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PORTARIA Nº 6.201, DE 4 DE MARÇO DE 2020

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PORTARIA Nº 6.201, DE 4 DE MARÇO DE 2020

Aprova a proposta orçamentária anual de 2020 do Serviço

Nacional de Aprendizagem Comercial - SENAC

O SECRETÁRIO ESPECIAL DE PRODUTIVIDADE, EMPREGO E COMPETITIVIDADE, no uso da

atribuição que lhe foi subdelegada pelo art. 2º, inciso II, da Portaria nº 263, de 3 de maio de 2019, do

Ministro de Estado da Economia, e tendo em vista o disposto no art. 57, inciso I, da Lei nº 13.844, de 18 de

junho de 2019, no art. 1º do Anexo I do Decreto nº 9.745, de 8 de abril de 2019, no art. 1º do Decreto nº 715,

de 29 de dezembro de 1992, bem como no art. 64-A do Decreto nº 7.724, de 16 de maio de 2012, e

considerando, ainda, o que consta dos autos do Processo SEI nº 14021.114910/2019-53, resolve:

Art. 1º Aprovar, para o exercício de 2020, em conformidade com os anexos I, II, III e IV desta

Portaria, a proposta de orçamento do Serviço Nacional de Aprendizagem Comercial - SENAC.

Art. 2º A proposta orçamentária ora aprovada deverá ser disponibilizada no sítio oficial do

SENAC na internet.

Art. 3º Esta Portaria entra em vigor na data de sua publicação.

CARLOS ALEXANDRE DA COSTA  

       ANEXO I

 

RECEITA

Órgão: Ministério da Economia

Unidade: Serviço Nacional de Aprendizagem Comercial (Senac)

 

 

Código

Especificação

Valor

1000.00.00 Receitas Correntes

4.495.671.060,00

1200.00.00 Receitas de Contribuições

3.203.700.000,00

1210.00.00 Contribuições Sociais

3.203.700.000,00

1210.33.00

Contribuição para o Serviço Nacional de Aprendizagem Comercial 3.203.700.000,00

1300.00.00 Receita Patrimonial

265.973.100,00

1310.00.00 Receitas Imobiliárias

9.682.200,00

1311.00.00

Aluguéis

4.462.800,00

1312.00.00 Arrendamentos

252.900,00

1315.00.00 Taxa de Ocupação de Imóveis

4.966.500,00

1315.30.00

Taxa de Ocupação de Outros Imóveis

4.966.500,00

1320.00.00 Receitas de Valores Mobiliários

256.278.900,00

1322.00.00 Dividendos

3.000,00

1325.00.00 Remuneração de Depósitos Bancários

256.275.900,00

1390.00.00 Outras Receitas Patrimoniais

12.000,00

1600.00.00 Receita de Serviços

967.358.460,00

(2)

1900.00.00 Outras Receitas Correntes

58.639.500,00

1910.00.00 Multas e Juros de Mora

7.260.900,00

1918.00.00 Multas e Juros de Mora de Outras Receitas

7.260.900,00

1918.99.00

Outras Multas e Juros de Mora

7.260.900,00

1920.00.00 Indenizações e Restituições

1.557.600,00

1921.00.00 Indenizações

769.200,00

1921.99.00

Outras Indenizações

769.200,00

1922.00.00 Restituições

788.400,00

1922.99.00 Outras Restituições

788.400,00

1990.00.00 Receitas Diversas

49.821.000,00

1990.99.00 Outras Receitas

49.821.000,00

2000.00.00 Receitas de Capital

41.230.500,00

2200.00.00 Alienação de Bens

41.230.500,00

2210.00.00 Alienação de Bens Móveis

3.130.500,00

2215.00.00 Alienação de Veículos

1.930.500,00

2216.00.00 Alienação de Móveis e Utensílios

252.000,00

2217.00.00 Alienação de Equipamentos

837.000,00

2219.00.00 Alienação de Outros Bens Móveis

111.000,00

2220.00.00 Alienação de Bens Imóveis

38.100.000,00

2229.00.00 Alienação de Outros Bens Imóveis

38.100.000,00

9990.00.00 Recursos Arrecadados em Exercícios Anteriores

431.525.940,00

TOTAL

4.968.427.500,00

 

        ANEXO II

 

PROGRAMAS

Órgão: Ministério da Economia

Unidade: Serviço Nacional de Aprendizagem Comercial (Senac)

 

 

Programa: 0750 - APOIO

ADMINISTRATIVO

Objetivo

Indicador

Total

Assegurar as condições

necessárias para a

manutenção e funcionamento

dos serviços da Instituição

100% de sistemas de

apoio às ações

finalísticas mantidas

796.324.477,44

Ação

Título

Produto (Unidade)

Meta Valor

8301

Manutenção de

Serviços

Administrativos

Unidade mantida

28

252.388.957,00

8308

Manutenção dos

Serviços de

Transporte

Veículo mantido

139

16.245.405,00

8309

Manutenção e

Conservação de

Bens Imóveis

Unidade mantida

28

213.094.555,00

8310

Ações de Informática Rede mantida

28

160.096.315,00

8311

Gestão

Administrativa

Cons.

Deliberativo/Diretoria

(3)

8356

Coordenação de

Planejamento

Planejamento elaborados

28

17.920.352,00

8357

Modernização e

Melhoria da Rede

Física

Unidades

Modernizadas/Reformadas 28

55.718.504,44

 

 

Programa: 0773 - GESTÃO DAS POLÍTICAS

DE EXECUÇÃO FINANCEIRA, CONTÁBIL E

DE CONTROLE INTERNO

Objetivo

Indicador

Total

Assegurar a manutenção e

funcionamento das gerências financeiras,

contabilidades, serviços de auditoria

interna e externa e assistência financeira à

órgãos da entidade

100% de controles

financeiros, serviços

contábeis e

auditorias mantidos

397.302.631,00

Ação

Título

Produto

(Unidade)

Meta Valor

8314

Serviços de

Administração e

Controle Financeiro

Gerência e

Controle

financeiro

mantido

28

88.141.831,00

8315

Despesas e

Repasses

Regulamentares

Entidade

assistida

30

309.160.800,00

 

 

Programa: 0801

-DESENVOLVIMENTO DE

EMPREGADOS

Objetivo

Indicador

Total

Promover o aprimoramento

técnico e funcional dos

empregados

85% de empregados, docentes e

colaboradores da entidade

treinados/capacitados

47.053.850,00

Ação

Título

Produto

(Unidade)

Meta Valor

8318

Capacitação de Recursos Humanos Empregados

34.511 47.053.850,00

(4)

rçamento

rograma

Reformulado Senac 2020

(5)
(6)

Senac

Departamento Nacional

Rio de Janeiro

2020

rçamento

rograma

Reformulado Senac 2020

O

p

Nota técnica do

(7)
(8)

Senac

Departamento Nacional

Rio de Janeiro

2020

rçamento

rograma

Reformulado Senac 2020

O

p

Nota técnica do

(9)

José Roberto Tadros

Departamento Nacional

Diretor-Geral

Sidney Cunha

Diretoria de Educação Profissional

Anna Beatriz Waehneldt

Diretoria de Operações Compartilhadas

José Carlos Cirilo

Coordenação de conteúdo

Gerência de Contabilidade

Revisão e projeto gráfico

Assessoria de Comunicação Senac – Departamento Nacional

Av. Ayrton Senna, 5555 – Barra da Tijuca 22775-004 – Rio de Janeiro – RJ

www.dn.senac.br

Dados Internacionais de Catalogação na Publicação (Luis Guilherme Macena – CRB-7/6713) Senac. Departamento Nacional.

Nota técnica do orçamento-programa reformulado Senac 2020 / Senac, Departa-mento Nacional. -- Rio de Janeiro : Senac, DepartaDeparta-mento Nacional, 2020.

52 p. : tab., gráf. ; 30 cm.

1. Senac. 2. Orçamento-programa. 3. Educação Profissional. I. Título.

(10)

M

ensagem

I

nstitucional

O ano de 2020 está sendo atípico. O mundo e a economia foram assolados pela pandemia da Covid-19. A doença infecciosa de alto grau de contágio e evolução agressiva em termos de patologias respiratórias atingiu em cheio o setor produtivo dos cinco continentes. 

No Brasil, não foi diferente. Em março de 2020, o Governo Federal declarou estado de calamidade pública e deu início a uma série de medidas com o objetivo de mitigar os impactos da pandemia na economia e na saúde dos brasileiros. Estados e municípios instituíram políticas preventivas baseadas no distanciamento social. 

