SICOOB TRANSCREDI – COOPERATIVA DE CRÉDITO DE EMPRESÁRIOS

No documento Balanço Patrimonial Em Reais (páginas 21-25)

CNPJ 04.247.370/0001-89 - Rua do Comércio, 207 – Centro – Concórdia/SC – CEP 89.700-085 30. Outros Dispêndios e Despesas Administrativas

Descrição 30/06/2021 30/06/2020

Despesas de Água, Energia e Gás (90.978,63) (89.734,46)

Despesas de Aluguéis (315.322,23) (175.640,30)

Despesas de Comunicações (59.291,82) (58.173,68)

Despesas de Manutenção e Conservação de Bens (47.318,04) (28.416,43)

Despesas de Material (45.122,75) (42.087,96)

Despesas de Processamento de Dados (697.571,36) (689.402,29)

Despesas de Promoções e Relações Públicas (209.497,59) (98.083,32)

Despesas de Propaganda e Publicidade (55.978,65) (55.022,53)

Despesas de Publicações (3.550,00) -

Despesas de Seguros (10.089,39) (533,20)

Despesas de Serviços do Sistema Financeiro (985.855,87) (946.826,48)

Despesas de Serviços de Terceiros (361.044,80) (220.306,08)

Despesas de Serviços de Vigilância e Segurança (88.714,00) (85.031,65)

Despesas de Serviços Técnicos Especializados (204.427,72) (151.502,09)

Despesas de Transporte (44.590,45) (31.382,75)

Despesas de Viagem no País (3.057,45) (169,00)

Outras Despesas Administrativas (1.285.716,48) (987.160,52)

Despesas de Amortização (11.143,54) (9.212,05)

Despesas de Depreciação (268.739,22) (206.048,11)

Total (4.788.009,99) (3.874.732,90)

31. Outros Ingressos e Receitas Operacionais

Descrição 30/06/2021 30/06/2020

Recuperação de Encargos e Despesas 16.229,33 68.168,10

Rendas de Cartão e Aquirencia 667.474,03 591.681,46

Rendas de Repasses Interfinanceiros 82.287,26 153.955,95

Sobras Recebidas da Central 703.075,44 797.736,73

Outras Receitas e Ingressos Operacionais 187.604,40 28.298,32

Total 1.656.670,46 1.639.840,56

32. Outros Dispêndios e Despesas Operacionais

Descrição 30/06/2021 30/06/2020

Descontos Concedidos (111.830,79) (149.741,91)

Despesa com Correspondentes Cooperativos (8.793,76) (12.376,86)

Desconto/Cancelamento de Tarifas (5.638,17) (6.822,90)

Outras Contribuições Diversas (59.802,12) (44.248,68)

Contrib. ao Fundo de Ressarc. de Fraudes Externas (62.175,81) (10.861,78)

Contrib. ao Fundo de Ressarc. de Perdas Operacionais (9.891,69) (1.602,46)

Perdas - Fraudes Externas (46.500,00) (1.474,16)

Perdas - Interrupção das Atividades (1.660,56) -

Perdas - Falhas de Gerenciamento (23.237,58) (48.492,59)

Outras Despesas e Dispêndios Operacionais (58.981,42) (28.447,48)

Total (388.511,90) (304.068,82)

33. Despesas com Provisões

Descrição 30/06/2021 30/06/2020

Provisões/Reversões para Garantias Prestadas 47.146,44 243.955,08

Provisões para Garantias Prestadas (278.297,94) (206.027,44)

Reversões de Provisões para Garantias Prestadas 325.444,38 449.982,52

Total 47.146,44 243.955,08

34. Outras Receitas e Despesas

Descrição 30/06/2021 30/06/2020

Lucros em Transações com Valores e Bens 400,00 -

Ganhos de Capital 8.320,50 63.613,92

Reversão de Provisões Não Operacionais 4.159,90 6.020,54

Outras Rendas Não Operacionais 728,44 77,41

(-) Perdas de Capital (459,09) (21.571,21)

(-) Despesas de Provisão Não Operacionais (138.057,08) (43.707,15)

Total (124.907,33) 4.433,51

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CNPJ 04.247.370/0001-89 - Rua do Comércio, 207 – Centro – Concórdia/SC – CEP 89.700-085 35. Partes Relacionadas

São consideradas partes relacionadas, para fins de Demonstrativos Contábeis e Notas Explicativas, as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da cooperativa e membros próximos da família de tais pessoas.

