Deutsche Bank S.A. - Banco Alemão
Demonstrações financeiras consolidadas
Conglomerado prudencial em
31 de dezembro de 2015 e 2014
2
Conteúdo
Relatório dos auditores independentes sobre as
demonstrações financeiras consolidadas do
conglomerado prudencial
3 - 5
Balanços patrimoniais
6 - 7
Demonstrações de resultados
8
Demonstrações das mutações do patrimônio líquido
9
Demonstrações dos fluxos de caixa
10
Notas explicativas às demonstrações financeiras
Relatório dos auditores independentes sobre as
demonstrações financeiras consolidadas do conglomerado
prudencial
Aos
Administradores e Acionistas do Deutsche Bank S.A. - Banco Alemão São Paulo - SP
Examinamos as demonstrações financeiras consolidadas do conglomerado prudencial do Deutsche Bank S.A. - Banco Alemão (“Deutsche Bank”), que compreendem o balanço patrimonial consolidado em 31 de dezembro de 2015 e as respectivas demonstrações consolidadas do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o semestre e exercício findos naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Essas demonstrações financeiras de propósito especial foram elaboradas de acordo com os procedimentos específicos estabelecidos pela Resolução nº 4.280, de 31 de outubro de 2013, do Conselho Monetário Nacional e regulamentações complementares do Banco Central do Brasil, descritos na nota explicativa nº 2.
Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financeiras
A administração do Deutsche Bank é responsável pela elaboração e adequada apresentação das referidas demonstrações financeiras consolidadas do conglomerado prudencial do Deutsche Bank de acordo com a Resolução nº 4.280, do Conselho Monetário Nacional, e regulamentações complementares do Banco Central do Brasil, cujos principais critérios e práticas contábeis estão descritos na nota explicativa nº 4, assim como pelos controles internos que a administração determinou como necessários para permitir a elaboração das referidas demonstrações financeiras consolidadas do conglomerado prudencial livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre as referidas demonstrações financeiras consolidadas do conglomerado prudencial do Deutsche Bank, preparadas pela administração do Deutsche Bank, de acordo com os requisitos da Resolução nº 4.280 do Conselho Monetário Nacional e regulamentações complementares do Banco Central do Brasil, com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, levando em consideração a NBC TA 800 (Considerações Especiais - Auditorias de Demonstrações Contábeis Elaboradas de Acordo com Estruturas Conceituais de Contabilidade para Propósitos Especiais). Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações estão livres de distorção relevante.
4
adequada apresentação das demonstrações financeiras consolidadas para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos do Deutsche Bank. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação dessas demonstrações financeiras consolidadas, tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.
Opinião
Em nossa opinião as demonstrações financeiras consolidadas do conglomerado prudencial do Deutsche Bank, acima referidas, apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira consolidada do Deutsche Bank S.A. - Banco Alemão em 31 de dezembro de 2015, o desempenho consolidado de suas operações e os seus fluxos de caixa consolidados para o semestre e exercício findos naquela data, de acordo com as disposições para elaboração de demonstrações financeiras do conglomerado prudencial previstas na Resolução nº 4.280, do Conselho Monetário Nacional e regulamentações complementares do Banco Central do Brasil, para elaboração dessas demonstrações financeiras consolidadas de propósito especial, conforme descrito na nota explicativa nº 2 às referidas demonstrações.
Ênfase
Base de elaboração das demonstrações financeiras consolidadas do conglomerado prudencial do Deutsche Bank
Sem modificar nossa opinião, chamamos a atenção para a nota explicativa nº 2 às referidas demonstrações financeiras que divulgam que as demonstrações financeiras consolidadas do conglomerado prudencial foram elaboradas pela administração do Deutsche Bank para cumprir os requisitos da Resolução n º 4.280, do Conselho Monetário Nacional e regulamentações complementares do Banco Central do Brasil. Consequentemente, o nosso relatório sobre essas demonstrações financeiras consolidadas foi elaborado exclusivamente para cumprimento desses requisitos específicos e, dessa forma, pode não ser adequado para outros fins.
pelo Banco Central do Brasil, sobre o qual emitimos relatório de auditoria sem modificações, em 23 de março de 2016.
São Paulo, 29 de março de 2016 KPMG Auditores Independentes CRC 2SP014428/O-6
Luciana Liberal Sâmia
Títulos e valores mobiliários e 2.827.409 2.405.945 instrumentos financeiros derivativos
Carteira própria 6 721.754 841.593 Instrumentos financeiros derivativos 7 1.407.497 786.863 Vinculados à prestação de garantias 6 698.158 777.489 Relações interfinanceiras 210.855 139.629 Depósitos no Banco Central 210.815 139.518 Correspondentes 40 111 Operações de crédito 2.914.619 1.018.664 Setor privado 8 2.918.570 1.024.805 Provisão para operações de crédito de liquidação duvidosa 8(a) (3.951) (6.141) Outros créditos 16.983.113 17.948.826
Carteira de câmbio 9 15.788.824 16.760.116 Rendas a receber 5.405 3.965 Negociação e intermediação de valores 360.920 324.361 Diversos 10 842.464 863.069 Provisões para outros créditos de liquidação duvidosa 8(a) (14.500) (2.685) Outros valores e bens 3.332 4.068
Despesas antecipadas 3.332 4.068 Não circulante 3.887.009 3.295.319 Realizável a longo prazo 3.863.246 3.260.480 Aplicações interfinanceiras de liquidez 1.952 1.328 Aplicações em moeda estrangeira 5 1.952 1.328 Títulos e valores mobiliários e 1.708.676 929.740
instrumentos financeiros derivativos
Instrumentos financeiros derivativos 7 1.708.676 929.740 Operações de crédito 386.940 1.038.220 Setor privado 8 387.199 1.038.498 Provisão para operações de crédito de liquidação duvidosa 8(a) (259) (278) Outros créditos 1.761.180 1.288.611
Carteira de câmbio 9 1.077.563 996.197 Diversos 10 683.629 292.429 Provisões para outros créditos de liquidação duvidosa 8(a) (12) (15) Outros valores e bens 4.498 2.581
Despesas antecipadas 4.498 2.581 Investimentos 145 145 Outros investimentos 145 145 Imobilizado de uso 12 23.618 34.694 Outras imobilizações de uso 67.354 66.606 Depreciações acumuladas (38.171) (31.912) Perda valor recuperável ativo (5.565) -Diferido - -Gastos de organização e expansão 2.739 6.548 Amortização acumulada (2.739) (6.548) Intangível - -Ativos Intangíveis - 490 Amortização acumulada - (490) 29.256.968 27.971.057
Depósitos à vista 367.820 324.738 Depósitos interfinanceiros 13(b) - 10.528 Depósitos a prazo 13(a) 1.476.810 771.383
