Alexandre Santos 6000758
André Marino 6000694
Bruno Silva 6000709
Dezembro 2010
RELATÓRIO DE ESTÁGIO
Licenciatura em Gestão Hoteleira
Instituto Politécnico da Guarda Dezembro, 2010
Alexandre Santos Nº6000758;
André Marino Nº6000694;
Dezembro, 2010
O presente projecto foi elaborado no âmbito da unidade curricular de Projecto e Empreendedorismo do 3º ano da licenciatura em Gestão Hoteleira, da Escola Superior de Turismo e Hotelaria, do Instituto Politécnico da Guarda e decorreu sob a orientação da Mestre Aida Brito e do Mestre António Melo.
Alexandre Santos Nº6000758;
André Marino Nº6000694;
Agradecimentos
Vimos por este meio apresentar os nossos mais sinceros agradecimentos a todas as pessoas que nos ajudaram e apoiaram, na elaboração deste projecto académico, com especial atenção aos professores António Melo e Aida Brito como coordenadores de projecto.
Aos professores Adriano Costa, Rui Cerveira e Carla Bento, que nos foram ajudando no decorrer do desenvolvimento do projecto, e também à professora Sílvia Reis pela ajuda na elaboração do presente documento.
Um especial agradecimento ao professor Joaquim Filipe, da Escola Secundária José Estêvão, pela ajuda na criação do logótipo.
Agradecemos também ao Instituto Politécnico da Guarda pelo apoio e iniciativa durante o VII Concurso do Poliempreende.
Por fim, queremos também agradecer a todos os familiares e amigos por toda a ajuda e apoio prestado.
Resumo
O presente projecto surge no âmbito da conclusão da licenciatura em Gestão Hoteleira, ministrada pela Escola Superior de Turismo e Hotelaria, do Instituto Politécnico da Guarda.
O objectivo principal deste projecto curricular é a criação de uma empresa de soluções hoteleiras ao nível do controlo de stocks, manutenção e serviço dos mini bares de hotel, mas também fornecer programas de análise e consultoria aos hotéis. A empresa tem como missão principal a construção de um novo conceito de mini bares de forma a eliminar todas as hipóteses de quebras para o hotel.
Este projecto divide-se em duas grandes partes. A primeira parte do projecto vai-se abordar o Turismo e Hotelaria, as necessidades e evolução do mesmo, justificando por isso a necessidade de criação da nossa empresa de soluções hoteleiras. A segunda parte irá abordar-se e definir-se quais são as necessidades técnicas e financeiras da nossa empresa para se colocar no mercado.
Abstract
This project was written in order to conclude the degree in hospitality management, at School of Hospitality and Tourism, from the Polytechnic Institute of Guarda.
The main goal of this project is to create a company that will develop a new approach in terms of stock control, mini bar maintenance and service and will also offer Hotel analysis and consulting programs. Its mission is to develop a new and innovative mini bar that will gain space against other competitors.
This project is divided in two parts. A brief analysis of Tourism and justifying the need to create such a company. Secondly, the technical and financial needs of our company, in terms of entering the market are defined.
Índice
Introdução ... 8
Metodologia ... 9
Análise de inquéritos ... 10
Conclusão da análise ... 13
Capitulo I - Actividade turística e hoteleira ... 14
Capitulo II - Apresentação da empresa ... 16
2.1 - Identificação da empresa ... 16
2.2 - Identificação dos promotores ... 17
2.3 - Missão da empresa a criar ... 17
2.4 - Localização das instalações ... 17
2.5 - Recursos Humanos ... 17
2.6 - Impacto social ... 18
Capitulo III – Estratégia de marketing ... 19
3.1 - Plano de marketing ... 19
3.1.1 - Perfil dos clientes-alvo ... 19
3.1.2 - Segmentação dos nossos clientes-alvo ... 19
3.1.3 - Dimensão e potencial de crescimento ... 20
3.1.4 - Concorrentes... 21
3.1.5 - Análise SWOT ... 21
3.1.5.1 - Conclusão da análise SWOT ... 22
3.2 - Marketing-mix ... 22
3.2.1 - Produto ... 22
3.2.4 - Canais de distribuição ... 26
3.2.5 -Comunicação ... 26
3.3 - A nova ideia e seu posicionamento no mercado ... 26
3.4 - Perspectiva de evolução da empresa... 27
Capitulo IV – Plano de negócios ... 28
4.1 - Estudo da viabilidade económico-financeira ... 28
4.1.1 - Pressupostos ... 29
4.1.2 - Volume de negócios ... 30
4.1.3 - Custo das Mercadorias Vendidas e das Matérias Consumidas ... 31
4.1.4 - Custo do fornecimento de serviços externos ... 32
4.1.5 - Custos com pessoal ... 34
4.1.6 – Fundo de maneio ... 35
4.1.7 - Investimento ... 35
4.1.8 – Financiamento ... 36
4.1.9 - Demonstração de resultados previsional ... 39
4.1.10 – Cash Flows ... 40 4.1.11 – Plano Financeiro ... 40 4.1.12 – Balanço Previsional ... 41 4.1.13 - Principais indicadores ... 42 4.1.14 - Avaliação da empresa ... 43 Conclusão ... 45 Bibliografia ... 46 Anexos ... 48
Índice de Ilustrações
Ilustração 1- Logótipo da empresa ... 16
Ilustração 2- Esquema representativo do funcionamento do sistema de mini bar... 23
Ilustração 3- Esquema representativo da base de dados do sistema “MiniTrustBar” com as três principais entidades... 23
Índice de Tabelas
Tabela 1 – Quadro da análise SWOT ... 21
Tabela 2- Número de clientes por ano ... 25
Índice de Gráficos
Gráfico 1 - Qual a categoria da sua Unidade Hoteleira? ... 10
Gráfico 2 - Quantos quartos tem a sua Unidade Hoteleira? ... 10
Gráfico 3 – Para a sua Unidade Hoteleira qual das seguintes formas de aquisição do
serviço mini bares seria a mais viável? ... 11
Gráfico 4 - Em média qual o valor mensal que a sua Unidade Hoteleira perde em quebras? ... 11
Gráfico 5 - Se existisse um sistema de mini bares com redução de quebras em
aproximadamente 100%, quanto estaria disposto a pagar por cada mini bar? ... 12
Gráfico 6 - Qual o valor que estaria disposto a pagar mensalmente pelo aluguer do mini bar? ... 12
Introdução
O projecto “MiniTrustBar” enquadra-se na unidade curricular de Projecto e Empreendedorismo, do Curso de Gestão Hoteleira do último ano da licenciatura.
Este trabalho pretende que os alunos ponham em prática os seus conhecimentos teóricos e práticos, adquiridos ao longo dos três anos de curso. Para além disso, tem o objectivo de os incentivar a empreender e a terem contacto com a realidade da conjuntura do mercado actual.
O presente projecto está dividido em 4 capítulos, sendo que o 1º capítulo enquadra o leitor na envolvente do projecto que é o Turismo, mais especificamente as unidades hoteleiras, referindo o tema do projecto. No 2º capítulo apresenta-se a empresa e no 3º capitulo análise estratégia de marketing da MiniTrustBar. O 4º capítulo destina-se para o plano de negócios onde é apresentado todo o estudo realizado, de forma a justificar a viabilidade do projecto.
Metodologia
O trabalho realizado surgiu no âmbito da unidade curricular “Projecto e Empreendedorismo” da licenciatura em Gestão Hoteleira.
Ao longo do curso e de todas as actividades desenvolvidas e nomeadamente das experiências vividas em estágios curriculares, verificou-se alguns problemas e levantamento de questões sobre a eficácia do serviço de mini bares dentro das unidades hoteleiras.
