CURSO DE ATUALIZAÇÃO EM
DIREITO TRIBUTÁRIO
EDIÇÃO
ESPECIAL
DE
COMEMORAÇÃO
DOS
40
ANOS
DO
IBDT
O I
NSTITUTOB
RASILEIRO DED
IREITOT
RIBUTÁRIO–
IBDT completou 40 anos de fundação. Entre outras
iniciativas, o IBDT busca cumprir a sua função estatutária de promover o ensino e a pesquisa do Direito Tributário
com a realização do tradicional C
URSO DEA
TUALIZAÇÃO EMD
IREITOT
RIBUTÁRIO. No 2º semestre de 2015, em
edição comemorativa dos 40 anos do IBDT, o Módulo II do C
URSO DEA
TUALIZAÇÃO EMD
IREITOT
RIBUTÁRIOabordará tributos em espécie, introdução à tributação internacional e processo tributário (judicial e administrativo),
sob a supervisão do Professor Ricardo Mariz de Oliveira, Presidente do IBDT, coordenação do Professor Luís Flávio
Neto, membro do Conselho Deliberativo do Instituto, e monitoria de Tamara Helen.
O C
URSOé oferecido aos sábados, das 8:45 às 12:00 horas, no auditório do 1
oandar do prédio histórico da Faculdade
de Direito da Universidade de São Paulo, no Largo São Francisco. Do aluno, espera-se não só a assiduidade, como
também o estudo dos temas abordados. Para comprovar a sua preparação, o aluno deve entregar, em cada sábado, um
breve resumo das leituras indicadas (uma ou duas páginas), acompanhado de uma pergunta justificada sobre os
respectivos temas. Algumas dessas perguntas podem ser apresentadas aos professores palestrantes e discutidas
durante as aulas.
A entrega desses resumos e perguntas, bem como a frequência do aluno, terá peso 3 (três) na média final. Para a
avaliação final, que terá peso 7 (sete), o aluno poderá optar por realizar prova escrita ou entregar um artigo de
conclusão de curso. A média final mínima para aprovação e a obtenção de certificado é 5 (cinco).
Embora a entrega de um artigo em substituição à prova seja opcional, a Coordenação do C
URSOincentiva fortemente
que os alunos optem pela elaboração desse artigo. Os artigos entregues pelos alunos serão selecionados pela
Coordenação do C
URSOe submetidos à avaliação do Conselho Editorial da Revista de Direito Tributário Atual
(“RDTA”) do IBDT, a quem competirá decidir pela publicação ou não dos trabalhos indicados. Os padrões para a
sua elaboração (formatação, tamanho etc.) são aqueles indicados no site do IBDT para os artigos publicados na
RDTA.
O valor da inscrição no Módulo II do C
URSOé de R$400,00 para associados do IBDT ou para graduandos. Nos
demais casos, o valor da inscrição é de R$800,00. O contato para a inscrição pode ser realizado pelos telefones
(11)3105-8206/3241-5348 ou pelos e-mails
ibdt@ibdt.org.br
,
biblioteca@ibdt.org.br
ou
adm@ibdt.org.br
. As vagas
são limitadas em função da capacidade do auditório da Faculdade de Direito do Largo São Francisco.
DATA
HORÁRIO
TEMA
PROFESSOR
BIBLIOGRAFIA SUGERIDA
AULA DE ABERTURA
1
08/08
08:45 - 09:00
A
PRESENTAÇÃO DOC
URSO.
L
UÍSF
LÁVION
ETO09:00 - 10:15
E
SPÉCIES TRIBUTÁRIAS:
ANÁLISE CRÍTICA DAS DECISÕES DOE
STADO PARA O FINANCIAMENTO DAS NECESSIDADES PÚBLICAS.
L
UÍSF
LÁVION
ETO10:30 - 12:00
“A
JUSTE FISCAL”
VS.
“R
EFORMA TRIBUTÁRIA”:
QUESTÕES DE POLÍTICA TRIBUTÁRIA.
E
DISONC
ARLOSF
ERNANDESIMPOSTO SOBRE A RENDA
2
15/08
08:45 - 10:15
I
MPOSTO DER
ENDA DAP
ESSOAJ
URÍDICA(IRPJ)
EC
ONTRIBUIÇÃOS
OCIAL SOBRE OL
UCRO(CSL):
TEORIA GERAL E QUESTÕES POLÊMICASProfessor a confirmar.
