♦ 3.1. Entidades Públicas Reclassificadas
A partir de 2012, as empresas classificadas no perímetro da APR aqui designadas de EPR (Entidades Públicas Reclassificadas) foram integradas e equiparadas a Serviços e Fundos das Entidades Públicas Reclassificadas, considerando a informação acumulada até 30 de novembro de 2014, situou-se em -15,9 milhões de euros. Para este valor contribuem as despesas com o pessoal (11,6 milhões de euros), com a aquisição de bens e serviços correntes (7,1 milhões de euros), com juros e outros encargos (10,7 milhões de euros)
e com transferências correntes (7,1 milhões de euros), fazendo com que a despesa corrente se fixasse em 37,6 milhões de euros. Relativamente à componente de capital, a despesa realizada ao nível da aquisição de bens de capital – que totalizou 15,0 milhões de euros – contribuiu de forma menos intensa para o défice evidenciado no final de Novembro. Do lado das receitas, a componente corrente ascendeu a 23,5 milhões de euros, enquanto que a componente de capital ascendeu a 13,3 milhões de euros.
Verifica-se um agravamento no saldo global das EPR de 3,8 milhões de euros face ao registado até ao final do mês anterior, conforme revela o quadro seguinte:
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QUADRO IX - Saldo Global do Subsetor - EPR € Milhares
outubro novembro
Empresas Públicas Reclassificadas -12.085,6 -15.899,6
Fonte: Secretaria Regional do Plano e Finanças
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♦ 3.2. Síntese Global dos SFA e EPR
Os Serviços e Fundos Autónomos registaram um excedente de 18,2 milhões de euros. Este resultado é justificado, no que à componente corrente da receita diz respeito, pelas transferências da Administração Pública Regional (APR), que atingiram 356,4 milhões de euros, o que representa 83,1% da receita efetiva. Nas receitas de capital − não considerando o saldo da gerência anterior − as transferências provenientes da União Europeia constituem a origem da parcela mais relevante do total arrecadado pela via
de capital nos primeiros onze meses de 2014 (79,4%), sendo que, na componente corrente, 92,7% provêm das transferências da APR. A estrutura da despesa é marcada pela relevância do peso das transferências correntes e de capital, e das despesas com a aquisição de bens e serviços correntes e com o pessoal, que representaram 96,3% da despesa efetiva.
O quadro X reflete os saldos em diferentes óticas dos Serviços e Fundos Autónomos e Entidades Públicas Reclassificadas:
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€ Milhares
SFA EPR TOTAL
Saldo global 18.227,6 -15.899,6 2.328,0
Por memória:
Despesa primária 406.722,3 41.946,0 448.668,3
Saldo primário 22.054,1 -5.223,4 16.830,7
Saldo corrente 11.995,0 -14.178,9 -2.183,8
Saldo de capital 6.232,6 -1.720,7 4.511,9
0,0 0,0 0,0
Ativos financeiros líquidos de reembolsos 383,1 700,0 1.083,1
dos quais Receitas de: 0,0 0,0 0,0
Alienação de partes de Capital 0,0 0,0 0,0
Outros Ativos 0,0 0,0 0,0
Passivos financeiros líquidos de amortizações 0,0 30.322,9 30.322,9
Fonte: Secretaria Regional do Plano e Finanças
Q U A D R O X - Execução o r çament al d o s Ser vi ço s e F und o s A ut ó no mo s e EPR ( j anei r o - no vemb r o )
O saldo global (SFA+EPR) relativo aos primeiros onze meses de 2014, totalizou 2,3 milhões de euros, em virtude do resultado evidenciado pelas EPR, cujo saldo global ascendeu a -15,9 milhões de euros, anulado parcialmente pelo saldo global evidenciado
pelos SFA, que atingiu 18,2 milhões de euros. Os saldos corrente e de capital atingiram, respetivamente, -2,2 e 4,5 milhões de euros. A despesa primária fixou-se nos 448,7 milhões de euros, perfazendo um saldo primário de 16,8 milhões de euros.