A ideia do projecto surgiu em conversas entre os membros do grupo e entre estes e alguns professores.
Visto o panorama global da ideia ser interessante e haver apoio para o desenvolvimento dessa ideia decidiu-se avançar para a criação do projecto.
Realizaram-se várias pesquisas sobre o sector do turismo e seu desenvolvimento, procurou-se em feiras (nomeadamente BTL e FITUR) saber quais as soluções utilizadas por diferentes grupos hoteleiros para solucionar os problemas dos mini bares e após isso pesquisou-se se existiria um produto semelhante ou igual ao idealizado.
Após a constatação da não existência de algo semelhante prosseguiu-se com o desenvolvimento da ideia. Com a ajuda dos professores a ideia foi evoluindo, acabando na forma final que aqui irá ser apresentada.
Ainda em estudo e em constante contacto com os responsáveis da área, encontra-se o processo de licenciamento do projecto salvaguardando assim os interesses dos responsáveis do projecto e a futura realização do mesmo.
Após desta análise procedeu-se à elaboração do inquérito, no Anexo III, no sentido de perceber qual o mercado alvo, para o nosso projecto. A amostra total foi de 9 hotéis sendo que este baixo número de inquiridos deve-se ao facto de a grande maioria dos hotéis não terem respondido ao nosso contacto. Cada questão realizada foi pensada para perceber a viabilidade do projecto.
3 Estrelas 11% 4 Estrelas 67% 5 Estrelas 22%
Hoteis
Gráfico 1 - Qual a categoria da sua Unidade Hoteleira? Fonte: Fonte própria
Analisando a amostra verificou-se que 11% são hotéis são de 3 estrelas, 67% são de 4 estrelas e 22% são de 5 estrelas.
0 1 2 3 4 < 50# 50-100# 100-200# 200-300# >300#
Nº de quartos por hoteis
Nº de quartos por hoteis
Gráfico 2 - Quantos quartos tem a sua Unidade Hoteleira? Fonte: Fonte própria
Da amostra seleccionada verificou-se que o número de hotéis com menos de 50 quartos, de 50 a 100 quartos e de 100 a 200 quartos era o mesmo, havendo 3 hotéis para cada categoria.
Gráfico 3 – Para a sua Unidade Hoteleira qual das seguintes formas de aquisição do serviço mini bares seria a mais viável?
Fonte: Fonte própria
Após a análise do gráfico 3 verifica-se que as unidades hoteleiras inquiridas estariam divididas entre compra e aluguer, pois o número de respostas é de 50% para ambos.
0 2 4 6 8 <25 € 25€ - 50€ 50€ - 75€ 75€ - 100€ >100 Perdas Mensais Perdas Mensais
Gráfico 4 - Em média qual o valor mensal que a sua Unidade Hoteleira perde em quebras? Fonte: Fonte própria
Analisando o gráfico 4 verifica-se que 6 unidades hoteleiras perdem em quebras mais de 100€ por mês, apenas 1 perde entre 75€ e 100€ e no intervalo entre 25€ e 50€ também apenas 1 hotel.
Gráfico 5 - Se existisse um sistema de mini bares com redução de quebras em aproximadamente 100%, quanto estaria disposto a pagar por cada mini bar?
Fonte: Fonte própria
Neste gráfico pode-se observar que das unidades hoteleiras estudadas, duas delas estariam dispostas a pagar entre 200€-300€ e cinco estariam dispostos a pagar entre 300€-400€.
Gráfico 6 - Qual o valor que estaria disposto a pagar mensalmente pelo aluguer do mini bar?
Fonte: Fonte própria
Por fim, este último gráfico mostra-nos que seis unidades hoteleiras estariam dispostas a pagar entre 25€-50€ e apenas uma pagaria entre 50€-75€ pelo serviço de aluguer dos mini bares.
Conclusão da análise
Analisando todos inquéritos feitos foi possível constatar que a percentagem de hotéis de 4 estrelas era superior, com uma média de 150 quartos por hotel dos quais perdem cerca de 100€ por mês nos serviços de mini bares que têm nas suas instalações.
Apresentando a hipótese de compra ou aluguer dos produtos da MiniTrustBar chegou-se a um valor idêntico devido ao facto de alguns hotéis optarem pelas duas opções. Isto deve-se maioritariamente ao facto destes hotéis “sofrerem” de sazonalidade logo apenas compravam para alguns quartos e em nas épocas altas alugariam os serviços para os restantes quartos.
Relativamente ao valor que atribuíram para compra, este foi mais significativo nos valores compreendidos entre 300€ - 400€ e para o aluguer os 25€- 50€.
Depreendendo desta análise dos gráficos, a MiniTrustBar conclui que vai incidir inicialmente o seu preço de venda entre 300€ e 400€. Quanto à possibilidade de alugar analisou-se que a diferença entre o investimento inicial que a empresa necessita para prestar este serviço é superior à receita que vai ter a partir dos alugueres.
Capitulo I - Actividade turística e hoteleira
A palavra Turismo provém do latim “tornare” que quer dizer “dar uma volta”, voltar ao ponto inicial, é também derivada da palavra francesa tour que tem o mesmo significado.
Segundo a organização mundial do turismo, este define-se como “as actividades que as pessoas realizam durante as suas viagens e permanência em lugares distintos dos que vivem, por um período de tempo inferior a um ano com fins de lazer, negócios e outros.” A história do turismo advêm desde à muito tempo, quando os povos começaram a deslocar-se por outras razoes que não a guerra, migrações, comércio. Na Grécia antiga era muito frequente as deslocações derivadas dos jogos olímpicos, um acontecimento de turismo de desporto e lazer muito importante na altura, porem existia também outras grandes formas de turismo, a saúde, a religião, habitualmente estes turistas ficavam hospedados em simples estalagens. Ao longo dos anos o turismo ficou muito associado a esses conceitos e começou a ter mais alguma ênfase no inicio do período dos descobrimentos com as expansões marítimas porem mas só no final do século XVIII com o inicio do grand tour, no qual aristocratas ingleses faziam uma viagem às raízes das antigas civilizações europeias em busca de cultura e conhecimento, o turismo começa a ser um tema falado usualmente na sociedade e a aparecer o conceito de hotel que significava em Francês palácios urbanos. Em 1840 um senhor Thomas Cook, considerado o pai do turismo moderno, promove a primeira viagem organizada na história da humanidade, apesar de ter sido um fracasso comercial deu um importante passo para o que é hoje o turismo, iniciando os pacotes turísticos e mais tarde os “vouchers”. Com estes avanços na indústria do turismo começou a aparecer cada vez mais diferentes hotéis espalhados pela Europa e o resto do mundo, com cada vez mais facilidades, serviços, categorias.
Em Portugal, no final do sec.XIX e inicio do sec.XX as novas tecnologias e as regras laborais serão um importante impulsionador da industria do turismo. Essa altura é caracterizada especialmente pelo aparecimento de dois tipos muito característico em Portugal de unidades hoteleiras, os hotéis Palace e as Pousadas de Portugal. Os hotéis Palace eram frequentemente antigos palácios e casas senhoriais, transformadas em hotéis modernos que transportam os turistas para um universo luxuosos e cosmopolita, as
Pousadas de Portugal eram inicialmente casas com características tipicamente portuguesas com a missão de ser acessíveis a todas as classes sociais.
O “boom” do turismo a nível nacional e internacional deu-se depois da segunda guerra mundial, com a crescente estabilidade económica mundial, o mundo voltou-se para a busca do conhecimento, da cultura, do lazer. Através do incentivo do estado para a evolução do turismo, do aparecimento de mais formas de viajar e da crescente procura de turismo balnear, Portugal começa a ter mais novas unidades e cadeias hoteleiras que desafiam a visão da altura de um hotel, com mais facilidades e serviços, novas formas de gestão, com outras características arquitectónicas, é nesta altura que se começa a definir mais regras para a hotelaria.
