21 Schweizerische Epilepsie-Liga | Jahresbericht 2016
8 Finanzen
Bilanz per 31. Dezember 2016
(mit Vorjahresvergleich)31.12.2016 31.12.2015
CHF CHF
AKTIVEN
Flüssige Mittel 1192719.21 1088095.61
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 10820.00 24‘300.00
Übrige kurzfristige Forderungen 1130.94 2‘248.34
Aktive Rechnungsabgrenzungen 209217.02 176363.03
TOTAL UMLAUFVERMÖGEN 1413887.17 1291006.98
Wertschriften 639342.00 650578.00
Finanzanlagen 639342.00 650578.00
Mobile Sachanlagen 1.00 1.00
Sachanlagen 1.00 1.00
TOTAL ANLAGEVERMÖGEN 639343.00 650579.00
TOTAL AKTIVEN 2053230.17 1941585.98
PASSIVEN
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 39725.65 13656.35
Passive Rechnungsabgrenzungen 34356.10 48359.20
Abgrenzung Refinanzierung / Vorfinanzierung Fundraising 151334.78 111607.91
Kurzfristige Verbindlichkeiten 225416.53 173623.46
Zweckgebundenes Fondskapital 27000.00 65000.00
TOTAL FREMDKAPITAL 252416.53 238623.46
Grundkapital 878962.52 851228.34
Gebundenes Kapital 293000.00 293000.00
Freies Kapital 610000.00 531000.00
Jahresergebnis 18851.12 27734.18
TOTAL ORGANISATIONSKAPITAL 1800813.64 1702962.52
TOTAL PASSIVEN 2053230.17 1941585.98
22 Schweizerische Epilepsie-Liga | Jahresbericht 2016
8 Finanzen
Betriebsrechnung vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016
(mit Vorjahresvergleich)2016 2015
CHF CHF
Total Direkter Projektertrag 56110.00 37552.50
Mitgliederbeiträge 39764.31 41686.17
Dienstleistungsertrag 39195.00 51566.47
Total Dienstleistungsertrag 78959.31 93252.64
Ertrag aus Geldsammelaktionen 675811.99 776095.56
Erhaltene Zuwendungen 102914.87 137445.20
Andere betriebliche Erträge 11250.00 11400.00
Total Übriger Ertrag 789976.86 924940.76
BETRIEBSERTRAG 925046.17 1055745.90
Direkter Projektaufwand -116010.87 -74101.94
Epilepsie-Informationen, Fachzeitschrift -80898.89 -58741.41
Aufwand für Geldsammelaktionen -287842.95 -331850.79
BRUTTOERGEBNIS 440293.46 591051.76
Personalaufwand -263709.98 -277185.53
Raumaufwand -24220.90 -24807.95
Unterhalt. Reparaturen. Ersatz -6449.35 -5087.05
Sachversicherungen. Gebühren. Bewilligungen -811.65 -731.30
Verwaltungs- und Informatikaufwand -50141.51 -50737.16
Kommunikationsaufwand -45287.11 -53209.10
TOTAL ÜBRIGER BETRIEBLICHER AUFWAND -390620.50 -411758.09
BETRIEBSERGEBNIS (vor Zinsen / ausserordentliche Posten) 49672.96 179293.67
Finanzergebnis 10178.16 -3559.49
JAHRESERGEBNIS (vor Veränderung des Fondskapitals) 59851.12 175734.18
Bezug/Verwendung zweckgebundenes Fondskapital 38000.00 -35000.00
JAHRESERGEBNIS (vor Zuweisung an Organisationskapital) 97851.12 140734.18
Bezug/Bildung von Wertschwankungsreserve 0.00 2000.00
Zuweisung an freie Reserven Legate -79000.00 -115000.00
JAHRESGEWINN 18851.12 27734.18
23 Schweizerische Epilepsie-Liga | Jahresbericht 2016
8 Finanzen
Rechnung über die Veränderung des Kapitals per 31. Dezember 2016
Rechnung über die Veränderung des zweckgebundenen Fondskapitals
Anfangs- Zuweisung Verwendung End-
bestand bestand
CHF CHF CHF CHF
Fondskapital - Epilepsie im Alter 10'000 0 6'000 4'000
Fondskapital - Jugendprojekt 45'000 0 45'000 0
