PREVIDÊNCIA PARA CRIANÇAS E JOVENS

(1)

Osvaldo do Nascimento

Previdência para Jovem – O futuro é gerenciável e deve começar no presente

1 PREVIDÊNCIA PARA CRIANÇAS E

JOVENS

O FUTURO É GERENCIÁVEL E DEVE

COMEÇAR NO PRESENTE

PREVIDÊNCIA PARA CRIANÇAS E

JOVENS

O FUTURO É GERENCIÁVEL E DEVE

COMEÇAR NO PRESENTE

(2)

Osvaldo do Nascimento

2

• Diretor Executivo, atuando no Banco Itaú há mais de 34 anos e atualmente

responsável pelas operações de Seguros, Previdência e Capitalização.

• Engenheiro Eletrônico formado em 1977 pela Politécnica e Mestrado pela

Universidade de Michigan nos Estados Unidos.

• Vice Presidente da Confederação de Seguros Previdência e Capitalização

• Representante no Brasil da IIS – International Insurance Society com sede

nos Estados Unidos

• Membro da Geneve Association, sede na Europa

• Acadêmico da ANSP – Academia Nacional de Seguros e Previdência

(3)

Osvaldo do Nascimento

3 Objetivo da Palestra

9 Abordar o cenário atual do universo jovem

9 Refletir sobre as necessidades dele

9 Apresentar soluções que a Previdência

Complementar oferece.

(4)

CENÁRIO

(5)

Osvaldo do Nascimento

População Projetada Total de 0 a 24 anos

Fonte: IBGE

Quantidade em mil

10,34%

13,86%

2000

2005

167.716

179.556 2010

2020

190.977

210.727

(6)

Osvaldo do Nascimento

Fonte: População jovem no Brasil: a dimensão demográfica – estudo IBGE

1 - Jovens de 20 a 24

anos:

taxas de crescimento em

ritmo de diminuição

paulatina,desde a década

de 80

.

2 - Crianças de 0 a 14

anos:

taxa de crescimento

negativa entre 1991-1996

(-0,6%).

3 -A partir 65 anos

faixa que vem tendo as

maiores taxas de

crescimento

1 - Jovens de 20 a 24

anos:

taxas de crescimento em

ritmo de diminuição

paulatina,desde a década

de 80

.

2 - Crianças de 0 a 14

anos:

taxa de crescimento

negativa entre 1991-1996

(-0,6%).

3 -A partir 65 anos

faixa que vem tendo as

maiores taxas de

crescimento

- 0,6%

1

2

3 Taxa de crescimento anual por grupos de idade

Brasil – 1940/1996

(7)

Osvaldo do Nascimento

7 Quantidade de filhos por família

Fonte: IBGE

Elaboração: SPS/MPS

Média d

_{e 2}

filhos

nos

últimos

anos

Média d

_{e 2}

filhos

nos

últimos

anos

(8)

Osvaldo do Nascimento

2- Aumento da Longevidade

Expectativa de vida

Fonte: IBGE

85,4

81,4

(9)

Osvaldo do Nascimento

9 Envelhecimento da população

Fonte: IBGE

3 - Envelhecimento da População

(10)

CENÁRIO

(11)

Osvaldo do Nascimento

Fonte: Dossiê do Universo Jovem MTV/2008 – Pesquisa realiza pela MTV Brasil, Artedamarca e Datafolha

(12)

Osvaldo do Nascimento

Os jovens sentem na pele a

alta taxa de desemprego e

são cientes dos principais

fatores de sucesso no

momento de concorrer no

mercado:

• 73%

ter boa formação

educacional

• 46%

ter cursos de

especialização,

pós/MBA

• 40%

estar bem

informado

Taxas de desemprego

“ Emprego hoje já está ruim. Mesmo com faculdade, conseguir um salário mínimo é difícil. Antigamente com a faculdade

você conseguia empregos ótimos. Acredito que quando chegarem nossos filhos, nossos netos, vai ficar cada vez pior.

Quem não tiver dinheiro para fazer um curso de inglês, um intercâmbio, não vai conseguir ser nada na vida.”

