Revisionsprotokollat til årsregnskab 2021

(1)

2300 København S

Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk

Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

Danske Handicaporganisationer Revisionsprotokollat

til årsregnskab 2021

Penneo dokumentnøgle: J7XX6-P2ZXF-2DKA4-1680V-65IJ4-BO4B6

(2)

Indholdsfortegnelse

Side ____

1. Revision af årsregnskabet 170

1.1 Årsregnskabet 170

1.2 Risikovurdering og revisionsstrategi 170

1.3 Forhold af væsentlig betydning for vurdering af årsregnskabet 171

1.3.1 Gennemgang af organisationens generelle it-kontroller 171

1.3.2 Backup-procedurer 171

1.3.3 Manglende funktionsadskillelse og synlige kontroller 171

1.3.4 Organisationens begrænsede omfang 172

1.3.5 Drøftelser med ledelsen om risikoen for besvigelser 172

1.3.6 Ledelsespåtegning 172

1.3.7 Going concern 173

2. Centrale forhold fra revisionen 173

2.1 Revisionsområde/risiko 173

3. Juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision og sammenhæng med finansiel revision 175 3.1 Revision i overensstemmelse med standarderne for offentlig revision - SOR 175

3.2 Juridisk-kritisk revision 176

3.3 Forvaltningsrevision 177

4. Øvrige oplysninger 179

4.1 Ledelsens regnskabserklæring og ikke-korrigerede fejl i årsregnskabet 179 4.2 Eftersyn af ledelsen protokoller og overholdelse af bogføringsloven 179

4.3 Rådgivnings- og assistanceopgaver 179

4.4 Særlige rapporter eller erklæringer 179

4.5 Forsikringsforhold 180

6. Revisionens formål og omfang samt ansvarsfordeling 180

7. Uafhængighed 180

8. Erklæring 181

(3)

Revisionsprotokollat til årsregnskab 2021 1. Revision af årsregnskabet

1.1 Årsregnskabet

Vi har afsluttet revisionen af det af ledelsen aflagte årsregnskab for 2021 for Danske Handicaporgani- sationer, der indeholder resultatopgørelse, balance, noter, ledelsens beretning samt anvendt regnskabspraksis.

1.1.1 Konklusion på revisionen af årsregnskabet

Hvis forretningsudvalget godkender årsregnskabet i den foreliggende form, vil vi forsyne det med en revisionspåtegning uden forbehold, fremhævelser eller andre rapporteringsforpligtelser.

Vi har derudover gennemlæst ledelsesberetningen for at påse, at informationerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og de informationer, som vi i øvrigt er blevet bekendt med i forbindelse med vores revision. Vi vil give en særskilt udtalelse om, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.

Vi har endvidere i overensstemmelse med standarderne for offentlig revision udvalgt emner til såvel juridisk-kritisk revision som forvaltningsrevision. Vi vil afgive en særskilt udtalelse om, at vi ingen væsentlige kritiske bemærkninger har at rapportere i den forbindelse.

1.2 Risikovurdering og revisionsstrategi

Revisionen gennemføres med udgangspunkt i en af os udarbejdet revisionsstrategi. Revisionsstrategi- en skal sikre, at revisionen fokuseres mod de væsentligste og mest risikofyldte forretningsmæssige og administrative områder af betydning for årsregnskabet.

Baseret på vores drøftelser med foreningens ledelse og vores kendskab til organisationens aktiviteter og forhold i øvrigt har vi tilrettelagt planlægningen og udførelsen af revisionen for Danske Handicap- organisationer.

Ved revisionen af årsregnskabet har vi overbevist os om, at aktiverne er til stede, at de tilhører organisationen, og at de er forsvarligt værdiansat. Vi har endvidere overbevist os om, at samtlige gældsposter og øvrige forpligtelser, herunder eventualforpligtelser mv., der påhviler organisationen, er medtaget og forsvarligt værdiansat, samt at regnskabsposterne er periodiseret og korrekt præsenteret i årsregn- skabet.

(4)

Vi har foretaget en helhedsvurdering af årsregnskabet og herunder konstateret, at dette giver tilstræk- kelig supplerende information til, at foreningens økonomiske udvikling kan bedømmes.