Captações no mercado aberto 81.539 277.764 Carteira de terceiros 34.016 277.764 Carteira livre movimentação 47.523 -
Relações interdependências 108.123 104.815 Recursos em trânsito de terceiros 108.123 104.815
Obrigações por empréstimos e repasses 4.815.258 2.861.629 Empréstimos no exterior 14 4.815.258 2.861.629
Instrumentos financeiros derivativos 876.419 548.692 Instrumentos financeiros derivativos 7 876.419 548.692
Outras obrigações 14.990.138 16.961.564 Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 6.446 3.482 Carteira de câmbio 9 14.399.163 16.397.804 Fiscais e previdenciárias 15 200.879 23.637 Negociação e intermediação de valores 271.060 400.901 Diversas 16 112.590 135.740
Não circulante 4.770.830 4.450.814
Depósitos 624.817 626.407 Depósitos interfinanceiros 13(b) 38.740 22.698 Depósitos a prazo 13(a) 586.077 603.709
Captações no mercado aberto - 428.131 Carteira livre movimentação - 428.131
Recursos de aceites cambiais e emissão de títulos 197.009 -Obrigações por títulos e valores mobiliários no exterior 197.009
-Obrigações por empréstimos e repasses 1.282.278 975.854 Empréstimos no exterior 14 1.282.278 975.854
Instrumentos financeiros derivativos 1.166.470 970.536 Instrumentos financeiros derivativos 7 1.166.470 970.536
Outras obrigações 1.500.256 1.449.886 Carteira de câmbio 9 1.086.735 995.975 Fiscais e previdenciárias 15 351.335 393.830 Diversas 16 62.186 60.081
Resultados de exercícios futuros 8.887 3.213 Resultados de exercícios futuros 8.887 3.213
Patrimônio líquido 1.761.144 1.655.917 Capital:
De domiciliados no exterior 19 996.551 996.551 Reservas de lucros 19 (b)/(c) 764.593 659.366
Operações de crédito 325.386 518.316 232.069 Resultado de operações com títulos e valores mobiliários 193.866 470.162 581.172 Resultado com instrumentos financeiros e derivativos 525.429 959.146 274.442
Despesas de intermediação financeira (919.305) (1.682.146) (821.005)
Operações de captação no mercado (127.214) (277.315) (403.039)
Operações de empréstimos e repasses (266.050) (425.271) (165.976)
Resultado de operações de câmbio 21(g) (508.055) (963.256) (256.501)
Provisão para créditos de liquidação duvidosa (17.986) (16.304) 4.511
Resultado bruto da intermediação financeira 125.376 265.478 266.678
Outras receitas / (despesas) operacionais (17.406) (7.947) (49.369)
Receitas de prestação de serviços 21(c) 150.744 267.145 250.730
Despesas de pessoal (93.233) (180.986) (209.907)
Outras despesas administrativas 21(d) (83.792) (144.839) (137.621)
Despesas tributárias (26.044) (64.105) (28.254)
Outras receitas operacionais 21(e) 141.484 233.022 127.993
Outras despesas operacionais 21(f) (106.565) (118.184) (52.310)
Resultado operacional 107.970 257.531 217.309
Resultado não operacional (20.345) (20.418) (442)
Resultado antes dos tributos e participações 87.625 237.113 216.867
Imposto de renda e contribuição social 80.582 57.627 (2.262)
Imposto de renda corrente 20 (13.607) (109.216) (15.008)
Contribuição social corrente 20 (10.366) (67.910) (8.969)
Imposto renda diferido 20 51.812 171.123 (37.773)
Contribuição social diferido 20 44.268 115.855 (22.664)
Ativo fiscal diferido 20 8.475 (52.225) 82.152
Participações estatutárias no lucro (49.477) (89.513) (65.434)
Lucro líquido do semestre/exercício 118.730 205.227 149.171
Juros sobre capital próprio (100.000) (100.000) (80.000)
Quantidade de ações 19(a) 776.579.850 776.579.850 776.579.850
Saldos em 31 de dezembro de 2013 996.551 33.046 593.149 - 1.622.746 Aumento de capital - (33.046) (2.954) - (36.000)
Lucro do exercício - - - 149.171 149.171
Reserva legal 19(b) - - 3.459 (3.459)
-Outras reservas 19(c) - - 65.712 (65.712)
-Juros sobre o capital próprio 19(d) - - - (80.000) (80.000)
Saldos em 31 de dezembro de 2014 996.551 - 659.366 - 1.655.917
Lucro do exercício - - - 205.227 205.227
Reserva legal 19(b) - - 5.261 (5.261)
-Outras reservas 19(c) - - 99.966 (99.966)
-Juros sobre o capital próprio 19(d) - - - (100.000) (100.000)
Saldos em 31 de dezembro de 2015 996.551 - 764.593 - 1.761.144
Saldos em 1º de julho de 2015 996.551 - 663.691 82.172 1.742.414
Lucro do semestre - - - 118.730 118.730
Reserva legal 19(b) - - 937 (937)
-Despesas de depreciação e amortização 9.281 12.956 7.204 Despesas com provisões fiscais e previdenciárias 135.498 134.747 45.211 Provisão para créditos de liquidação duvidosa 17.986 16.304 (4.511) Variação nos resultados de exercícios futuros 1.888 5.674 135 (Aumento)/Redução em aplicações interfinanceiras de liquidez 453.029 (131.751) (130.026) (Aumento)/Redução em títulos e valores mobiliários para negociação 38.332 199.170 (70.929) (Aumento) em instrumentos financeiros derivativos (líquido do passivo) (703.671) (875.909) (198.464) Aumento em operações de crédito (714.741) (1.242.295) (436.789) (Aumento)/Redução em relações interfinanceiras e interdependências (líquido do passivo) (9.988) 3.376 (10.457) (Aumento)/Redução em outros créditos 4.172.043 474.460 (5.055.999) (Aumento)/Redução em outros valores e bens 830 (1.181) (2.332)
(Redução) em depósitos 386.749 736.391 (622.457)
(Redução) em captações no mercado aberto (703.407) (624.356) (972.489) Aumento/(Redução) em outras obrigações (4.760.772) (2.055.801) 5.406.042 Caixa (utilizado) nas atividades de investimentos (1.135) (1.879) (4.414)
Adições em imobilizado de uso (1.288) (2.093) (5.571) Baixas em imobilizado de uso 153 214 1.157
Caixa gerado nas atividades de financiamento 2.088.218 2.357.062 1.248.445
Aumento em obrigações por empréstimos e repasses 2.175.185 2.260.053 1.364.445 Redução em recursos de aceites e emissão de títulos 13.033 197.009 -Dividendos e juros sobre o capital próprio pagos (100.000) (100.000) (116.000) Aumento/(Redução) do caixa e equivalentes de caixa 528.870 (787.805) (652.659) Demonstração da variação do caixa e equivalentes de caixa:
Início do semestre/exercícios 1.630.260 2.946.935 3.599.594
Fim do semestre/exercícios 2.159.130 2.159.130 2.946.935
Variação líquida de caixa e equivalentes de caixa 528.870 (787.805) (652.659)
-
1 Contexto operacional
As empresas integrantes do Conglomerado Prudencial do grupo Deutsche Bank, doravante denominado “Deutsche Bank”, atuam conjuntamente, oferecendo produtos e serviços financeiros relativos as carteiras e câmbio, comercial e de investimentos.
Nesse contexto, as operações do Deutsche Bank são conduzidas de forma integrada a um conjunto de empresas que atuam nos mercados financeiros e de capitais, as quais compartilham a mesma estrutura administrativa, tecnológica e financeira e segue política de gestão de risco corporativo. Portanto, suas demonstrações financeiras devem ser consideradas neste contexto.
Visando a otimização dos resultados globais do grupo Deutsche Bank, em outubro de 2015 foi definido um novo planejamento global, denominado “Strategy 2020”.