As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica.

As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central, tais como movimentação de contas correntes, aplicações e resgates de RDC e operações de crédito.

As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária.

a) Montante das operações ativas e passivas no primeiro semestre de 2021:

Montante das Operações Ativas Valores % em Relação à Carteira Total Provisão de Risco

Vínculo de Grupo Econômico 6.344.173,57 1,19% 59.331,07

Sem vínculo de Grupo Econômico 530.405,60 0,10% 5.144,60

TOTAL 6.874.579,17 1,29% 64.475,67

Montante das Operações Passivas 25.070.168,72 6,50%

b) Operações ativas e passivas – saldo em 30/06/2021:

Natureza da Operação de

Crédito Saldo Devedor PCLD (Provisão para Crédito de

Liquidação Duvidosa) % da Operação de Crédito em Relação à Modalidade

Cheque Especial 14.964,08 423,55 0,68%

Conta Garantida 4.552,60 59,43 0,08%

Empréstimo 6.547.946,76 88.422,24 1,79%

Financiamento 11.625.374,41 126.176,64 3,10%

Títulos Descontados 490.351,76 2.405,34 1,63%

Natureza dos Depósitos Saldo % em Relação a Modalidade Taxa Média - %

Depósitos à Vista 1.896.933,98 1,25% -

Depósitos a Prazo 23.384.242,75 4,16% 0,29%

c) Foram realizadas transações com partes relacionadas, na forma de: depósito a prazo, cheque especial, conta garantida, cheques descontados, crédito rural – RPL, crédito rural – repasses, empréstimos, dentre outras, à taxa/remuneração relacionada no quadro abaixo, por modalidade:

Natureza das Operações Ativas e Passivas Taxas Média Aplicadas em Relação às Partes Relacionadas a.m.

Direitos Creditórios Descontados 1,23%

Empréstimos 0,52%

Financiamentos 0,43%

Aplicação Financeira - Pós Fixada 93,05%

Conforme Política de Crédito do Sistema Sicoob, as operações realizadas com membros de órgãos estatutários e pessoas ligadas a estes são aprovadas em âmbito do Conselho da Administração ou, quando delegada formalmente, pela Diretoria Executiva, bem como são alvo de acompanhamento especial pela administração da cooperativa. As taxas aplicadas seguem o normativo vigente à época da concessão da operação.

PERCENTUAL EM RELAÇÃO À CARTEIRA GERAL MOVIMENTAÇÃO NO PRIMEIRO SEMESTRE DE 30/06/2021

Empréstimos e Financiamentos 0,90%

Títulos Descontados e Cheques Descontados 0,48%

Aplicações Financeiras 6,50%

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CNPJ 04.247.370/0001-89 - Rua do Comércio, 207 – Centro – Concórdia/SC – CEP 89.700-085

d) As garantias oferecidas pelas partes relacionadas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária.

Natureza da Operação de Crédito Garantias Prestadas

Conta Corrente 9.451,45

Direitos Creditórios Descontados 1.065.596,27

Empréstimos 40.707.395,68

Financiamentos 46.877.496,36

e) As coobrigações prestadas pela Cooperativa a partes relacionadas foram as seguintes:

Descrição 30/06/2021 31/12/2020

Coobrigações Prestadas 859.539,68 282.168,02

f) No primeiro semestre de 2021 os benefícios monetários destinados às partes relacionadas foram representados da seguinte forma:

A COOPERATIVA DE CRÉDITO DE EMPRESARIOS – SICOOB TRANSCREDI, em conjunto com outras cooperativas singulares, é filiada à CCC DE SANTA CATARINA E RIO GRANDE DO SUL - SICOOB CENTRAL SC/RS, que representa o grupo formado por suas afiliadas perante as autoridades monetárias, organismos governamentais e entidades privadas.