(entrevistada: (SP.20.F.A)

Fonte: Dossiê do Universo Jovem MTV/2008 – Pesquisa realiza pela MTV Brasil, Aartedmarca e Datafolha

1995

2005

2,1 mi

4,4 mi

2005

49,6%

Fonte: Unicamp/ IBGE

106,9%

Quantidade de Jovens

Dentre os desempregados

(13)

Osvaldo do Nascimento

• Os assuntos variam de acordo com a idade.

• Entre os mais maduros, aparecem temas como:

–

casamento, profissão,

–

medo de ter filhos

no mundo tão violento,

–

medo da situação financeira,

–

medo do futuro.

A conversa entre eles:

Os assuntos do dia-a-dia

“ Hoje ter um filho é complicado. O sonho do meu marido é ser pai,

e eu não consigo pensar em ser mãe, acho complicado. Eu quero

ter uma condição financeira melhor para isso.” (entrevistada: SP.22/25.F.C)

(14)

Osvaldo do Nascimento

A conversa entre eles:

quando a conversa é séria

• Sobre os temas que lhe causam maior

preocupação, sete grandes temas

dominam a vida do jovem brasileiro:

–

43% - violência

–

39% - desemprego

–

32% - drogas

–

26% - fome

–

24% - aquecimento global

–

23% - desigualdade social

–

20% - poluição

(15)

Osvaldo do Nascimento

Preocupação dos pais

• Os pais também mostram preocupação com assuntos relacionados ao bem-estar

dos filhos e com o futuro.

• Entre os temas mais relevantes citam:

–

os

estudos

e

–

a

escolha profissional

;

–

saúde; sexo e gravidez;

–

relações familiares

–

e o bom diálogo entre eles.

Fonte: Dossiê do Universo Jovem MTV/2008 – Pesquisa realiza pela MTV Brasil, Aartedmarca e Datafolha

São Paulo

Rio de Janeiro

Violência

33%

Trânsito

25%

Desemprego

25%

Poluição

23%

Violência

63%

Drogas

40%

Desemprego

36%

Saúde

31%

Desigualdade social

26%

Corrupção

20%

Fome

20%

Doenças/Dengue

18%

Preconceito

18%

(16)

DIANTE DESSE CENÁRIO, COMO SERÁ O

FUTURO DO JOVEM?

(17)

Osvaldo do Nascimento

O que espera pelos nossos jovens...

• Envelhecimento

da população

• Expectativa de

independência

econômica

• Desemprego

crescente

• Necessidade

de maior qualificação

para entrar no mercado de

trabalho

(18)

O GOVERNO ESTÁ PREPARADO PARA

AMPARÁ-LOS NESSAS QUESTÕES?

(19)

Osvaldo do Nascimento

19 O que as pessoas pensam ...

BRASIL

52% acham que o governo

30% acham que elas mesmas

13% acham que os filhos ou família

4% acham que o empregador

Mundo

43% acham que elas mesmas

30% acham que o governo

20% acham que os filhos ou a família

5% acham que o empregador

Fonte: Pesquisa HSBC Future Retirement Research 2006

(20)

Osvaldo do Nascimento

20 ...52% acham que o governo

é responsável pelo seu

futuro

Como o governo atende

os cidadãos na fase de

aposentadoria?

(21)

Osvaldo do Nascimento

21 Perspectivas da Previdência Oficial

Revista Veja – 7 fevereiro,2007

(22)

Osvaldo do Nascimento

(23)

Osvaldo do Nascimento

23 Perspectivas da Previdência Oficial

Fonte: Infomoney 25/07/08

Valor médio dos benefícios

Média Nacional be

_{nefício INSS em}

junho/08 R$ 600

_,48

Sendo que 68,4%

recebem benefício

de até 1 salário m

(24)

Osvaldo do Nascimento

24 Perspectivas da Previdência Oficial

1.000,00

6.000,00

11.000,00

16.000,00

21.000,00

**Teto INSS (*)**

Salário na ativa

42%

61%

71%

86%

* R$3.038,99 a partir de março/2008

Déficit no período

da aposentadoria

QUEDA NO PADRÃO DE VIDA: SALÁRIO NA ATIVA X INSS

Situação após aposentadoria

Fonte: Infomoney 25/07/08

5mil

7.500 10 mil

(25)

Osvaldo do Nascimento

25 15%

18%

15%

34%

36%

46%

51%

46%

_39%

2005

2006

2007

Source: Ministry of Finance - Research IPSOS (O Estado de São Paulo, pages B16, 03/30/2008).

