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Rio de Janeiro/RJ – 13/novembro/2017
Márcio Costa
Presidente do Conselho Fiscal
Sumário
Governança
Gestão
Eleições
Fiscalização e Controles
Desafios
3Governança
BREVE HISTÓRICO
• Década de 70: montepios (Previ-BB, Petros pioneiros); Lei
6.435/1977 (estímulo ao mercado de capitais)
• Década de 80: crescimento das EFPC; inflação
• Década de 90: plano CD; estabilidade/privatizações; 02 CPI’s;
descrença
• Século XXI – 1ª Década: 01 CPI; consolidação [depois da EC nº
20/98 foram 06 leis: LC 108 e 109/2001 (instituidor; gestão e
governança); leis 11.053/2004 (tributação); 12.154/2009
(PREVIC); 2ª Década: 12.618/2012 (Funpresp); 13.318/2015
(adesão automática); CPI; Operação Greenfield
HISTÓRICO DE (DES)PROTEÇÃO
•
GOVERNANÇA DOS FUNDOS DE PENSÃO (ética/conduta)
•
INVESTIMENTOS
•
PREMISSAS ATUARIAIS
•
DÍVIDA DO PATROCINADOR
6
Dever Fiduciário
(honestidade, boa vontade, competência/experiência – Homem Prudente ou “Bom Pai de Família”)
•
Dever de Diligência
•
Dever de Lealdade
•
Dever de Informar
•
Evitar Conflito de Interesses
8
Governança
Auditoria Interna
Diretoria Colegiada
(mandato 3 anos)Conselho Deliberativo
(6 – paritário; mandato 4 anos)
Diretor
Presidente
Diretor de
Investimentos
Diretor de
Seguridade
Diretor de
Administração
Comitê Gestor
ExecPrev
(6 - paritário)
AdministraçãoAssessoramento (CD)
Comitê de
Investimentos e Riscos
Comitê Gestor
LegisPrev
(6 - paritário)
Câmara , Senado e TCU 185 Patrocinador esCNPJ e Orçamento Próprio; autonomia administrativa-financeira
Fundação de direito privado com natureza pública
Órgão da Administração Indireta, vinculada ao MPDG
(início: 04fev2013)
Governança
9
Execução
Controle Interno
Conselho Fiscal
(4 – paritário; mandato 4 anos)
Comitê de
10
11
Conselheiros indicados pelos Patrocinadores
1.Marcelo de Siqueira Freitas – PRESIDENTE – BNDES/MPDG
Suplente: Erasmo Veríssimo de Castro Sampaio – SGP/MPDG
2.Manuel Augusto Alves Silva – Presidente Substituto – ESAF/MF
Suplente: Patrícia Vieira da Costa – CC/PR
3.Augusto Akira Chiba – SGP/MPDG
Suplente: José Henrique de Oliveira Varanda – SF
Conselheiros eleitos pelos Participantes/Assistidos
4. André Nunes – UnB/MPDG
Suplente: Jairo Alfredo Genz Bolter – UFRGS
5. Thiago Feran Freitas Araújo - ANAC
Suplente: Joaquim Ignacio Alves de Vasconcellos e Lima - BACEN
6. Daniel Pulino – PREVIC/AGU
Suplente: Geraldo Pereira da Silva Filho - CGU
Perfil dos Membros do
Conselho Deliberativo
12
1. Definição da política geral de administração da Funpresp-Exe e dos seus planos de benefícios
2. Alteração do Estatuto, Alteração/Extinção dos Regulamentos dos planos de benefícios,
Adesão/Retirada de patrocinadores e Alteração dos convênios de adesão
3. Aprovação da política de investimentos e políticas de alçada
4. autorização de investimentos/desinvestimentos que envolvam valores iguais ou superiores a
5% das reservas dos planos de benefícios
5. Autorização para a aquisição, construção e alienação de bens imóveis e para a constituição
de ônus ou direitos reais sobre tais bens
6. Aprovação do planos de custeio dos planos de benefícios (RAP e FCBE), orçamentos anuais
e programas e planos plurianuais e estratégicos
7. Aprovação da política de gestão de pessoas e plano de cargos e salários dos empregados da
Funpresp-Exe
8. Contratação de auditor independente e, atuário externo
9. Nomeação/Exoneração e Remuneração dos membros da Diretoria-Executiva
10. Aprovação das demonstrações contábeis, atuariais, financeiras e de benefícios anuais, das
contas da Diretoria-Executiva e do relatório anual de atividades, após a devida apreciação por
parte do Conselho Fiscal
11. Designação do Auditor-Chefe da Auditoria Interna e aprovação do seu plano de trabalho