No Senac, o ano começava cheio de esperanças com um novo ciclo do pla-nejamento organizacional para o quadriênio 2020-2023. Porém esse plane-jamento precisou então ser repensado e, de imediato, buscou-se defender a saúde de colaboradores e da comunidade escolar. Aulas presenciais foram suspensas e unidades administrativas e de ensino fechadas a partir de março, para adoção de medidas sanitárias. 

Em amplo esforço de responsabilidade social empresarial, o Senac colocou a sua expertise a serviço do interesse público, adotou nacionalmente o traba-lho remoto e intensificou sua oferta de cursos a distância e programações de atendimento educacional emergencial, entre outras ações sociais relevantes.  Nesse contexto, o Governo Federal editou medida provisória que desonerasse a folha de salários das empresas no país, reduzindo a alíquota de contribui-ção social destinada ao Senac em 50% nos meses de abril a junho de 2020.   Essas perdas de receitas, associadas a medidas que permitiram a suspensão de contratos de trabalho e a redução salarial durante o estado de calamidade pública, bem como o aumento do desemprego, determinaram um fato histó-rico singular para a Instituição: pela primeira vez, foi preciso reformular o seu orçamento-programa a menor em 16,77%, uma variação de R$ 833 milhões.   Ciente de que o compromisso do Senac com o país transcende a sua história e a excepcionalidade destes tempos de pandemia, o orçamento-programa foi planejado de forma a reduzir seus efeitos para o conjunto da sociedade brasileira, sem prejuízos ao seu fazer educacional. Atento às boas práticas da gestão financeira, para a manutenção do equilíbrio da proposta orçamentária reformulada, incluiu o valor de R$ 697,8 milhões, previsto na rubrica Recursos Arrecadados em Exercícios Anteriores.  

(11)

está registrado o esforço institucional em contribuir com a nação em um de seus mais delicados momentos, agindo hoje para não perdermos o amanhã.

José Roberto Tadros

Presidente

Sidney Cunha

(12)

Lista de Figuras

Figura 1 - Mapa Estratégico Senac Nacional 2020-2023

15

Lista de Gráficos

Gráfico 1 - Composição da Receita Orçamentária Reformulada 2020

por Categoria Econômica

22

Gráfico 2 - Composição da Despesa Orçamentária Reformulada

2020 por Categoria Econômica

25

Gráfico 3 - Composição das Despesas de Capital no Orçamento

Reformulado 2020

27

Lista de Quadros

Quadro 1 - Correlação dos Objetivos Estratégicos com o

Regulamento Senac

16

Lista de Tabelas

Tabela 1 - Variação da CHE PSG Reformulada 2020 por Modalidade

de Educação Profissional

19

Tabela 2 - Distribuição por Matrícula e CHE PSG

20

Tabela 3 - Variação da Receita Orçamentária Inicial 2020 por

Categoria Econômica

21

Tabela 4 - Comparativo da Previsão da Receita Orçamentária

Reformulada 2020 com a Receita Arrecadada em 2019 e 2018

23

Tabela 5 - Apuração do Superávit Financeiro

24

Tabela 6 - Variação da Despesa Orçamentária Reformulada de 2020

por Categoria Econômica

25

Tabela 7 - Detalhamento da Previsão de Inversões Financeiras

27

Tabela 8 - Comparativo da Previsão da Despesa Orçamentária

Reformulada 2020 com a Despesa Executada em 2019 e 2018

28

L

ista de figuras, gráficos,

(13)

Tabela 11 - Demonstração de Receita e Despesa Consolidadas,

segundo Categorias Econômicas, orçadas em Reais

32

Tabela 12 - Demonstração da Receita Corrente Consolidada, orçada

em Reais

33

Tabela 13 - Demonstração da Receita de Capital Consolidada,

orçada em Reais

34

Tabela 14 - Demonstração da Despesa Corrente Consolidada, orçada

em Reais

35

Tabela 15 - Demonstração da Despesa de Capital Consolidada,

orçada em Reais

36

Tabela 16 - Programa de Trabalho Consolidado, orçado em Reais

37

Tabela 17 - Demonstrativo de Despesas Correntes x Programa de

Trabalho Consolidado, orçado em Reais – Parte 1

38

Tabela 18 - Demonstrativo de Despesas Correntes x Programa de

Trabalho Consolidado, orçado em Reais – Parte 2

40

Tabela 19 - Demonstrativo de Despesas de Capital x Programa de

Trabalho Consolidado, orçado em Reais

42

Tabela 20 - Detalhamento do Compromisso com o Programa Senac

(14)

S

umário

1. O Senac

10

2. Atuação

11

3. Governança corporativa

12

4. Financiamento

13

5. Controle financeiro-orçamentário

14

6. Planejamento organizacional vinculado à estratégia

15

6.1 Objetivos estratégicos

16

6.2 Iniciativas e indicadores estratégicos nacionais

17

7. Programa Senac de Gratuidade

18

7.1 Planejamento da Produção PSG para 2020, após o

Plano de Aplicação Reformulado 2020

19

8. Orçamento Reformulado 2020

21

8.1 Receita Orçamentária Reformulada 2020

21

8.2 Composição da Receita Reformulada 2020

22

8.3 Cálculo dos recursos arrecadados em exercícios anteriores

24

8.4 Despesa Orçamentária Reformulada 2020

25

8.5 Composição da Despesa Orçamentária Reformulada 2020

26

(15)

1.

O Senac

Criado por meio do Decreto-lei n. 8.621, de 10 de janeiro de 1946, o Serviço Nacional de Aprendizagem Comercial (Senac) é uma Instituição de direito pri-vado sem fins lucrativos, vinculado ao sistema sindical do Comércio de Bens, Serviços e Turismo. Mantido pelos empresários desse setor da economia, de-dica-se à promoção da educação profissional de qualidade em todo o país, amparada fundamentalmente no respeito à diversidade regional e na garantia da coesão institucional.

Desde sua criação, o Senac tem como princípio a garantia da autonomia ad-ministrativa e financeira das Administrações Nacional e Regionais, instituídas sob estrutura federativa no que diz respeito à sua Governança, conforme ga-rante o Art. 12, Capítulo III – Da Organização, do Decreto n. 61.843, de 5 de dezembro de 1967, que aprova o Regulamento da Instituição.

(16)

11

Nota técnica do orçamento-programa Senac 2020

2.

Atuação

Presente em todas as unidades da Federação, o Senac leva educação profis-sional de qualidade a mais de 1.800 municípios brasileiros, seja por meio de ações presenciais, seja a distância.

A Instituição mantém uma rede de ensino singular, formada por mais de 600 unidades fixas e móveis, as quais juntamente com ações a distância via web garantem anualmente a realização de cerca de 2 milhões de atendimentos. Atuando nas três modalidades da educação profissional – formação inicial e continuada, educação profissional técnica de nível médio e ensino supe-rior –, o Senac assegura acesso ao que há de mais moderno em termos de tecnologias educacionais e conhecimentos para o mundo do trabalho, com cursos e programações nos seguintes eixos tecnológicos: Ambiente e Saú-de; Segurança; Informação e Comunicação; Gestão e Negócios; Infraestrutu-ra; Desenvolvimento Educacional e Social; Produção Alimentícia; Produção Cultural e Design; Recursos Naturais; Controle e Processos; e Turismo, Hos-pitalidade e Lazer.

(17)

3.

Governança

corporativa

Reproduzindo a estrutura federativa, a governança corporativa do Senac con-ta com uma Administração Nacional, que possui jurisdição em todo o país, e com 27 Administrações Regionais, as quais atuam em suas unidades federa-tivas correspondentes. Ambas as instâncias pautam sua atuação em quatro princípios fundamentais:

„ Composição tripartite de seus órgãos de administração superior e de fis-calização e controle;

„ Unidade e consistência normativa;

„ Autonomia administrativa; e

„ Transparência.

A Administração Nacional compreende o Conselho Nacional, o

Departamen-to Nacional e o Conselho Fiscal.

Conselho Nacional é o órgão deliberativo máximo da Instituição, de

compo-sição tripartite, com empresários, governo e trabalhadores.

Já o Departamento Nacional é órgão executivo, responsável pela

coordena-ção de programas e diretrizes do Senac.