Herudover har vi indhentet en ledelseserklæring til bekræftelse af en række oplysninger inden for sær- ligt vanskeligt reviderbare områder, herunder eventualforpligtelser.

Vi har gennemlæst forretningsudvalgets mødereferater til og med mødet den 16. november 2021 og herunder påset, at der i det aflagte årsregnskab er taget hensyn til de beslutninger af regnskabsmæssig karakter, der har været omtalt.

1.3 Forhold af væsentlig betydning for vurdering af årsregnskabet

Baseret på vores revision skal vi fremhæve følgende særlige forhold, der er af betydning for ledelsens vurdering af årsregnskabet:

1.3.1 Gennemgang af organisationens generelle it-kontroller

Generelle it-kontroller er de kontroller, som er etableret i og omkring organisationens væsentlige it- platforme med henblik på at opnå en velkontrolleret og sikker it-anvendelse og dermed også understøt- te de it-baserede forretningsprocesser, som har betydning for organisationens regnskabsaflæggelse.

Vi har gennemgået organisationens generelle it-kontroller. Vores revision gav ikke anledning til be- mærkninger, der er fundet væsentlige at rapportere.

Vi anbefaler dog, at organisationen selv vurderer, om de etablerede kontroller til styring af brugerad- gange og -rettigheder, er tilstrækkelige.

1.3.2 Backup-procedurer

Vi skal anbefale, at organisationen selv foretager en vurdering og test af, om backupprocedurerne er tilstrækkelige til at sikre, at organisationen overholder bogføringslovens krav til opbevaring af regnskabsmateriale, og at bogføringsmaterialet kan genskabes, hvis det går tabt.

Vi har fået oplyst, at organisationen har en it-løsning med HH Drift, som bl.a. varetager backup af regnskabsmateriale.

1.3.3 Manglende funktionsadskillelse og synlige kontroller

Vi har i forbindelse med gennemgang af forretningsgange konstateret, at organisationen ikke har synlige interne kontroller og funktionsadskillelse på flere områder.

Dette betyder, at der ikke er etableret fuld funktionsadskillelse. Vi anbefaler, at der udarbejdes skriftli- ge forretningsgangsbeskrivelser på alle væsentlige områder af forvaltning, administration, regnskabs-

(5)

føring, udarbejdelse af årsregnskab og økonomistyring. Forretningsgangsbeskrivelserne bør blandt andet indeholde en beskrivelse af de interne kontroller, og hvordan de udførte kontroller dokumenteres.

Ledelsen i Danske Handicaporganisationer har siden tiltrædelsen ultimo 2019 iværksat en foran- dringsproces for at formalisere og effektivisere de interne forretningsgange, og som fortsat er igangsat i 2021. Ledelsen i Danske Handicaporganisationer har overfor os oplyst, at de fortsat vil have fokus på formalisering og effektivisering af de interne forretningsgange i 2022.

Vi er enige med ledelsen i at have dette fokus med at implementere formelle forretningsgange og kontroller.

1.3.4 Organisationens begrænsede omfang

Vi er opmærksomme på, at det på grund af organisationens begrænsede ressourcer og få ansatte ikke umiddelbart er praktisk muligt at etablere fornøden funktionsadskillelse på alle områder, dog bør det være muligt på alle væsentlige områder.

Vi skal understrege, at vores bemærkninger ikke er udtryk for, at vi under vores revision har konstateret konkrete forhold, der kunne indikere uregelmæssigheder eller besvigelser, men de skal ses som en understregning af, at funktionsadskillelse normalt er et væsentligt led i en organisations interne kontrol.

1.3.5 Drøftelser med ledelsen om risikoen for besvigelser

Det er ved lov pålagt os at indhente udtalelser fra den daglige ledelse og Forretningsudvalg om eventuelle konstaterede eller formodede besvigelser eller fejlinformationer.

Ved underskrift af denne rapportering bekræfter Forretningsudvalget og den daglige ledelse således, at de ikke har kendskab til besvigelser, påståede besvigelser eller formodninger om besvigelser, ligesom der ikke vurderes at være særlig risiko for væsentlige fejl i organisationens årsregnskab som følge af regnskabsmanipulation eller misbrug af aktiver.