Apesar de todas essas inovações nas facilidades, serviços e gestão que as unidades hoteleiras vão tendo, existe sempre problemas, arestas a resolver. No caso em análise, mini bares são um dos principais responsáveis por grandes desequilíbrios financeiros e de produtos para as unidades hoteleiras, o que levou a muitas unidades hoteleiras a procurar novas soluções para esses problemas, sendo a mais económica a desistência desse serviço na unidade, porem actualmente em Portugal, as unidades de 4 e 5 estrelas são obrigados a terem nas suas unidades mini bares nos quartos dos clientes o que diminui as opções em relação a esse serviço. Como tal as unidades hoteleiras procuram cada vez outras soluções de forma a equilibrarem as receitas de mini bares, recorrendo principalmente à tecnologia.
A solução aqui apresentada procura resolver todos estes problemas e apresentar um produto capaz de responder a um serviço eficaz, de qualidade e por fim lucrativo para o hotel.
Capitulo II - Apresentação da empresa
2.1 - Identificação da empresa
Nome: MiniTrustBar
A MiniTrustBar pretende ser uma organização de prestação de serviços de consultoria e assessoria à gestão de Food & Beverage em unidades de alojamento, nomeadamente hotéis.
Recorrendo à tecnologia e ao know-how dos seus promotores a empresa prestará serviços de venda de equipamentos técnicos – tipo mini bares – e serviço de apoio à gestão dos mesmos.
A marca MiniTrustBar foi elaborada para representar a empresa no mercado mostrando que esta está inserida no mercado de mini bares através da palavra “Mini Bar” e, através da palavra “Trust”, a empresa pretende transmitir ao cliente um sentimento tanto de confiança e fiabilidade no produto como na relação empresa-cliente.
Tendo em conta que o logótipo é uma parte fundamental na identidade de uma empresa, a MiniTrustBar procurou criar algo que fosse apelativo e ao mesmo tempo mostrasse as principais características da empresa. Na ilustração 1 pode observa-se o logótipo da empresa, que é constituído pelas iniciais “MTB” (“M” de Mini; “T” de Trust; “B” de Bar). Optou-se pelos tons de azul porque a cor azul transmite confiança, sabedoria, inteligência, conhecimento, lealdade e tranquilidade. Em termos gráficos, este logótipo foi criado com a intenção do “M” e do “B” representarem sistemas informáticos e o “T” representar uma chave, para desta forma transmitir a segurança do nosso sistema.
Ilustração 1
-
Logótipo da empresa Fonte: Fonte própria2.2 - Identificação dos promotores
Alexandre Paulo Santos finalista do curso de gestão hoteleira da Escola Superior de Turismo e Hotelaria do Instituto Politécnico da Guarda.
André Marino Vaz Filipe, finalista do curso de gestão hoteleira da Escola Superior de Turismo e Hotelaria do Instituto Politécnico da Guarda.
Bruno Manuel Mendes da Silva finalista do curso de gestão hoteleira da Escola Superior de Turismo e Hotelaria do Instituto Politécnico da Guarda.
2.3 - Missão da empresa a criar
A missão da empresa é a criação de soluções hoteleiras ao nível do controlo de stocks, manutenção do material e serviço dos mini bares de hotel.
A empresa tem como objectivo desenvolver um novo tipo de mini bar fiável, eliminando todas as hipóteses de quebras para os seus clientes e ao mesmo tempo sem tirar autonomia e satisfaçam ao consumidor final.
A MiniTrustBar irá através do seguinte slogan transmitir a sua missão:
“MiniTrustBar, uma solução de confiança!”
2.4 - Localização das instalações
Pretende-se implementar a sede da MiniTrustBar na cidade de Lisboa, devido a esta ser a capital do País e pelas suas boas redes de comunicação, tanto de transportes terrestres como de aéreos e marítimos. Aliado a todas estas vantagens, a cidade de Lisboa é um local com forte capacidade hoteleira, o que fará com que estaremos mais próximos dos nossos clientes e ao mesmo tempo estarmos num mercado aberto a novas ideias.
2.5 - Recursos Humanos
Inicialmente e analisando a conjuntura económica actual, pretende-se ter nos quadros da empresa somente os três mentores do projecto e uma administrativa. Estes na primeira fase
exploração, contudo cada um terá de agrupar, conforme a sua especialidade todas as demais tarefas necessárias ao bom funcionamento da empresa. A administrativa irá elaborar tarefas de secretária como redacção de textos, atendimento telefónico, agendamento de reuniões, entre outras.
No segundo ano, devido ao crescimento das vendas e da estratégia de negócio, a MiniTrustBar contratará para a sua companhia um elemento da área comercial de forma a acompanhar o crescimento de vendas da empresa.
O regime de contratação irá depender do volume de negócios que a empresa registará.
2.6 - Impacto social
Como dito anteriormente a MiniTrustBar será criada e acolherá três pessoas recentemente iniciadas no mercado do trabalho. Aliado a isso também fará parcerias com empresas de mini bar ou vending e com uma de sistemas informáticos. A montagem de todo o produto e acabamento do mesmo estará dependente das parcerias feitas para o efeito.
Com o crescimento da actividade irão surgir novas oportunidades de criação de filiais, não só em Portugal como outros países e linhas de montagem únicas que criarão postos de trabalho. Toda a área técnica terá de ser formada de acordo com os parâmetros pré estabelecidos
Capitulo III – Estratégia de marketing
3.1 - Plano de marketing
3.1.1 - Perfil dos clientes-alvo
A pesquisa e identificação dos clientes-alvo de uma determinada empresa deve ser iniciada com uma segmentação dos diferentes tipos de mercados, para desta forma conseguir-se eleger o público-alvo.
Desta forma, elegeu-se os seguintes públicos-alvo:
Novas unidades hoteleiras que pretendam um serviço de mini bar fiável e eficaz.
Unidades hoteleiras em geral, pois estas em média renovam os mini bares de 5 em 5 anos.
Grupos hoteleiros
Unidades hoteleiras de 4 e 5 estrelas devido a estarem obrigadas por lei a incluírem mini bares nas suas instalações.
Mais especificamente, e referindo os "hotéis-alvo" a nível de categoria, a empresa terá especial atenção a hotéis de 4 estrelas, hotéis de 5 estrelas de cidade ou vocacionados para turismo de negócios e hotéis de 5 estrelas vocacionados para o turismo de praia ou balnear.
3.1.2 - Segmentação dos nossos clientes-alvo
Para a venda dos mini bares a MiniTrustBar não fará nenhuma segmentação, pois terá um preço fixo. No entanto, relativamente à prestação de serviços a MiniTrustBar fará uma segmentação, distinguindo hotéis pequenos (menos de 50 quartos) de hotéis grandes (mais de 50 quartos), sendo que os hotéis pequenos pagaram 100€ e os hotéis grandes pagaram 175€ pela prestação de serviços.
O Turismo, numa forma geral, é um dos mercados que mesmo com a actual conjuntura económica consegue manter bons níveis de rentabilidade e em alguns casos crescer de uma forma bastante significativa. No caso específico da Hotelaria, estão constantemente a ser criados novos hotéis, cada vez mais luxuosos e com mais tecnologias. É neste conceito que surge a MiniTrustBar, que procura conciliar novas tecnologias com o controlo e segurança relacionada a mini bares.