Como parte dessa estratégia, o grupo decidiu encerrar as atividades em alguns paises. No caso específico do Brasil, foi decidido pela manutenção da presença no país, porém com a redução de algunas atividades, entre elas as operações de “Equities”, as quais são realizadas através da entidade Deutsche Bank Corretora de Valores S.A.
Nesse contexto e considerando o planejamento e o desenvolvimento das atividades voltadas ao cumprimento da estratégia, informamos que a Corretora encerrará suas atividades.
2 Elaboração e apresentação das demonstrações financeiras
As demonstrações financeiras do Deutsche Bank foram elaboradas para cumprir os requisitos da Resolução do Conselho Monetário Nacional (CMN) nº 4.280/13 e regulamentações complementares do Banco Central do Brasil (Bacen). Dessa forma, foram observados requisitos específicos para a avaliação das entidades discriminadas na referida Resolução, assim como as diretrizes contábeis emanadas da Lei das Sociedades por Ações, associadas às normas e instruções do Conselho Monetário Nacional (CMN), do Banco Central do Brasil (Bacen) e do Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), quando aplicável. A apresentação dessas demonstrações financeiras está em conformidade com o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional (COSIF).
Na elaboração dessas demonstrações financeiras foram utilizadas premissas e estimativas de preços para contabilização e determinação dos valores ativos e passivos. Dessa forma, quando da efetiva liquidação financeira desses ativos e passivos, os resultados auferidos poderão vir a ser diferentes dos estimados. As demonstrações dos fluxos de caixa foram elaboradas com base no método indireto e os valores de caixa e equivalentes de caixa correspondem aos saldos de disponibilidades e às aplicações interfinanceiras de
3 Consolidação das demonstrações financeiras
As demonstrações financeiras do Deutsche Bank incluem os saldos de sua agência localizada no Uruguai (“Agência”) e da Deutsche Bank Corretora de Valores S.A. (“Corretora”) de forma consolidada, cujo percentual de participação é 100%. Os saldos contábeis da Agência, que são elaborados de acordo com as normas brasileiras de contabilidade, foram convertidos para reais pela cotação de R$ 3,9048 (R$ 2,6562 em 2014). Para fins de consolidação, esses saldos são ajustados às práticas contábeis adotadas pelo Banco.
4 Descrição das principais práticas contábeis
a. Apuração de resultados
O resultado é apurado pelo regime de competência.
b. Títulos e valores mobiliários
Os títulos e valores mobiliários são classificados de acordo com a intenção de negociação pela Administração nas categorias de títulos para negociação, títulos disponíveis para venda e títulos mantidos até o vencimento.
O Banco apresenta em sua carteira apenas a categoria de títulos para negociação, categoria essa apresentada no ativo circulante e avaliada pelo valor de mercado, tendo a contrapartida do registro contábil no resultado.
c. Instrumentos financeiros derivativos
Os instrumentos financeiros derivativos são classificados na data de sua aquisição de acordo com a intenção da Administração para fins ou não de proteção (“hedge”).
As operações que utilizam instrumentos financeiros derivativos efetuadas por solicitação de clientes, por conta própria, ou que não atendam aos critérios de proteção (principalmente derivativos utilizados para administrar a exposição global de risco), são avaliadas pelo valor de mercado, com os ganhos e as perdas realizados e não realizados, reconhecidos diretamente no resultado.
Adicionalmente, em relação às políticas e estratégias, informamos que os derivativos efetuados como “hedge” de risco de mercado são realizados para atender as demandas de clientes, bem como atender as necessidades de administrar a exposição global de risco.
Os derivativos utilizados para proteger exposições a risco ou para modificar as características de ativos e passivos financeiros e que sejam (i) altamente correlacionados às alterações no seu valor de mercado em relação ao valor de mercado do item que estiver sendo protegido, tanto no início quanto ao longo da vida do contrato e (ii) considerados efetivos na redução do risco associado à exposição a ser protegida, são classificados como hedge de acordo com sua natureza:
i “
Hedge” de Risco de Mercado - Os ativos e passivos financeiros, bem como os respectivosinstrumentos financeiros derivativos relacionados são contabilizados pelo valor de mercado com os ganhos e as perdas realizados e não realizados, reconhecidos diretamente na demonstração de resultados.
ii
“
Hedge” de Fluxo de Caixa - A parcela efetiva de “hedge” dos ativos e passivos financeiros, bemcomo os respectivos instrumentos financeiros derivativos relacionados, são contabilizadas pelo valor de mercado com os ganhos e as perdas realizados e não realizados, deduzidos quando aplicável, dos efeitos tributários, reconhecidos em conta específica de reserva no patrimônio líquido. A parcela não efetiva do “hedge” é reconhecida diretamente na demonstração de resultados.
d. Aplicações interfinanceiras de liquidez, depósitos e captações no mercado aberto
As operações pré-fixadas são registradas pelo valor do principal acrescido pelos respectivos encargos, retificadas pelas rendas/despesas a apropriar, cuja apropriação “pro rata dia”, é reconhecida no decorrer dos prazos contratuais.
As operações pós-fixadas são registradas pelo valor do principal e acrescidas de encargos contratuais “pro rata dia”.
e. Operações de crédito
Estão demonstradas pelo valor do principal, atualizado com base no indexador contratado, quando for o caso, acrescido dos rendimentos e encargos decorridos.
As operações de crédito são classificadas de acordo com o julgamento da Administração quanto ao nível de risco, levando em consideração a conjuntura econômica, a experiência passada e os riscos específicos em relação à operação, aos devedores e garantidores, observando os parâmetros estabelecidos pela Resolução CMN nº 2.682/99, que requer a análise periódica da carteira.
As rendas das operações de crédito vencidas há mais de 60 dias, independentemente de seu nível de risco, somente são reconhecidas como receita, quando efetivamente recebidas.
f. Provisão para operações de crédito de liquidação duvidosa
A provisão para operações de crédito de liquidação duvidosa é constituída em montante julgado suficiente para cobrir possíveis perdas na realização de operações de empréstimos, financiamentos, repasses e adiantamentos sobre contratos de câmbio. Foram observadas as diretrizes estabelecidas pela Resolução CMN nº 2.682/99.
g. Saldos em moeda estrangeira
Os valores (ativos e passivos) em moedas estrangeiras estão atualizados às taxas oficiais de câmbio em vigor na data do encerramento do exercicio e são acrescidas de encargos contratuais atualizados “pro rata dia”.
h. Investimentos
Os investimentos em controladas são avaliados pelo método da equivalência patrimonial e os demais investimentos estão registrados ao valor de custo, deduzido de provisão para perdas, quando aplicável.
i. Imobilizado e diferido
Os bens do ativo imobilizado e diferido estão registrados ao custo de aquisição. A depreciação é calculada pelo método linear às seguintes taxas anuais: 10% para equipamentos de uso, sistemas de comunicação e sistema de segurança; e 20% para sistema de processamento de dados e sistema de transporte.