Class A/B

Class C

Class D/E

Distribuição de Riqueza no Brasil

Mais de 86

milhões de

pessoas

(26)

Diante dessas informações, é possível delegar

o futuro ao governo?

Então, o que é necessário para preparar-se

para o futuro?

(27)

Osvaldo do Nascimento

27 Só economizar não é suficiente para garantir um

futuro sem problemas financeiros.

É preciso:

• Fazer um bom planejamento;

• Tomar decisões certas;

• Escolher uma instituição sólida para administrar

seu futuro.

(28)

Osvaldo do Nascimento

28 Fazer um bom planejamento, significa:

Utilizar todas as possibilidades para maximizar o ganho:

“Fazer o dinheiro trabalhar para você.”

(29)

29 COMO FAZER O SEU DINHEIRO

TRABALHAR PARA VOCÊ?

(30)

Osvaldo do Nascimento

30 Vantagens da Previdência Complementar

• Diversificando

investimentos

entre: Renda Fixa e Renda Variável

• Obtendo

vantagens

fiscais

• Mantendo a

disciplina

de investir

(31)

Osvaldo do Nascimento

PLANEJAMENTO FINANCEIRO

31 O que é melhor?

Previdência

Ações

Imóveis

• Entram em

inventário

• Alto custo de

manutenção

freqüente

• Encargos com IPTU,

condomínio, água,

luz, gás quando

desalugado

• Risco de

inadimplência

• Retorno mensal não

passa de 1% do

valor do bem.

• Não têm liquidez

imediata

• Podem perder valor

• Grande risco que

requer perfil arrojado

• Vai muito além da

complementação da

aposentadoria oficial

• È um investimento de

longo prazo com

opções de:

- Renda fixa –

acompanham a taxa

de juros do país ( a >

do mundo)

- Renda variável –

parte do investimento

(até 49%) podem ser

investimentos em

ações de empresas

negociadas na

Bovespa

(32)

A PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR

É UMA EXCELENTE ALTERNATIVA

(33)

Osvaldo do Nascimento

33 Segundo o dicionário:

1. Previsão do futuro

2. Ato ou qualidade do que é previdente

3. Faculdade de ver antecipadamente

O que é Previdência?

PLANEJAM

ENTO

É A PALAV

_RA

CHAVE

PLANEJAM

ENTO

É A PALAV

_RA

CHAVE

(34)

Osvaldo do Nascimento

Por que as pessoas fazem um Plano de Previdência?

Previdência para Menores

Foco no futuro do menor

Garantir o estudo do filho -acirrada

competição do mercado

Intercâmbio no exterior, pós-graduação

Garantir sobrevivência período

pós-formatura - sem emprego

Capital para o filho manter o próprio

negócio

Comprar o carro do filho quando se

formar

Garantir complemento de renda - fase

ganhos profissionais são pequenos

Garantir renda mensal e independência

em caso de desemprego

Iniciar logo cedo o plano de

aposentadoria do filho

Previdência Geral

Foco na aposentadoria

• Manutenção do padrão financeiro

após aposentadoria

• Gastos com a saúde na terceira

idade

• Planejamento sucessório (liberação

imediata sem custos com

inventário)

• Proteção Patrimonial

• Qualidade de vida e lazer na

melhor idade

• Aumento da expectativa de vida –

sustentação da família após

(35)

35 QUEM ACREDITA E ESTÁ INVESTINDO EM

PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR

(36)

Osvaldo do Nascimento

Perfil do comprador de Previdência?

Classe Social

Sexo

Homens

Mulheres

40%

60%

48%

39%

9%

_4%

87%

Fonte: Pesquisa itaú com consumidores de previdência - 2007

(37)

Osvaldo do Nascimento

Idade

18 a 24

anos

9%

24%

25%

24%

10%

9%

25 a 34

anos

35 a 44

anos

45 a 54

anos

55 a 64

anos

65 a +

70 anos

Estado Civil

Solteiro

Casado

55%

31%

Separado/

Divorciado

10%

Perfil do comprador de Previdência?