1.3.6 Ledelsespåtegning

Ledelsen skal som krævet afgive en påtegning på årsregnskabet, hvori der bekræftes, at årsregnskabet:

• er blevet godkendt

• giver et retvisende billede af aktiver, passiver, finansiel stilling samt resultatet i overensstemmelse med god regnskabsskik, jf. beskrivelsen i anvendt regnskabspraksis, samt bekendtgørelse nr. 1290 af 15. juni 2021 om ansøgningspuljen til landsdækkende handicaporganisationer og – foreninger

(6)

• indeholder en ledelsesberetning, som indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beret- ningen omhandler.

1.3.7 Going concern

Ledelsen har valgt at aflægge årsregnskabet ud fra going concern-princippet.

Baseret på vores revision og de af ledelsen udarbejdede budgetter er vi enige i ledelsens vurdering. Vi henviser i øvrigt til vores kommentarer og anbefalinger side 171.

2. Centrale forhold fra revisionen

Vi fremlægger observationer fra vores væsentlige revisionsområder.

2.1 Revisionsområde/risiko

Organisationens soliditet

Årets resultat er 21 t.kr. Organisationens egenkapital udgør således 93.033 t.kr. pr. 31. december 2021.

For 2022 budgetteres med et underskud på 1.074 t.kr., hvilket i så fald vil påvirke egenkapitalen yderligere.

Organisationen har en høj samlet soliditetsgrad for nuværende. Den frie egenkapital udgør 7,0 mio.

kr., når der henses til strategiske aktiver i DH Ejendom ApS og gæld til lokalafdelin- ger. Repræsentantskabet besluttede på mødet i 2021 at sikre organisationen den nødvendige egenkapital svarende til 25% af omsætningen (fratrukket resultatet for Brugerservice og Den globale Handi- cappulje) for at have en stabil og robust økonomi i balance. Vi er enige i dette fokus og anbefaler, at Forretningsudvalg og den daglige ledelse fortsat har fokus på at have den fornødne soliditet, herunder en stærk pipeline styring af midler, således at forventede aktiviteter kan gennemføres, herunder om- kostningsniveauet løbende kan tilpasses til disse.

Fuldmagter til organisationens bankkonti Likvide beholdninger

Vi har gennemgået prokuraforhold for bankkonti. Vi har i den forbindelse konstateret, at en række medarbejder har MasterCard med et kreditmaksimum på op til 100 t.kr. Administrationschefen har et MasterCard med et kreditmaksimum på 250 t.kr. Derudover kan vi konstatere, at de frivillige i lokal- afdelinger har alenefuldmagt. De nævnte forhold øger risikoen for både tilsigtede og utilsigtede fejl.

Vi anbefaler, at lederne og de økonomiansvarlige følger op månedligt som en kompenserende kontrol.

Vi skal anføre, at vi under vores revision ikke har konstateret fejl afledt heraf.

(7)

Afstemninger og månedsluk

Vi kan konstatere i forbindelse med revisionen, at der foretages kvartalsvis månedsluk med afstemning og periodisering af alle væsentlige konti herunder stillingtagen og bogføring af konstaterede afvigelser i forbindelse med den kvartalsvise rapportering. Derudover foretages der månedlige afstemninger på bl.a. bank og løn. Vi enige med ledelsen om, at ovenstående er tilstrækkelig.

Lønninger

Feriepengeforpligtelse

I forbindelse med revisionen af feriepengeforpligtelsen i 2020 konstaterede vi, ved vores test af bereg- ningen en afvigelse på 71 t.kr. I 2021 er afvigelsen korrigeret og der er ikke identificeret væsentlig fejl i efterregningen af opgørelsen af feriepengeforpligtelsen. Vi har ingen øvrige bemærkninger hertil.

Lønkørsel

I forbindelse med revisionen af personaleomkostninger, har vi konstateret, at ændringer i lønstamdata hos Dataløn kan foretages af bogholder uden godkendelse. Herudover har vi konstateret, at der ikke foretages kontrol af udbetalingslisten inden lønudbetaling. Der er implementeret en kontrol heraf, som foretages af administrationschefen efter lønkørslen, er foretaget. Det anbefales, at kontrollen ændres således, at lønkørslen ikke kan foretages forinden relevant godkendelse.