A amortização do ativo diferido remanescente é calculada pelo método linear a taxa anual de 20% para os itens de desenvolvimento de software e 10% para benfeitorias em imóveis de terceiros, com base no contrato de locação.
j. Intangível
O ativo intangível é composto, basicamente, por aquisição e desenvolvimento de software registrados pelo custo de aquisição ou formação e amortizados pelo método linear utilizando-se a taxa de 20% ao ano, contabilizados a partir de 1° de outubro de 2008.
k. Passivos circulante e exigível a longo prazo
Os valores demonstrados incluem, quando aplicável, os encargos e as variações monetárias (em base “pro rata dia”) e cambiais incorridos. As provisões para contingências, de quaisquer natureza, são reavaliadas periodicamente pela Administração, que leva em consideração, entre outros fatores, as possibilidades de êxito da ação e a opinião de seus consultores jurídicos. As contingências são registradas
de acordo com o estabelecimento no CPC 25 - Provisões passivos contingentes e ativos contingentes emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis, e aprovado pela Resolução CMN nº 3.823/09. A provisão é considerada suficiente para cobrir prováveis perdas que possam ser incorridas pelo Deutsche Bank.
l. Imposto de renda e contribuição social
A provisão para imposto de renda é constituída à alíquota-base de 15% do lucro tributável, acrescida do adicional de 10% sobre determinados limites, e inclui, quando aplicável, incentivos fiscais, cuja opção é formalizada na declaração de imposto de renda.
Em outubro de 2015, a Medida Provisória nº 675/15 foi convertida na Lei nº 13.169/15, a qual aumenta a alíquota da CSLL das instituições financeiras de 15% para 20% no período compreendido entre 1º de setembro de 2015 e 31 de dezembro de 2018.
Portanto, até 31/08/15, a provisão para contribuição social foi constituída à alíquota de 15% do lucro antes do imposto de renda e a partir de 01/09/15 à alíquota de 20%, em conformidade com o definido na lei citada acima.
Os créditos tributários/passivos diferidos são revisados semestralmente e foram calculados com base nas mesmas alíquotas descritas acima. De acordo com as Resoluções CMN nºs 3.059/02 e 3.355/06 e a Circular Bacen nº 3.171/03, tais valores são reconhecidos considerando a expectativa de geração de lucros tributáveis futuros.
m. Redução do valor recuperável de ativos não financeiros (impairment)
O CPC 01, conforme recepcionado pela Resolução CMN nº 3.566/08, dispõe sobre procedimentos aplicáveis no reconhecimento, mensuração e divulgação de perdas em relação ao valor recuperável de ativos (impairment).
De acordo com a resolução, os ativos são revisados para a verificação de impairment sempre que eventos ou mudanças nas circunstâncias indicarem que o valor contábil pode não ser recuperável.
Uma perda por impairment ocorre quando o valor líquido contábil do ativo excede seu valor recuperável, sendo reconhecida diretamente no resultado.
5 Aplicações interfinanceiras de liquidez
Os lastros que compõem o saldo de aplicações interfinanceiras de liquidez são demonstrados a seguir:
2015
2014
Notas do Tesouro Nacional - Série B
-
600.173
Notas do Tesouro Nacional - Série F
52.659
-Letras do Tesouro Nacional
-
1.628.946
Letras Financeiras do Tesouro
1.593.059
300.086
Total de aplicações em operações compromissadas
1.645.718
2.529.205
Total em aplicações do mercado aberto
1.645.718
2.529.205
Aplicações em depósitos interfinanceiros
208.977
215.721
Aplicações em moeda estrangeira
275.291
136.796
Total de aplicações interfinanceiras de liquidez
2.129.986
2.881.722
Aplicações interfinanceiras de liquidez por faixas de vencimento
Valor contábil Custo Até 3 De 3 a 12 Acima de
atualizado meses meses 3 anos Total
Aplicações em operações compromissadas 1.645.718 1.435.083 - - 1.645.718 Notas do Tesouro Nacional - Série B 52.659 - 52.659 - 52.659 Letras do Tesouro Nacional 1.593.059 1.435.083 157.976 - 1.593.059
Total em aplicações mercado aberto 1.645.718 1.435.083 210.635 - 1.645.718 Aplicações interfinanceiras 484.268 378.294 104.022 1.952 484.268 Depósitos interfinanceiros 208.977 104.955 104.022 - 208.977 Moeda estrangeira 275.291 273.339 - 1.952 275.291
Total aplicações interfinanceiras de liquidez 2.129.986 1.813.377 314.657 1.952 2.129.986 2015
Aplicações interfinanceiras de liquidez por faixas de vencimento
Valor contábil
Custo Até 3 De 3 a 12
atualizado meses meses Total
Aplicações em operações compromissadas 2.529.205 2.529.205 - 2.529.205 Notas do Tesouro Nacional - Série B 600.173 600.173 - 600.173 Letras do Tesouro Nacional 1.628.946 1.628.946 - 1.628.946 Letras Financeiras do Tesouro 300.086 300.086 - 300.086
Total em aplicações mercado aberto 2.529.205 2.529.205 - 2.529.205 Aplicações interfinanceiras 351.189 351.189 1.328 352.517 Depósitos interfinanceiros 215.721 215.721 - 215.721 Moeda estrangeira 135.468 135.468 1.328 136.796
Total aplicações interfinanceiras de liquidez 2.880.394 2.880.394 1.328 2.881.722 2014
Valor contábil por faixa de vencimento
6 Títulos e valores mobiliários
A carteira de títulos e valores mobiliários apresentada no balanço patrimonial está classificada de acordo com os critérios estabelecidos na Circular Bacen nº 3.068/01.
Os títulos públicos federais estão custodiados no Sistema Especial de Liquidação e Custódia (SELIC), as ações na Companhia Brasileira de Liquidação e Custódia (CBLC) e as cotas dos fundos de investimento junto ao Administrador dos respectivos Fundos.
O valor de mercado dos títulos públicos representa o fluxo de caixa futuro descontado ao valor presente pelas taxas divulgadas pela Associação Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiros e de Capitais (ANBIMA). O valor de mercado das aplicações em cotas do fundo reflete o valor da cota divulgado pelo Administrador do fundo na data-base do balanço. As ações estão registradas pelo seu valor de mercado representado pelo preço médio publicado pela Bolsa de Valores, Mercadorias e Futuros de São Paulo (BM&FBOVESPA) na data do balanço. As debêntures não possuem negociação freqüente no mercado e apresenta valor de mercado e valor de curva aproximados, sendo a diferença baseada em expectativa de realização.
Os quadros apresentados a seguir, consideram, para efeito de segregação por prazo, o vencimento de cada título.