Partindo para uma análise do mercado de hotéis já em funcionamento (ver anexo I), verifica-se que em Portugal tem 141 575 unidades de alojamento apenas em hotéis, dados retirados do INE, no entanto, estes valores incluem hotéis de todas as categorias. Por outro lado, fez-se uma contagem de todos os hotéis de 4 e 5 estrelas que estão registados no site visitportugal.com, sendo que hotéis com estas categorias, como referido anteriormente, têm obrigatoriamente de ter mini bares nas suas unidades de alojamento. Após esta contagem verifica-se que existe um total 227 hotéis de 4 e 5 estrelas que serão os principais clientes da MiniTrustBar, pois hotéis destas categorias são obrigados por lei a disponibilizar o sistema de mini bar.
Outro ponto muito importante para o crescimento da MiniTrustBar será focalizar muito bem os novos hotéis de 4 e 5 estrelas, pois como são obrigados por lei a ter mini bares, podem optar desde de inicio do funcionamento do hotel pelo sistema MiniTrustBar. Desta forma, a MiniTrustBar, na fase inicial, irá procurar todos os clientes-alvo com especial atenção a futuras grandes unidades Hoteleiras localizadas em grandes cidades, nomeadamente Lisboa e Porto, e também a região do Algarve pelo seu grande potencial turístico.
No anexo II podemos observar duas tabelas que mostram os hotéis que estão projectados para os próximos anos apenas em Lisboa e nos arredores de Lisboa a partir de 2011. Após a análise das tabelas chega-se à conclusão que na cidade de Lisboa iram ser criadas 16 unidades hoteleiras, num total de 1892 quartos e nos arredores de Lisboa iram ser construídas 15 unidades hoteleiras perfazendo um total de 1536 quartos.
Desta forma, e como se idealizou ter 10 clientes no primeiro ano, significa que a MiniTrustBar terá uma taxa de penetração de mercado que rondará os 4%, dependendo do
número de novos hotéis a serem criados em Portugal. Esta taxa de penetração foi calculada através da divisão do número de clientes que se idealizou ter no primeiro ano (10) pelo número total de hotéis de 4 e 5 estrelas (227). Para o valor ficar em percentagem multiplicou-se o resultado da divisão anterior por 100.
3.1.4 - Concorrentes
O mercado dos mini bares é um mercado amplo, com muitos clientes e variadíssimos concorrentes. Neste sector encontra-se produtos semelhantes, porem não existe nenhum sistema tão completo e pormenorizado como o apresentado pela MiniTrustBar, contudo, analisando o mercado encontrou-se dois potenciais concorrentes directos, nomeadamente a “Minibar Systems” e a “Electronic Minibar Systems” devido à sua forma de controlar as quebras.
3.1.5 - Análise SWOT
VANTAGENS DESVANTAGENS
Controlo dos custos e vendas; Diminuição dos desvios; Maior controlo de stocks; Inovação no mercado; Aposta no marketing;
Aposta na fidelização do cliente; Criação de uma rede de manutenção.
O cliente não consegue tocar no produto antes de o comprar;
Custo de aquisição alto.
Inexperiência dos promotores do projecto;
OPORTUNIDADES AMEAÇAS
Novos hotéis; Crise económica;
Aposta em novas tecnologias.
Muitas empresas no sector;
Concorrentes com produtos semelhantes; Crise económica;
Eventual cópia da ideia MiniTrustBar.
Tabela 1 – Quadro da análise SWOT Fonte: Fonte própria
De uma forma geral, e analisando o quadro anterior, pode-se dizer que o projecto possui muitos pontos positivos e algumas oportunidades, no entanto não se pode deixar de verificar alguns problemas impossíveis de solucionar para o conceito MiniTrustBar, nomeadamente o facto do cliente da unidade hoteleira não poder tocar no produto.
Por outro lado, e fazendo já um pensamento futuro, perspectiva-se que a nossa ideia possa vir a ser imitada por outras empresa, o que fará com que os nossos mini bares deixem de ter o seu carácter inovador e único no mercado. Potenciais soluções para esta situação podem passar por patentear a ideia, avançar com o aluguer de mini bares a hotéis que sofram de muita sazonalidade e ainda avançar com a política de contratos de exploração, ou seja, os mini bares e os produtos que estão dentro dos mini bares pertencem à “MiniTrustBar” e o hotel recebe uma pequena percentagem das vendas para eventuais custos do funcionamento dos mini bares.
3.2 - Marketing-mix
3.2.1 - Produto
A marca da empresa será MiniTrustBar identificada pelo logótipo escolhido.
O mini bar será semelhante a uma máquina de vendas, na medida em que o cliente não tem acesso directo aos produtos. Para que o cliente consiga retirar um produto do mini bar, terá que inserir o “cartão-chave" na máquina desbloqueando a mesma, depois o cliente apenas consegue seleccionar um produto. Se o cliente pretender mais produtos este processo repete-se. Para mais fácil compreensão este processo encontra-se explicado na ilustração 2.
Ilustração 2- Esquema representativo do funcionamento do sistema de mini bar. Fonte: Fonte própria
No momento da selecção do produto, o valor do mesmo será debitado na conta do cliente na recepção e ao mesmo tempo é enviada uma mensagem para o economato que será necessário repor determinado produto esse mini bar. Para que exista esta troca de informações, será necessário um sistema informático, nomeadamente uma base de dados, que ligue estas três entidades (recepção, mini bar e economato), como podemos verificar na ilustração 3. Todos os produtos que estão dentro dos mini bares terão a data de validade inserida na base de dados, para que desta forma o economato seja avisado quando eventuais produtos estejam próximos do seu final de validade.
Ilustração 3- Esquema representativo da base de dados do sistema “MiniTrustBar” com as três principais entidades.
compartimento onde o cliente poderá conservar ou refrigerar o mesmo.
Em suma, através deste sistema de mini bar, a unidade hoteleira conseguirá controlar totalmente as saídas dos produtos, fazer débitos directos na conta dos clientes e ao mesmo tempo o economato consegue eficazmente controlar a reposição dos stocks dos mini bares.
O produto será dividido em 2 categorias sendo elas identificáveis através da volumetria do equipamento. Os códigos de modelo seriam MTB40L e MTB60L onde o primeiro teria 40 litros e o segundo 60 litros.
Os equipamentos poderão ser únicos e exclusivos consoante o contrato e mediante o cliente. Assim a componente estética aliada ao produto poderá estar intimamente ligada ao cliente.
3.2.2 - Serviço
Para além de equipar as unidades hoteleiras com o MiniTrustBar, a nossa empresa prestará serviços de apoio e gestão deste equipamento.
Este serviço de consultoria assentará para além da formação inicial, aquando da colocação dos equipamentos, ao desenvolvimento de ferramentas de controlo, análise de custos, vendas e receitas.
O apoio à decisão sobre a oferta e as tarifas dos diversos produtos e campanhas a apresentar aos clientes será outro dos serviços a prestar.
Paralelamente a empresa providenciará um serviço de apoio à manutenção e reparação das máquinas e ou do hardware de suporte ao software.
O cliente ao adquirir os mini bares no hotel vai adquirir juntamente um contrato de prestação de serviços por parte da empresa MiniTrustBar, onde esta se propõem a fazer a manutenção dos equipamentos de mini bares adquiridos e do seu sistema, análise estatística das vendas dos mini bares e consultoria.
3.2.3 - Preço
O preço estipulado para os produtos será de 325 euros pelo MTB40L e 375 euros pelo MTB60L.
Este preço é uma estimativa e de acordo com uma media de preços praticada pela concorrência.
Como verifica-se nas tabelas seguintes, para estipular o preço para a prestação de serviço analisou-se o tipo de clientes alvo e dividiu-se em dois grupos, um grupo designado de “Pequena dimensão” onde entram todas as unidades hoteleiras que compreendam nas suas instalações até 50 quartos e um grupo designado de “Grande dimensão” onde entram todas as unidades com mais de 50 quartos. Neste grupo calculou-se uma media de 100 quartos por hotel. Como tal concluiu-se que o preço mensal para o grupo “Pequena dimensão” será de 75€ mais 25€ de gastos de combustível e 150€ mais 25€ de gastos de combustíveis para o grupo “Grande dimensão”.