(38)

Osvaldo do Nascimento

Perfil do comprador de Previdência?

Criança no Lar

Tem

Não Tem

32%

68%

Minha vida será

melhor no futuro

Concordo

_Indiferente

11%

80%

Discordo

9%

(39)

Osvaldo do Nascimento

39 Previdência Complementar – Solução para o futuro

1 milhão de pessoas

8 milhões de pessoas

1997

2007

Estabilidade econômica

Incentivo fiscal

Queda taxa de juros

Expectativa de vida maior

Crescimento

de 800%

Cresce o número de pessoas preocupadas em formar uma poupança de longo

prazo para custear estudos ou complementar a aposentadoria

• Mais de 8 milhões de brasileiros

já descobriram a importância de ter um plano de

Previdência Privada.

(40)

Osvaldo do Nascimento

Evolução das Reservas até Julho/2008

Crescimento

de mais de 800%

2000/2008

Crescimento

de mais de 800%

2000/2008

Fonte: Fenaprevi – Reservas Totais de Planos Individuais, Menor e Empresa

Previdência Complementar- Mercado

133,83

Planos para Jovens :

- Reserva= 4,5%

- Nº Planos = 15%

(41)

Osvaldo do Nascimento

Crescimento do mercado de Previdência Complementar

Reservas acumuladas em Real

Mercado Geral

Mercado Jovens

_{0 – 21 anos}

2007

Jul/2008

2007

Jul/2008

120,77 bi

133,83 bi

10,8 %

4,27 bi

6,07 bi

42,2 %

(42)

Osvaldo do Nascimento

Crescimento do mercado de Previdência Complementar

• Não é forte a disciplina da

contribuição mensal

• Tem aportes maiores

principalmente no 13º

salário

• Os resgates ocorrem com

maior freqüência

• Procura mais acelerada para

jovens

• Maior preocupação dos pais/avós

com os futuro dos filhos/netos

• Previdência virou “cofrinho” das

crianças

• Disciplina da contribuição mensal

• “O dinheiro do filho/neto é

sagrado” – não há resgate

Mercado Geral

Mercado Jovens

_{0 – 21 anos}

(43)

43 COMO FUNCIONA A PREVIDÊNCIA

COMPLEMENTAR

(44)

Osvaldo do Nascimento

44 Formação do

patrimônio

com vantagens

fiscais

Decisão: como

quer usufruir o

patrimônio

acumulado?

Fase 1:

Investimento

de longo prazo

(Acumulação)

Fase 2:

Momento da

decisão

(Idade de saída)

Previdência Complementar:

3 Fases Importantes

Usufrui o

patrimônio da

forma que

desejar

Fase 3:

Usufruto

do Patrimônio

(Desacumulação)

(45)

Osvaldo do Nascimento

45 TIPO DE PRODUTO

PERFIL DO INVESTIMENTO

QUAL VALOR E COMO INVESTIR

VANTAGENS TRIBUTÁRIAS

(46)

Osvaldo do Nascimento

46 Quais os Produtos Disponíveis

PGBL - Plano Gerador de

Benefícios Livre

VGBL: Vida Gerador de

Benefícios Livre

Indicado para quem:

• Faz declaração completa de Imposto de

Renda e

• Contribui para algum sistema de

previdência oficial.

• Faz declaração simplificada ou

• É isento do pagamento de IR ou

• Quer diversificar investimentos.

Valor a investir

• Até 12% da Renda Bruta Anual Tributável,

pois é dedutível da base de cálculo do IR.

• O que exceder 12% da Renda Bruta Anual

Tributável ou

• Qualquer outro valor disponível.