O SICOOB CENTRAL SC/RS, é uma sociedade cooperativista que tem por objetivo a organização em comum em maior escala dos serviços econômico-financeiros e assistenciais de suas filiadas (cooperativas singulares), integrando e orientando suas atividades, de forma autônoma e independente, através dos instrumentos previstos na legislação pertinente e normas exaradas pelo Banco Central do Brasil, bem como facilitando a utilização recíproca dos serviços, para consecução de seus objetivos.

Para assegurar a consecução de seus objetivos, cabe ao SICOOB CENTRAL SC/RS a coordenação das atividades de suas filiadas, a difusão e fomento do cooperativismo de crédito, a orientação e aplicação dos recursos captados, a implantação e implementação de controles internos voltados para os sistemas que acompanhem informações econômico-financeiras, operacionais e gerenciais, entre outras.

O SICOOB TRANSCREDI responde solidariamente pelas obrigações contraídas pelo SICOOB CENTRAL SC/RS perante terceiros, até o limite do valor das cotas-partes do capital que subscrever, proporcionalmente à sua participação nessas operações.

Saldos das transações da Cooperativa com o SICOOB CENTRAL SC/RS:

Descrição 30/06/2021 31/12/2020

Ativo - Relações Interfinanceiras - Centralização Financeira 140.580.695,58 120.564.378,38

Ativo - Investimentos 17.031.487,20 11.479.844,90

Total das Operações Ativas 157.612.182,78 132.044.223,28

Passivo - Obrigações por Empréstimos e Repasses 71.125.046,39 54.928.787,02

Total das Operações Passivas 71.125.046,39 54.928.787,02

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CNPJ 04.247.370/0001-89 - Rua do Comércio, 207 – Centro – Concórdia/SC – CEP 89.700-085 37. Gerenciamento de Risco

A gestão integrada de riscos e de capital no âmbito das cooperativas do Sicoob é realizada de forma centralizada pelo Centro Cooperativo Sicoob – CCS, abrangendo, no mínimo, os riscos de crédito, mercado, liquidez, operacional, socioambiental, continuidade de negócios e de gerenciamento de capital.

A política institucional de gestão integrada de riscos e de capital, bem como as diretrizes de gerenciamento dos riscos e de capital são aprovados pelo Conselho de Administração do Sicoob Confederação e Banco Sicoob.

A estrutura centralizada de gerenciamento de riscos e de capital é compatível com a natureza das operações e à complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição aos riscos das entidades do Sicoob.

37.1 Risco operacional

O processo de gerenciamento do risco operacional consiste na avaliação qualitativa dos riscos por meio das etapas de identificação, avaliação, tratamento, documentação e armazenamento de informações de perdas operacionais e de recuperação de perdas operacionais, testes de avaliação dos sistemas de controle, comunicação e informação.

A metodologia de alocação de capital, utilizada para determinação da parcela de risco operacional (RWAopad) é a Abordagem do Indicador Básico (BIA).

37.2 Risco de Mercado e de Liquidez

O processo de gerenciamento do risco de liquidez lida com a possibilidade de a cooperativa não ser capaz de honrar eficientemente suas obrigações esperadas e inesperadas, correntes e futuras, incluindo as decorrentes de vinculação de garantias, sem afetar suas operações diárias e sem incorrer em perdas significativas.

No processo de gerenciamento do risco de mercado e da liquidez das cooperativas são realizados os seguintes procedimentos:

a) análise de descasamentos entre ativos e passivos para avaliação de impacto na margem financeira das cooperativas;

b) definição de limite mínimo de liquidez para as cooperativas;

c) projeção do fluxo de caixa das cooperativas para 90 (noventa) dias;

d) diferentes cenários de simulação de perda em situações de stress.