Estes preços foram estimados segundo uma análise da quantidade de dias necessários de consultoria por mês num hotel em que se estimou ser necessário 1 dia por mês em hotéis pequenos e 2 dias por mês em hotéis grandes e estipulou-se o valor diário de 75€.
Preço Numero de clientes por ano
Consultoria Combustível Total 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Pequena
dimensão 75 € 25 € 100 € 5 6 7 8 10 13
Grande
dimensão 150 € 25 € 175 € 5 6 7 9 13 17
Tabela 2- Número de clientes por ano Fonte: Fonte própria
Prestação de serviços 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Pequena dimensão 500 600 700 800 1000 1300 Grande dimensão 875 1050 1225 1575 2275 2975 Total 1375 1650 1925 2375 3275 4275
Tabela 3 – Prestação de serviços anual Fonte: Fonte própria
Para a distribuição do produto a empresa irá contratar uma transportadora e através do aluguer desse serviço conseguir-se ter acesso a meios de transporte de maiores dimensões como camiões sem ser necessário a compra dos mesmos.
Existirá carrinhas de apoio técnico sendo essas já da propriedade da empresa.
3.2.5 -Comunicação
A MiniTrustBar irá utilizar a técnica de contacto directo com os clientes onde através de pequenas reuniões com demonstração do produto se explica dados, funcionamento e vantagens do mesmo.
Com isto, o cliente pode estar em contacto directo com o produto e saber na realidade o que se trata e como funciona.
A MiniTrustBar irá também fazer publicidade em revistas da especialidade e fará demonstrações do funcionamento da máquina em feiras da área do Turismo e da Hotelaria.
Por fim e como não podia deixar de parte tendo em conta a potencialidade os meios de comunicação virtuais, a MiniTrustBar criará um website onde estará toda a informação da empresa, informação sobre os produtos e todo o tipo de contactos. Por outro lado irá também ser utilizado as funcionalidades da Web 2.0 para conseguir abranger o nosso mercado da melhor forma possível e divulgando todas as potencialidades dos nossos produtos.
3.3 - A nova ideia e seu posicionamento no
mercado
Sendo o posicionamento o conjunto dos conhecimentos, crenças e evocações que são associadas a um produto por um determinado público e que este comporta como aspectos complementares a identificação e a diferenciação do produto nesse mercado, o nosso produto irá localizar-se no mercado de mini bares diferenciando-se pelo aspecto inovador
tanto ao nível do design como ao nível da gestão de stocks e funcionamento. Esta diferenciação é feita como acima referido pelo novo conceito do nosso mini bar, pela sua forma de trabalhar, parecida com uma máquina de vending e pela sua inovação nos cartões magnéticos com débito directo na conta do cliente.
A partir desta identificação do mercado e pela diferenciação do nosso produto no mesmo, o nosso produto vai entrar no mercado com o objectivo de posicionar-se como líder devido à criação de um benefício para o hotel pois através do nosso produto o cliente conseguirá um maior controlo dos seus stocks, e devido à sua utilização pois com o nosso produto, o cliente consegue reduzir custos de recursos humanos e uma maior agilidade de processo de funcionamento.
3.4 - Perspectiva de evolução da empresa
Inicialmente devido ao facto da MiniTrustBar ser nova no mercado e apresentar um produto inovador que compreende certos custos de produção pretende-se penetrar no mercado através das vendas dos produtos.
Com a evolução tecnológica e o crescente capital próprio a empresa passará também a propor o aluguer das máquinas aos seus clientes. Desta forma pagaram um valor mensal pelo equipamento podendo assim reduzir os seus custos de investimento.
Com este sistema de aluguer acredita-se que irá ter um grande aceitação por parte das unidades que “sofrem” com a sazonalidade pois terão a hipótese de propor um serviço apenas nos períodos com maior ocupação.
Nas unidades hoteleiras com serviço de mini bar implementado a MiniTrustBar apresentará um programa de incentivo ao abate consistindo na recolha dos equipamentos antigos, procedendo posteriormente a sua reciclagem e propondo descontos e regalias nos contractos que aumentará ainda o interesse nos produtos oferecidos pela empresa.
Capitulo IV – Plano de negócios
4.1 - Estudo da viabilidade económico-financeira
O plano de negócios é uma declaração formal dos objectivos do negócio, especificando as razões pelos quais se crêem alcançáveis, e do plano para atingir esses objectivos.Após definir o conceito e a actividade da empresa, analisar o meio envolvente e consequente estudo de mercado, reunimos todas a condições para desenvolver o plano de negócios.
Depois da elaboração do plano de negócios, fez-se uma breve explicação dos valores mais relevantes, de modo a justificar não só os valores como a sustentabilidade e viabilidade económico-financeira do projecto.
4.1.1 - Pressupostos
Unidade monetária Euros
1º Ano actividade 2012
Prazo médio de Recebimento (dias) / (meses) 30 1,0
Prazo médio de Pagamento (dias) / (meses) 30 1,0
Prazo médio de Stockagem (dias) / (meses) 0,0
Taxa de IVA - Vendas 23%
Taxa de IVA - Prestação Serviços 23%
Taxa de IVA - CMVMC 23%
Taxa de IVA - FSE 23%
Taxa de IVA - Investimento 23%
Taxa média de IRS 15,00%
Taxa de IRC 20,00%
Taxa de Aplicações Financeiras Curto Prazo 0,70%
Taxa de juro de empréstimo Curto Prazo 5,60%
Taxa de juro de empréstimo ML Prazo 5,60%
Taxa de juro de activos sem risco - Rf 1,60% NOTA: Quando não se aplica Beta, colocar:
Prémio de risco de mercado - (Rm-Rf)* ou pº 10,00% - O prémio de risco (pº) adequado ao projecto
Beta empresas equivalentes 100,00% - Beta = 100%
Taxa de crescimento dos cash flows na
perpetuidade 0,05 ==> R(Tx actualização) = Rf + pº
* Rendimento esperado de mercado Métodos de avaliação considerados: Free Cash Flow to Firm
Em linhas gerais, o método dos fluxos de caixa descontados consiste em estimar-se os fluxos de caixa futuros da empresa e trazê-los a valor presente por uma determinada taxa de desconto (WACC). Em outras palavras, o valor de uma empresa pode ser expresso como o valor presente do fluxo FCFF (fluxo de caixa líquido para a firma, do inglês Free Cash Flow to Firm).
Free Cash Flow to Equity
No método de avaliação pelo desconto de fluxos de caixa líquido do acionista (FCFE – do inglês Free Cashflow to Equity), o objetivo é avaliar directamente o património líquido da empresa.
Relativamente aos pressupostos para a elaboração do plano de negócios, considerou-se que a taxa de IVA seria de 23% derivado do facto de só se perspectivar o inicio de actividade da empresa em 2012 e como tal não existir ainda taxa de IVA fixada para esse ano. No caso da taxa de inflação analisou-se a conjuntura económica actual e os seus valores de referência e considerou-se para os três primeiros anos uma taxa de 2,5% e nos seguintes uma taxa de 3%.