Vantagens

• Permite maior capacidade de acumulação de recursos no longo prazo;

• Isenção de IR durante o período de investimento;

• Maior capacidade para investir com a mesma renda líquida (PGBL);

• Dedução da aplicação do cálculo do IR: menos imposto a pagar (PGBL)

Previdência Complementar:

(47)

Osvaldo do Nascimento

47 Que decisões preciso tomar ?

TIPO DE PRODUTO

PERFIL DO INVESTIMENTO

QUAL VALOR E COMO INVESTIR

VANTAGENS TRIBUTÁRIAS

(48)

Osvaldo do Nascimento

Previdência Complementar:

Fase 1 – Investimento de acordo com o Perfil do Cliente

Perfis de Investimento

• Renda Fixa 100%

• Renda Fixa 90%

• Renda Variável 10%

• Renda Fixa 80%

• Renda Variável 20%

• Renda Fixa 60%

(49)

Osvaldo do Nascimento

49 Que decisões preciso tomar ?

TIPO DE PRODUTO

PERFIL DO INVESTIMENTO

QUAL VALOR E COMO INVESTIR

(50)

Osvaldo do Nascimento

PGBL

– Valores acumulados

Contribuição de R$ 100/mês + R$ 36,00 de eficiência fiscal e rentabilidade de 9,5% a.a.

Valores brutos sem incidência de tributação.

R$ 10.288,57

R$26.488,96

R$ 51.998,13

R$ 92.164,92

R$ 155.41163

R$ 255.000,00

Quanto mais jovem iniciar o investimento, mais

tempo o dinheiro trabalhará para você!

Idade

O que o valor acumulado ao

longo do tempo pode trazer no

(51)

Osvaldo do Nascimento

PGBL

– Valores acumulados

Contribuição de R$ 100/mês + R$ 36,00 de eficiência fiscal e rentabilidade de 9,5% a.a.

Valores brutos sem incidência de tributação.

R$ 10.288,57

R$26.488,96

R$ 51.998,13

R$ 92.164,92

R$ 155.41163

R$ 255.000,00

Quanto mais jovem iniciar o investimento, mais

tempo o dinheiro trabalhará para você!

(52)

Osvaldo do Nascimento

PGBL

– Valores acumulados

Contribuição de R$ 100/mês + R$ 36,00 de eficiência fiscal e rentabilidade de 9,5% a.a.

Valores brutos sem incidência de tributação.

R$26.488,96

R$ 51.998,13

R$ 92.164,92

R$ 155.41163

R$ 255.000,00

Quanto mais jovem iniciar o investimento, mais

tempo o dinheiro trabalhará para você!

Idade

R$ 10.288,57

Período de arrecadação 5 anos

R$ 10.288,57

(53)

Osvaldo do Nascimento

PGBL

– Valores acumulados

Contribuição de R$ 100/mês + R$ 36,00 de eficiência fiscal e rentabilidade de 9,5% a.a.

Valores brutos sem incidência de tributação.

R$ 10.288,57

R$26.488,96

R$ 51.998,13

R$ 92.164,92

R$ 155.41163

R$ 255.000,00

Quanto mais jovem iniciar o investimento, mais

tempo o dinheiro trabalhará para você!

Idade

Carro

Período de arrecadação 10 anos

R$ 26.488,96

(54)

Osvaldo do Nascimento

PGBL

– Valores acumulados

Contribuição de R$ 100/mês + R$ 36,00 de eficiência fiscal e rentabilidade de 9,5% a.a.

Valores brutos sem incidência de tributação.

R$ 10.288,57

R$26.488,96

R$ 51.998,13

R$ 92.164,92

R$ 155.41163

R$ 255.000,00

Quanto mais jovem iniciar o investimento, mais

tempo o dinheiro trabalhará para você!

Idade

Estudo

Período de arrecadação 15 anos

R$ 51.998,13

(55)

Osvaldo do Nascimento

PGBL

– Valores acumulados

Contribuição de R$ 100/mês + R$ 36,00 de eficiência fiscal e rentabilidade de 9,5% a.a.

Valores brutos sem incidência de tributação.

R$ 10.288,57

R$26.488,96

R$ 51.998,13

R$ 92.164,92

R$ 155.41163

R$ 255.000,00

Quanto mais jovem iniciar o investimento, mais

tempo o dinheiro trabalhará para você!

Idade

Negócio Próprio

Período de arrecadação 20 anos

R$ 92.164,92

(56)

Osvaldo do Nascimento

PGBL

– Valores acumulados

Contribuição de R$ 100/mês + R$ 36,00 de eficiência fiscal e rentabilidade de 9,5% a.a.

Valores brutos sem incidência de tributação.