Títulos e valores mobiliários Custo Valor de Custo Valor de
por tipo atualizado mercado atualizado mercado
Negociação
Letras do Tesouro Nacional 952.675 947.203 1.182.527 1.180.918
Notas do Tesouro Nacional - Série B 31.888 31.520 105.206 105.379
Notas do Tesouro Nacional - Série F 333.545 324.314 195.316 195.638
Notas do Tesouro Nacional -Série I 28.470 23.521 4.316 4.323
Letras Financeiras do Tesouro 7.886 7.858 101.845 99.706
Debêntures 80.803 80.803 -
-Ações (a) - - 58.314 28.762
Cotas do fundo de investimento (b) 4.693 4.693 4.356 4.356
Total TVM 1.439.960 1.419.912 1.651.880 1.619.082
2015 2014
Títulos e valores mobiliários por faixas de vencimento Valor contábil
Custo Sem Até 3 De 3 a 12 De 1 a Acima de
atualizado vencimento meses meses 3 anos 3 anos Total
Negociação
Letras do Tesouro Nacional 952.675 - 64.279 581.721 247.802 53.401 947.203 Notas do Tesouro Nacional - Série B 31.888 - - 8.357 3.988 19.175 31.520 Notas do Tesouro Nacional - Série F 333.545 - - 8.701 315.613 324.314 Notas do Tesouro Nacional -Série I 28.470 - 2.296 4.028 9.903 7.294 23.521 Letras Financeiras do Tesouro 82 - - - - 81 81 Debêntures 80.803 - - - - 80.803 80.803 Cotas do fundo de investimento (b) 4.693 4.693 - - - - 4.693
Total TVM Banco 1.432.156 4.693 66.575 594.106 270.394 476.367 1.412.135 2015
Títulos e valores mobiliários por faixas de vencimento Valor contábil
Custo Sem Até 3 De 3 a 12 De 1 a Acima de
atualizado vencimento meses meses 3 anos 3 anos Total
Títulos para negociação 1.651.880 33.118 746.970 265.421 422.129 151.444 1.619.082 Letras do Tesouro Nacional 1.182.527 - 612.568 169.215 398.286 849 1.180.918 Notas do Tesouro Nacional 304.838 - 91.502 39.400 23.843 150.595 305.340 Letras Financeiras do Tesouro 101.845 - 42.900 56.806 - - 99.706 Ações (a) 58.314 28.762 - - 28.762 Cotas do fundo de investimento (b) 4.356 4.356 - - - - 4.356
Total TVM 1.651.880 33.118 746.970 265.421 422.129 151.444 1.619.082 2014
Valor contábil por faixa de vencimento
(a) Ações da empresa Paranapanema (PMAM3), quantidade 11.885.100, cotação em 31 de Dezembro de 2014 R$ 2,42.
(b) Refere-se ao FIDC DB I, compostos basicamente por precatórios.
2015 2014
FIDC NP Precatórios Federais DB I 4.693 4.356
Total das participações 4.693 4.356
(c) Refere-se a debêntures da empresa Radio e Televisão Bandeirantes S.A (RTBD11), emitida e adquirida em novembro de 2015, com quantidade 8.000, cotação em 31 de dezembro de 2015 R$ 10.100,38.
7 Instrumentos financeiros derivativos
A utilização de instrumentos financeiros tem por objetivo principal proporcionar aos clientes, proteção contra eventuais riscos provenientes de oscilações de moeda e de taxa de juros. Além disso, estes instrumentos são utilizados pelo Deutsche Bank na administração diária dos riscos assumidos em suas operações proprietárias.
O valor de mercado dos instrumentos financeiros derivativos corresponde ao valor presente dos fluxos de caixa futuros, considerando as taxas divulgadas pela BM&FBOVESPA ou agente de mercado, quando necessário.
- Swap: estima-se o fluxo de caixa de cada uma de suas pontas, utilizando preços BM&FBOVESPA e preços de commodities, descontando a valor presente, conforme as correspondentes curvas de juros, obtidas com base nos preços da BM&FBOVESPA;
- Opções: modelos estatísticos que incorporam o comportamento da volatilidade do preço do ativo objeto, as taxas de juros, o preço de exercício e o preço spot da mercadoria.
Os saldos decorrentes dessas operações são registrados em conta de compensação e patrimonial, conforme regra específica do Banco Central do Brasil.
Demonstramos a seguir a composição da carteira de derivativos para os exercícios encerrados em 31 de dezembro de 2015 e 2014:
Instrumentos financeiros derivativos Valor de
por modalidade referência Curva Mercado Curva Mercado
Swaps 20.205.041 2.025.595 2.100.330 (1.368.148) (1.426.835)
Swaps locais 20.205.041 2.025.595 2.100.330 (1.368.148) (1.426.835)
Opções 10.579.367 203.965 393.941 (145.723) (455.903) Moeda - compra op. compra (a) 3.978.250 164.689 378.593 - -Moeda - compra op. venda (a) 1.109.688 31.391 10.144 - -Moeda - venda op. compra 2.127.475 - - (120.214) (447.611) Moeda - venda op. venda 2.111.288 - - (18.761) (1.071) DI - compra op. venda (a) 622.132 1.856 - - -DI - venda op. venda 180.255 - - (34) -US$- venda op. compra - Cetip 76.490 - - (5.981) (7.221) DI - venda op. venda -Cetip 78.000 - - (733) -US$ - compra op. compra - Cetip (a) 204.589 3.143 3.509 - -US$ - compra op. venda -Cetip (a) 91.200 2.886 1.695 -
-Futuros 21.743.879 - - - -US$ - compra 6.472.245 - - - -US$ - venda 3.756.460 - - - -DI - compra 1.548.778 - - - -DI - venda 9.300.623 - - - -Outros indexadores - compra 665.550 - - - -Outros indexadores - venda 223 - - -
-Operações a termo 8.884.795 628.282 621.902 (126.205) (160.151)
Moedas e Commodities (NDF) 8.882.499 625.986 619.606 (123.909) (157.854) Termo de Títulos Públicos 2.296 2.296 2.296 (2.296) (2.297)
Total 61.413.082 2.857.842 3.116.173 (1.640.076) (2.042.889)
2015
Instrumentos financeiros derivativos Valor de
por modalidade referência Curva Mercado Curva Mercado
Banco
Swaps 17.022.977 614.100 944.574 (1.134.839) (905.121) Swaps locais 17.022.977 614.100 944.574 (1.134.839) (905.121)
Opções 19.825.974 95.404 148.166 (156.396) (290.046) Moeda - compra op. compra (a) 1.579.550 78.776 127.508 - -Moeda - compra op. venda (a) 396.625 8.808 521 - -Moeda - venda op. compra 3.122.215 - - (129.029) (264.665) Moeda - venda op. venda 1.421.600 - - (19.784) (992) DI - compra op. compra (a) 3.738.093 3.975 20.108 - -DI - compra op. venda (a) 7.540.234 3.845 29 - -DI - venda op. compra 976.660 - - (4.024) (24.352) DI - venda op. venda 1.050.997 - - (3.559) (37)
Futuros 30.100.787 - - - -US$ - compra 8.303.517 - - - -US$ - venda 5.398.083 - - - -DI - compra 8.305.807 - - - -DI - venda 7.107.523 - - - -Outros indexadores - compra 358.255 - - - -Outros indexadores - venda 627.602 - - -
-Operações a termo 12.176.095 383.851 623.863 (319.287) (324.061) Moedas e Commodities (NDF) 11.970.555 178.311 413.290 (113.747) (113.252) Termo de Títulos Públicos 205.540 205.540 210.573 (205.540) (210.809)
Total 79.125.833 1.093.355 1.716.603 (1.610.522) (1.519.228) 2014
Os instrumentos financeiros derivativos são negociados e custodiados via CETIP e BM&FBOVESPA. (a) Os valores registrados no ativo do balanço, os quais são oriundos dos prêmios pagos atualizados em opções adquiridas, representam a exposição máxima ao risco de crédito associada à aquisição dos respectivos contratos de opções.