Fondskapital - SWEEPS 10'000 0 0 10'000
Fondskapital - Migrationsprojekt 0 13'000 0 13'000
Zweckgebundenes Fondskapital 65'000 13'000 51'000 27'000
Rechnung über die Veränderung des Organisationskapitals
Anfangs- Erträge Zuweisung Interne Ver- End-
bestand extern Transfers wendung bestand
CHF CHF CHF CHF CHF CHF
Kapital Betrieb 878'963 878'963
GRUNDKAPITAL 878'963 878'963
Freie Reserven allgemein 95'000 95'000
Freie Reserven Legate 436'000 79'000 515'000
FREIES KAPITAL 531'000 79'000 610'000
Wertschwankungsreserven 293'000 293'000
GEBUNDENES KAPITAL 293'000 0 293'000
JAHRESERGEBNIS 0 18'851 18'851
Organisationskapital 1'702'963 0 97'851 0 0 1'800'814
Wertschwankungsreserve
Die Wertschwankungsreserve bleibt gegenüber dem Vorjahr unverändert. Der Totalbestand von CHF 293'000 per 31.12.2016 entspricht 45.8% der Finanzanlagen. Die marktspezifischen Risiken auf dem Wertschriftenbestand werden mit der Wertschwankungsreserve abgedeckt.
Schweizerische Epilepsie-Liga, Zürich
Anhang zur Jahresrechnung per 31. Dezember 2016
Schweizerische Epilepsie-Liga mit Sitz in ZürichVerein nach ZGB Art. 60 ff.
GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG
Analog dem Vorjahr erfolgt die Rechnungslegung der Schweizerischen Epilepsie-Liga, Zürich in Überein- stimmung mit der Fachempfehlung zur Rechnungslegung Kern-FER 1-6 und FER 21 und entspricht dem Schweizerischen Obligationenrecht sowie den Bestimmungen der Statuten. Die Jahresrechnung vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.
Als nahestehende Organisation ist der Schweizerische Verein für Epilepsie (Epi-Suisse) zu betrachten.
Epilepsie-Informationen und die Fachzeitschrift sind bedeutende Aufgaben des Vereins. Aus diesem Grund werden diese Aufwände direkt dem Bruttoergebnis belastet (vormals im Kommunikationsaufwand). Das Vorjahr wurde entsprechend angepasst.
ANGEWENDETE BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE UND ERLÄUTERUNGEN ZU POSITIONEN DER BILANZ UND BETRIEBSRECHNUNG
BILANZ Flüssige Mittel
Die flüssigen Mittel verteilen sich auf Kassaguthaben, Postcheck-, Anlage- und Sparkonten. Die flüssigen Mittel, angelegt in Schweizerfranken, sind zum Nominalwert bewertet.
Übrige kurzfristige Forderungen
Das Verrechnungssteuerguthaben beläuft sich auf CHF 1'130.94.
Aktive Rechnungsabgrenzung
Diese Position beinhaltet bereits bezahlte Rechnungen betreffend das Jahr 2017 sowie noch nicht gutgeschriebene Erträge aus dem Direct Mailing.
Finanzanlagen / Wertschriften Vorjahr (in CHF) Jahr 2016
Anlage in Obligationen CHF 170'752 8.8% 170'955 8.3%1)
Anlage in Obligationen Fremdwährung 23'202 1.2% 0 0.0%
Anlage in Aktienfonds 456'624 23.5% 468'387 22.8%
Buchwert per 31. Dezember 650'578 33.5% 639'342 31.2%
1) in % zur Bilanzsumme
Die Wertschriften sind zu Marktwerten bewertet. Die realisierten und nicht realisierten Gewinne/Verluste wurden erfolgswirksam verbucht.
Mobile Sachanlagen
Es wurden keine wertvermehrenden Investitionen getätigt. Aus diesem Grunde wird auf die Erstellung des Anlagespiegels verzichtet. Der Versicherungsneuwert der mobilen Sachanlagen beträgt CHF 60'000.
