NOTA H.6 Fundos Previdenciais
A. Transferência do Plano PBS Tele Norte Celular
As Patrocinadoras Telemar Norte Leste S.A. e Oi Móvel S.A. solicitaram a transferência do PBS Tele Norte Celular para a Fundação Atlântico de Seguridade Social, cuja previsão da transferência é para o exercício de 2015.
I. Plano Celprev Amazônia
NOTA I.1 Realizável Gestão Previdencial
Esse grupo de contas, constante na Demonstração do Ativo Líquido, representa os direitos do Plano de Benefícios, relativos ao recebimento de contribuições previdenciais, adiantamentos e recursos dos depósitos judiciais. Em 31 de dezembro de 2014 o saldo do Realizável Previdencial é de R$ 12 (R$ 22 em 2013).
NOTA I.2 Carteira de Investimentos
I.2.1 Demonstrativo da Composição da Carteira de Investimentos de forma comparativa Descrição 2014 2013 Patrimônio Acumulado 49.960 48.194 Resultado Acumulado 10.139 8.265 Reserva de Contingência/Déficit 8.683 8.265 Reserva Especial 1.456 -
Os valores acima estão líquidos das provisões para perdas descritas na Nota Explicativa I.2.3.
I.2.2 Títulos e Valores Mobiliários
A seguir, apresentam-se os títulos e valores mobiliários constantes na Carteira de Investimento do Celprev Amazônia.
Em 31/12/2013 todos os títulos e valores mobiliários do Celprev Amazônia estavam classificados na categoria “Títulos para negociação”. Não houve alteração na precificação dos títulos e valores mobiliários no ano de 2014.
I.2.3 Provisões para Perdas da Carteira de Investimentos I.2.3.1- Títulos Públicos
Conforme informações levantadas sobre a possibilidade de não recebimento do investimento, os valores correspondentes à totalidade das aplicações abaixo estão provisionados para perdas:
DESCRIÇÃO 2014 2013 AÇÕES 596 1.095 INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS 135 179 COMPANHIAS ABERTAS 461 704 EMPRÉSTIMOS DE AÇÕES 0 211 FUNDOS DE INVESTIMENTO 9.865 9.802 RENDA FIXA 9.153 8.943 AÇÕES 712 859 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS 198 285 EMPRÉSTIMOS 198 285
TOTAL DO REALIZÁVEL DOS INVESTIMENTOS 10.659 11.182
Quantidade Valor de Custo Valor de Mercado Quantidade Valor de Custo Valor de Mercado
Ações - 27.056 623 594 39.903 927 881 Companhias Abertas - 22.672 504 456 33.592 746 700 Instituições Financeiras - 4.384 119 138 6.311 181 181 Fundos de Investimento - 729.630 7.208 9.865 1.100.116 6.397 9.802 Renda Fixa - 634.630 6.679 9.153 1.005.116 5.868 8.943 Ações - 95.000 529 712 95.000 529 859 Natureza/Tipo Vencimento 2014 2013
Descrição Data da provisão 2014 2013
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I.2.3.2 Créditos Privados e Depósitos
Conforme informações levantadas sobre a possibilidade de não recebimento dos investimentos abaixo, estão provisionados para perdas os valores correspondentes à totalidade das aplicações relacionadas:
I.2.3.3 Operações com Participantes
As provisões para perdas relativas à inadimplência de operações de empréstimos concedidos aos assistidos do plano PBS Tele Norte Celular pela Sistel foram constituídas conforme critérios estabelecidos pela Instrução SPC nº 34, de 24 de setembro de 2009. Em 31 de dezembro de 2014 o saldo da provisão para perdas é de R$ 6 (R$ 152 em 2013).
NOTA I.3 Cobertura/Reversão de Despesas Administrativas
A seguir, demonstram-se os valores transferidos do Celprev Amazônia para o PGA, destinados ao custeio das atividades administrativas da entidade nos exercícios de 2014 e 2013:
NOTA I.4 Exigível Contingencial
A Fundação é parte em ações judiciais e processos administrativos perante vários tribunais e órgãos governamentais, decorrentes de curso normal das operações, envolvendo questões previdenciais, tributárias, trabalhistas, aspectos cíveis e outros assuntos relacionados ao Plano de Benefícios Celprev Amazônia .