12. Aprovação do Regimento Interno, do Código de Ética e de Conduta e do Regulamento
Eleitoral
13
Conselheiros indicados pelos Patrocinadores
1.Carlos Roberto Caixeta – TCU
Suplente: VAGO
2. Gustavo Alves Tillmann – Tesouro Nacional/MF
Suplente: Patrícia Brito de Ávila – SE/MPDG
Conselheiros eleitos pelos Participantes/Patrocinadores
3. Marcelo Levy Perrucci – CGU
Suplente: Leonardo Formiga Larrossa – CGU
4. José Márcio Ribeiro da Costa – PRESIDENTE – CD
Suplente: Eduardo Toledo da Silva – RFB/MF
Perfil dos Membros do
Conselho Fiscal
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1. examinar as demonstrações contábeis mensais da Funpresp-Exe
2. examinar e emitir parecer sobre as demonstrações contábeis, atuariais,
financeiras e de benefícios anuais da Funpresp-Exe e sobre as contas da
Diretoria-Executiva
3. lavrar as atas e reduzir a termo os resultados dos exames procedidos
4. acompanhar a aplicação e assegurar o cumprimento do Código de Ética e de
Conduta aplicável aos dirigentes e aos empregados da Funpresp-Exe
5. informar o Conselho Deliberativo sobre as eventuais irregularidades apuradas,
recomendando, se cabível, medidas saneadoras
6. emitir, semestralmente, relatório de controle interno
Atribuições do Conselho Fiscal
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ExecPrev
Representante dos Patrocinadores:
1. Nilton Antônio dos Santos – SPREV/MF
suplente: vago
2. Manoel Joaquim de Carvalho Filho – STN/MF
suplente: vago
3. Vago
suplente: vago
Representante dos Participantes:
4. Bolivar Godinho de Oliveira Filho – Unifesp - PRESIDENTE
Suplente: Felipe Albino Rodrigues – RFB/MF
5. Leandro de Oliveira Vicente – RFB/MF
Suplente: Victor Pessanha Gonçalves – Bacen
6. Elias Carneiro Júnior – RFB/MF
Suplente: Mário de Pereira de Pinho Filho – RFB/MF
Perfil dos Membros dos Comitês
LegisPrev
Representante dos Patrocinadores:
1. Diomar Corrêa da Costa Neto – CD – PRESIDENTE
Suplente: Walter Oda – CD
2. Érica Paulúcio Porfírio – TCU
Suplente: André Luiz de Albuquerque Farias – TCU
3. Paulo Springer de Freitas – SF
Suplente: Rafael Silveira e Silva – SF
Representante dos Participantes:
4. Paulo Wanderson Moreira Martins – TCU
Suplente: João Marcelo Nogueira Tavares – TCU
5. Rodrigo de Andrade Moreira – CD
Suplente: Renon Pessoa Fonseca – CD
6. Wagner Costa Guimarães – SF
Suplente: Pedro Fernando A. Nery Ferreira – SF
ATRIBUIÇÕES: Os Comitês de Assessoramento Técnico são órgãos de caráter consultivo para cada um dos
planos de benefícios, sendo vinculados ao Conselho Deliberativo da Funpresp-Exe. Possuem competência para apresentar propostas, sugestões e recomendações prudenciais quanto à gestão da entidade e sua política de investimentos e à situação financeira e atuarial do respectivo plano de benefícios.
Gestão
17
Organograma
Diretoria Executiva Colegiada
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Diretor-Presidente: RICARDO PENA - É economista, pós-graduado em finanças e atuária pela Universidade de São Paulo (USP) e doutor em Demografia pela Universidade Federal de Minas Gerais (UFMG/CEDEPLAR). É servidor público federal da carreira de Auditor Fiscal da Receita Federal, foi Secretário de Previdência Complementar do Ministério da Previdência, entre 2008 e 2009, tendo sido antes secretário-adjunto. Foi o primeiro presidente da Superintendência Nacional de Previdência Complementar – PREVIC em 2010. Foi um dos principais articuladores da Lei nº 12.154, de 2009, que criou a Superintendência Nacional de Previdência Complementar – PREVIC incluindo o Conselho Nacional de Previdência Complementar e a Câmara de Recursos da Previdência Complementar do Ministério da Fazenda. É professor de Pós-Graduação na UDF e na FGV. É autor do livro “A demografia dos Fundos de Pensão”, coleção MPS, 2007.