E o Conselho Fiscal é um órgão de fiscalização orçamentária, contábil e

fi-nanceira, também com composição tripartite (empresários, governo e traba-lhadores).

As Administrações Regionais são compostas pelo Conselho Regional,

que é o órgão deliberativo de composição tripartite (empresários, governo e trabalhadores); e pelo Departamento Regional, como órgão executivo

responsável pelo planejamento, gestão e execução da oferta educacional em sua jurisdição.

(18)

13

Nota técnica do orçamento-programa Senac 2020

4.

Financiamento

O modelo de financiamento do Senac obedece a disposições legais, ampa-rado em preceitos constitucionais. Pelo modelo vigente, os estabelecimentos comerciais e de serviços vinculados ao Sistema Confederativo do Comércio de Bens, Serviços e Turismo recolhem à Receita Federal, em favor do Senac, contribuições sociais correspondentes a 1% do montante total da folha de pa-gamento das empresas.

Essa receita, também chamada de “arrecadação compulsória”, é aplicada no financiamento das ações da Instituição em todo o país e na manutenção da estrutura de atendimento à população, o que envolve unidades fixas e móveis espalhadas pelo território brasileiro.

A distribuição desses recursos procura contemplar de forma justa todas as unidades da federação, garantindo igual padrão de qualidade dos serviços da Instituição em todo o território nacional.

Órgão executivo, responsável por promover estudos, elaborar normas e man-ter a coesão administrativa, o Departamento Nacional, por força do Decreto n. 61.843/1967, faz a retenção de 20% (vinte por cento) do total de recursos arrecadados e destina os demais 80% (oitenta por cento) para as Administra-ções Regionais, que financiam com esses recursos suas atividades locais. Do montante destinado à Administração Nacional (20%) compete ao De-partamento Nacional redirecionar até 25% desse valor para os Regionais, na forma de subvenções ordinárias e extraordinárias. Esses recursos devem ser aplicados integralmente na oferta de gratuidade, conforme § 1º do Art. 3 e §5 do Art. 32 do Decreto n. 61.843 de 5 de dezembro de 1967.

(19)

5.

Controle

financeiro-orçamentário

Em seu controle e fiscalização financeiro-orçamentária, o Senac submete-se a regras próprias e gerais, contidas no seu Regulamento e no Código de Con-tabilidade e Orçamento (Codeco), alinhadas também ao Manual Técnico de Orçamento da União (MTO).

O processo de gestão orçamentária expressa a preocupação da Organização com a proficiência. O processo começa nos órgãos executivos (Departamen-to Nacional e Departamen(Departamen-tos Regionais), responsáveis pela elaboração dos orçamentos de cada exercício, que a seguir submetem suas propostas or-çamentárias aos seus respectivos Conselhos Regionais e Nacional para sua avaliação e validação.

Uma vez aprovadas, essas propostas são enviadas ao Conselho Fiscal, que analisa o documento e emite um parecer. Em seguida, são consolidadas pelo Departamento Nacional, que apresenta o documento final ao Ministério res-ponsável pela aprovação e publicação no Diário Oficial da União.

Assim como a seus órgãos deliberativos e de controle interno – Conselhos Nacional, Fiscal e Regionais –, o Senac submete, ainda, sua execução orça-mentária, por meio da prestação de contas anual, à análise do Tribunal de Contas da União, que aprecia os resultados finalísticos e as demonstrações da Instituição.

(20)

15

Nota técnica do orçamento-programa Senac 2020

6.

Planejamento

organizacional vinculado

à estratégia

Parte integrante do processo de planejamento estratégico do Senac, o Orça-mento-Programa Reformulado do Senac 2020 possui como orientador geral o Mapa Estratégico adotado para o horizonte 2020-2023. Esse mapa foi de-senvolvido com base na metodologia de aferimento e gestão de desempenho Balanced Scorecard (BSC), com seus objetivos estratégicos dispostos segun-do as quatro perspectivas desse modelo: Financeira; Aprendizasegun-do e Cresci-mento; Processos Internos; Clientes e Sociedade.

Para o ciclo 2020-2023 o desafio é oferecer Educação Profissional de qualida-de, no contexto da Revolução Industrial 4.0, com base nas demandas empre-sariais, sociais e tendências do mundo do trabalho, da inovação e dos princí-pios de sustentabilidade.

Figura 1 – Mapa Estratégico Senac Nacional 2020-2023

Financeira

£ Promover equilíbrio financeiro

£ Fortalecer a aplicação de recursos na educação profissional

Clientes e Sociedade

£ Ofertar produtos e serviços alinhados às demandas e transformações do setor empresarial e da sociedade

£ Ampliar o atendimento e a satisfação empresarial

£ Fortalecer a imagem institucional junto às partes interessadas

Processos Internos

£ Promover o alinhamento dos processos organizacionais às boas práticas £ Implantar gestão de riscos, conformidade e compliance

£ Desenvolver padrões de qualidade da Educação Profissional do Senac

Aprendizado e Crescimento

£ Promover o desenvolvimento de competências organizacionais alinhadas ao desafio estratégico

£ Intensificar a valorização dos empregados

£ Produzir e disseminar conhecimentos sobre os setores educacional e terciário

Missão: Educar para o trabalho em atividades do comércio de bens, serviços e turismo. Visão: Ser a instituição brasileira que oferece as melhores soluções em educação profissional,

reconhecida pelas empresas.

Valores: Transparência, inovação, excelência, inclusão social, atitude empreendedora,

desenvolvimento sustentável e educação para autonomia.

Diretrizes: Orientação para o mercado, Inovação e conhecimento, Promoção social,

Gestão institucional e Imagem institucional.

(21)

6.1 Objetivos estratégicos

O ciclo de planejamento estratégico de 2020 a 2023, em que o Orçamento--Programa Reformulado do Senac 2020 está inserido, contempla 11 (onze) ob-jetivos estratégicos, os quais mantêm relação com as competências dispostas no Regulamento Senac, expressas no Decreto n. 61.843, de 5 de dezembro de 1967, posteriormente alterado pelo Decreto n. 6.633, de 5 de novembro de 2008, incluindo em sua redação o compromisso do Senac com a oferta de vagas gratuitas, por meio do Programa Senac de Gratuidade (PSG).

Dos objetivos estratégicos constantes no Mapa estratégico 2020-2023, seis podem ser diretamente associados ao Art. 3º do Regulamento Senac, confor-me quadro a seguir.

Quadro 1 - Correlação dos Objetivos Estratégicos com o Regulamento Senac

Objetivo Estratégico Alíneas do Art. 3º do Regulamento Senac Fortalecer

a aplicação de recursos na

educação profissional

m) garantir oferta de vagas gratuitas em aprendizagem, formação inicial e continuada e em educação profissional técnica de nível médio, a pessoas de baixa renda, na condição de alunos matriculados ou egressos da

educação básica, e a trabalhadores, empregados ou desempregados, tendo prioridade no atendimento aqueles que satisfizerem as condições de aluno e de trabalhador, observado o disposto nas alíneas “i”, “j” e “l”.

Parágrafo único – O Senac deverá comprometer dois terços de sua Receita de Contribuição Compulsória Líquida para atender ao disposto na alínea “m”.

Ofertar produtos e serviços alinhados às demandas e transformações do setor empresarial e da sociedade

a) organizar os serviços de aprendizagem comercial e de formação, treinamento e adestramento para o comerciário adulto, adequados às necessidades e possibilidades locais, regionais e nacionais do mercado de trabalho.

c) estabelecer convênios, contratos e acordos com órgãos públicos, profissionais e particulares e agências de organismos internacionais, especialmente de formação profissional e de pesquisas de mercado de trabalho.

Fortalecer a imagem institucional junto às

partes interessadas g) participar de congressos técnicos relacionados com suas finalidades. Desenvolver padrões

de qualidade da Educação Profissional

do Senac

l) utilizar a metodologia dos itinerários formativos como princípio de educação continuada para a oferta de cursos de formação inicial e continuada de trabalhadores e de educação profissional técnica de nível médio. Promover o desenvolvimento de competências organizacionais alinhadas ao desafio estratégico

e) conceder bolsas de estudo, no País e no estrangeiro, ao seu pessoal técnico para formação e aperfeiçoamento.

Produzir e disseminar conhecimentos sobre os setores

educacional e terciário

h) realizar, direta ou indiretamente no interesse do desenvolvimento econômico-social do País, estudos e pesquisas sobre as circunstâncias vivenciais dos seus usuários, sobre a eficiência da produção individual e coletiva, sobre aspectos ligados à vida do comerciário e sobre as condições socioeconômicas da empresa comercial.