Derudover kan det konstateres, at organisationens lønafstemninger ikke bliver kontrolleret og godkendt. Vi anbefaler, at ledelsen implementerer et kontrolelement, så lønafstemningen fremadrettet kontrolleres. Det er oplyst af administrationschefen, at der indarbejdes en kontrol på dette således at administrationschef gennemgår og godkender månedlige lønafstemninger.

Lokalforeninger

Periodeafgrænsningsposter

Lokalforeningernes resultat indregnes i årsregnskabet i resultatopgørelsen og under aktiver som et udtryk for et tilgodehavende.

Lokalforeningerne er anset for selvstændige enheder og aflægger selvstændige regnskaber. Vi anbefaler fortsat, at der skabes en afklaring af lokalafdelingernes juridiske status med henblik på sikring af forretningsmæssige risici.

(8)

3. Juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision og sammenhæng med finansiel revision

3.1 Revision i overensstemmelse med standarderne for offentlig revision - SOR

Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, idet revisionen udfø- res på grundlag af bekendtgørelse nr. 1290 af 15. juni 2021 om ansøgningspuljen til landsdækkende handicaporganisationer og -foreninger.

Finansiel revision Årsregnskabet

At årsregnskabet giver et retvisende billede af aktiver, passiver og finansielle stilling på balancedagen samt resultatet af organisationens aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med gældende regnskabsregler.

Juridisk-kritisk revision

SOR 6 Juridisk-kritiske revision - Overholdelse af love og regler:

• Gennemførelse af indkøb

• Løn- og ansættelsesmæssige dispositioner

• Gennemførelse af salg

• Myndigheders gebyropkrævning

• Afgørelser om tildeling af tilskud

• Rettighedsbestemte overførelser Forvaltningsrevision

SOR 7 Forvaltningsrevision - God offentlig økonomistyring og forvaltning:

• Aktivitets- og ressourcestyring

• Mål- og resultatstyring

• Styring af offentlige indkøb

• Budgetstyring af flerårige investeringsprojekter

• Styring af offentlige tilskudsordninger

(9)

Juridisk-kritisk revision - SOR 6

Ved juridisk-kritisk revision skal vi opnå høj grad af sikkerhed for, at der for det undersøgende emne der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, ikke forekommer væsentlige uopdagede lovovertrædelser eller regelbrud; emnerne vælges ud fra en vurdering af væsentlighed og risiko.

Udvalgte emner i 2021:

• Gennemførsel af indkøb

• Løn- og ansættelsesmæssige dispositioner Forvaltningsrevision - SOR 7

Ved forvaltningsrevision vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af de virksomheder, der er omfattet af regnskabet.

Udvalgte emner i 2021:

• Aktivitets- og ressourcestyring

Emner inden for juridisk-kritisk revision og forvaltnings-revision revideres kun såfremt de er relevante for organisationen. Alle relevante emner skal revideres over en 5-årig periode.

3.2 Juridisk-kritisk revision

Vi skal opnå høj grad af sikkerhed for, at der for det undersøgende emne ikke forekommer væsentlige uopdagede lovovertrædelser eller regelbrud; emnerne vælges ud fra en vurdering af væsentlighed og risiko. For 2021 har vi udvalgt følgende emner til juridisk-kritisk revision:

• Gennemførsel af indkøb

• Løn og ansættelsesmæssige dispositioner Gennemførelse af indkøb

Vi har med udgangspunkt i stikprøver for forskellige omkostningsarter efterprøvet, om de gældende forretningsgange, kontroller og procedurer er fulgt. Herudover har vi forespurgt til indhentelse af til- bud og generelt valg af leverandører. Organisationen har i 2020 implementeret indkøbspolitik, der indeholder retningslinjer for alle indkøb over bestemte fastsatte beløbsgrænser fra 5 t.kr. til over 50 t.kr. Det vurderes, at indkøbspolitikken er overholdt.

Det anbefales dog fortsat, at der fastsættes operationelle mål, og at der sker afrapportering heraf.

(10)

Vi har for stikprøverne ikke konstateret indkøb, som er økonomisk uforsvarlige.