R$ 10.288,57

R$26.488,96

R$ 51.998,13

R$ 92.164,92

R$ 155.41163

R$ 255.000,00

Quanto mais jovem iniciar o investimento, mais

tempo o dinheiro trabalhará para você!

Idade

Casamento

Período de arrecadação 25 anos

R$ 155.411,63

Casar, comprar a Casa

Própria.

(57)

Osvaldo do Nascimento

PGBL

– Valores acumulados

Contribuição de R$ 100/mês + R$ 36,00 de eficiência fiscal e rentabilidade de 9,5% a.a.

Valores brutos sem incidência de tributação.

R$ 10.288,57

R$26.488,96

R$ 51.998,13

R$ 92.164,92

R$ 155.41163

R$ 255.000,00

Quanto mais jovem iniciar o investimento, mais

tempo o dinheiro trabalhará para você!

Idade

Filhos

Período de arrecadação 30 anos

R$ 255.000,00

(58)

Osvaldo do Nascimento

VGBL

– Valores acumulados

Contribuição de R$ 100/mês e rentabilidade de 9,5% a.a.

Valores brutos sem incidência de tributação.

R$ 7.565,12

R$ 19.477,18

R$ 38.233,92

R

$ 67.768,33

R$ 114.273,25

R$ 187.500,00

Quanto mais jovem iniciar o investimento, mais

tempo o dinheiro trabalhará para você!

Idade

20000

40000

60000

80000

100000

120000

140000

160000

180000

(59)

Osvaldo do Nascimento

Formação do

patrimônio

com vantagens

fiscais

Decisão: como

quer usufruir o

patrimônio

acumulado?

Fase 1:

Investimento

de longo prazo

(Acumulação)

Fase 2:

Momento da

decisão

(Idade de saída)

59 Previdência Complementar: Fase 1 – Investimento

_{Total flexibilidade para formação do fundo:}

Prazos e Valores

• Contribuições mensais;

• Contribuições Extras;

• Repasse de 100% dos rendimentos;

• Permite resgates;

• Permite portabilidade;

(60)

Osvaldo do Nascimento

60 Que decisões preciso tomar ?

TIPO DE PRODUTO

PERFIL DO INVESTIMENTO

QUAL VALOR E COMO INVESTIR

(61)

Osvaldo do Nascimento

No resgate

Durante a aplicação

61 Previdência Complementar:

Fase 1 – Investimento

Vantagens Tributárias

Diferencial de

Previdência

Complementar

Na aplicação

(62)

Osvaldo do Nascimento

62 Previdência Complementar:

Vantagens Tributárias

Fase 1 – Investimento

No resgate

Durante a aplicação

Na aplicação

Na aplicação:

Permite dedução das

Contribuições da base de

cálculo do IR, até o limite de

12%

da Renda Bruta Tributável Anual

Não permite abatimento

na Declaração Anual

De Imposto de Renda

PGBL

VGBL

Durante a aplicação:

• Isenção de IR sobre a

rentabilidade durante todo

o período de investimento.

• Diferentemente dos

fundos, não há o efeito

come-cotas.

(63)

Osvaldo do Nascimento

PLANEJAMENTO FINANCEIRO -100.000 200.000 300.000 400.000 500.000 600.000 700.000 800.000 900.000 1 3 6 9 12 15 18 Anos R$ - sald o acu m u lad o

VGBL

Fundos

Benefício Fiscal VGBL

Aplicação Inicial: R$ 150.000,00

Taxa de Carregamento: 0,75%

Rentabilidade: 0,80% a.m.

Evolução dos Recursos ao longo dos anos.

Anos de aplica

(64)

Osvaldo do Nascimento

64 Incentivo Fiscal -

Exemplo dedução no Imp. Renda

Rendimento Tributável Anual

(-) Contribuições à Prev. Oficial (INSS)

(-) Previdência Privada (12%) da Renda Bruta

100.000,00

3.820,44

0,00

100.000,00

3.820,44

12.000,00

Cálculo Imposto Devido

(=) Base de Cálculo

(-) IR retido na fonte (27,50% - 6.585,84)

96.179,56

19.863,54

84.179,56

16.563,54

(=) Sub total

(-) disponível para aplicação

76.316,02

12.000,00

67.616,02

0,00

(=)