(22)

17

Nota técnica do orçamento-programa Senac 2020

No mesmo sentido, o objetivo estratégico “Promover o equilíbrio financeiro” também pode ser diretamente associado ao Regulamento Senac, conforme redação dada pelo Art. 7º do Decreto n. 61.843, de 5 de dezembro de 1967:

Art. 7º No que se refere a orçamento e prestação de contas da ges-tão financeira, a instituição observará, além das normas regulamen-tares e regimentais, as disposições constantes dos Arts. 11 e 13 da Lei n. 2.613 de 23 de setembro de 19551.

Ressalta-se que o objetivo estratégico “Ampliar o atendimento e satisfação empresarial” mantém relação intrínseca com a abrangência da ação do Senac, prevista no art. 2º do Decreto n. 61.843/1967, segundo o qual:

Art. 2º A ação do Senac abrange: [...]

b) a empresa comercial e todo o conjunto de serviços auxiliares do comércio;

c) a preparação para o comércio2.

Já os objetivos “Promover o alinhamento de processos organizacionais às boas práticas”, “Implantar a gestão de riscos, conformidade e compliance” e “Intensi-ficar a valorização de empregados” destacam-se como meios para garantir uma oferta educacional de qualidade, aderente às exigências de formação deman-dadas pelo empresariado do setor do Comércio de Bens, Serviços e Turismo.

6.2 Iniciativas e indicadores

estratégicos nacionais

Para estabelecer direcionamento estratégico comum, permitir o monitora-mento do desempenho finalístico e verificar o cumprimonitora-mento das metas pla-nejadas pelos Departamentos Nacional e Regionais, foram definidas iniciati-vas estratégicas, que representam linhas gerais de ação a serem priorizadas a cada exercício, as quais se tornarão projetos/planos de ação específicos, conforme a disponibilidade de recursos físicos e orçamentários. Os indica-dores estratégicos para monitoramento da produção educacional, qualidade percebida dos cursos, acompanhamento do equilíbrio financeiro e aplicação de recursos no Programa Senac de Gratuidade, constante no Plano Senac Brasil 2020-2023, aprovado pelo Conselho Nacional, por meio da Resolução 1.140/2020, serão medidos ao longo do ano e terão seus resultados evidencia-dos na prestação de contas do exercício.

1 BRASIL. Decreto n. 61.843, de 5 de dezembro de 1967. Aprova o Regulamento do Serviço Nacional de Aprendizagem

Comercial (SENAC) e dá outras providências. Brasília, DF: Presidência da República, Casa Civil, 1967. Disponível em:

http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/decreto/1950-1969/D61843.htm. Acesso em: 08 set. 2020.

(23)

7.

Programa Senac

de Gratuidade

Instituído pelo Decreto n. 6.633, de 5 de novembro de 2008, o Acordo de Gratuidade, firmado entre o Governo Federal e o Senac, deu origem ao Pro-grama Senac de Gratuidade (PSG). Por esse acordo, a partir de 2014, dois terços (66,67%) da Receita de Contribuição Compulsória Líquida passaram a ser aplicados na oferta de vagas gratuitas às pessoas de baixa renda matricu-ladas ou egressas da educação básica. Do mesmo modo, as vagas também se destinam a trabalhadores, estejam empregados ou desempregados.

Entende-se como Receita de Contribuição Compulsória Líquida o valor da arrecadação compulsória bruta, deduzida à comissão ao órgão arrecadador (Receita Federal), a contribuição destinada à Confederação Nacional do Co-mércio de Bens, Serviços e Turismo (CNC) e às Federações, conforme dispos-to nos Artigos 30, 32 e 33 do Decredispos-to n. 61.843/67.

As subvenções ordinárias e extraordinárias integram o montante de recursos destinados pela Administração Nacional ao custeio da oferta de vagas gratui-tas, devendo ser aplicadas pelas Administrações Regionais em sua totalidade, conforme disposto no § 5º do Artigo 32 do citado Decreto.

No portfólio de cursos do Programa Senac de Gratuidade, destacam-se a oferta de programações de Formação Inicial e Continuada (Aprendizagem Profissional Comercial, Qualificação Profissional, Aperfeiçoamento e Progra-ma Instrumental) e Educação Profissional Técnica de Nível Médio (Habilitação Profissional Técnica de Nível Médio, Qualificação Profissional Técnica e Espe-cialização Técnica de Nível Médio).

A oferta de vagas nos diferentes tipos de curso é definida anualmente em cada Departamento Regional, em conformidade com o protocolo firmado com o Governo Federal, ratificado pelo Decreto n. 6.633/08. Também são consideradas para essa oferta as diretrizes nacionais do Programa, aprovadas pelo Conselho Nacional do Senac. Na definição dessas vagas e programações, o Regional leva em consideração o mercado de trabalho local, a estrutura das unidades educacionais e o portfólio de cursos registrados no Cadastro Nacio-nal de Cursos do Senac.

Todo ano, no mês de outubro, os Departamentos Regionais elaboram o pla-nejamento da oferta educacional para o exercício seguinte, por meio do Plano de Aplicação Inicial, e revisam a programação, no mês de agosto, por meio do Plano Retificativo.

(24)

19

Nota técnica do orçamento-programa Senac 2020

O compromisso para aplicação no PSG, conforme Receita de Contribuição Compulsória Líquida prevista na Reformulação do Orçamento-Programa para o exercício de 2020, é de R$ 1,611 bilhão, conforme exposto na Tabela 20 – De-talhamento do Compromisso com o Programa Senac de Gratuidade (PSG).

7.1 Planejamento da Produção

PSG para 2020, após o Plano de

Aplicação Reformulado 2020

Para a reformulação do exercício de 2020, a oferta prevista é de 813.725 matrí-culas, considerando as modalidades de recurso comercial e gratuidade (PSG), sendo ofertadas 176.105.942 horas entre 13 tipos de curso.

Fazendo o recorte para a oferta da gratuidade, a carga horária efetiva (CHE) planejada para o PSG em 2020 é de 74.255.324 horas, representando 42% da oferta total. A matrícula retificada é de mais de 337 mil, distribuídas entre cur-sos FIC – Formação Inicial e Continuada e TEC – Educação Técnica de Nível Médio, conforme tabela a seguir.

Tabela 1 - Variação da CHE PSG Reformulada 2020 por Modalidade de

Educação Profissional

Modalidades de Educação Profissional Reformulação 2020 Inicial 2020 Variação

Aprendizagem Profissional 35.008.501 46.927.003 -25% Formação Inicial e Continuada 15.988.419 32.948.259 -51% Educação Técnica de Nível Médio 23.258.404 20.706.685 12%

Total 74.255.324 100.581.947 -26%

Fonte: Sistema Dados Estratégicos (Plano de aplicação retificativo 2020).

O ajuste no quantitativo de matrículas e carga horária reflete a não execução do Programa Emprega+, política pública que previa uma grande oferta de cursos de aperfeiçoamento, e que tem carga horária de curta duração. Desta forma, a instituição realocou seu planejamento para cursos de maior duração e que formam para uma ocupação, principal foco do público da gratuidade. Outro fator de impacto na nossa oferta é a pandemia, que obrigou o isola-mento social e o consequente fechaisola-mento das unidades. Cursos de aprendi-zagem foram fortemente afetadas, por serem realizadas presencialmente e muito legislada. A seguir a distribuição nos diferentes tipos de curso, desta-cando a alocação dos cursos de menor duração para os de maior duração, conforme Tabela 2.

(25)

Tabela 2 - Distribuição por Matrícula e CHE PSG

Tipo de Curso CHE Matrícula

Aprendizagem Profissional de Qualificação 35.008.501 141.490 Habilitação Profissional Técnica de Nível Médio 22.852.240 46.322 Qualificação Profissional 13.261.029 79.687

Aperfeiçoamento 2.196.137 62.955

Programas Instrumentais 531.253 5.025

Qualificação Profissional Técnica 188.980 865

Especialização Técnica 186.324 684

Aprendizagem Profissional Técnica 30.860 89

Total 74.255.324 337.117

(26)

21

Nota técnica do orçamento-programa Senac 2020

8.

Orçamento

Reformulado 2020

O orçamento-programa reformulado para 2020 é de R$ 4.135.064.292,00, com redução de 16,77% em relação ao Orçamento Inicial de 2020.