10:30 – 12:00
I
MPOSTO DER
ENDA DAP
ESSOAF
ÍSICA(IRPF):
TEORIA GERAL E QUESTÕES POLÊMICAS
Professor a confirmar.
3
22/08
08:45 - 10:15
P
LANEJAMENTO TRIBUTÁRIO:
NOÇÕES GERAIS.
F
ÁBIOP
IOVESAN - Mestre em Direito Econômico, Financeiro e Tributário - USP. - Advogado.- BIANCO, João Francisco. “Transparência Fiscal Internacional”, Dialética, 2007, capítulo 4. - SCHOUERI, Luís Eduardo. O desafio do
planejamento tributário. In: Luís Eduardo Schoueri (coord.), Rodrigo de Freitas (org.), Planejamento tributário e o “propósito negocial”. São Paulo: Quartier Latin, 2010, pp. 13-20.
10:30 - 12:00
T
RIBUTAÇÃO DAR
ENDA NOM
ERCADOF
INANCEIRO E DEC
APITAIS.
R
ODRIGO DEF
REITAS - Mestre em Direito Econômico, Financeiro e Tributário - USP. - Advogado.- SANTOS, João Victor Guedes. Teoria da tributação e tributação da renda nos mercados financeiro e de capitais. São Paulo: Quartier Latin, 2013, pp. 27-60; 95-148.
- QUIROGA MOSQUERA, Roberto. Tributação no mercado financeiro e de capitais. 2ª ed. São Paulo: Dialética, 1999, pp. 19-25, 167-174.
4
29/08
08:45 - 10:15
I
NTRODUÇÃO À TRIBUTAÇÃO INTERNACIONAL DA RENDA E ACORDOS PARA EVITAR A BITRIBUTAÇÃO.
L
EONARDOF
REITAS DEM
ORAES EC
ASTRO - Mestre em Direito Econômico, Financeiro e Tributário - USP. - Doutorando em Direito Tributário Internacional - Universiteit Leiden. - LL.M. em "Taxation" - Georgetown University. - Advogado.4
29/08
10:30 – 12:00
ICMS:
CARACTERÍSTICAS GERAIS E QUESTÕES POLÊMICAS.
J
OSÉL
UISR
IBEIROB
RAZUNA - Mestre em Direito Econômico, Financeiro e Tributário - USP. - Advogado.- COSTA, Alcides Jorge. ICMS: Fatos geradores do ICM e do Imposto sobre Comunicação. “In” Temas de Direito Tributário, coord. Kiyoshi Harada, Juarez de Oliveira, p.1:7, SP, 2000.
- BONILHA, Paulo Celso Bergstrom. IPI e ICM: Fundamentos da Técnica Não-Cumulativa, SP, IBDT e Resenha Tributária, 1979.
- SIQUEIRA CAMPOS, Roberto de "Importação de Bens Móveis: Impossibilidade de Incidência do ICMS mesmo após a Emenda Constitucional n. 33", publicado no livro "Grandes Questões Atuais do Direito Tributário - 6o. volume", Editora Dialética, 2002
- MELO, José Eduardo Soares de. ICMS – Teoria e Prática, Dialética, 2009.
- CARRAZZA, Roque Antonio. ICMS, Malheiros, SP, 2009.
5
12/09
08:45 - 10:15
ICMS:
“G
UERRAF
ISCAL”
ENTRE OSE
STADOS PRODUTORES,
A“G
UERRA DOSP
ORTOS”
E O“
E -COMMERCE”
P
EDROL
UNARDELLI - Doutor em Direito Tributário pela PUC-SP.- Advogado.
- OLIVEIRA, Júlio M. de. ICMS e guerra fiscal: origem, destino, natureza e extinção do direito ao crédito. In: Luís Eduardo Schoueri (coord.), pp. 917-932. - LUNARDELI, Pedro G.A. ICMS – guerra fiscal – exame de fundamentos relativos à glosa de créditos. In: Antônio Augusto Silva Pereira de Carvalho e German Alejandro San Martin Fernandez (orgs.), Direito tributário: estudos em homenagem a José Eduardo Monteiro de Barros. MP: 2010, pp. 545-564.
