FIATNET - EXPORTAÇÃO SPED PIS/COFINS
NOTA TÉCNICA - EXPORTAR E UNIFICAR ARQUIVOS
GERADOS NA MATRIZ E SUAS FILIAIS
ÍNDICE
1. EXPORTAÇÃO ... 1
2. UNIFICAÇÃO DOS ARQUIVOS ... 9
3. IMPORTAÇÃO DO ARQUIVO GERADO – VALIDADOR ... 15
1. EXPORTAÇÃO.
Este documento tem como objetivo demonstrar o processo de exportação do SPED PIS/COFINS. Para efetuar a exportação, favor proceder conforme os passos abaixo:
PASSO 1: Acesse o Dealernet, Módulo escrita fiscal. Escolha o menu “Exportação/importação” e selecione o sub-menu “SPED – Sistema Público de Escrituração Digital” e então escolha o item “SPED Fiscal PIS/COFINS (EFD - Escrituração Fiscal Digital)” conforme Figura 1.
Será aberta a tela SPED PIS/COFINS (EFD – Escrituração Digital). Nesta tela na aba geral, o usuário deverá informar as seguintes informações (ver Figura 2).
• O período da exportação
• O código de finalidade: Informar o tipo de escrituração – original ou retificadora.
• O indicador de perfil da empresa: informar a natureza da pessoa jurídica.
• O campo Utilizar Dados do Ultimo SPED gerado, deverá apenas ser marcado quando o usuário já tiver gerado o SPED Fiscal, para gerar mais rápido o SPED PIS COFINS do mesmo mês.
ABA GERAL
Figura 2:Tela da Exportação, Aba Geral.
PASSO 2: Na aba Dados da Empresa, devem ser informados os dados da empresa que está realizando a exportação. Conforme Figura 3.
ABA DADOS DA EMPRESA
PASSO 3: Na aba Dados do Contabilista, devem ser informados os dados do Contabilista. Conforme Figura 4.
ABA DADOS CONTABILISTA
PASSO 4: Na aba Dados Complementares, o usuário deve informar os dados abaixo conforme Figura 5.
ABA DADOS COMPLEMENTARES
Figura 5: Tela da Exportação, Dados Complementares. (VALORES MERAMENTE ILUSTRATIVOS).
NO REGISTRO 0110: (Regimes de Apuração da Contribuição Social e de Apropriação De Crédito):
• O campo Incidência Tributária: Indicar o código correspondente ao(s) regime(s) de apuração as contribuições sociais a que se submete a pessoa jurídica no período da escrituração.
• O campo Apropriação de Crédito: Este campo deve ser informado no caso da pessoa jurídica apurar créditos referentes a operações (de aquisições de bens e serviços, custos, despesas, etc) vinculados a mais de um tipo de receita (não-cumulativa e cumulativa)
• O campo Tipo de contribuição: Indicar o código correspondente ao tipo de contribuição apurada no período, a saber:
Indicador “1”: No caso de apuração das contribuições exclusivamente às alíquotas básicas de 0,65% ou 1,65% (PIS/Pasep) e de 3% ou 7,6% (Cofins);
Indicador “2”: No caso de apuração das contribuições às alíquotas específicas, decorrentes de operações tributadas no regime monofásico (combustíveis; produtos farmacêuticos, de perfumaria e de toucador; veículos, autopeças e pneus; bebidas frias e embalagens para bebidas; etc) e/ou em regimes especiais (pessoa jurídica industrial estabelecida na Zona Franca de Manaus ou nas Áreas de Livre Comércio, por exemplo).
OBS: A pessoa jurídica sujeita à apuração das contribuições sociais a alíquotas específicas deve informar o indicador “2” mesmo que, em relação a outras receitas, se submeta à alíquota básica.
NO REGISTRO 0111:
OBS: DEVE SER INFORMADA A RECEITA BRUTA MENSAL CONSOLIDADA DA PESSOA JURÍDICA, CORRESPONDENTE AO SOMATÓRIO DAS RECEITAS AUFERIDAS PELOS SEUS DIVERSOS
ESTABELECIMENTOS, NO PERÍODO MENSAL DA ESCRITURAÇÃO.
• Receita Bruta não-cumulativa – Tributada no mercado interno: informar neste campo o valor total da receita bruta auferida no mercado interno pela pessoa jurídica, vinculadas as receitas tributadas no regime não cumulativo
• Receita bruta não-cumulativa – Não tributada no mercado interno: informar neste campo o valor total da receita bruta auferida no mercado interno pela pessoa jurídica, vinculadas as vendas efetuadas com suspensão, isenção, alíquota zero ou não-incidência das contribuições sociais.
• Receita bruta não-cumulativa – Exportação: informar neste campo o valor total da receita bruta auferida relativa a operações de: exportação de mercadorias para o exterior; prestação de serviços para pessoa física ou jurídica residente ou domiciliada no exterior, cujo pagamento represente ingresso de divisas; vendas a empresa comercial exportadora com o fim específico de exportação.
• Receita bruta cumulativa: informar neste campo o valor total da receita bruta auferida pela pessoa jurídica, vinculada a receitas tributadas no regime cumulativo a alíquotas de 0,65% (PIS/Pasep) e de 3% (Cofins).
• Receita bruta total: informar o total da receita bruta auferida no período, correspondente ao somatório dos valores informados nos campos 02, 03, 04 e 05. NO REGISTRO D500:
• Informar a natureza de operação utilizada para documentos de Comunicação.
• Informar a natureza de operação utilizada para documentos de Telecomunicação.
PASSO 5: Na aba Dados Complementares II, o usuário deve informar qual a data a ser considerada na exportação das informações para o registro F100, conforme Figura 6.