Instrumentos financeiros derivativos
por faixas de vencimento Até 3 De 3 a 12 De 1 a Acima de
Valor de mercado meses meses 3 anos 3 anos Total
Ativo Swaps 366.284 44.054 951.000 738.992 2.100.330 Opções 320.370 73.571 - - 393.941 Operações a termo 541.946 61.272 16.790 1.894 621.902 Total 1.228.600 178.897 967.790 740.886 3.116.173 Passivo Swaps 109.814 151.118 633.893 532.010 1.426.835 Opções 413.603 42.300 - - 455.903 Operações a termo 115.063 44.521 567 - 160.151 Total 638.480 237.939 634.460 532.010 2.042.889 2015
Instrumentos financeiros derivativos
por faixas de vencimento Até 3 De 3 a 12 De 1 a Acima de
Valor de mercado meses meses 3 anos 3 anos Total
Ativo Swaps 216.064 61.995 180.956 485.559 944.574 Opções 73.360 3.046 40.439 31.321 148.166 Operações a termo 409.596 22.802 190.452 1.013 623.863 Total 699.020 87.843 411.847 517.893 1.716.603 Passivo Swaps 20.443 57.640 506.062 320.976 905.121 Opções 145.714 3.533 92.694 48.105 290.046 Operações a termo 231.637 89.725 2.203 496 324.061 Total 397.794 150.898 600.959 369.577 1.519.228 2014
Instrumentos financeiros derivativos por local de negociação
Valor de mercado Swaps Opções Op. a termo Total
Ativo Bolsa 109.738 388.737 - 498.475 Balcão 1.990.592 5.204 619.606 2.615.402 Selic - - 2.296 2.296 Total 2.100.330 393.941 621.902 3.116.173 Passivo Bolsa 155.608 448.681 - 604.289 Balcão 1.271.227 7.222 157.855 1.436.304 Selic - - 2.296 2.296 2015
Instrumentos financeiros derivativos por local de negociação
Valor de mercado Swaps Opções Op. a termo Total
Ativo Bolsa 91.424 113.485 - 204.909 Balcão 853.150 34.681 623.863 1.511.694 Total 944.574 148.166 623.863 1.716.603 Passivo Bolsa 137.760 240.673 - 378.433 Balcão 767.361 49.373 324.061 1.140.795 Total 905.121 290.046 324.061 1.519.228 2014
8 Operações de crédito
As operações de crédito, os adiantamentos sobre contrato de câmbio classificados como redutor de obrigações por compra de câmbio, bem como títulos e créditos a receber, classificados como outros créditos - diversos, têm seu perfil apresentados a seguir:
2015 2014
Financiamentos à importação e exportação 2.396.360 1.685.504
Empréstimos 694.456 332.745
Títulos descontados 214.953 45.054
Total de operações de crédito 3.305.769 2.063.303
Adiantamentos sobre contratos de câmbio (ACC/ACE) (nota 9) 1.083.982 308.566
Compra de recebíveis (nota 10) 685.580 487.944
Adiantamentos sobre contratos de câmbio vencidos (ACC) 37.194 -
Rendas a receber de ACC 9.909 1.403
Total de operações de crédito e outros créditos antes da provisão 5.122.434 2.861.216
Provisão para créditos e outros créditos de liquidação duvidosa (18.722) (9.119)
Provisão sobre contingências (*) (8.691) (6.525)
O Banco adota critérios de provisionamento específicos para operações cuja natureza e finalidade sejam distintas da classificação de crédito da contra-parte, refletindo assim de maneira clara o risco de fato relacionado a estas operações de crédito. Para tanto, a estrutura da operação de crédito é avaliada, levando-se em consideração os mitigadores de risco, os quais reduzam significativamente o risco de crédito da operação, através da melhora da classificação de crédito da operação em relação à contra-parte.
(*) Adicionalmente, o Banco reconheceu contabilmente o valor da provisão sobre as contingências (garantias, fianças e cartas de crédito). A qual totaliza em 31 de dezembro de 2015 R$ 3.698.107 (2014 - R$ 3.516.715). Esta provisão visa reconhecer o risco de crédito de toda a carteira, inclusive daqueles produtos registrados em conta de compensação, ou seja, produtos que representam compromissos assumidos, mas não desembolsados.
a.I. Provisão para operações de crédito e outros créditos de liquidação duvidosa
2º Semestre
2015 2015 2014
Saldo inicial (11.381) (9.119) (19.429)
Constituições no semestre / exercício (208.394) (296.049) (77.156)
Reversões no semestre / exercício 201.053 286.446 87.466
Provisão para créditos e outros créditos de liquidação duvidosa (18.722) (18.722) (9.119)
As movimentações ocorridas no saldo da conta podem ser assim demonstradas:
Exercício
No exercício findo em 31 de dezembro de 2015 não houve recuperações de créditos baixados para prejuízo (2014 - R$ 3.706).
A recuperação em 2014 não impactou o saldo das provisões de créditos e outros créditos de liquidação duvidosa.
Não houve renegociação de crédito nos exercícios findos de 2015 e 2014.
A diferença entre as constituições e reversões do semestre e dos exercícios e o resultado de provisões nas demonstações de resultados refere-se à variação cambial sobre o resultado de provisões constituídas no semestre/exercícios anteriores em nossa Agência (vide nota a2).
a.II. Resultado para provisão para operações de créditos e outros créditos de liquidação duvidosa
Semestre
Descrição 2015 2015 2014
Constituição de provisão Resolução CMN nº 2.682/99 (7.341) (9.603) (10.310)
Variação cambial sobre provisão da Agência do exterior (10.645) (6.701) 14.821
Provisão para operações crédito e outros créditos de liquidação
duvidosa (17.986) (16.304) 4.511
Provisão Constituída Exercícios
b.
Composição por modalidade e vencimentoVencimento / Produto Capital de giro Financ import / export (1) CCB Conta garantida Outros emp e creditos (2) Recebíveis ACC / ACE Títulos descontados 2015 2014 Vencidos - - - - - 20.848 37.194 - 58.042 41.552 A vencer até 30 dias 30.353 234.165 6.044 236.318 2.942 341.618 169.088 22.070 1.042.598 400.775 De 31 a 60 dias 80.661 120.745 - 11.125 276 168.963 69.934 46.896 498.600 241.702 De 61 a 90 dias 65.085 78.867 - 87.333 961 65.766 306.753 23.028 627.793 383.813 De 91 a 120 dias 83.524 5.969 - - 2.034 5.534 87.917 28.113 213.091 88.341 De 121 a 180 dias 40.704 253.617 8.167 12 1.264 39.674 89.645 38.558 471.641 439.266 De 181 a 360 dias 23.462 359.815 - 1.495 2.448 13.772 360.645 56.288 817.925 208.029 Acima de 361 dias 34.368 1.320.938 8.033 - - 29.405 - - 1.392.744 1.057.738 Total 358.157 2.374.116 22.244 336.283 9.925 685.580 1.121.176 214.953 5.122.434 2.861.216
(1) Repasse sob a resolução CMN nº 3.844/10: R$ 1.121.633 (2014 - R$ 690.228) / financiamento à importação e exportação: R$ 1.252.483 (2014 - R$ 969.941).
(2) Rendas ACC/ACE: R$ 9.909 (2013 - R$ 1.403) / empréstimos a funcionários: não houve liberações em 2015 (2014 - R$ 33) / adiantamento a depositantes: R$ 16 (2014 - R$ 79).
c.