Elaborada em conformidade com o Código de Contabilidade e Orçamento, aprovado pela Resolução Senac 1.126/2019, a Reformulação Orçamentária do Senac para 2020 considera os impactos da pandemia da Covid-19, iniciada no Brasil em 26 de fevereiro de 2020, com a confirmação do primeiro teste positivo da SARS-CoV-2, no estado de São Paulo.

Após essa ocorrência, o Governo Federal reconheceu, no dia 20 de março de 2020, a transmissão comunitária para todo o território nacional, acarretando medidas de isolamento social para a prevenção do contágio, o que vem ge-rando relevantes impactos na economia, resultando na redução significativa nas operações do setor terciário.

8.1 Receita Orçamentária

Reformulada 2020

Tabela 3 - Variação da Receita Orçamentária Inicial 2020 por

Categoria Econômica

Especificação Reformulada Previsão 2020 em R$ Previsão Inicial 2020 em R$ Variação em R$ Variação em % Receita corrente 3.425.176.764,00 4.495.671.060,00 -1.070.494.296,00 -23,81 Receita de Contribuições 2.673.230.700,00 3.203.700.000,00 -530.469.300,00 -16,56 Receita Patrimonial 151.959.876,00 265.973.100,00 -114.013.224,00 -42,87 Receita de Serviços 575.386.752,00 967.358.460,00 -391.971.708,00 -40,52 Outras Receitas Correntes 24.599.436,00 58.639.500,00 -34.040.064,00 -58,05

Receita de Capital 12.080.400,00 41.230.500,00 -29.150.100,00 -70,70 Alienação de Bens 12.080.400,00 41.230.500,00 -29.150.100,00 -70,70 Recursos arrecadados de exercícios anteriores 697.807.128,00 431.525.940,00 266.281.188,00 61,71 Recursos Arrecadados Exercícios Anteriores 697.807.128,00 431.525.940,00 266.281.188,00 61,71

Total das receitas 4.135.064.292,00 4.968.427.500,00 -833.363.208,00 -16,77

(27)

Gráfico 1 - Composição da Receita Orçamentária Reformulada 2020 por Categoria Econômica Receita de Contribuições 64,65% Recursos Arrecadados Exerc. Anteriores 16,88% Alienação de Bens

0,29% Outras Receitas Correntes 0,60%

Receita de Serviços

13,91%

Receita Patrimonial

3,67%

Fonte: Sistema Financeiro WEB.

8.2 Composição da Receita

Reformulada 2020

O Orçamento-Programa Reformulado do Senac possui como principal fon-te de recursos a Receita Compulsória, oriunda das contribuições sociais das empresas do Comércio de Bens, Serviços e Turismo, com previsão de R$ 2.673.230.700,00, apresentando redução de 16,56% em relação ao orça-mento inicial de 2020, devido aos efeitos da MP 932, de 31 de março de 2020, que reduziu, excepcionalmente, por três meses (abril, maio e junho), a alíquota da Receita de Contribuições em 50%, bem como ampliou para 7% a comissão à Secretaria da Receita Federal do Brasil sobre os serviços de arrecadação compulsória. A redução também se deve à MP 936/2020, que reduziu carga horária e salários, por meio da flexibilização do contrato de trabalho. E ainda, à variação ocorrida entre os meses de janeiro a maio em relação ao planeja-mento inicial, bem como às projeções de algumas instituições financeiras do país sobre o cenário de incertezas no controle da Covid-19 e seus impactos na economia.

Com redução de 42,87% em relação à previsão inicial, a Receita Patrimonial foi projetada em R$ 151.959.876,00, devido à redução observada nas taxas de remuneração das aplicações financeiras, em virtude do cenário negativo do mercado financeiro e da baixa rentabilidade observada no período. Trata-se

(28)

23

Nota técnica do orçamento-programa Senac 2020

basicamente da rubrica de remuneração de depósitos bancários referentes às aplicações financeiras em instituições autorizadas por lei, em modalidades como cadernetas de poupança, contas remuneradas, aplicações financeiras de altíssima liquidez e depósitos judiciais. Inclui também a previsão de recei-tas com aluguéis de imóveis, tais como: quadras, salas e auditórios.

A Receita de Serviços, estimada em R$ 575.386.752,00, apresentou redução 40,52% em relação ao orçamento inicial para 2020. Composta pelos valores estimados das receitas operacionais da Entidade na prestação de serviços educacionais e atividades relacionadas, sofreu impacto em função da para-lisação obrigatória nas atividades após as medidas de isolamento social e restrições de circulação implementadas pelo Ministério da Saúde, Governos Estaduais e Municipais.

Contemplando as estimativas de receitas, a rubrica de Outras Receitas Cor-rentes, composta pelos valores de multas e juros de mora, outras restituições e receitas diversas, apresentou previsão reformulada de R$ 24.599.436,00. Com redução de 70,70% em relação ao orçamento inicial, o grupo Alienação de Bens apresentou orçamento de R$ 12.080.400,00, impactado pelo adia-mento da previsão da venda do terreno do Departaadia-mento Nacional situado no Distrito Federal.

Tabela 4 - Comparativo da Previsão da Receita Orçamentária Reformulada

2020 com a Receita Arrecadada em 2019 e 2018

Especificação Reformulada 2020 Previsão em R$ Arrecadada 2019 em R$ Arrecadada 2018 em R$ Receita Corrente 3.425.176.764,00 4.336.762.671,45 4.127.271.309,94 Receita de Contribuições 2.673.230.700,00 3.112.428.088,69 2.949.525.725,09 Receita Patrimonial 151.959.876,00 255.429.126,72 257.561.125,53 Receita de Serviços 575.386.752,00 921.576.441,37 890.614.561,45 Outras Receitas Correntes 24.599.436,00 47.329.014,67 29.569.897,87

Receita de capital 12.080.400,00 1.757.373,33 5.914.640,46

Alienação de Bens 12.080.400,00 1.757.373,33 5.914.640,46

Recursos arrecadados de exercícios

anteriores 697.807.128,00 0,00 0,00

Recursos Arrecadados em Exercícios

Anteriores 697.807.128,00 0,00 0,00

Total das receitas 4.135.064.292,00 4.338.520.044,78 4.133.185.950,40

(29)

8.3 Cálculo dos recursos

arrecadados em exercícios

anteriores

Para a manutenção do equilíbrio da proposta orçamentária reformulada, foi incluído o valor de R$ 697.807.128,00, previsto na rubrica Recursos arrecada-dos em exercícios anteriores. Essa rubrica apresentou crescimento de 61,71%, em relação ao orçamento inicial para 2020, em virtude da redução na fonte total de recursos, diante dos efeitos da pandemia.

O orçamento de recursos arrecadados de exercícios anteriores leva em con-sideração o conceito de superávit financeiro, em conformidade ao previsto no item 3.2.3 da 8ª edição do Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público (MCASP):

“Para que a lei orçamentária seja aprovada de modo equilibrado, a classificação ‘9990.00.00 — Recursos arrecadados em exercícios anteriores’ (...), o Balanço Orçamentário destes entes poderá incluir recursos arrecadados em exercícios anteriores para fins de equilíbrio orçamentário. Quando da execução do orçamento, estes recursos serão identificados por meio de superávit financeiro, fonte para su-portar as despesas orçamentárias previamente orçadas”.

O valor do superávit financeiro foi apurado com base nos dados do Balanço Patrimonial encerrado de 2019, conforme estabelecido no art. 17 do Código de Contabilidade e Orçamento do Senac.

Tabela 5 - Apuração do Superávit Financeiro

Especificação Valores em R$

[1] Ativo Circulante 5.019.544.345,62

[2] Ativo Realizável a LP 931.988.532,14

[3] Passivo Circulante - 858.028.762,69

[4] Passivo Não Circulante - 422.385.941,48

[5] Superávit Financeiro apurado no período [Σ (1:4)] 4.671.118.173,59

(30)

25

Nota técnica do orçamento-programa Senac 2020

8.4 Despesa Orçamentária

Reformulada 2020

Tabela 6 - Variação da Despesa Orçamentária Reformulada de 2020

por Categoria Econômica

Especificação Reformulada Previsão 2020 em R$ Previsão Inicial 2020 em R$ Variação em R$ Variação em % Despesa Corrente 3.660.584.328,00 4.354.793.400,00 -694.209.072,00 -15,94

Pessoal e Encargos Sociais 1.949.373.660,00 2.253.971.880,00 -304.598.220,00 -13,51 Outras Despesas Correntes 1.711.210.668,00 2.100.821.520,00 -389.610.852,00 -18,55

Despesa de Capital 474.479.964,00 613.634.100,00 -139.154.136,00 -22,68

Investimentos 443.597.964,00 554.096.100,00 -110.498.136,00 -19,94 Inversões Financeiras 30.882.000,00 59.538.000,00 -28.656.000,00 -48,13

Total das Despesas 4.135.064.292,00 4.968.427.500,00 -833.363.208,00 -16,77

Fonte: Sistema Financeiro WEB.