Løn og ansættelsesmæssige dispositioner

Den daglige ledelse har i foråret 2021 udarbejdet en forretningsgang på lønområdet. Vi anbefaler at den daglige ledelse løbende ajourfører den nedskrevne forretningsgang på lønområdet, således at den nedskrevne forretningsgang afspejler sig i organisationens faktiske forretningsgange.

Vi har med udgangspunkt i stikprøver efterprøvet, om de gældende forretningsgange, kontroller og procedurer er fulgt, og om ansættelsesbevisloven er fulgt.

Vi har for stikprøverne ikke konstateret åbenbart misforhold i den fastsatte løn og i stillingsbeskrivel- ser, eller at ansættelsesvilkårene ikke er i overensstemmelse med sædvanlig praksis for tilsvarende stillinger.

Vi har forbindelse med revisionen drøftet dokumentationen på personalesagerne med ledelsen i forhold til det fastsatte løntrin, tillæg og valg af kandidat. Vi anbefaler, at ledelsen har fokus på at styrke denne dokumentation, således at god offentlig forvaltning i højre grad dokumenteres. Det anbefales heraf, at der udarbejdes liste over dokumenter som minimum bør arkiveres i de enkelte personalesager, således at arkiveringerne af de enkelte personalesager ensrettes.

3.3 Forvaltningsrevision

Forvaltningsrevision

Vi skal opnå høj grad af sikkerhed for, om det undersøgte emne lever op til kriterierne for god offentlig økonomistyring og forvaltning. Revisionen foretages med udgangspunkt i konkrete systemer og processer.

For 2021 har vi under forvaltningsrevision udvalgt styring af offentlige indkøb, hvorfor vi henviser til omtalen under punktet juridisk-kritisk revision, gennemførsel af indkøb.

Tilskud fra Socialstyrelsens ansøgningspulje til handicaporganisationer og -foreninger på det sociale område

Danske Handicaporganisationer har i 2021 modtaget tilskud fra Socialstyrelsen. Vi har som følge heraf foretaget revision i overensstemmelse med standarderne om offentlig revision, jf. bekendtgørelse nr.

1290 af 15. juni 2021 om ansøgningspuljen til landsdækkende handicaporganisationer og –foreninger.

Vi har i den forbindelse foretaget en vurdering af, hvorvidt Danske Handicaporganisationer har taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de modtagne midler og udvist sparsommelighed ved anvendelse af midlerne. Der henvises i øvrigt til afsnittene om forvaltningsrevision og juridisk/kritisk revision.

(11)

Vi har ikke foretaget yderligere revision i forhold til forvaltningsrevision, da Socialstyrelsen ikke har opstillet generelle mål og succeskriterier samt resultatmål (produktivitet og effektivitet) i tilskudsskri- velsen.

Vi kan på baggrund af den udførte revision bekræfte, at vi har gennemgået grundlaget for tilskudsan- søgningen, og at tilskud modtaget i 2021 er anvendt i overensstemmelse med bevillingen, samt at bevillingen ikke er anvendt til kommerciel virksomhed.

Generel forvaltning

Vi har gennemgået og vurderet Danske Handicaporganisationer’ forretningsgange og infrastruktur til at sikre passende økonomistyring.

Vores revision har blandt andet omfattet, om organisationen løbende følger op på budgetter med henblik på at kunne prioritere mellem aktiviteterne og sikre tilpasningsmuligheder ved ændringer i beho- vet, og om ledelsen løbende gennemfører analyser af, om ressourcerne står mål med produktionens omfang.

Vi har observeret, at budgettet for 2021 er godkendt på forretningsudvalgsmøde. Vi har ligeledes observeret, at økonomisk afrapportering er et fast punkt på forretningsudvalgsmøderne i løbet af året.

Vi henviser til vores anbefalinger til forretningsgange og interne kontroller, jf. side 171.

Vi har ikke i forbindelse med vores revision konstateret dispositioner uden for organisationens formål.

Aktivitets- og ressourcestyring (økonomistyring)

Revisionen omfatter gennemgang af de af Danske Handicaporganisation tilrettelagte forretningsgange og kontroller for økonomistyring, herunder at der er processer for rapportering til øverste ledelsesni- veau, og at denne er i overensstemmelse med foretagne registreringer. Gennemgangen har ikke omfattet en vurdering af de forretningsmæssige beslutninger, der er truffet på baggrund af den modtagne information.