- TAKANO, Caio Augusto. “Guerra dos Portos” – os deveres instrumentais introduzidos pelo Ajuste SINEF n. 19/2012 e os limites normativos da Resolução do Senado Federal 13/2012. Revista dialética de direito tributário 212/15. 2013. - SCHOUERI, Luís Eduardo. In: (orgs.), homenagem ao Professor Hugo de Brito Machado. São Paulo: Quartier Latin, 2014, pp.
- TAKANO, Caio Augusto. Guerra dos Portos e a estabilidade da federação brasileira. Revista direito tributário atual 30/117. 2014.
10:30 – 12:00
IPI:
CARACTERÍSTICAS GERAIS E QUESTÕES POLÊMICAS.
H
ÉLIOB
ARTHEMN
ETO - Especialista em Direito Tributário pelo Instituto Brasileiro de Estudos Tributários – IBET. - Especialista em Direito Tributário Internacional pela Fundação Getúlio Vargas – FGV.
- Advogado.
- BARTHEM NETO, Hélio. LC 116/03 – conflitos de incidência entre o ISS e o IPI. Revista dialética de direito tributário (123/31). 2005.
MELO, Fábio Soares de. Impostos sobre Produtos Industrializados (IPI) - Panorama Jurisprudencial atual. In: Priscila de Souza (org.), Sistema Tributário Nacional e a Estabilidade da Federação Brasileira. São Paulo: Noeses, 2012, pp. 385-409.
- CARRAZZA, Roque A.; BOTALLO, Eduardo D. A não-incidência do IPI nas operações internas com mercadorias importadas por comerciantes (um falso caso de equiparação legal). Revista dialética de direito tributário (140/93), 2007.
6
19/09
08:45 - 10:15
ISS:
CARACTERÍSTICAS GERAIS E QUESTÕES ATUAIS.
José Maria Arruda de
Andrade
- Professor da Faculdade de Direito da Universidade de São Paulo.
- Advogado.
- BARRETO, Aires F. O ISS na Constituição e na Lei Complementar. 3ª ed. São Paulo: Dialética, 2009, pp. 25-74.
19/09
10:30 - 12:00
I
MPOSTO DEI
MPORTAÇÃO E EXPORTAÇÃO.
Professor a confirmar.
CONTRIBUIÇÕES
7
26/09
08:45 - 10:15
C
ONTRIBUIÇÕES:
R
EGIMEJ
URÍDICO,
D
ESTINAÇÃO EC
ONTROLE.
Professor a confirmar.
26/09
10:30 - 12:00
CIDE
S.
Professor a confirmar.
8
03/10
08:45 - 10:15
PIS
ECOFINS:
REGIMES CUMULATIVO,
NÃO CUMULATIVO E QUESTÕES ATUAIS.
B
RUNOF
AJERSZTAJN - Mestrando em Direito Econômico, Financeiro e Tributário - USP. - Advogado.- BIFANO, Elidie Palma, “Contribuições Sociais”, in “Tributação das Empresas”, organizadores Eurico Diniz de Santi, Fernando Zilveti, Roberto Quiroga Mosquera, Quartier Latin e FGV, São Paulo, 2006. - Ricardo Mariz de Oliveira, “Aspectos Relacionados com a Não Cumulatividade da Cofins e do PIS, in “Pis – Cofins. Questões Atuais e Polêmicas”, organizadores: Marcelo Magalhães Peixoto e Octávio Campos Fischer, Quartier Latin, São Paulo, 2005.
TRIBUTOS SOBRE A PROPRIEDADE E A SUA TRANSMISSÃO
8
03/10
10:30 - 12:00
T
RIBUTAÇÃO DAP
ROPRIEDADEU
RBANA(IPTU)
ER
URAL(ITR):
QUESTÕES ATUAIS.
Professor a confirmar.
9
17/10
08:45–10:15
T
RIBUTAÇÃO DAT
RANSMISSÃOI
NTERV
IVOS(ITBI)
EC
AUSAM
ORTIS(ITCMD):
QUESTÕES ATUAIS.
Professor a confirmar.