4.1.2 - Volume de negócios
2012 2013 2014 2015 2016 2017
Taxa de variação dos preços 2,50% 2,50% 2,50% 3,00% 3,00%
VENDAS - MERCADO NACIONAL 2012 2013 2014 2015 2016 2017
MTB 40L 81.250 87.445 103.076 124.671 157.945 203.354
Quantidades vendidas 250 263 302 356 438 548
Taxa de crescimento das unidades vendidas 0% 5,00% 15,00% 18,00% 23,00% 25,00%
Preço Unitário 325,00 333,13 341,45 349,99 360,49 371,30
MTB 60L 187.500 201.797 237.868 312.083 417.879 559.540
Quantidades vendidas 500 525 604 773 1.005 1.306
Taxa de crescimento das unidades vendidas 0% 5,00% 15,00% 28,00% 30,00% 30,00%
Preço Unitário 375,00 384,38 393,98 403,83 415,95 428,43
TOTAL 268.750 289.242 340.944 436.754 575.824 762.894
* Produtos / Familias de Produtos / Mercadorias
NOTA: Caso não tenha conhecimento das quantidades, colocar o valor das vendas na linha das "Quantidades Vendidas" e o valor 1 na linha do "Preço Unitário".
PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS - MERCADO NACIONAL 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Pequena dimensão 500 600 700 800 1.000 1.300
Taxa de crescimento
Grande dimensão 875 1.050 1.225 1.575 2.275 2.975
Taxa de crescimento
TOTAL 1.375 1.650 1.925 2.375 3.275 4.275
TOTAL VENDAS - MERCADO NACIONAL 268.750 289.242 340.944 436.754 575.824 762.894
TOTAL VENDAS - EXPORTAÇÕES 0 0 0 0 0 0
TOTAL VENDAS 268.750 289.242 340.944 436.754 575.824 762.894
IVA VENDAS 23% 61.813 66.526 78.417 100.453 132.440 175.466
TOTAL PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS - MERCADO
NACIONAL 1.375 1.650 1.925 2.375 3.275 4.275
TOTAL PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS -
EXPORTAÇÕES 0 0 0 0 0 0
TOTAL PRESTAÇÕES SERVIÇOS 1.375 1.650 1.925 2.375 3.275 4.275
IVA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 23% 316 380 443 546 753 983
TOTAL VOLUME DE NEGÓCIOS 270.125 290.892 342.869 439.129 579.099 767.169
IVA 62.129 66.905 78.860 101.000 133.193 176.449
TOTAL VOLUME DE NEGÓCIOS + IVA 332.254 357.797 421.729 540.128 712.292 943.618
As taxas de crescimento inicialmente baixas são justificadas pelo facto da empresa ser nova no mercado e existir portanto uma desconfiança inicial da qualidade do produto, esse facto vai-se alterando ao longo do tempo devido à estratégia de marketing da empresa apostando na relação de confiança entre a MiniTrustBar e o cliente.
4.1.3 - Custo das Mercadorias Vendidas e das Matérias
Consumidas
CMVMC Margem Bruta 2012 2013 2014 2015 2016 2017 MERCADO NACIONAL 107.500 115.697 136.378 174.701 230.330 305.158 MTB 40L 60,00% 32.500 34.978 41.230 49.868 63.178 81.342 MTB 60L 60,00% 75.000 80.719 95.147 124.833 167.152 223.816 Produto C * Produto D * MERCADO EXTERNO MTB 40L MTB 60L TOTAL CMVMC 107.500 115.697 136.378 174.701 230.330 305.158 IVA 23% 24.725 26.610 31.367 40.181 52.976 70.186 TOTAL CMVMC + IVA 132.225 142.307 167.745 214.883 283.306 375.344NOTA: Mapa construído caso a caso:
a) Introduzir a Margem Bruta directamente, quando conhecida e passível de ser utilizada, ou efectuar a respectiva fórmula de cálculo;
b) Efectuar os cálculos auxiliares considerados necessários para alcançar a o nível de matéria-prima por unidade produzida e introduzir manualmente os valores;
c) Caso não seja possível alcançar o nível do consumo de matéria-prima por produto, introduzir o valor do custo total, após a realização dos respectivos cálculos auxiliares.
NOTA 2: Está disponível uma folha para cálculos auxiliares. Contém mapas para cálculo do CMVMC de projectos industriais.
Relativamente ao custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas atribuiu-se uma margem bruta de 60%. Este valor teve por base um estudo prévio da média dos preços de custo dos mini bares e a modificação dos mesmos.
4.1.4 - Custo do fornecimento de serviços externos
2012 2013 2014 2015 2016 2017
Nº Meses 12 12 12 12 12 12
Taxa de crescimento 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00%
IVA Tx CF CV Mensal Valor 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Subcontratos 23% 100% 1.000 12.000 12.360 12.731 13.113 13.506 13.911 Electricidade 6% 80% 20% 100 1.200 1.236 1.273 1.311 1.351 1.391 Combustiveis 23% 100% 1.800 21.600 22.248 22.915 23.603 24.311 25.040 Agua 6% 80% 20% 25 300 309 318 328 338 348 Outros Fluidos 23% 100% Ferramentas e Utensilios 23% 100%
Livros e doc. técnica 23% 80% 20%
Material de escritório 23% 70% 30% 50 600 618 637 656 675 696
Artigos para oferta 23% 100%
Rendas e alugueres 23% 100% 1.500 18.000 18.540 19.096 19.669 20.259 20.867 Despesas de representação 23% 100% 200 2.400 2.472 2.546 2.623 2.701 2.782 Comunicação 23% 70% 30% 200 2.400 2.472 2.546 2.623 2.701 2.782 Seguros 100% 1.000 12.000 12.360 12.731 13.113 13.506 13.911 Royalties 23% 100% Transportes de mercadorias 23% 100% 250 3.000 3.090 3.183 3.278 3.377 3.478 Deslocações e estadas 23% 100% 300 3.600 3.708 3.819 3.934 4.052 4.173 Comissões 23% 100% Honorários 23% 100% Contencioso e notariado 23% 100% Conservação e reparação 23% 70% 30% Publicidade e propaganda 23% 100% 500 6.000 6.180 6.365 6.556 6.753 6.956
Limpeza, higiene e conforto 23% 100% 100 1.200 1.236 1.273 1.311 1.351 1.391
Vigilância e segurança 23% 100% 28 336 346 356 367 378 390
Trabalhos especializados 23% 100%
Outros forn. e serviços 23% 100%
TOTAL FSE 84.636 87.175 89.790 92.484 95.259 98.116 FSE - Custos Fixos 34.836 35.881 36.958 38.066 39.208 40.384 FSE - Custos Variáveis 49.800 51.294 52.833 54.418 56.050 57.732
TOTAL FSE 84.636 87.175 89.790 92.484 95.259 98.116
IVA 5.963 6.142 6.326 6.516 6.712 6.913
FSE + IVA 90.599 93.317 96.117 99.000 101.970 105.029
Os valores colocados nos fornecimentos de serviços externos foram calculados com base numa estimativa.
O valor da parcela “Rendas e alugueres” foi calculado através da pesquisa do site “Remax Portugal”, referente a um escritório em Lisboa.
Os “combustíveis” são justificados pelo facto de termos a nossa sede em Lisboa e serem necessárias deslocações frequentes ao norte e ao sul de Portugal para fazer eventuais manutenções e estatísticas dos nossos mini bares nos hotéis.
Os veículos em questão seriam 3 Renault Kangoo Express com consumo misto de 5.3L/100km anunciados pela marca mas calculamos a 6l/100kms.
Se uma carrinha gasta 6 litros para percorrer 100kms, percorrendo 300kms por dia gastará 18 litros de combustível logo num mês perfaz 540litos. Estando o valor do litro de gasóleo a rondar os 1.09 € faz um total de 588.6 €/ mês. Para o total de 3 carrinhas chegaremos a um valor mensal de 1765.8€.
Atendendo ao facto de num mês podermos fazer mais ou menos quilómetros decidimos arredondar o valor por cima para os 1800€ mensais.