Gráfico 2 - Composição da Despesa Orçamentária Reformulada 2020 por

Categoria Econômica Pessoal e Encargos Sociais

47,14%

Outras Despesas Correntes

41,38%

Inversões Financeiras

0,75%

Investimentos

10,73%

(31)

8.5 Composição da Despesa

Orçamentária Reformulada 2020

No montante de R$ 1.949.373.660,00, a dotação das despesas com pessoal e encargos sociais foi reduzida em 13,51%, comparada ao orçamento inicial para 2020, em função de suspensões temporárias de contratos de trabalho e re-dução da jornada de trabalho e salários. Essa rubrica inclui os custos com sa-lários, encargos sociais, sentenças judiciais relacionadas às decisões de ações envolvendo ex-funcionários, indenizações e restituições trabalhistas.

No valor de R$ 1.711.210.668,00, as outras despesas correntes no orçamento reformulado 2020 foram reduzidas em 18,55%, em relação ao orçamento ini-cial. Contemplam-se nesse valor as despesas com auxílio financeiro a estu-dantes, locação de mão de obra, material de consumo, obrigações tributárias e contributivas e outros serviços de pessoa física (PF) e jurídica (PJ), as quais foram diretamente impactadas com as medidas de isolamento social durante o período de pandemia do Coronavírus, com redução de contratos de presta-ção de serviços continuados, material de consumo, despesas com locomopresta-ção e outros.

No grupo de outras despesas correntes também estão orçados os repasses regulamentares, cabendo à CNC e às Federações do Comércio o valor total de R$ 139.238.220,00, em conformidade com os artigos 32 e 33 do Regulamento do Senac. Do mesmo modo, na rubrica de outros serviços de terceiros tipo PJ, o valor orçado em R$ 117.087.552,00 corresponde à previsão da comissão ao órgão arrecadador, conforme disciplina o Artigo 30, § 1º, do Regulamento do Senac.

Com dotação de R$ 474.479.964,00, a Despesa de Capital apresentou de-créscimo de 22,68% em relação ao orçamento inicial de 2020. O grupo repre-senta 11,47% da Despesa Orçamentária Total.

Orçado em Investimentos, os valores com obras, instalações e aquisições de equipamentos e materiais permanentes representaram 93,49% da Despesa de Capital Reformulada, inferior em R$ 110.498.136,00 ao inicial programado para 2020.

No grupo Inversões Financeiras foi orçado o valor de R$ 30.882.000,00, com-preendendo os valores destinados à aquisição de edificações e terrenos para a execução das atividades institucionais, conforme Tabela 7, a seguir.

(32)

27

Nota técnica do orçamento-programa Senac 2020

Tabela 7 - Detalhamento da Previsão de Inversões Financeiras

Departamento Valor Previsto Justificativa

AM 9.000,00 Aquisição de Imóvel Unidade de Coari - PJP

CE 4.101.000,00 Aquisição de imóvel para a Unidade Educacional Juazeiro MA 9.723.000,00 Aquisição de imóveis para a Unidade Educacional Cohab e Sede

PA 1.599.000,00 Aquisição de terreno para implantação de Centro de Educação Profissional em Marabá PE 1.800.000,00 Aquisição de imóvel para Unidade Educacional - Anexo Suassua PE 444.000,00 Aquisição de imóvel para Unidade Educacional - Anexo Marquês do Pombal

SP 10.002.000,00 Aquisição de edificações e terrenos para construção e ampliação de Unidades Operativas TO 3.204.000,00 Aquisição de parte em imóvel conjunto Sesc/Senac em Gurupi

Total 30.882.000,00  

Fonte: Sistema Financeiro WEB e Departamentos Regionais.

Gráfico 3 - Composição das Despesas de Capital no Orçamento

Reformulado 2020 Aquisição de Imóveis R$ 30.882.000,00 6,51% Equipamentos e Material Permanente R$ 173.099.904,00 36,48% Obras e Instalações R$ 270.498.060,00 57,01%

Fonte: Sistema Financeiro WEB.

Em termos nominais, a despesa total reformulada para 2020 apresentou or-çamento superior à despesa executada em 2019 em 1,57%, e superior à de 2018 em 5,12%. A tabela a seguir apresenta as despesas orçadas para a refor-mulação de 2020, comparados os valores de execução em 2019 e 2018, por elemento de despesa.

(33)

Tabela 8 - Comparativo da Previsão da Despesa Orçamentária Reformulada

2020 com a Despesa Executada em 2019 e 2018

Especificação Reformulada 2020 Previsão em R$ Execução de 2019 em R$ Execução de 2018 em R$ Despesa Corrente 3.660.584.328,00 3.725.408.254,20 3.541.271.236,60

Pessoal e Encargos Sociais 1.949.373.660,00 1.956.377.106,06 1.856.891.144,65 Outras Despesas Correntes 1.711.210.668,00 1.769.031.148,14 1.684.380.091,95

Despesa de Capital 474.479.964,00 345.877.140,29 392.458.528,10

Investimentos 443.597.964,00 331.038.532,71 373.636.653,15 Obras e Instalações 270.498.060,00 183.586.972,77 248.062.935,02 Equipamentos e Material Permanente 173.099.904,00 147.451.559,94 125.573.718,13 Inversões Financeiras 30.882.000,00 14.838.607,58 18.821.874,95 Aquisição de Imóveis 30.882.000,00 14.838.607,58 18.821.874,95

Total das Despesas 4.135.064.292,00 4.071.285.394,49 3.933.729.764,70

Fonte: Sistema Financeiro WEB.

Além da elaboração do orçamento por categoria econômica, apresenta-se a seguir o Orçamento Reformulado de 2020 na visão de programas de traba-lho, conforme valores apresentados na Tabela 9.

Tabela 9 - Despesa Orçamentária Reformulada 2020 por Programa de Trabalho

Programas de Trabalho Previsão reformulada 2020 em R$ Análise vertical em % reformulação 2020

01- Administração Geral 622.394.159,80 15,05

02- Administração Financeira 359.493.007,31 8,69

03- Formação de Recursos Humanos 34.643.600,09 0,85

04- Comunicação Social 99.339.646,37 2,40

05- Atenção Básica 160.008.536,44 3,87

06- Proteção e Benefícios ao Trabalhador 158.465.574,47 3,83

07- Empregabilidade 2.700.719.767,52 65,31

Total por Programa de Trabalho 4.135.064.292,00 100,00

(34)

29

Nota técnica do orçamento-programa Senac 2020

Destacamos a seguir os programas de maior representatividade:

No programa 07 - Empregabilidade, estão alocados os recursos

comprome-tidos diretamente com as ações da educação profissional, a manutenção e modernização das Unidades Operativas, representando 65,31% do orçamen-to orçamen-total e 101,03% da receita com Contribuições Sociais, reforçando, assim, o comprometimento do Senac com sua atividade finalística.

O programa 02 - Administração Financeira representou 8,69% do orçamento.

Nele estão orçados os valores da atividade Despesas e Repasses Regulamen-tares, contemplando as transferências regulamentares à CNC e Federações do Comércio, comissão ao órgão arrecadador e despesas com o Conselho Fiscal. Estão previstos, ainda, os recursos para atender as atividades de con-trole financeiro, contábil, orçamentário, auditorias e controladoria.

O programa 01 - Administração Geral representa 15,05% do orçamento

re-formulado total, sendo orçados, nesse programa, os valores com gestão, ma-nutenção dos serviços administrativos, mama-nutenção e conservação de bens, ações de informática, coordenação de planejamento, bem como a moderni-zação e melhoria das sedes administrativas.

A previsão orçamentária das verbas destinadas às despesas de Administra-ção correspondem a R$ 764.327.048,34 e representam 22,31% do valor total das receitas correntes previstas, mantendo-se, portanto, dentro do limite de 25% estabelecido no Art. 39 do Decreto n. 61.843/67 e no Art. 15 do Código de Contabilidade e Orçamento do Senac, conforme tabela a seguir.