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Q U A D R O X I - Execução o r çament al d o s Ser vi ço s e F und o s A ut ó no mo s e EPR ( j anei r o - no vemb r o ) € Milhares
SFA EPR TOTAL
Receita corrente 384.440,3 23.469,6 407.910,0
Impostos diretos 630,0 0,0 630,0
Impostos indiretos 57,3 0,0 57,3
Contribuições para Segurança Social , CGA e ADSE 0,0 0,0 0,0
Taxas, Multas e Outras Penalidades 2.682,5 8.140,5 10.823,0
Transferências Correntes 376.444,5 0,0 376.444,5
União Europeia 16.557,5 0,0 16.557,5
Outras transferências 359.886,9 0,0 359.886,9
Venda de bens e serviços correntes 3.504,2 4.301,2 7.805,4
Outras Receitas Correntes 1.121,9 11.027,9 12.149,8
Receita de capital 44.336,0 13.253,0 57.589,0
Venda de bens de investimento 0,5 419,3 419,8
Transferências de capital 44.265,9 12.801,6 57.067,6
União Europeia 35.219,4 10.802,3 46.021,7
Outras transferências 9.046,6 1.999,3 11.045,9
Outras Receitas de Capital 5,7 30,0 35,7
Receita efetiva 428.776,3 36.722,7 465.499,0
Despesa corrente 372.445,3 37.648,5 410.093,8
Despesas com o pessoal 27.546,7 11.569,9 39.116,6
Aquisição de bens e serviços 85.898,7 7.087,3 92.986,0
Juros e outros encargos 3.826,4 10.676,2 14.502,7
Transferências correntes 244.487,8 7.123,5 251.611,3
Outros subsetores das Administrações Públicas 1.569,7 0,0 1.569,7
Outras transferências 242.918,0 7.123,5 250.041,5
Subsídios 10.588,0 0,0 10.588,0
Outras despesas correntes 97,8 1.191,6 1.289,3
Despesa de capital 38.103,4 14.973,7 53.077,2
Investimento 691,0 14.973,7 15.664,8
Transferências de capital 37.412,4 0,0 37.412,4
Outras despesas de capital 0,0 0,0 0,0
Despesa efetiva 410.548,7 52.622,2 463.171,0
Saldo global 18.227,6 -15.899,6 2.328,0
Fonte: Secretaria Regional do Plano e Finanças
Em termos de execução mensal, constata-se que o saldo global do mês de novembro, dos SFA e das EPR, ascende a 10,9 milhões de euros, tendo o saldo corrente atingido 7,0 milhões de euros e o de capital, 3,9 milhões de
euros. A despesa primária fixou-se nos 31,8 milhões de euros e o saldo primário em 14,5 milhões de euros.
A despesa mensal dos SFA e EPR desagrega-se da seguinte forma:
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QUADRO XII - Execução orçamental dos SFA e EPR (novembro) € Milha res
SFA
Impostos diretos 75,6 0,0
Impostos indiretos 4,9 0,0
Contribuições de Segura nça Socia l 0,0 0,0
Outra s receita s correntes 34.449,1 1.975,5
Tra nsferência s correntes 33.662,5 0,0
Receita de capital 7.893,8 1.926,2
Venda de bens de investimento 0,0 0,0
Tra nsferência s ca pita l 7.891,3 1.896,2
Receita efetiva 42.423,4 3.901,7
Despesa corrente 23.886,4 5.611,8
Consumo público 6.531,6 1.418,1
Despesa s com o pessoa l 2.280,4 1.004,3
Aquisiçã o de bens e serviços e outra s desp . correntes 4.251,2 413,9
Subsídios 210,6 0,0
Juros e outros enca rgos 0,1 3.546,1
Tra nsferência s correntes 17.144,0 647,6
Despesa de capital 3.777,6 2.103,9
Investimento 113,6 2.103,9
Tra nsferência s de ca pita l 3.664,0 0,0
Outra s despesa s de ca pita l 0,0 0,0 novembro dos subsetores do Governo Regional, SFA, e EPR – em diferentes óticas:
Governo Regional e SFA (com e sem EPR), a saber:
13
€ Milha res
novembro 2014 ja neiro-novembro 2014 novembro 2014 ja neiro-novembro 2014
Saldo global 7.725,1 -302.093,0 3.641,3 -319.991,9
Por memória:
Sa ldo corrente 13.553,7 -275.244,9 9.917,4 -289.423,8
Des pes a corrente primá ria 63.268,1 949.190,1 65.333,8 976.162,4
Sa ldo corrente primá rio 16.981,3 19.718,6 16.891,1 16.215,9
Sa ldo de ca pita l -5.828,6 -26.848,1 -6.276,1 -30.568,1
Des pes a primá ria 77.091,8 1.102.277,7 81.261,4 1.144.223,7
Sa ldo primá rio 11.152,7 -7.129,5 10.615,0 -14.352,2
QUADRO XIII - Execução orçamental Gov. Reg., SFA e EPR
Fonte: Secreta ria Regiona l do Pla no e Fina nça s tendo o saldo de capital atingido -26,8 milhões de euros. A informação relativa ao saldo primário (GR+SFA) revela um resultado que ascende a -7,1 milhões de euros até novembro de 2014.