A parcela “seguros” possuem um valor um pouco alto devido a este incluir um seguro para os três veículos e para o escritório, sendo que este valor foi adquirido através de um simulador simples de internet.
O valor do “transporte de mercadorias” deve-se ao facto de sempre que seja necessário transportar uma encomenda a um cliente, a nossa empresa recorrer a uma transportadora para efectuar o transporte dos mini bares da fábrica para o hotel.
Em termos da parcela “comunicações” atribuiu-se o valor mensal através da experiencia das empresas familiares dos mentores do projecto e na base da sua media dos seus valores mensais.
O valor da “vigilância e segurança” foi calculado através do site da empresa “Alarmes Securitas Direct Portugal” onde referem o seu preço para o sistema de segurança de 28€ mês.
Referentemente à “Limpeza, higiene e conforto”, calculou-se uma media de 5 horas semanais a 5€ por hora, perfazendo um total de 25€ semanais e 100€ mensais.
As parcelas de “Deslocação e Estadas” e “Despesas de Representação” foram calculadas em função da perspectiva de vendas, sendo que se definiu no primeiro ano vender o produto a 5 unidades pequenas e 5 unidades grandes e que para as unidades grandes será
em que existe vários hotéis numa só região, concluiu-se atribuir 10 deslocações mensais com o valor de refeição diária de 20€, totalizando 200€ mensais e atribuiu-se 6 estadas no valor de 50€ por noite, totalizando 300€ mês.
Por fim, em “Publicidade e propaganda” será realizado um pequeno esforço económico no sentido de divulgar ao máximo os nossos produtos e de dar a conhecer o nosso produto em todo o mundo.
4.1.5 - Custos com pessoal
2012 2013 2014 2015 2016 2017
Nº Meses 14 14 14 14 14 14
Incremento Anual (Vencimentos + Sub. Almoço) 3,00% 3,00% 2,00% 2,00% 1,00%
Quadro de Pessoal 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Administração / Direcção 3 3 3 3 3 3
Administrativa Financeira 1 1 1 1 1 1
Comercial / Marketing 1 1 1 1 1
TOTAL 4 5 5 5 5 5
Remuneração base mensal 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Administração / Direcção 1.000 1.030 1.061 1.082 1.104 1.115
Administrativa Financeira 550 567 584 595 607 613
Comercial / Marketing 650 670 690 703 717 725
Remuneração base anual - TOTAL Colaboradores 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Administração / Direcção 42.000 43.260 44.558 45.449 46.358 46.822 Administrativa Financeira 7.700 7.931 8.169 8.332 8.499 8.584 Comercial / Marketing 9.373 9.654 9.847 10.044 10.145 TOTAL 49.700 60.564 62.381 63.629 64.901 65.550 Outros Custos 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Segurança Social Gerência / Administração 21,25% 8.925 9.193 9.469 9.658 9.851 9.950 Outro Pessoal 23,75% 1.829 4.110 4.233 4.318 4.404 4.448 Seguros Acidentes de Trabalho 1% 497 606 624 636 649 656 Subsídio Alimentação 130,46 5.740 7.391 7.612 7.765 7.920 7.999
TOTAL OUTROS CUSTOS 16.991 21.299 21.938 22.376 22.824 23.052 TOTAL CUSTOS PESSOAL 66.691 81.863 84.319 86.005 87.725 88.602
QUADRO RESUMO 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Vencimentos Gerência/Administração 42.000 43.260 44.558 45.449 46.358 46.822 Pessoal 7.700 17.304 17.823 18.180 18.543 18.729 Encargos 10.754 13.302 13.702 13.976 14.255 14.398 Seguros Acidentes de Trabalho 497 606 624 636 649 656 Sub. Alimentação 5.740 7.391 7.612 7.765 7.920 7.999
TOTAL CUSTOS PESSOAL 66.691 81.863 84.319 86.005 87.725 88.602 Retenções Colaboradores 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Retenção SS Colaborador
Gerência / Administração 10,00% 4.200 4.326 4.456 4.545 4.636 4.682
Outro Pessoal 11,00% 847 1.903 1.961 2.000 2.040 2.060
Retenção IRS Colaborador 15,00% 7.455 9.085 9.357 9.544 9.735 9.833
TOTAL Retenções 12.502 15.314 15.773 16.089 16.411 16.575
Inicialmente e analisando a conjuntura económica actual, pretende-se ter nos quadros da empresa somente os três mentores do projecto e uma administrativa No segundo ano estima-se contratar um comercial para ajudar na expansão do negócio.
4.1.6 – Fundo de maneio
2012 2013 2014 2015 2016 2017
Necessidades Fundo Maneio
Reserva Segurança Tesouraria
Clientes 27.688 29.816 35.144 45.011 59.358 78.635
Existências
Estado
TOTAL 27.688 29.816 35.144 45.011 59.358 78.635
Recursos Fundo Maneio
Fornecedores 18.569 19.635 21.988 26.157 32.106 40.031
Estado 9.309 10.923 12.748 15.937 20.932 27.418
TOTAL 27.878 30.558 34.736 42.094 53.038 67.450
Fundo Maneio Necessário -190 -742 408 2.917 6.320 11.185
Investimento em Fundo de Maneio -190 -552 1.150 2.509 3.403 4.866
ESTADO 9.309 10.923 12.748 15.937 20.932 27.418
SS 1.316,73 1.627,66 1.676,49 1.710,02 1.744,22 1.761,66
IRS 621,25 757,05 779,76 795,36 811,27 819,38
IVA 7.371,37 8.538,19 10.291,65 13.431,75 18.376,32 24.837,40
4.1.7 - Investimento
Taxa de Amortização Anual
Máxima S
Mínima N
Investimento por ano 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Imobilizado Incorpóreo
Despesas de Instalação 480
Outras Imobilizações Incorpóreas 1.500
Total Imobilizado Incorpóreo 1.980
Imobilizado Corpóreo
Equipamento Básico 1.500
Equipamento de Transporte 35.000 13.000
Equipamento Administrativo 7.000 2.500
Total Imobilizado Corpóreo 43.500 15.500
Total Investimento 45.480 15.500
IVA 23% 1.955 575
Valores Acumulados Balanço 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Imobilizado Incorpóreo
Despesas de Instalação 480 480 480 480 480 480
Outras imobilizações incorpóreas 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500
Total Imobilizado Incorpóreo 1.980 1.980 1.980 1.980 1.980 1.980
Imobilizado Corpóreo
Equipamento básico 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500
Equipamento de transporte 35.000 35.000 35.000 48.000 48.000 48.000
Equipamento administrativo 7.000 7.000 7.000 9.500 9.500 9.500
Total Imobilizado Corpóreo 43.500 43.500 43.500 59.000 59.000 59.000
Total Imobilizado 45.480 45.480 45.480 60.980 60.980 60.980
Amortizações do Exercício Taxa 2012 2013 2014 2015 2016 2017
seria necessário adquirir três carrinhas (Renault Kangoo Express a 11666.66€ PVP + despesas de contracto e transporte) para realizarem a comercialização e manutenção dos produtos e serviços, no valor total de 35 000,00€. Para a instalação da empresa é apenas necessário 480,00€, sendo este valor mais baixo encontrado para a criação da empresa. O total do equipamento básico é relativo a 700€ de equipamento de vigilância por parte da empresa “Alarmes Securitas Direct Portugal”, 799€ de ar condicionado por parte da empresa “Worten”, a parcela outras imobilizaçloes incorpóreas é referente a 1500€ por parte da empresa que vai desenvolver o sistema informático dos mini bares como referido no anexo IV. O equipamento administrativo é relativo a todo o material de escritório necessário para o bom funcionamento da empresa.