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Es bestehen kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber der Epi-Suisse im Betrage von CHF 7'216.65.
Die kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Dritten betragen CHF 32'509.00 Passive Rechnungsabgrenzung
Dies sind abgegrenzte Aufwände für das Geschäftsjahr 2016.
Abgrenzung Refinanzierung / Vorfinanzierung Fundraising
Der Fundraising-Partner hat im Jahr 2016 ingesamt CHF 161'050.00 Vorfinanzierungen vorgenommen.
Es wurde zudem eine Garantiezahlung aus dem Jahr 2015 mit dem Passivkonto über Fr. 121'323.13 verrechnet.
Der Bestand per 31.12.2016 beträgt CHF 151'334.78. Dieser wird mit zukünftigen Einnahmen verrechnet.
Schweizerische Epilepsie-Liga, Zürich
Anhang zur Jahresrechnung per 31. Dezember 2016 / Fortsetzung
BETRIEBSRECHNUNG 2016 Vorjahr
Direkter Projektertrag CHF CHF
Tag der Epilepsie 7'000.00 0.00
Informationsveranstaltungen 17'650.00 17'500.00
Forschungsförderung 0.00 10'500.00
Wissenschaftliche Jahrestagung 9'900.00 0.00
Besondere Projekte 6'000.00 6'000.00
Pharmaschulung 4'560.00 3'552.50
Allgemeine Projekterträge 11'000.00 0.00
56'110.00 37'552.50 Direkter Projektaufwand
Tag der Epilepsie 4'624.20 1'877.83
Informationsveranstaltungen 11'447.86 17'221.89
Forschungsförderung 27'412.61 36'341.74
Wissenschaftliche Jahrestagung 4'628.52 0.00
Besondere Projekte 62'609.20 12'986.68
Patiententag 2'017.95 1'811.60
Pharmaschulung 3'270.53 3'862.20
116'010.87 74'101.94 Die Aufwände "Besondere Projekte" im Jahr 2016 teilen sich wie folgt auf:
Jugendprojekt CHF 55'609.20 / Epilespie im Alter CHF 2'000.00 / Allgemein CHF 5'000.00.
Dienstleistungsertrag
Verkauf Drucksachen/Medien 245.00 316.47
Inserate in Epileptologie 38'950.00 48'500.00
Weiterbildung 0.00 2'750.00
39'195.00 51'566.47 Erhaltene Zuwendungen
Freie Zuwendungen aus
Gaben, Spenden 10'782.03 19'445.20
Legate, Erbschaften 79'132.84 115'000.00
Eigenes Stiftungsmarketing 10'000.00 0.00
Zweckgebundene Zuwendungen 3'000.00 3'000.00
102'914.87 137'445.20 Andere betriebliche Erträge
Beiträge Kliniken 11'250.00 11'250.00
Übriger Ertrag 0.00 150.00
11'250.00 11'400.00 Epilepsie-Informationen, Fachzeitschrift
Fachzeitschrift Epileptologie 69'641.20 45'611.58
Epilepsie-Informationen 11'257.69 13'129.83
80'898.89 58'741.41
Schweizerische Epilepsie-Liga, Zürich
Anhang zur Jahresrechnung per 31. Dezember 2016 / Fortsetzung
Fundraising 2016 Vorjahr
Ertrag Direct Mailing Eigenadressen 664'811.99 756'095.56
Aufwand Direct Mailing Eigenadressen -126'792.95 -282'280.79
Erfolg Direct Mailing Eigenadressen 538'019.04 473'814.77
Ertrag Stiftungsmarketing 11'000.00 20'000.00
Aufwand Stiftungsmarketing 0.00 0.00
Erfolg Stiftungsmarketing 11'000.00 20'000.00
Nettovorfinanzierung Fundraising -161'050.00 -49'570.00
Nettoergebnis aus Fundraising 387'969.04 444'244.77
Die Einnahmen aus dem Stiftungsmarketing aus dem Jahr 2016 über Total CHF 11'000 haben folgende Zweckbestimmung: CHF 11'000 Migrationsprojekt
Kommunikationsaufwand
Webseite/Layout 6'294.13 5'313.45
Informationsdrucksachen 15'669.89 20'184.54
Repräsentationsspesen 148.55 13.35
Epilepsie-News 21'300.68 21'738.69
Geschäftsstelle 149.68 307.13
Tagungsbeiträge 40.00 0.00
Kongressteilnahme 48.33 4'094.39
Medienbeobachtung 1'635.85 1'557.55
Aufwand 45'287.11 53'209.10
Finanzergebnis
Finanzertrag aus flüssigen Mitteln und Wertschriften 3'977.69 6'777.41
Bankspesen -6'322.56 -7'855.20
Kursgewinne Wertschriften/nicht realisierte Kursverluste 12'523.03 -2'481.70
Erfolg 10'178.16 -3'559.49
Personalaufwand
Der Personalaufwand setzt sich aus 3 Personen (Geschäftsführung, Sachbearbeitung, Redaktion) mit insgesamt 190 Stellenprozenten im Jahresdurchschnitt zusammen.