Total Disponível

64.316,02

67.616,02

SEM PGBL

COM PGBL

Economia de R$ 3.300,00

(65)

Osvaldo do Nascimento

Incentivo Fiscal –

Entendendo o Benefício Fiscal do PGBL

- Prazo: 10 anos

-

Rentabilidade: 0,80% a.m

-

Valor Investido: PGBL R$ 12.000,00 + Fundo R$ 3.300,00 (Economia do IR)

-

Tabela de IR Progressiva

-

Tabela de carregamento vigente (3,5% para R$12.000 de aplicação)

Aplicação

em PGBL

12.000 12.000,00

Renda Bruta

R$ 100.000

IR até

27,5%

3.300,00

Aplicação da

economia

Simulação do Resgate Líquido

à alíquota de 27,5%

Valor Líquido

(Cobrança de

IR Semestral)

30.128,15

21.842,91

IR Devido

8.285,24

7.595,24

=

Valor Bruto

Análise do PGBL

Após 10 anos

Análise do Fundo

Após 10 anos

Ganho Líquido

Total

R$ 29.438,15

21.842,91

7.595,24

+

Será cobrado 15% de antecipação e restante na Declaração de Ajuste Anual (estamos supondo que

(66)

Osvaldo do Nascimento

Aplicação

em PGBL

12.000,00

Renda

Bruta

R$ 100.000

IR até

27,5%

3.300,00

Aplicação da

economia em

Fundo

Ganho L

í

quido

Total

R$ 29.438,15

21.842,91

7.595,24

+

Ao Final de 10

anos

Comparando Investimentos -

Com e Sem o Benefício Fiscal

PGBL

-

Benef

í

cio Fiscal e Tabela de IR

Progressiva

–

27,5%

12.000,00

Aplicação

em Fundo

Ganho L

í

quido

Total

R$ 27.619,04

27.619,04

Ao Final de 10

anos

FUNDOS

-

sem utilizar o Benef

í

cio

Fiscal e IR semestral de 15%.

(67)

Osvaldo do Nascimento

Potencializando o Ganho Fiscal no PGBL

Utilizando a Tabela de IR Regressiva

Economia de IR - R$ 5.272,42

Simulação do Resgate Líquido à

alíquota de 10% - Tabela Regressiva

30.128,15

27.115,33

IR Devido

3.012,81

=

Valor Bruto

Análise do PGBL

Após 10 anos

Ganho L

í

quido

Total

R$ 34.710,57

27.115,33

7.595,24

Simulação do Resgate Líquido à

alíquota de 27,5% - Tabela

Progressiva

30.128,15

21.842,91

IR Devido

8.285,24

=

Valor Bruto

Análise do PGBL

Após 10 anos

Ganho L

í

quido

Total

R$ 29.438,15

21.842,91

7.595,24

(68)

Osvaldo do Nascimento

68 No resgate

Durante a aplicação

Previdência Complementar:

Fase 1 – Investimento

Vantagens Tributárias

Na aplicação

(69)

Osvaldo do Nascimento

No resgate

Durante a aplicação

Na aplicação

Ocorre incidência

de IR sobre os

Valores Totais.

Ocorre incidência

de IR sobre os

Rendimentos.

PGBL

VGBL

Tributação Progressiva

Compensável

ou

Tributação Regressiva

Definitiva

Opção para longo prazo

Previdência Complementar:

Vantagem Tributária

(70)

Osvaldo do Nascimento

Ganho L

í

quido

Total

R$ 29.438,15

21.842,91

PGBL

7.595,24

Fundo

Ganho L

í

quido

Total

R$ 27.619,04

27.619,04

Fundo

Analisando as 03 situações

Investimentos utilizando o

Benef

í

cio Fiscal com Tabela de IR

Progressiva

Investimento

Sem

utilizar o

Benef

í

cio Fiscal

Investimentos utilizando o

Benef

í

cio Fiscal com Tabela de

IR Regressiva

Ganho L

í

quido

Total

R$ 34.710,57

27.115,33

PGBL

7.595,24

Fundo

(71)

Osvaldo do Nascimento

Usufrui o

patrimônio da

forma que

desejar

Fase 3:

Usufruto

do Patrimônio

(Desacumulação)

71 Previdência Complementar:

3 Fases Importantes

Formação do

patrimônio

com vantagens

fiscais

Fase 1:

Investimento

de longo prazo

(Acumulação)

Decisão: como

quer usufruir o

patrimônio

acumulado?