Diretora de Administração: MARILENE FERRARI LUCAS ALVES FILHA - Possui MBA em Gestão de Pessoas pela UNICESP e tem especialização em Capacitação em Políticas de Emprego e Renda e de Educação Profissional pela Unicamp-SP É graduada em História pela Universidade de Brasília. Sua atuação, nos últimos dez anos, se concentrou na área de administração, em especial, de gestão de pessoas do Governo Federal. Foi, de 2011 a 2015, Secretária Adjunta de Gestão Pública do MPDG. Foi chefe de gabinete da Secretaria Executiva do Ministério da Fazenda (2008 a 2010).
Diretor de Seguridade: JOSÉ PINHEIRO DE MIRANDA - É graduado em Gestão de Recursos Humanos. Funcionário do Banco do Brasil desde 1980 exerceu por dez anos a função de Gerente Executivo na PREVI-BB, onde também atuou como Chefe de Gabinete da Presidência, na Gerência de Talentos Humanos e Organização e na Secretaria Executiva do Conselho Deliberativo. Foi dirigente da Confederação Nacional dos Bancários.
Diretor de Investimentos: TIAGO NUNES DE FREITAS DAHDAH - É mestre em Economia de Empresas com especialidade em finanças pela Universidade Católica de Brasília, especialista em Comércio Exterior e Mercado de Câmbio pela FGV, com bacharel em Ciências Econômicas pela UnB. Atuou como conselheiro suplente do Conselho Deliberativo da FUNCEF, entre 2011-2013, foi Diretor de Planejamento e Estudos da Secretaria de Aviação Civil da Presidência da República. Foi Coordenador Geral de Sistemas Financeiros da SPE/MF. É servidor público federal do Ministério da Agricultura.
Perfil dos Membros da
Diretoria Executiva Colegiada
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1. exercer as funções de direção, coordenação, orientação, controle e supervisão das atividades
administrativas, operacionais e de gestão da Fundação
2. fixar a lotação do pessoal da Funpresp-Exe
3. publicar anualmente, na imprensa oficial ou em sítio oficial da administração pública (ICP Brasil), as
demonstrações contábeis, atuariais, financeiras e de benefícios, sem prejuízo do fornecimento de
informações aos participantes e assistidos e ao órgão fiscalizador
4. coordenar as eleições para a escolha de representantes dos participantes e assistidos nos órgãos
estatutários da Funpresp-Exe, com base no Regulamento Eleitoral aprovado pelo Conselho Deliberativo
5. representar a Funpresp-Exe judicial e extrajudicialmente
6. Movimentar os recursos financeiros da Funpresp-Exe
6. celebrar contratos, acordos, convênios em nome da Funpresp-Exe
7. fornecer às autoridades competentes as informações e documentos que lhe forem solicitados,
observadas as disposições legais e regulamentares aplicáveis
20
Experiência da Funpresp-Exe
•
Atos Legais e Constitutivos: Estatuto, Regulamentos, Convênios de Adesão, Regimento
Interno, Código de Ética e Conduta, Partes Relacionadas.
•
Decisões Colegiadas: CD; CF; Comitês, DE; Comitê de Investimentos, Seguridade e
Compliance
•
Natureza Pública
•
Concurso Público
•
Lei de Licitações Públicas: nº 8.666, de 1993
•
Transparência: Publicação das Atas (“fazer além das exigências legais”)
Instrumentos Contratuais
1. Estatuto da EFPC
2. Regulamento do Plano Previdenciário
3. Convênio de Adesão
4. Inscrição do participante (agora Automática)
Instrumentos
Estatutários/Gerenciais
1.
Regimento Interno
2.
Política de Investimentos
3.
Política de Alçadas
4.
Código de Ética e de Conduta
5.
Política de Gestão de Riscos e Conformidade
6.
Orçamento
7.
Demonstrações Contábeis
8.
Plano de Custeio
9.
Demonstrações e Pareceres Atuariais
10.
Relatório Anual de Informações aos Participantes
11.
Relatório de Controles Internos/CF
12.
Regulamento Eleitoral – 1/3 dos Conselhos
13.
Regulamento do PGA/Plano de Gestão Administrativa
14.