Distribuição dos produtos de crédito por atividade econômica
Atividade Econômica / Produto Capital de giro Financ import / export CCB Conta garantida Outros emp e creditos Recebíveis ACC / ACE Títulos descontados 2015 2014 Mineração 2.644 991.295 - - 2.295 - 585.919 - 1.582.153 664.570 Siderurgia e metalurgia 109.937 197.012 - - - 116 - - 307.065 181.020 Agropecuário - 146.167 - - 2.741 - 135.043 - 283.951 199.660 Comércio 31.625 77.592 - - 3.837 239.349 124.963 85.751 563.117 216.537 Alimentos e bebidas - 239.645 - - 948 42.799 253.427 61.650 598.469 343.489 Máquinas e equipamentos 76.739 14.394 6.044 36.663 43 54.617 11.038 - 199.538 92.092 Outros 56.597 100.814 - 63.453 - 142.077 - 65.609 428.550 503.907 Químico e 28.370 472.777 8.033 169.841 - 105.966 - 1.943 786.930 432.114 Telecomunicações 12.925 - - - - - - - 12.925 - Eletroeletrônicos 417 39.143 8.167 64.827 1 38.585 - - 151.140 102.463 Automotivo 38.903 95.277 - 1.499 - 62.071 - - 197.750 79.405 Construção e imobiliário - - - - 60 - 10.786 10.846 45.959 Total 358.157 2.374.116 22.244 336.283 9.925 685.580 1.121.176 214.953 5.122.434 2.861.216d. Composição por faixa de vencimento e níveis de risco
AA A B C E 2015 2014
Vencidos 1.264 - 19.584 - 37.194 58.042 41.552 A vencer até 30 dias 825.309 83.961 129.987 3.340 - 1.042.597 400.775 De 31 a 60 dias 290.920 38.229 165.269 4.182 - 498.600 241.702 De 61 a 90 dias 474.815 134.611 18.367 - - 627.793 383.813 De 91 a 120 dias 161.734 21.847 2.495 27.016 - 213.092 88.341 De 121 a 180 dias 415.269 31.659 19.093 5.620 - 471.641 439.266 De 181 a 360 dias 736.193 57.689 1.091 22.952 - 817.925 208.029 Acima de 360 dias 1.341.978 47.144 3.622 - - 1.392.744 1.057.738 Total 4.247.482 415.140 359.508 63.110 37.194 5.122.434 2.861.216 % Provisão 0,0% 0,5% 1,0% 3,0% 30,0% Total Classificação de risco
e. Composição por modalidade de operação e níveis de risco
Produto AA A B C E 2015 2014 Financiamento à importação / exportação 2.249.236 46.023 65.980 12.877 - 2.374.116 1.660.169 ACC / ACE 982.517 59.058 33.579 8.828 37.194 1.121.176 308.566 Recebíveis 400.893 86.796 196.086 1.805 - 685.580 487.944 Empréstimos e títulos 75.727 161.470 - - - 237.197 70.389 Conta garantida 283.100 33.177 20.006 - - 336.283 139.051 Capital de giro 247.020 28.051 43.618 39.468 - 358.157 193.582 Outros empréstimos 8.989 565 239 132 - 9.925 1.515 Total 4.247.482 415.140 359.508 63.110 37.194 5.122.434 2.861.216 Classificação de riscof. Concentração das operações de crédito
Saldo 2015 % Carteira Saldo 2014 % Carteira
2.606.471 50,88 1.554.431 54,33 2.236.421 43,66 1.134.468 39,65 279.542 5,46 172.317 6,02 Total 5.122.434 100,00 2.861.216 100,00 10 maiores emitentes/clientes
50 seguintes maiores emitentes/clientes 100 seguintes maiores emitentes/clientes
9 Outros Créditos - Carteira de câmbio
Ativo Passivo Ativo Passivo
Obrigações por compra de câmbio - 8.256.545 - 8.810.897
Câmbio comprado a liquidar 9.379.927 - 9.008.914 -
Direitos sobre venda de câmbio 7.177.239 - 8.511.721 -
Câmbio vendido a liquidar - 8.313.335 - 8.891.448
Cambiais e documentos a prazo - moedas estrangeiras 299.330 - 245.259 - Rendas a receber de adiantamentos concedidos 9.909 - 1.403 - Adiantamentos em moeda estrangeira recebidos (18) - (10.983) -
Adiantamentos sobre contratos de câmbio - (1.083.982) - (308.566)
Total 16.866.387 15.485.898 17.756.313 17.393.779
2015 2014
O volume na posição de câmbio do Banco inclui operações de arbitragem futura realizadas com o objetivo de hedge de determinadas posições de swaps cambiais, com vencimento até o ano de 2022.
10 Outros Créditos - Diversos
2015 2014
Devedores diversos - Depósitos judiciais (a) 385.947 417.289
Títulos e créditos a receber:
- Com característica de crédito (b) 685.580 487.944
- Sem característica de crédito (c) 39.326 2.707
Crédito tributário (nota 11) 200.809 134.410
Imposto de renda a compensar 99.430 35.162
Serviços prestados a receber - empresas no exterior (d) 90.633 49.316
Adiantamentos, antecipações salariais e outros 23.356 27.611
Contribuição a compensar 1.012 1.059
( a ) Segue composição do saldo de depósitos judiciais:
2015 2014
Tributação MtM sobre operações de mercado futuro 217.101 205.699
Depósitos previdenciários 115.712 107.724
Outras demandas tributárias 35.741 32.453
Demandas ISS 14.560 13.504
Depósitos judiciais trabalhistas e cíveis 2.788 2.313
Demandas Cofins 45 55.596
Total 385.947 417.289
(b) Refere-se à compra de recebíveis no montante de R$ 685.580 (2014 - R$ 487.944).
(c) Refere-se aos valores a receber oriundos de recebíveis (precatórios), no montante de R$ 2.132 (2014 - R$ 2.707), que têm como origem processos contra o INCRA, a receber da União, com vencimento até dezembro de 2016 e a operação de adiantamento de contrato de câmbio não liquidada, no montante de R$ 37.194.
(d) Representa o valor a receber do contrato de prestação de serviços firmado com as coligadas do grupo no exterior, em virtude do registro de operações fechadas globalmente, com registro nas respectivas localidades (nota 18).
11 Crédito tributário e impostos diferidos
Segue composição dos valores ativos e passivos relacionados ao diferimento de tributos: Imposto de renda Contribuição social Total Imposto de renda Contribuição social Total
Crédito Tributário (a)
Diferenças temporárias 86.970 69.576 156.546 13.691 8.214 21.905
86.970
69.576 156.546 13.691 8.214 21.905
Crédito Tributário
Prejuízo fiscal / base negativa 20.307 23.956 44.263 67.053 45.452 112.505 20.307 23.956 44.263 67.053 45.452 112.505 Passivo Diferido (b) Carteira MtM - - - (63.133) (105.221) (168.354) - - (63.133) (105.221) (168.354) 2015 2014
a. Créditos Tributários
a.1.
Segue movimentação do crédito tributário sobre as diferenças temporárias:dez/14 Constituição (Realização) dez/15
Diferenças temporárias
(1)
Imposto de renda 13.691 123.869 (50.590) 86.970 Contribuição social 8.214 81.272 (19.910) 69.576
21.905
205.141 (70.500) 156.546
(1) Constituído sobre diferenças temporárias oriundas de processos judiciais (para os quais a expectativa de realização depende de decisão judicial), e de provisão para créditos de liquidação duvidosa, os quais dependem de pagamentos de dividas pelos clientes.
a.2. Segue movimentação do crédito tributário sobre prejuízo fiscal e base negativa:
dez/14 Constituição (Realização) dez/15
Prejuízo fiscal e base negativa (1)
Imposto de renda 67.053 7.639 (54.385) 20.307 Contribuição social 45.452 11.141 (32.637) 23.956 112.505 18.780 (87.022) 44.263
(1) Constituído sobre prejuízo fiscal e base negativa, para os quais a expectativa de realização é de 2 anos, conforme estudo técnico do crédito tributário.