Considerando a informação relativa ao Governo Regional e SFA (com EPR), verifica-se que a receita corrente arrecadada até novembro de 2014 foi
de 992,4 milhões de euros e a despesa da mesma natureza ascendeu a 1.281,8 milhões de euros. No que concerne à componente de capital, a receita atingiu os 137,5 milhões de euros enquanto a despesa ascendeu a 168,1 milhões de euros. A receita líquida dos ativos e passivos financeiros, bem como das operações extraorçamentais, atingiu os 1.129,9 milhões de euros, com a despesa efetiva a atingir os 1.449,9 milhões de euros.
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O quadro XIV expressa a desagregação por receita e despesa do universo
comparativo descrito anteriormente (Governo Regional, SFA e EPR):
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QUADRO XIV - Execução orçamental Gov. Reg., SFA e EPR € Milhares
novembro 2014 janeiro-novembro 2014 novembro 2014 janeiro-novembro 2014
Receita corrente 80.249,4 968.908,6 82.224,9 992.378,3
Impostos diretos 28.594,8 296.923,6 28.594,8 296.923,6
Impostos indiretos 44.962,5 428.062,7 44.962,5 428.062,7
Contribuições de Segurança Social 294,7 4.410,0 294,7 4.410,0
Outras receitas correntes 6.397,3 239.512,4 8.372,8 262.982,0
Transferências correntes 2.710,8 205.916,4 2.710,8 205.916,4
(das quais: transferências de outros subsetores das AP) 339,5 185.336,1 339,5 185.336,1
Receita de capital 7.995,1 126.239,6 9.651,5 137.493,3
Venda de bens de investimento 0,0 29,8 0,0 449,1
Transferências capital 7.885,2 105.963,2 9.511,6 116.765,5
(das quais: transferências de outros subsetores das AP) 1.594,8 2.544,8 1.594,8 2.544,8
Receita efetiva 88.244,5 1.095.148,2 91.876,4 1.129.871,6
Despesa corrente 66.695,7 1.244.153,5 72.307,5 1.281.802,1
Consumo público 39.383,1 635.227,4 40.801,3 655.076,2
Despesas com o pessoal 30.507,3 351.564,0 31.511,6 363.133,9
Aquisição de bens e serviços e outras desp. correntes 8.875,8 283.663,4 9.289,7 291.942,3
Subsídios 1.400,4 22.015,5 1.400,4 22.015,5
Juros e outros encargos 3.427,6 294.963,5 6.973,7 305.639,7
Transferências correntes 22.484,6 291.947,1 23.132,2 299.070,6
(das quais: transferências de outros subsetores das AP) 129,9 1.569,7 129,9 1.569,7
Despesa de capital 13.823,7 153.087,6 15.927,6 168.061,4
Investimento 5.638,2 89.025,0 7.742,0 103.998,7
Transferências de capital 8.185,5 64.062,7 8.185,5 64.062,7
(das quais: transferências de outros subsetores das AP) 923,9 10.987,9 923,9 10.987,9
Outras despesas de capital 0,0 0,0 0,0 0,0
Despesa efetiva 80.519,4 1.397.241,2 88.235,1 1.449.863,4
Fonte: Secretaria Regional do Plano e Finanças
Universos comparáveis - Gov.
Regional e SFA (sem EPR)
Execução Universo real - Gov. Regional e SFA (com EPR)
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