Atenta aos parâmetros estabelecidos no Pronunciamento Técnico CPC nº 25 - Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes, a Administração, com base em informações de seus assessores jurídicos internos e externos, análise das demandas judiciais pendentes, e quanto às ações trabalhistas, com base em experiências anteriores no que se refere às quantias reivindicadas, constituiu provisão em montante considerado suficiente para cobrir as perdas estimadas com as ações em curso.
A seguir, demonstram-se as provisões contingenciais do Plano Celprev Amazônia nos exercícios de 2014 e 2013:
Descrição Data da provisão 2014 2013
CDB - Banco Hércules S.A. 31/01/1995 1 1
CDB - Banco Comercial Bancesa S.A. 31/01/1995 3 3
CDB - Banco Crefisul S.A. 31/03/1999 3 3
Total 7 7
Descrição 2014 2013
Custeio Adm inistrativo Previdencial 3 6
Custeio Adm inistrativo de Investimentos /Tx Adminis trativa de Emprés timos 12 12
NOTA I.5 Provisões Matemáticas
As provisões matemáticas foram calculadas pela empresa contratada GAMA Consultores Associados. Os valores registrados nessas rubricas constam nas Demonstrações Atuariais (DA) e na Demonstração das Provisões Técnicas por Plano de Benefícios (DPT), estando o parecer elaborado pelos atuários em consonância com a planificação contábil atualmente em vigor. Demonstramos a seguir a composição contábil do Plano Celprev Amazônia:
NOTA I.6 Fundos Previdenciais
A seguir, demonstra-se a posição dos Fundos Previdenciais do Plano Celprev Amazônia:
Descrição 12/2014 12/2013
Gestão previdencial 19 18
Expurgos inflacionários 6 5
Pis 2009 - auto de infração 2 2
Cofins 2009 - auto de infração 11 11
Totais 19 18 Descrição 2014 2013 Provisões Matemáticas 8.008 9.439 Benefícios Concedidos 3.713 2.397 Contribuição Definida 3.713 2.397 Benefício a Conceder 4.295 7.042 Contribuição Definida 4.259 6.971 Saldo de Contas - parcela patrocinador(es )/instituidor(es ) 1.539 2.736 Saldo de Contas - parcela participantes 2.720 4.235 Benefício Definido 36 71
Descrição 12/2014 12/2013
Fundo de cobertura especial 950 354 Fundo para recom posição da reserva de contingência 5 17 Fundo de reversão de valores a assistidos e participantes-2009 184 172 Fundo de reversão de valores às patrocinadoras-2009 184 172 Fundo de reversão de valores a assistidos e participantes-2010 133 125 Fundo de reversão de valores às patrocinadoras-2010 133 125 Fundo de reversão de valores aos assistidos-2011 36 0 Fundo de reversão de valores às patrocinadoras-2011 36 0 Fundo oscilação de risco-cobertura beneficios de riscos 605 569
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NOTA I.7 Fundos Administrativos
A Sistel controla e registra o fundo administrativo do plano Celprev Amazônia, considerando para tanto o estoque inicial de recursos existente para esse plano, o fluxo de entradas e saídas de recursos, bem como o seu estoque final. Em 31 de dezembro de 2014 o saldo do Fundo Administrativo é de R$ 197 (R$ 203 em 2013).
NOTA I.8 Patrimônio e Resultado Acumulado
O resultado acumulado do Celprev Amazônia até 31 de dezembro de 2014 representa um Superávit Técnico da ordem de R$ 269 (até 31 de dezembro de 2013 representava um Superávit da ordem de R$ 130).
O resultado do exercício de 2014 foi positivo em R$ 211 (em 2013 o resultado do exercício foi negativo em R$ 354), embora o resultado dos investimentos em 2014 (6,68%) tenha sido inferior à meta atuarial (10,26%), ainda assim foi positivo devido à redução da exigibilidade atuarial do Plano de Benefícios em R$ 1.431 no período.
A seguir, demonstra-se o patrimônio e o resultado acumulado do Celprev Amazônia nos exercícios de 2014 e 2013:
NOTA I.9 Distribuição de Resultados
O processo de distribuição de resultados do plano Celprev Amazônia está em andamento, sendo que em decorrência de requerimento de transferência de gestão do plano formalizado pelos patrocinadores (Nota I.10) deverá ser concluído pela entidade receptora – Fundação Atlântico de Seguridade Social.