No quarto ano devido ao crescimento da empresa, a MiniTrustBar irá comprar mais uma carrinha (Renault Kangoo Express a 11666.66€ PVP + despesas de contracto e transporte) para ajudar na comercialização e manutenção dos produtos e serviços.
4.1.8 – Financiamento
2012 2013 2014 2015 2016 2017
Investimento = Capital Fixo + FMN 45.290 -552 1.150 18.009 3.403 4.866
Margem de segurança 2% 2% 2% 2% 2% 2% Necessidades de financiamento 46.200 -600 1.200 18.400 3.500 5.000 Fontes de Financiamento 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Meios Libertos 11.330 7.218 28.198 71.685 133.464 221.009 Capital Social 5.000 Prestações suplementares Empréstimos de Sócios / Suprimentos
Financiamento bancário e outras
Inst. Crédito 35.000
TOTAL 51.330 7.218 28.198 71.685 133.464 221.009
N.º de anos reembolso 8
2012
Capital em dívida (início período) 35.000 35.000 30.625 26.250 21.875 17.500
Taxa de Juro 6% 6% 6% 6% 6% 6% Juro Anual 1.960 1.960 1.715 1.470 1.225 980 Reembolso Anual 4.375 4.375 4.375 4.375 4.375 Imposto Selo (0,4%) 8 8 7 6 5 4 Serviço da dívida 1.968 6.343 6.097 5.851 5.605 5.359 Valor em dívida 35.000 30.625 26.250 21.875 17.500 13.125 N.º de anos reembolso
Taxa de juro associada 5,60%
2013
Capital em dívida (início período) 1.960
Taxa de Juro 6% 6% 6% 6% 6% Juro Anual Reembolso Anual Imposto Selo (0,4%) Serviço da dívida Valor em dívida N.º de anos reembolso
Taxa de juro associada 5,60%
2014
Capital em dívida (início período)
Taxa de Juro 6% 6% 6% 6% Juro Anual Reembolso Anual Imposto Selo (0,4%) Serviço da dívida Valor em divida N.º de anos reembolso
Taxa de juro associada 5,60%
2015
Capital em dívida (início período)
Taxa de Juro 6% 6% 6% Juro Anual Reembolso Anual Imposto Selo (0,4%) Serviço da dívida Valor em dívida N.º de anos reembolso
Capital em dívida (início período) Taxa de Juro 6% 6% Juro Anual Reembolso Anual Imposto Selo (0,4%) Serviço da dívida Valor em dívida N.º de anos reembolso
Taxa de juro associada 5,60%
2017
Capital em dívida (início período)
Taxa de Juro 6% Juro Anual Reembolso Anual Imposto Selo (0,4%) Serviço da dívida Valor em dívida Capital em dívida 35.000 30.625 26.250 21.875 17.500 13.125
Juros pagos com Imposto Selo
incluído 1.968 1.968 1.722 1.476 1.230 984
Reembolso 4.375 4.375 4.375 4.375 4.375
No âmbito de todo este processo foi entendido que para o bom funcionamento da tesouraria da empresa seria necessário adquirir um financiamento no valor de 35.000€.
4.1.9 - Demonstração de resultados previsional
2012 2013 2014 2015 2016 2017 Vendas 268.750 289.242 340.944 436.754 575.824 762.894 Prestações de Serviços 1.375 1.650 1.925 2.375 3.275 4.275 Volume de Negócios 270.125 290.892 342.869 439.129 579.099 767.169 (-) Variação da Produção CMVMC 107.500 115.697 136.378 174.701 230.330 305.158Outros custos variáveis (FSE) 49.800 51.294 52.833 54.418 56.050 57.732
Margem Bruta de Contribuição 112.825 123.901 153.659 210.009 292.719 404.280
42% 43% 45% 48% 51% 53%
FSE- Custos Fixos 34.836 35.881 36.958 38.066 39.208 40.384
Resultado Económico 77.989 88.020 116.701 171.943 253.511 363.895
Impostos
Custos com o Pessoal 66.691 81.863 84.319 86.005 87.725 88.602
% de Vendas 25% 28% 25% 20% 15% 12%
Outros Custos Operacionais
Outros Proveitos Operacionais
EBITDA 11.298 6.158 32.383 85.938 165.786 275.293 Amortizações 11.460 11.460 11.460 14.675 4.175 3.875 Ajustamentos / Provisões EBIT -162 -5.302 20.923 71.263 161.611 271.418 Custos Financeiros 1.968 1.968 1.722 1.476 1.230 984 Proveitos Financeiros 26 28 204 628 1.636 3.285 RESULTADO FINANCEIRO -1.942 -1.940 -1.517 -848 406 2.301 Custos Extraordinários Proveitos Extraordinários RAI -2.104 -7.243 19.405 70.415 162.017 273.719
Impostos sobre os lucros 2.012 14.083 32.403 54.744
RESULTADO LÍQUIDO -2.104 -7.243 17.393 56.332 129.614 218.976
-2.104 -9.347
% DOS CUSTOS DE ESTRUTURA S/VN 42% 44% 39% 32% 23% 17%
% DO RESULTADO LÍQUIDO S/VN -1% -2% 5% 13% 22% 29%
A demonstração de resultados é um dos quadros no plano de negócios com mais importância. Através deste quadro conseguimos saber a situação da empresa a longo prazo.
Analisando o quadro verificar-se que o resultado liquido tem valores negativos nos dois primeiros anos de funcionamento, porem no terceiro ano esse valor torna-se positivo superando no total a soma dos dois primeiros. A partir do 3 ano observa-se que a empresa tem um crescimento exponencial atingindo valores bastante positivos.
2012 2013 2014 2015 2016 2017
Meios Libertos do Projecto
Resultados Operacionais (EBIT) x
(1-IRC) -130 -4.242 16.738 57.010 129.289 217.134 Amortizações do exercício 11.460 11.460 11.460 14.675 4.175 3.875 Provisões do exercício 11.330 7.218 28.198 71.685 133.464 221.009 Investim./Desinvest. em Fundo Maneio Fundo de Maneio 190 552 -1.150 -2.509 -3.403 -4.866
CASH FLOW de Exploração 11.521 7.770 27.048 69.176 130.061 216.144
Investim./Desinvest. em Capital Fixo
Capital Fixo -45.480 -15.500
Free cash-flow -33.959 7.770 27.048 53.676 130.061 216.144
CASH FLOW acumulado -33.959 -26.190 859 54.535 184.596 400.740
4.1.11 – Plano Financeiro
2012 2013 2014 2015 2016 2017
ORIGENS DE FUNDOS
Meios Libertos Brutos 11.298 6.158 32.383 85.938 165.786 275.293
Capital Social (entrada de fundos) 5.000
Empréstimos Obtidos 35.000
Desinvest. em Capital Fixo
Desinvest. em FMN 190 552
Empréstimos de sócios / suprimentos
Proveitos Financeiros 26 28 204 628 1.636 3.285
Total das Origens 51.514 6.737 32.587 86.566 167.422 278.578
APLICAÇÕES DE FUNDOS
Inv. Capital Fixo 45.480 15.500
Inv Fundo de Maneio 1.150 2.509 3.403 4.866
Imposto sobre os Lucros 2.012 14.083 32.403
Pagamento de Dividendos
Reembolso de Empréstimos 4.375 4.375 4.375 4.375 4.375
Encargos Financeiros 1.968 1.968 1.722 1.476 1.230 984
Total das Aplicações 47.448 6.343 7.246 25.871 23.091 42.628
Saldo de Tesouraria Anual 4.066 394 25.341 60.695 144.331 235.950
Saldo de Tesouraria Acumulado 4.066 4.460 29.801 90.495 234.826 470.777
Aplicações / Empréstimo Curto Prazo 3.651 3.964 29.203 89.719 233.760 469.335