(35)

Tabela 10 - Previsão de Gastos com Despesas de Administração, conforme Art.

39 do Decreto n. 61.843/67 (Regulamento Senac)

Codificação Descrição corrente em R$Despesa capital em R$Despesa de Despesa total em R$

01 Administração Geral 558.040.295,09 64.353.864,71 622.394.159,80

01.01 Apoio Administrativo 558.040.295,09 64.353.864,71 622.394.159,80 01.01.2001 Gestão Administrativa 63.193.874,62 500.176,00 63.694.050,62 01.01.2001.01 Gestão Administrativa 63.193.874,62 500.176,00 63.694.050,62

01.01.2001.01.01 Presidência e Conselho Deliberativo 12.126.686,83 63.088,00 12.189.774,83 01.01.2001.01.02 Direção-Geral ou Regional 51.067.187,79 437.088,00 51.504.275,79

01.01.2002 Gestão e Manutenção dos Serviços Administrativos 213.488.725,40 4.489.896,00 217.978.621,40 01.01.2002.01 Gestão e Manutenção dos Serviços Administrativos 213.488.725,40 4.489.896,00 217.978.621,40

01.01.2002.01.01 Gestão Administrativa 107.134.313,08 3.525.936,00 110.660.249,08 01.01.2002.01.02 Gestão de Recursos Humanos 60.630.204,78 155.384,00 60.785.588,78 01.01.2002.01.03 Gestão de Compras e Patrimônio 45.246.991,56 808.576,00 46.055.567,56 01.01.2002.01.04 Tributos 477.215,98 - 477.215,98

01.01.2003 Gestão e Manutenção dos Serviços de Transportes 9.218.551,73 1.544.700,00 10.763.251,73 01.01.2003.01 Gestão e Manutenção dos Serviços de Transportes 9.218.551,73 1.544.700,00 10.763.251,73

01.01.2003.01.01 Frota Própria 8.658.023,73 1.544.700,00 10.202.723,73 01.01.2003.01.02 Frota Terceirizada 560.528,00 - 560.528,00

01.01.2007 Gestão e Manutenção das Ações de Tecnologia da Informação e

Comunicação 144.599.067,02 12.639.758,00 157.238.825,02 01.01.2007.01 Gestão e Manutenção das Ações de Tecnologia da Informação e

Comunicação 144.599.067,02 12.639.758,00 157.238.825,02

01.01.2007.01.01 Equipe Técnica 99.958.405,27 4.264.547,60 104.222.952,87 01.01.2007.01.02 Manutenção e Modernização de Equipamentos 16.406.614,21 7.032.610,40 23.439.224,61 01.01.2007.01.03 Aquisição/Manutenção/Desenvolvimento de softwares 19.932.097,42 - 19.932.097,42 01.01.2007.01.04 Rede de Dados e Internet 8.301.950,12 1.342.600,00 9.644.550,12

01.01.2008 Gestão e manutenção dos Serviços de Documentação e Comunicação 11.325.050,00 26.700,00 11.351.750,00 01.01.2008.01 Gestão e manutenção dos Serviços de Documentação e Comunicação 11.325.050,00 26.700,00 11.351.750,00

01.01.2008.01.01 Documentação e Acervo Administrativo 11.325.050,00 26.700,00 11.351.750,00

01.01.2010 Manutenção e Conservação de Bens Imóveis 96.947.742,72 1.586.450,71 98.534.193,43 01.01.2010.01 Manutenção e Conservação de Bens Imóveis 96.947.742,72 1.586.450,71 98.534.193,43

01.01.2010.01.01 Manutenção e Conservação - Própria 34.074.689,73 1.578.550,71 35.653.240,44 01.01.2010.01.02 Manutenção e Conservação - Terceirizada 13.625.063,00 7.900,00 13.632.963,00 01.01.2010.01.03 Reformas 49.247.989,99 - 49.247.989,99

(36)

31

Nota técnica do orçamento-programa Senac 2020

(continuação)

01.01.2013 Modernização e Melhoria da Rede Física 2.978.836,83 43.523.254,00 46.502.090,83 01.01.2013.01 Modernização e Melhoria da Rede Física 2.978.836,83 43.523.254,00 46.502.090,83

01.01.2013.01.01 Sede 2.978.836,83 43.523.254,00 46.502.090,83

01.01.2019 Coordenação de Planejamento 16.288.446,77 42.930,00 16.331.376,77 01.01.2019.01 Coordenação de Planejamento 16.288.446,77 42.930,00 16.331.376,77

01.01.2019.01.01 Coordenação de Planejamento 16.288.446,77 42.930,00 16.331.376,77

02 Administração Financeira 68.343.635,31 194.500,00 68.538.135,31

02.02 Gestão das Políticas de Execução 68.343.635,31 194.500,00 68.538.135,31 02.02.2004 Serviços de Administração, Controle Financeiro e Orçamentário 68.343.635,31 194.500,00 68.538.135,31 02.02.2004.01 Serviços de Administração, Controle Financeiro e Orçamentário 68.343.635,31 194.500,00 68.538.135,31

02.02.2004.01.01 Administração Financeira e Contábil 63.124.401,74 191.500,00 63.315.901,74 02.02.2004.01.02 Controladoria 3.771.373,65 3.000,00 3.774.373,65 02.02.2004.01.03 Encargos financeiros 1.447.859,92 - 1.447.859,92

03 Formação de Recursos Humanos 21.792.921,89 44.000,00 21.836.921,89

03.03 Desenvolvimento de Empregados 21.792.921,89 44.000,00 21.836.921,89 03.03.2005 Capacitação de Recursos Humanos 21.792.921,89 44.000,00 21.836.921,89 03.03.2005.01 Capacitação de Recursos Humanos 21.792.921,89 44.000,00 21.836.921,89

03.03.2005.01.01 Capacitação de Recursos Humanos - Administrativo 21.792.921,89 44.000,00 21.836.921,89

05 Atenção Básica 77.729.073,07 - 77.729.073,07

05.05 Assistência ao Trabalhador 77.729.073,07 - 77.729.073,07 05.05.2016 Assistência Médica e Odontológica aos empregados 77.729.073,07 - 77.729.073,07 05.05.2016.01 Assistência Médica e Odontológica aos empregados 77.729.073,07 - 77.729.073,07

05.05.2016.01.01 Assistência Médica e Odontológica - Administrativo 77.729.073,07 - 77.729.073,07

06 Proteção e Benefícios ao Trabalhador 38.421.122,98 - 38.421.122,98

06.05 Assistência do Trabalhador 7.518.589,77 - 7.518.589,77 06.05.2017 Assistência-transporte aos empregados 7.518.589,77 - 7.518.589,77 06.05.2017.01 Assistência-transporte aos empregados 7.518.589,77 - 7.518.589,77

06.05.2017.01.01 Assistência-transporte aos empregados - Administrativo 7.518.589,77 - 7.518.589,77

06.05.2020 Assistência Social aos empregados 30.902.533,21 - 30.902.533,21 06.05.2020.01 Assistência Social aos empregados 30.902.533,21 - 30.902.533,21

06.05.2020.01.01 Plano de Aposentadoria - Administrativo 5.483.001,92 - 5.483.001,92 06.05.2020.01.03 Alimentação, Seguros e Outras Assistências – Administrativo 25.419.531,29 - 25.419.531,29

Totais 764.327.048,34 64.592.364,71 828.919.413,05 Receitas por Categoria

Econômica

Receitas

Correntes Totais arrecadados em exercícios anterioresReceitas de capital e Recursos Total das fontes de recursos

3.425.176.764,00 709.887.528,00 4.135.064.292,00

% de programação de

Despesas com Administração 22,31 9,10 20,05

Fonte: Sistema Financeiro WEB e Departamentos Regionais.

A seguir, as tabelas com detalhamento dos valores que compõem o Orça-mento Reformulado 2020.