Gennemgangen har bl.a. omfattet en vurdering af, om:

• Der udarbejdes forretningsudvalgs-godkendte budgetter.

• Det er faste procedurer for rapportering til Politisk ledelse og Forretningsudvalg.

• Det dokumenteres løbende i referater, at økonomirapporteringen er drøftet i forretningsudvalget.

• Centrale kontroller i forbindelse med udarbejdelsen af den løbende økonomirapportering er implementeret og fungerer effektivt.

Vi har bl.a. afholdt møde med administrationschefen, og herudover har vi indhentet regnskabsinstruks 2021, som er kommunikeret i organisationen.

(12)

Vi har ved revisionen i årets løb og ved statusrevisionen konstateret, at datagrundlaget for at understøt- te aktivitets- og ressourcestyring har været svækket som følge af manglende løbende afstemning og controlling. Udfordringerne hermed har ikke muliggjort det fuldt ud at understøtte den løbende bud- getopfølgning og realiserede data fra bogføringen. Vi er enige med ledelsen i fortsat at have fokus på at formalisere forretningsgangene og processerne for den løbende controlling.

4. Øvrige oplysninger

4.1 Ledelsens regnskabserklæring og ikke-korrigerede fejl i årsregnskabet

Som led i revisionen af vanskeligt reviderbare områder har direktøren og administrationschefen afgivet en regnskabserklæring over for os vedrørende årsregnskabet.

Der er ikke konstateret fejl i forbindelse med revisionen.

4.2 Eftersyn af ledelsen protokoller og overholdelse af bogføringsloven

Vi har foretaget kontrol af, at ledelsen overholder de pligter, som den ifølge god skik er pålagt med hensyn til at oprette og føre fortegnelser. Endvidere har vi påset, at organisationen på alle væsentlige områder overholder bogføringsloven.

4.3 Rådgivnings- og assistanceopgaver

I forbindelse med revisionen har vi ydet følgende assistance i tillæg til revisionen:

• Rådgivning og sparring til forretningsgange

• Regnskabsmæssig assistance

4.4 Særlige rapporter eller erklæringer

Vi har ikke i årets løb udarbejdet særlige rapporter, eller udarbejdet særlige erklæringer i 2021 bortset fra at har afgivet erklæring på:

• Management letter i forbindelse med den løbende revision

• Erklæring til ansøgning til Socialstyrelsen

• Erklæring på projektregnskab ”Bisidderordning til alle”

• Erklæring på tilskud i forbindelse med COVID-19 til udvalgte interesseorganisationer på STU- området.

• Erklæring på tilskud i forbindelse med Akut tilskud til ekstraordinære indsatser målrettet men- nesker med funktionsnedsættelser under COVIDT-19.

(13)

4.5 Forsikringsforhold

Vores revision har ikke omfattet foreningens forsikringsforhold. Vi anbefaler, at foreningen jævnligt får gennemgået den samlede forsikringsdækning med forsikringsselskabet eller -mægleren med henblik på at vurdere de tegnede dækninger mv., herunder om dækningen på de tegnede forsikringer er tilstrækkelig, og om foreningen eventuelt mangler at tegne forsikringer på særlige områder.

Vi har i forbindelse med regnskabsafslutningen bedt ledelsen bekræfte, at der er tegnet de forsikringer, der under hensyn til foreningens forhold skønnes tilstrækkelige til at dække foreningens eventuelle skadessituationer.

6. Revisionens formål og omfang samt ansvarsfordeling

Vores standardvilkår og- betingelser beskriver revisionens formål, omfang og udførelse, revisors rapportering samt ansvarsfordelingen mv. og kan tilgås på vores hjemmeside under ” Standardvilkår og - betingelser om revisionens formål, omfang og udførelse samt ansvarsfordeling”.

Ifølge lovgivningen skal vi erklære, at vi opfylder lovgivningens krav til uafhængighed, og at vi under revisionen har modtaget alle de oplysninger, vi har anmodet om.