Política de Comunicação e de Relacionamento com Participantes
Dotar a fundação de quadro
de pessoal suficiente,
qualificado, comprometido e
estimulado
Prover segurança
previdenciária ao
servidor público federal e
sua família
Ética
Transparência
Alta Performance
Inovação
Compromisso
Ser uma instituição de
excelência em previdência
complementar, reconhecida
pelos servidores públicos e
pela sociedade
Ampliar a adesões, com ações
Institucionais e de diálogo com
o Servidor Público Federal,
Estadual e Municipal
Aperfeiçoar o relacionamento com Participantes e Patrocinadores e promover a Educação PrevidenciáriaDiversificar oferta de
produtos e serviços aos
participantes
Desenvolver a
Governança
aprimorando estruturas
e processos decisórios
Aprimorar a gestão da
seguridade
Aprimorar a Gestão e
Controle dos
Investimentos
Garantir estrutura
operacional compatível
com as necessidades da
fundação
Dotar a fundação de
soluções tecnológicas
capazes de dar apoio ao
negócio
Missão
Valores
Visão de Futuro
Mapa Estratégico
O
b
je
ti
v
o
s
E
s
tr
a
té
g
ic
o
s
Estruturar processos
internos com foco em
resultados
PRINCIPAIS REALIZAÇÕES –2017
PRINCIPAIS DESAFIOS – 2018
Indicadores Financeiros
Indicadores Financeiros
27
Indicadores N
Indicadores N
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o
o
-
-
Financeiros
Financeiros
28
Receita e Despesa Administrativa
Receita e Despesa Administrativa
29
PE
PE
Tempo de Disponibiliza
Tempo de Disponibiliza
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çã
o do Extrato
o do Extrato
30
Tempo M
Tempo M
é
é
dio de Atendimento
dio de Atendimento
31
Atendimento médio por dia útil: 130
Acumulado do Ano
Acumulado do Ano 4,88 dias4,88 dias
Compliance
Compliance
32
Meta = 80%
Eleições
CATEGORIA PARTICIPANTES % RESERVA (R$) %2
% MÉDIA (Partic x Reserva)
Categoria 1 (Área Social e outros) 5.186 20,6% 37.572.901,87 21,1% 20,8% Categoria 2 (Educação) 15.121 59,9% 59.333.501,13 33,3% 46,6% Categoria 3 (Fiscaliz. e Controle) 4.928 19,5% 81.186.264,44 45,6% 32,6%
TOTAL 25.235 100,0% 178.092.667,45 100,0% 100,0%
Participantes e Reserva Acumulada, por Categorias
Fonte: SGPREV/Funpresp-EXE Elaboração: GEARC/Funpresp-Exe.
Obs. A reserva acumulada refere-se à soma do saldo corrigido da Reserva Acumulada pelo Participante -RAP e da Reserva Acumulada Suplementar - RAS dos participantes.
34
Extração Cadastro em 06 de jun/16
Contribuições Efetivadas até abr/16
35
•
2.064 votantes - 1º escrutínio - não se atingiu o
quórum mínimo (10% dos votantes - 3.019)
previsto no art. 29 do Regulamento Eleitoral
•
2.328 votantes - 2º escrutínio – Chapa 1: 853
votos; Chapa 2: 1.356 votos (61,38% dos votos
válidos) ; Comitês-LegisPrev: 42 votos; ExecPrev:
1.924 votos; 51% votantes são Professores (37%
Universidades e 14% IFE’s); 55% votantes no
DF-MG-SP-RJ (24% no DF)
Fiscalização e Controle
Objetivos:
•estabelecer princípios, diretrizes e
responsabilidades
•processo gestão de riscos e
controles
POLÍTICA DE GESTÃO DE RISCOS E CONTROLES INTERNOS
Gestão de Riscos -
Objetivos
Gestão de Riscos – Cadeia de Responsabilidades
Sistema de Controles Internos
Linhas adicionais de Proteção: Auditores Externos (PREVIC) , Patrocinadores, Reguladores e Outros órgãos externos
Tipos de Controle Interno
Desafios
43
1. § 15-A da PEC nº 287/2016: competição com as EAPC
2. Governança
2.1 Paridade na Diretoria Executiva Colegiada: eleição para 02 Diretores
2.2 Requisitos/Condições para Conselhos: Servidores Públicos de Cargo Efetivo e 3 anos de contribuição
2.3 Designação pelo PR
3. Crise Fiscal: PDV, incentivo à licença sem remuneração, redução de jornada com redução de salário,
inexistência de concurso público
4. Taxa de carregamento (7%) elevada até o ponto de equilíbrio (art. 25 da Lei nº 12.618/2012)
5. Crise reputacional na gestão dos fundos de pensão das estatais (operação greenfield: risco de
contaminação e aumento da insegurança dos servidores em relação à solidez da Funpresp)
6. PLP 268/2016: figura do conselheiro independente
7. PL 6.088/2016: PrevFederação
8. Migração de Regime Previdenciário – MP 805/2017 (majoração da alíquota em 14%)
9. Voto de Minerva (solução “rodízio” ou quórum qualificado (2/3)
44