PASSO 6: Depois de efetuada as devidas configurações o usuário deve clicar no botão Processar na Aba Geral, conforme Figura 7.
ABA GERAL
2. UNIFICAÇÃO DOS ARQUIVOS
ATENÇÃO!
A exportação de Informações de PIS/COFINS deve ser feita de forma centralizada, ou seja, todas as informações precisam ser consolidadas através da Matriz.
Para cumprir o que determina a legislação precisamos unificar os arquivos de PIS/COFINS gerados na Empresa Matriz e suas filiais.
Em outras palavras, são geradas informações nas empresas, de forma individual, depois os arquivos gerados serão consolidados através do uso da solução descrita nos passos abaixo. Importante: No intuito de facilitar a resolução de erros e inconsistências, faça a validação dos arquivos individualmente antes de fazer a unificação dos mesmos.
PASSO 1: Para unificar os arquivos estes devem ser colocados em um diretório comum. Feito isto, acesse o Dealernet, Módulo escrita fiscal. Escolha o menu “Exportação/importação” e selecione o sub-menu “SPED – Sistema Público de Escrituração Digital” e então escolha o item “SPED Fiscal PIS/COFINS – Centralizar Arquivos”, conforme Figura 8.
PASSO 2: Após realizados os procedimento conforme a Figura 8, será aberta a tela de centralização de arquivos conforme Figura 9.
PASSO 3: Clique no botão , em destaque na Figura 9 e informe o diretório onde foram colocados os arquivos gerados.
PASSO 4: Indique os arquivos a Centralizar conforme figura 11.
PASSO 5: Feito isto indique qual dos arquivos selecionados no passo anterior é o da Matriz. Informe também qual o nome do arquivo destino, que conterá a consolidação das informações dos arquivos informados conforme Figura 12.
Figura 12: Indicando qual dos arquivos é o da Matriz.
Por padrão o sistema indicará o nome “Arquivo Unificado.txt” no diretório Informado caso não seja informado nenhum nome de arquivo destino.
3. IMPORTAÇÃO DO ARQUIVO GERADO – VALIDADOR
Para efetuar a importação do arquivo no Validador do SPED PIS/COFINS (PVA) são necessários os passos abaixo:
PASSO 1: Efetuar o download do validador acessando o link:
http://www.receita.fazenda.gov.br/Sped/Download/SpedPisCofinsPVA/SpedFiscalPisCofinsMu ltiplataforma.htm
PASSO 2: Após instalação do programa, execute o mesmo, efetue os procedimentos abaixo:
APURAÇÃO
PASSO 1: A apuração do PIS/COFINS (Bloco M) será gerada pelo validador a partir do conteúdo importado. Na validação do conteúdo ocorrerão erros devido ao fato da apuração ser gerada pelo validador conforme Figura 14.
Exemplo:
Figura 14: Exemplo de erros dados pelo validador.
PASSO 2: Para solucionar estes erros, deve ser acionado o botão “Gerar Apurações” conforme Figura 15.
Figura 15: Solucionando erros relativos ao Bloco M.
PASSO 3: Ao clicar no botão em destaque na Figura 15, clique em SIM para confirmar as alterações na apuração.
Figura 17: Validador gerando apuração.
Figura 18: Fim da geração dos registros da Apuração pelo Validador.
PASSO 4: Ao gerar a apuração deve ser acionado o botão para verificação de pendências na escrituração conforme Figura 19.
PASSO 5: Após geração da apuração, torna-se necessário fazer a inserção de informações do detalhamento das receitas apuradas no registro M400 e M800, através dos registros filhos M410 e M810, respectivamente.
Na Figura 20 veja a inserção de detalhamento para o CST 04, referente ao PIS. Para efetuar esta inserção deve escolher a linha com um clique (como em destaque abaixo) e clicar no sinal de + da tabela inferior (Detalhamento das Receitas):
Na Figura 21 o exemplo de inserção de detalhamento para o CST 08, referente ao PIS. Para efetuar esta inserção deve escolher a linha com um clique (como em destaque abaixo) e clicar no sinal de + da tabela inferior (Detalhamento das Receitas):
Na Figura 22 veja o exemplo para inserção de detalhamento para o CST 04, referente ao COFINS. Para efetuar esta inserção deve escolher a linha com um clique (como em destaque abaixo) e clicar no sinal de + da tabela inferior (Detalhamento das Receitas):
Na Figura 23 veja o exemplo para inserção de detalhamento para o CST 08, referente ao COFINS. Para efetuar esta inserção deve escolher a linha com um clique (como em destaque abaixo) e clicar no sinal de + da tabela inferior (Detalhamento das Receitas):
PASSO 6: Depois de realizados os passos acima, deve ser feita verificação de pendências novamente, conforme Passo 4, corrigindo pendências até validar o arquivo
Figura 24: Verificando pendências da escrituração.
Arquivo validado:
Figura 25: Arquivo validado com sucesso
PASSO 7: Depois de corrigir todas as pendências indicadas pelo validador, tendo validado o arquivo deverão ser conferidos os valores de apuração (Bloco M), confrontando-os com os valores apurados contabilmente. Clique na Aba Escrituração, Opção Apuração – PIS/PASEP e Apuração – Cofins, conforme figura abaixo:
PASSO 8: Devem ser exploradas as informações disponíveis no validador, procurando conhecer e utilizar os recursos. Existem duas abas, Relatórios e Escrituração.
Na aba Relatórios existem informações importantes, dentre elas destacam-se os seguintes relatórios:
Na abam Escrituração, além da apuração, pode ser feita averiguação de valores de créditos e débitos de acordo com os documentos. Para isto abra o Item Informações dos