Vores revision har ikke omfattet ledelsesberetningen. Vi skal dog gennemlæse ledelsesberetningen for at påse, at informationerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og de informationer, som vi i øvrigt er blevet bekendt med i forbindelse med vores revision. Denne gennem- læsning omfatter også en vurdering af, om ledelsesberetningen indeholder de oplysninger, som i henhold til årsregnskabsloven skal indgå i ledelsesberetningen. Vi skal herefter på baggrund af vores gen- nemlæsning afgive en udtalelse om, hvorvidt ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregn- skabet. Vores udtalelse om ledelsesberetningen skal placeres i umiddelbar forlængelse af vores revisi- onspåtegning på årsregnskabet.

7. Uafhængighed

Vi kan oplyse, at vi opfylder lovgivningens krav til uafhængighed, og at vi under revisionen har modtaget alle de oplysninger, vi har anmodet om.

(14)

8. Erklæring

Vi skal i henhold til bekendtgørelse nr. 1290 af 15. juni 2021 om ansøgningspuljen til landsdækkende handicaporganisationer og -foreninger erklære,

• at vi opfylder lovgivningens krav til uafhængighed og habilitet,

• at vi under revisionen har modtaget alle de oplysninger, vi har anmodet om,

• at revisionen ikke har givet anledning til bemærkninger med hensyn til, om statsstøtten er anvendt i overensstemmelse med de givne vilkår, og

• at revisionen ikke har givet anledning til bemærkninger med hensyn til, om tilskudsgrundlaget er opgjort i overensstemmelse med gældende regler

København, den 07.06.2022

Deloitte

Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

Susanne Arnfred Møller statsautoriseret revisor

Fremlagt på forretningsudvalgsmødet den 7. juni 2022

Bestyrelse

Thorkild Olesen Sif Holst Anni Sørensen

formand næstformand

Kathe Johansen Lars Ahlberg Jan Jakobsen

Pia Allerslev

(15)

Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden.

Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt

Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet

i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature ser- vice <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret.

Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted:

https://penneo.com/validate

Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo™ sikker digital underskrift.

Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder.

“Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument.”

Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden.

Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt

Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet

i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature ser- vice <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret.

Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted:

https://penneo.com/validate

Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo™ sikker digital underskrift.

Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder.

“Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument.”

Pia Allerslev Uth

Bestyrelsesmedlem

Serienummer: PID:9208-2002-2-751757363435 IP: 185.229.xxx.xxx

2022-06-09 05:05:25 UTC

Thorkild Olesen

Bestyrelsesformand

2022-06-09 05:44:27 UTC

Kathe Bjerggaard Johansen

Bestyrelsesmedlem

2022-06-09 06:44:07 UTC

Lars Ahlburg

Bestyrelsesmedlem

2022-06-09 07:40:04 UTC

Jan Vagn Jakobsen

Bestyrelsesmedlem

Serienummer: b9501269-7776-4b87-9e80-a5660c802f6b IP: 85.81.xxx.xxx

2022-06-09 07:53:23 UTC

Anni Sørensen

Bestyrelsesmedlem

2022-06-09 08:33:24 UTC

Sif Holst

Bestyrelsesmedlem

2022-06-09 09:39:41 UTC

Susanne Arnfred Møller

Revisor

2022-06-12 15:23:50 UTC

Pia Allerslev Uth

Bestyrelsesmedlem

2022-06-09 05:05:25 UTC

Thorkild Olesen

Bestyrelsesformand

2022-06-09 05:44:27 UTC

Kathe Bjerggaard Johansen

Bestyrelsesmedlem

2022-06-09 06:44:07 UTC

Lars Ahlburg

Bestyrelsesmedlem

Jan Vagn Jakobsen

Bestyrelsesmedlem

Serienummer: b9501269-7776-4b87-9e80-a5660c802f6b IP: 85.81.xxx.xxx

2022-06-09 07:53:23 UTC

Anni Sørensen

Bestyrelsesmedlem

2022-06-09 08:33:24 UTC

Sif Holst

Bestyrelsesmedlem

2022-06-09 09:39:41 UTC

Susanne Arnfred Møller

Revisor

2022-06-12 15:23:50 UTC

2022-06-09 07:40:04 UTC