Im Personalaufwand enthalten ist der Sozialversicherungs- und Weiterbildungsaufwand. Die Reise- und Verpflegungsspesen betragen CHF 452.03.
Schweizerische Epilepsie-Liga, Zürich
Anhang zur Jahresrechnung per 31. Dezember 2016 / Fortsetzung
Unentgeltliche Leistungen
Dem Vorstand wurden die effektiven Spesen vergütet. Der Vorstand setzt sich per Ende Jahr aus 14 Vorstandsmitgliedern zusammen.
Der Vorstand überwacht die Geschäftsleitung und definiert die langfristigen Zielsetzungen.
Dieses Leitungsorgan kommt mindestens zweimal jährlich zusammen. Die Vorstandsmitglieder erbringen ausserdem weitere ehrenamtliche Leistungen wie Auskünfte, Gutachten und Beratungen. Weiter sind die unentgeltlichen Leistungen von Mitgliedern der Epilepsie-Liga zu erwähnen.
Vorstandsarbeitinsgesamt
Sitzungen/VorbereitungderSitzungen 250 Stunden
BeantwortungmedizinischerAnfragen,BeschlüsseperKorrespondenz,
VerfassenvonInformationsflyernetc. 240 Stunden
EhrenamtlicheArbeitinKommissioneninsgesamt Sitzungen,BeschlüsseperKorrespondenz,weitereAufgaben
(z.B.HeftverantwortungEpileptologie,JuryarbeitfürPreise) 250 Stunden
Präsidium(zusätzlichzuVorstandsͲundKommissionsarbeit) BesprechungenundAbklärungenmitGeschäftsstelle,VorbereitungJahrestagung, Medienarbeit,VertretunganinternationalenTagungen,KorrespondenzmitILAE
(InternationalLeagueAgainstEpilepsy) 340 Stunden
ReferentenaufLigaͲVeranstaltungen(pauschalmit250CHFhonoriert),ehrenamtlicher
ZusatzaufwandfürVorbereitungvoninsgesamtca.15Vorträgen 125 Stunden Verfassenvoninsgesamt24BeiträgenfürdieFachzeitschriftEpileptologie 840 Stunden
Totalca. 2'045 Stunden
Bei einem angenommenen Stundenansatz von CHF 150.00 pro Stunde entspricht das einem Wert von CHF 306'750.
Der Bruttolohn der Geschäftsleitung beträgt im Geschäftsjahr 2016 CHF 117'838.80.
Transaktionen mit nahestehenden Organisationen
Mit dem Schweizerischen Verein für Epilepsie (Epi-Suisse) wurden im Berichtsjahr folgende Transaktionen getätigt:
2016 Vorjahr
Zahlungen an Epi-Suisse CHF CHF
Miete 18'936.00 19'176.00
Mitgliederbeitrag 200.00 200.00
19'136.00 19'376.00 Zahlungen von Epi-Suisse
Mitgliederbeitrag 100.00 100.00
100.00 100.00
Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Es sind keine wesentlichen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag bekannt, welche die Rechnung 2016 beeinflussen könnten.
Schweizerische Epilepsie-Liga, Zürich