Fase 2:

Momento da

decisão

(Idade de saída)

(72)

Osvaldo do Nascimento

72 Previdência Complementar:

Fase 2 - Momento de Decisão

Várias opções:

• Poderá escolher a idade de saída;

• Decidir livremente o que fazer com

o patrimônio acumulado, de acordo

com o estágio de vida ou

necessidades do momento.

(73)

Osvaldo do Nascimento

73 Previdência Complementar:

3 Fases Importantes

Formação do

patrimônio

com vantagens

fiscais

Decisão: como

quer usufruir o

patrimônio

acumulado?

Fase 1:

Investimento

de longo prazo

(Acumulação)

Fase 2:

Momento da

decisão

(Idade de saída)

Usufrui o

patrimônio da

forma que

desejar

Fase 3:

Usufruto

do Patrimônio

(Desacumulação)

(74)

Osvaldo do Nascimento

Previdência Complementar – Fase 3

PGBL

VGBL

Muita Flexibilidade para decidir o que fazer com o patrimônio acumulado

O cliente decide:

1. Retirar o valor acumulado de uma única

vez, ou

2. Manter o investimento, fazendo

resgates de acordo com a

conveniência para , por exemplo:

pagamento dos estudos, renda mensal

para ajudar nos primeiros anos de

trabalho etc

(no caso de plano jovem,

necessário migrar para plano adulto)

(75)

Osvaldo do Nascimento

75 Planejamento Sucessório

Planejamento Tributário

Proteção Patrimonial

Poupança Saúde

Proteção Familiar

Soluções Diferenciadas e Exclusivas

(76)

Osvaldo do Nascimento

77 Soluções Diferenciadas e Exclusivas

Planejamento Sucessório

Planejamento Tributário

Proteção Patrimonial

Poupança Saúde

Proteção Familiar

(77)

Osvaldo do Nascimento

No resgate

Durante a aplicação

Na aplicação

Soluções Diferenciadas e Exclusivas –

vantagens tributárias

Vantagens

conforme

j

á

visto

(78)

Osvaldo do Nascimento

79 Soluções Diferenciadas e Exclusivas

Planejamento Sucessório

Planejamento Tributário

Proteção Patrimonial

Poupança Saúde

Proteção Familiar

(79)

Osvaldo do Nascimento

81 Soluções Diferenciadas e Exclusivas

Planejamento Sucessório

Planejamento Tributário

Proteção Patrimonial

Poupança Saúde

(80)

Osvaldo do Nascimento

83 Soluções Diferenciadas e Exclusivas

Planejamento Sucessório

Planejamento Tributário

Proteção Patrimonial

Poupança Saúde

(81)

Osvaldo do Nascimento

84 Renda

mensal temporária ao filho ou dependente do titular

até que

atinja a maioridade

, em decorrência da morte do participante.

(82)

Osvaldo do Nascimento

Foco educacional terá 2 pilares:

profissão e futuro

, traduzidos por

uma turminha simpática chamada:

Desenvolvimento do Conceito

(83)

Osvaldo do Nascimento

Astronauta

Médico

Bailarina

Professora

(84)

Osvaldo do Nascimento

Hotsite interativo onde a criança, de maneira lúdica, poderá aprender

um pouco mais sobre

profissões, uso consciente do dinheiro e

noções de sustentabilidade

, através de interação com os bonecos da

“Galerinha de Futuro”, jogos, dicas etc.

(85)

Osvaldo do Nascimento

88 PREVIDÊNCIA PARA JOVEM

O FUTURO É GERENCIÁVEL E DEVE

COMEÇAR NO PRESENTE

PREVIDÊNCIA PARA JOVEM

O FUTURO É GERENCIÁVEL E DEVE

COMEÇAR NO PRESENTE

OSVALDO DO NASCIMENTO – 01/10/2008

OBRIGADO!

(86)

Osvaldo do Nascimento

89 Osvaldo do Nascimento