Expectativa de realização:
De acordo com o planejamento feito pela Administração e projeções de resultado para os próximos anos, a realização do crédito tributário registrado em 31 de dezembro de 2015, ocorrerá em 6 anos, conforme tabela abaixo:
Exercícios Resultado projetado Dedutibilidade do crédito tributário Expectativa de realização tributário no final do período Saldo dezembro/2015 200.809 2016 125.905 47.621 171.195 29.614 2017 131.570 49.764 15.098 14.516 2018 137.492 52.004 6.194 8.322 2019 120.764 48.306 2.774 5.548 2020 126.198 50.479 2.774 2.774 2021 131.877 52.751 2.774
-O valor presente dos créditos tributários sobre diferenças temporárias, descontados ao custo de capital projetado, monta em R$ 170.743 (2014 - R$ 113.497).
b. Passivo Diferido
A constituição do imposto de renda diferido à alíquota de 25% e contribuição social à alíquota de 15%, sobre os efeitos de marcação ao valor de mercado de títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos e sobre os swaps não realizados, distribuídos por ano de vencimento dos títulos e instrumentos derivativos, já encontra-se representado pelo seu valor de realização, levando-se em consideração as características dos respectivos títulos, que estão classificados como para negociação, e dos instrumentos financeiros derivativos, conforme demonstrado a seguir:
Carteira Total Diferido
MtM 2015 2014
Imposto de renda - - (63.133) Contribuição social - - (105.221)
- (168.354)
I) Sobre os efeitos da marcação ao valor de mercado
A liquidação do passivo diferido constituído sobre o ajuste ao valor de mercado da carteira de títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos, está atrelada à liquidação das respectivas carteiras. As quais apresentam diversos vencimentos ao longo dos próximos anos.
c. Efeito em resultados
Segue quadro demonstrativo do efeito em resultado, oriundo dos registros de créditos tributários e impostos diferidos: Prejuízo Fiscal Outras Diferenças temporárias Ajuste ao valor
de mercado Efeito líquido
Receita/ (Despesas) Receita/ (Despesas) Receita/ (Despesas) Receita/ (Despesas) Imposto de renda (46.746) 73.279 63.133 89.666 Contribuição social (21.496) 61.362 105.221 145.087 Efeito em 2015 (68.242) 134.641 168.354 234.753 Efeito em 2014 103.402 (21.250) (60.437) 21.715
12 Imobilizado do uso
O imobilizado é composto basicamente pelos valores relacionados as instalações e sistemas de processamentos de dados. Abaixo a composição desses ativos.
Custo Depreciação Custo Depreciação
Imobilizações em andamento 8.621 - 8.191
-Instalações 25.190 (15.496) 24.968 (11.554)
Equipamentos 3.298 (2.043) 3.296 (1.715)
Móveis e utensílios 4.198 (2.494) 4.114 (2.097)
Direito de uso 6.638 - 6.503
-Sistema processamento de Dados 17.953 (17.295) 17.783 (15.693)
Sistema de segurança 1.143 (760) 1.143 (646)
Outros 313 (83) 608 (207)
Total 67.354 (38.171) 66.606 (31.912)
13 Depósitos a prazo e interfinanceiros
a ) Os depósitos a prazo são compostos por valores indexados ao CDI-CETIP, com percentual entre 70% e 100% (2014 - entre 70% e 105%) e CDBs pré-fixados com taxas de até 13,39% a.a (12,49% a.a - 2014). Segue abertura por prazo de vencimento:
Depósitos a prazo 2015 2014 Faixas de vencimento Até 3 meses 448.531 371.370 3 a 12 meses 1.028.279 400.013 1 a 3 anos 582.414 598.272 5 a 15 anos 3.663 5.437 Total 2.062.887 1.375.092
b ) Os depósitos interfinanceiros são compostos por valores indexados ao CDI-CETIP, com percentual de 100% (2014 - entre 100% e 105%). Segue abertura por prazo de vencimento:
Depósitos interfinanceiros 2015 2014 Faixas de vencimento 3 a 12 meses - 10.528 1 a 3 anos 38.740 22.698 Total 38.740 33.226
14 Obrigações por empréstimos e repasses
Circulante Não Circulante
Circulante Não Circulante
Obrigações por tomada de linha (a) 2.157.481 - 1.651.783 - Obrigações por empréstimos no exterior (b) 1.230.407 1.270.525 623.883 975.854 Financiamentos à exportação (c) 1.413.656 4.062 563.440 - Financiamentos à importação (d) 13.714 7.691 22.487 - Outras obrigações - - 36 -
Total 4.815.258 1.282.278 2.861.629 975.854
(a) Referem-se a operações de interbank com DB AG NY, em dólar, com taxa de até 0,81% ao ano e vencimentos até março de 2016.
(b) Referem-se basicamente às captações com DB AG Frankfurt e DB AG NY no valor de R$ 1.387.882 (2014 - R$ 782.873), em Euro e Dólar, com taxa de juros de até 1,30% a.a e vencimentos até julho de 2019; e captações sob a Resolução CMN nº 2.770, no montante de R$ 1.113.049 (2014 - R$ 682.717) com taxa de juros de até 8,6% ao ano e vencimento até julho de 2019.
(c) Referem-se às captações com o DB AG Frankfurt e DB AG NY, principalmente em Euro e Dólar, com taxa de juros de até 1,79% ao ano (2014 - até 0,82% ao ano) e vencimentos até novembro de 2017 (2014 - até dezembro 2015).
(d) Referem-se, basicamente, às captações com Instituições Financeiras no exterior, principalmente em Dólar, com vencimentos janeiro de 2017 (2014 - até novembro de 2015).
15 Outras Obrigações - Fiscais e previdenciárias
2015 2014
Circulante:
Impostos e contribuições a recolher (IR fonte, ISS, etc.) 23.754 13.486 Impostos e contribuições correntes sobre lucros 177.125 10.151
200.879
23.637 Não Circulante:
Riscos fiscais - IR e CS (Nota 17) 52.080 49.348 Provisão para riscos fiscais - Outras demandas (Nota 17) 121.615 7.674 Impostos e contribuições correntes sobre lucros (Nota 17) 177.640 168.454 Impostos diferidos (Nota 11-b) - 168.354
351.335
393.830
16 Outras obrigações - Diversas
2015 2014
Circulante:
Despesas de pessoal
95.659 112.271Despesas administrativas
5.864 11.782Créditos Contingentes (Nota 8)
7.049 4.657Contas a Pagar
4.018 7.030 112.590 135.740 Não Circulante:Despesas de pessoal
48.876 46.228Despesas administrativas
623-Créditos Contingentes (Nota 8)
1.642 1.868Passivos contingentes (Nota 17)
11.045 11.985 62.18660.081
Total 174.776 195.821
17 Contingências passivas
O Deutsche Bank é parte em ações judiciais e processos administrativos perante vários tribunais e órgãos governamentais, decorrentes do curso normal das operações, envolvendo questões tributárias, trabalhistas, aspectos cíveis e outros assuntos.