37.3 Gerenciamento de Capital

O gerenciamento de capital das cooperativas é um processo contínuo e com postura prospectiva, que tem por objetivo avaliar a necessidade de capital de suas instituições, considerando os objetivos estratégicos do Sicoob para o horizonte mínimo de três anos.

As diretrizes para o monitoramento e controle contínuo do capital estão contidas na Política Institucional de Gerenciamento de Capital do Sicoob, à qual todas as instituições aderiram formalmente.

O processo do gerenciamento de capital é composto por um conjunto de metodologias que permitem às instituições identificar, avaliar e controlar as exposições relevantes, de forma a manter o capital compatível com os riscos incorridos.

37.4 Risco de Crédito e Risco Socioambiental

O gerenciamento de risco de crédito objetiva garantir a aderência às normas vigentes, maximizar o uso do capital e minimizar os riscos envolvidos nos negócios de crédito por meio das boas práticas de gestão de riscos.

SICOOB TRANSCREDI – COOPERATIVA DE CRÉDITO DE EMPRESÁRIOS

CNPJ 04.247.370/0001-89 - Rua do Comércio, 207 – Centro – Concórdia/SC – CEP 89.700-085

O gerenciamento do risco socioambiental consiste na identificação, classificação, avaliação e no tratamento dos riscos com possibilidade de ocorrência de perdas decorrentes de danos socioambientais.

Compete ao Centro Cooperativo Sicoob – CCS, a padronização de processos, de metodologias de análises de risco de clientes e de operações, da criação e de manutenção de política única de risco de crédito e socioambiental para o Sicoob, além do monitoramento das carteiras de crédito das cooperativas.

37.5 Gestão de Continuidade de Negócios

A Gestão de Continuidade de Negócios (GCN) é um processo abrangente de gestão que identifica ameaças potenciais de descontinuidade das operações de negócios para a organização e possíveis impactos, caso essas ameaças se concretizem.

O Centro Cooperativo Sicoob – CCS realiza Análise de Impacto (AIN) para identificar processos críticos sistêmicos, com objetivo de definir estratégias para continuidade desses processos e, assim, resguardar o negócio de interrupções prolongadas que possam ameaçar sua continuidade.

O resultado da AIN é baseado nos impactos financeiro, legal e de imagem.

São elaborados, anualmente, Planos de Continuidade de Negócios (PCN) contendo os principais procedimentos a serem executados para manter as atividades em funcionamento em momentos de contingência. Os Planos de Continuidade de Negócios são classificados em: Plano de Continuidade Operacional (PCO) e Plano de Recuperação de Desastre (PRD).

Visando garantir sua efetividade, são realizados anualmente testes nos Planos de Continuidade de Negócios (PCN).

38. Índice de Basileia

As instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil devem manter, permanentemente, o valor do Patrimônio de Referência (PR), apurado nos termos da Resolução CMN nº. 4.192, de 01/03/2013, compatível com os riscos de suas atividades, sendo apresentado abaixo cálculo dos limites:

Descrição 30/06/2021 31/12/2020

Patrimônio de referência (PR) 138.934.773,07 125.478.828,25

Índice de Basileia - IB% 17,86 18,74

39. Benefícios a Empregados

A cooperativa é patrocinadora de um plano de previdência complementar para seus empregados e administradores, na modalidade PGBL. O plano é administrado pela Fundação Sicoob de Previdência Privada – Sicoob Previ.

As contribuições dos funcionários e administradores da cooperativa são equivalentes a no máximo 3% (três por cento) do salário.

As despesas com contribuições efetuadas pela Cooperativa totalizaram:

Descrição 30/06/2021 30/06/2020

Contribuição Previdência Privada (42.846,78) (40.700,62)

Total (42.846,78) (40.700,62)

Ana Rauber Balsan Cristiane Machado da Silva Camila Erika Nicolau

Presidente Diretora Administrativa Contadora

CRC-MG-071309/O-3-T-SC

No documento Balanço Patrimonial Em Reais (páginas 21-25)