(37)

Tabela 11 - Demons tr ação de R ec eita e Despesa C onsolidadas, segundo Ca tegorias E conômicas, or çadas em R eais Rec eita Despesa Especificação Par cial Total Especificação Par cial Total Rec eitas c orr ent es   3.425. 17 6. 764 Despesas c orr ent es   3.660 .584.328 C ontribuição par a o Senac 2.6 73.230 .7 00   Pes soal e encar gos sociais 1.94 9.3 73.660   R ec eita pa trimonial 151.9 59 .8 76   Outr as despesas c orr ent es 1.7 11.210 .668   R ec eita de serviç os 57 5.386. 75 2   Outr as r ec eitas c orr ent es 24.5 99 .436      Déficit do or çament o c orr ent -23 5.40 7.564 Subt otal 3.425. 17 6. 764 Subt otal 3.425. 17 6. 764 Déficit do or çament o c orr ent e  -23 5.40 7.564       Rec eitas de Capital  12. 080 .400 Despesas de capital   47 4.4 79 .964 Alienação de bens 12. 080 .400   In ves timent os 443.5 97 .964   R ecursos arr ecadados e xer c. ant erior es   69 7.80 7. 128 In versões financ eir as 30 .882. 000   R ecursos arr ecadados e xer c. ant erior es 69 7.80 7.128   Subt otal   47 4.4 79 .964 Subt otal  47 4.4 79 .964 Total 4. 13 5. 064.29 2 Total 4. 13 5. 064.29 2 F ont e: Sis tema Financ eir o W eb .

(38)

33

Nota técnica do orçamento-programa Senac 2020

Tabela 12 - Demons tr ação da R ec eita C orr ent e C onsolidada, or çada em R eais Código Especificação Alíneas Rúbricas Font es Subca tegoria ec onômica Ca tegoria ec onômica 1.0.0.0.0 0 Rec eitas C orr ent es         3.425. 17 6. 764 1.2 .0.0.0 0 Rec eita de C ontribuiç ões       2.6 73.230 .7 00   1.2. 1.0 .00 Contribuiç ões Sociais     2.6 73.230 .7 00     1.2. 1.0 .33 C ontribuiç ões par a o Senac 2.6 73.230 .7 00         1.3 .0.0.0 0 Rec eita P atrimonial       151.9 59 .8 76   1.3. 1.0 .00 Rec eitas Imobiliárias     6.858. 144     1.3. 1.1. 00 Aluguéis   2.8 99 .800       1.3. 1.2. 00 Arr endament os   151.440       1.3. 1.5. 00 Tax a de Ocupação de Imó veis   3.806.904       1.3.2. 0. 00 Rec eita de V alor es Mobiliários     145. 09 2. 732     1.3.2.5. 00 R emuner ação de Depósit os Bancários   145. 09 2. 732       1.3.9 .0 .00 Outr as R ec eitas P atrimoniais     9. 000     1.6 .0.0.0 0 Rec eita de Serviç os       57 5.386. 75 2   1.6 .0.0. 16 Serviç os E ducacionais 57 5.386. 75 2         1.9 .0.0.0 0 Outr as R ec eitas C orr ent es       24.5 99 .436   1.9 .1. 0. 00 Multas e Jur os de Mor a     5. 186.6 76     1.9 .1.8. 00 Multas e Jur os de Mor a de Outr as R ec eitas   5. 186.6 76       1.9 .1.8.99 Outr as Multas e Jur os de Mor a 5. 186.6 76         1.9 .2. 0. 00 Indenizaç ões e R es tituiç ões     2.45 3.364     1.9 .2. 1.00 Indenizaç ões   658. 704       1.9 .2. 1.99 Outr as Indenizaç ões 658. 704         1.9 .2.2. 00 Res tituiç ões   1.7 94.660       1.9 .2.2.99 Outr as R es tituiç ões 1.7 94.660         1.9 .9 .0 .00 Rec eitas Div ersas     16.9 59 .3 96     1.9 .9 .0 .99 Outr as R ec eitas 16.9 59 .3 96         F ont e: Sis tema Financ eir o WEB.

(39)

Tabela 13 - Demons tr ação da R ec eita de Capital C onsolidada, or çada em R eais Código Especificação Alíneas Rúbricas Font es Subca tegoria Ec onômica Ca tegoria Ec onômica 2.0.0.0.0 0 Rec eitas de Capital         12. 080 .400 2. 2.0.0.0 0 Alienação de Bens       12. 080 .400   2.2. 1.0 .00 Alienação de Bens Mó veis     4.9 79 .400     2.2. 1.5. 00 Alienação de V eículos   3.30 3.600       2.2. 1.6. 00 Alienação de Mó veis e Ut ensílios   558.300       2.2. 1.7 .00 Alienação de E quipament os   1.006.500       2.2. 1.9 .00 Alienação de Outr os Bens Mó veis   111. 000       2.2.2. 0. 00

Alienação de Bens Imó

veis     7. 10 1.000     2.2.2.9 .00 Alienação Outr os Bens Imó veis   7.10 1.000       9.0.0.0.0 0 Recursos Arr ecadados Ex er c. Ant erior es         69 7.80 7. 128 9. 9.0.0.0 0 Recursos Arr ecadados Ex er c. Ant erior es       69 7.80 7. 128   9. 9. 9.0.0 0 R ecursos Arr ecadados Ex er cícios Ant erior es     69 7.80 7.128       Total         4. 13 5. 064.29 2 F ont e: Sis tema Financ eir o W eb .

(40)

35

Nota técnica do orçamento-programa Senac 2020

Tabela 14 - Demons tr ação da Despesa C orr ent e C onsolidada, or çada em R eais Código Especificação Element o Modalidade de Aplicação Grupo de Despesa Ca tegoria Ec onômica 3.0.0 0.0 0 Despesas C orr ent es       3.660 .584.328 3. 1.00 .00 Pes soal e Encar gos Sociais     1.94 9.3 73.660   3. 1.90 .00 Aplicaç ões Dir etas   1.94 9.3 73.660     3. 1.90 .0 7 C ontribuiç ões a Entidades F echadas da Pr evidência 18. 090 .000       3. 1.90 .11 V enciment os e V antagens Fix as 1.364.8 71.960       3. 1.90 .13 Obrigaç ões P atr onais 438. 15 9.432       3. 1.90 .16 Outr as Despesas V ariá veis 24.4 73. 088       3. 1.90 .91 Sent enças Judiciais - P es soal e Encar gos 26.26 9. 164       3. 1.90 .94 Indenizaç ões e R es tituiç ões T rabalhis tas 77 .510 .0 16       3.3. 00 .00 Outr as Despesas C orr ent es     1.7 11.210 .668   3.3.50 .00 Tr ansf er ências a Ins tituiç ões Priv adas   162.333. 120     3.3.50 .4 1 C ontribuiç ões 162.333. 120       3.3.90 .00 Aplicaç ões Dir etas   1.548.8 77 .548     3.3.90 .14 Diárias 13. 786. 104       3.3.90 .18 A uxílio Financ eir o a Es tudant es 4. 714.620       3.3.90 .30 Ma terial de C onsumo 18 7.85 9. 17 2       3.3.90 .33 Pas sagens e Despesas de L oc omoção 18. 099 .912       3.3.90 .36 Outr os Serviç os T er ceir os - PF 63.64 9.5 72       3.3.90 .3 7

Locação de Mão de Obr

a 14 1.066. 060       3.3.90 .3 9 Outr os Serviç os T er ceir os - P J 1.10 3.8 97 .7 48       3.3.90 .4 7 Obrigaç ões T ributárias e C ontributiv as 7.15 9.440       3.3.90 .91 Sent

enças Judiciais - Outr

as Despesas C orr ent es 8.322. 720       3.3.90 .9 3 Indenizaç ões e R es tituiç ões 322.200       F ont e: Sis tema Financ eir o W eb .

(41)

Tabela 15

- Demons

tr

ação da Despesa de Capital C

onsolidada, or çada em R eais Código Especificação Element o Modalidade de Aplicação Grupo de Despesa Ca tegoria Ec onômica 4.0.0 0.0 0 Despesas de Capital       47 4.4 79 .964 4.4. 00 .00 In ves timent os     443.5 97 .964   4.4.90 .00 Aplicaç ões Dir etas   443.5 97 .964     4.4.90 .51 Obr as e Ins talaç ões 27 0 .4 98. 060       4.4.90 .5 2 Equipament os e Ma terial P ermanent e 17 3. 099 .904       4.5. 00 .00 In versões Financ eir as     30 .882. 000   4.5.90 .00 Aplicaç ões Dir etas   30 .882. 000     4.5.90 .6 1 A quisição de Imó veis 30 .882. 000         Total       4. 13 5. 064.29 2 F ont e: Sis tema Financ eir o W eb .

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