10:30 - 12:00
P
LANEJAMENTO TRIBUTÁRIO NO SETOR IMOBILIÁRIOR
ENATOF
ARIA - Mestrando em Direito Econômico, Financeiro e Tributário - USP. - Advogado.CONSELHO ADMINISTRATIVO DE RECURSOS FISCAIS
(CARF)
10
24/10
08:45 – 10:15
T
EMAS ATUAIS NOC
ONSELHOA
DMINISTRATIVO DER
ECURSOSF
ISCAIS(CARF)
Giácomo Paro
- Mestrando em Direito Econômico, Financeiro e Tributário - USP. - Advogado.10
24/10
10:30 – 12:00
A
PROVA NO PROCESSO ADMINISTRATIVO FEDERALM
ARIAT
ERESAM
ARTINEZL
OPEZ- Julgadora do Conselho Administrativo de Recursos Fiscais - CARF.
- Advogada.
-LOPEZ,MARIA TERESA MARTINEZ; BIANCHINI, Marcela
Cheffer. Aspectos Polêmicos sobre o momento da apresentação da Prova, in A Prova no Processo Tributário.
CONSELHO MUNICIPAL DE TRIBUTOS DE SÃO PAULO
11
7/11
08:45 – 10:15
T
EMAS ATUAIS NOC
ONSELHOM
UNICIPAL DET
RIBUTOS DES
ÃOP
AULO.
A
LBERTOM
ACEDO - Doutor em Direito Econômico, Financeiro e Tributário – USP.- Mestre em Direito Econômico, Financeiro e Tributário – USP. - Subsecretário da Receita Municipal de São Paulo. - Ex-Presidente do Conselho Municipal de Tributos de São Paulo.
TRIBUNAL DE IMPOSTOS E TAXAS DO ESTADO DE SÃO PAULO - TIT
11
7/11
10:30 - 12:00
T
EMAS ATUAIS NOT
RIBUNAL DEI
MPOSTO ET
AXAS DOE
STADO DES
ÃOP
AULO(TIT).
E
DUARDOP
EREZS
ALUSSE - Advogado. - Juiz do TIT. - Mestrando em Direito Tributário – FGV. - Especialista em contabilidade fiscal – FGV.PROCESSO JUDICIAL TRIBUTÁRIO
12
14/11
8:45–10:15
M
EDIDASJ
UDICIAIS PARA A DEFESA DO CONTRIBUINTE(II)
-
M
ANDADO DES
EGURANÇA;
-
A
ÇÃOD
ECLARATÓRIA EM MATÉRIA TRIBUTÁRIA.
C
AMILAV
ERGUEIRO - Mestra em Direito Tributário – PUC-SP. - Doutoranda em Direito Tributário – PUC-SP. - Especialização em Direito Tributário – IBET. - Advogada.- VERGUEIRO CATUNDA, Camila. A antiga e a nova lei do Mandado de Segurança. Consultor Jurídico (São Paulo. Online), v. 1, p. 1, 2009;
- VERGUEIRO CATUNDA, Camila. Obrigação Tributária - O Processo de Positivação e as Causas Suspensivas da sua Exigibilidade. 1. ed. São Paulo: Quartier Latin, 2009. v. 1. 216 p.
14/11
10:30-12:00
A
RESTITUIÇÃO DOTRIBUTO INDIRETO
.
Professor a confirmar.
13
21/11
08:45 – 10:15
M
EDIDASJ
UDICIAIS PARA A DEFESA DO CONTRIBUINTE(I)
-
A
ÇÃO ANULATÓRIA;
-
A
ÇÃO DER
EPETIÇÃO DEI
NDÉBITO;
-
E
XCEÇÃO DE PRÉ -EXECUTIVIDADE VS.
E
MBARGOS À EXECUÇÃO FISCAL.
A
NGELINAM
ARIZ DEO
LIVEIRA-Mestra em Direito – PUC-SP. - Especialista em Direito Tributário - IBET. - Advogada.
21/11
10:30 – 12:00 O
SIMPLES
NACIONAL
C
AIOT
AKANO Advogado. Mestrando em Direito Tributário – USP. Especialista em Direito Tributário – IBET.- VIEIRA DA ROCHA, P. V. . ICMS e Simpes Nacional. Direito Tributário Atual, v. 23, p. 410-426, 2009. - JANCZESKI, C. A. . O Efeito Suspensivo na Exclusão da Empresa do Simples. Revista Dialética de Direito Tributário, v. 197, p. 7-11, 2012.