Rua do Comércio, 3000 - Ijuí - RS CNPJ: 90.738.014/0001-08
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS – EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012.
NOTA 01 – CONTEXTO OPERACIONAL:
A FUNDAÇÃO DE INTEGRAÇÃO DESENVOLVIMENTO E EDUCAÇÃO DO NOROESTE DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL – FIDENE, instituição comunitária, sem fins lucrativos, de caráter científico-técnico-educativo-cultural, é pessoa jurídica de direito privado, com prazo de duração indeterminado, rege-se pela legislação em vigor e pelo Estatuto e tem sede e foro na cidade de Ijuí, Estado do Rio Grande do Sul. A FIDENE, priorizando a educação, caracteriza-se pela promoção do desenvolvimento regional integrado, planejado e instrumentalizado pelos meios que se fazem necessários.
NOTA 02 – APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS:
A escrituração contábil está revestida das formalidades legais, sendo escriturados em livros obrigatórios, o Diário e o Razão, capazes de assegurar sua exatidão.
NOTA 03 – PROCEDIMENTOS CONTÁBEIS: A. APURAÇÃO DO RESULTADO
As receitas e despesas que formam o resultado são reconhecidas pelo regime contábil de competência, apropriadas mensalmente.
B. DIREITOS E OBRIGAÇÕES
Os direitos estão demonstrados pelos valores de realização. As obrigações estão demonstradas pelos valores atualizados até a data do Balanço.
C. DIREITOS REALIZÁVEIS
O valor total de R$20.884.649,25 está discriminado nas seguintes rubricas e valores:
Rubricas DEZEMBRO 2012 2011
Mensalidades de Alunos 11.126.466,58 12.060.565,55
Bolsas de Estudo Reembolsáveis 2.899.940,32 3.243.033,15
Renegociação de Dívidas 2.306.771,69 2.160.444,98
Clientes por Serviços 682.367,03 878.531,49
Aplicações Financeiras 762.210,70 739.140,36
Outros Créditos 3.106.892,93 1.353.377,51
D. ESTOQUES
Os estoques são avaliados pelo custo médio de aquisição, composto de Materiais de Consumo, Material Gráfico, Setor Agropecuário e Outros destinados às suas finalidades institucionais.
E. REALIZÁVEL À LONGO PRAZO
O saldo de R$ 8.319.954,80 está representado por valores a receber com vencimento a partir de 2014. Os contratos de Bolsas de Estudo Reembolsáveis representam 62,13% do Realizável à Longo Prazo, sendo um programa de apoio financeiro aos estudantes, tendo estes a obrigação de restituir após a conclusão dos estudos num período igual à concessão do benefício.
F. INVESTIMENTOS
O valor de R$ 171.026,83 representa as Participações em ações em empresas de telefonia e empresas de energia elétrica e integralização de cotas capital nas Cooperativas SICREDI e COTRIJUI.
G. IMOBILIZAÇÕES
As imobilizações estão demonstradas ao custo de aquisição, corrigidas monetariamente até 31 de dezembro de 1995, depreciadas pelo método linear, demonstrando os seguintes valores:
Rubricas DEZEMBRO 2012 2011
Valor dos Bens Imóveis - Valor Original 26.844.072,30 26.200.017,00 Saldo das Depreciações dos Bens Imóveis (6.838.271,93) (6.382.334,65) Saldo das Reavaliações dos Bens Imóveis 23.774.734,76 23.774.734,76 Saldo das Depreciações s/ Reavaliações dos Bens
Imóveis (2.268.223,56) (1.918.665,36)
Valor dos Bens Móveis 27.653.936,89 32.245.031,78
Saldo das Depreciações dos Bens Móveis (13.685.732,13) (18.340.398,53) Saldo das Reavaliações dos Bens Móveis 405.570,31 407.015,19 Saldo das Depreciações das Reavaliações dos Bens
Móveis (191.458,28) (181.596,56)
Animais – Permanente 235.101,00 241.107,00
Valor Contábil do Ativo Imobilizado 55.929.729,36 56.044.910,63 As Reavaliações ocorreram em dezembro de 2005 e janeiro de 2007. Foram realizadas reavaliações dos veículos e dos bens imóveis da instituição, sendo que os mesmos foram reavaliados ao preço do mercado, através de Laudos de Avaliações. A instituição optou pela manutenção dos saldos destas contas e a amortização a partir da realização dos ativos através da baixa por venda ou pela depreciação.
As depreciações foram calculadas pelo método linear, a taxas estabelecidas em função do tempo de vida útil dos bens. No período foi contabilizado o valor de R$1.225.779,27 tendo ocorrido, no exercício, e de reversão de depreciação de R$ 5.412.247,86, decorrente de alienações, obsoletismo, impossibilidade de recuperação, roubo, sinistro e ajustes do inventário.
H. INTANGÍVEL
Composto pela avaliação da Marca da UNIJUI em 2001, com reavaliação em 2003, ficando demonstrado pelo valor de R$ 41.882.000,00.
I. EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS
No valor total de R$ 23.536.755,77 são todos em moeda nacional e estão consolidados segundo taxas contratuais discriminados nas seguintes rubricas e valores:
Rubricas DEZEMBRO 2012 2011
Bancos conta Empréstimos 7.079.915,35 14.074.470,40
Contratos de Mútuo 10.094.955,31 7.296.438,80
Provisão de Encargos Financeiros 552.926,35 631.569,17 Outras Fontes de Financiamento – CDC 5.808.958,76 5.934.969,74
Total 23.536.755,77 27.937.448,11
Os Contratos de Mútuo são compromissos em dinheiro, com pessoas físicas (funcionários da Instituição), classificados em duas rubricas: Mútuo – Conta Corrente liberado ao mutuante quando da sua solicitação; e o Mútuo Programado que possui datas acordadas para a sua exigibilidade e em geral é reaplicado.
Nos Empréstimos são considerados no curto prazo os valores a pagar referentes aos vencimentos do ciclo de um ano.
J. OBRIGAÇÕES EMPREGATÍCIAS
No montante total de R$ 10.036.765,48 a conta Obrigações Empregatícias é composta dos seguintes itens e valores:
Rubricas DEZEMBRO 2012 2011
Saldos de Salários (do mês dezembro/12) 1.698.129,03 1.723.288,53 Encargos Sociais (sobre folha do mês) 1.523.669,29 1.262.451,58 Encargos Sociais (em atraso) 801.037,24 6.153.886,26 Provisão 1/3 s/férias, 13º sal e Encargos 974.131,13 1.423.822,55 Provisão de Horas Positivas 1.154.180,25 1.241.449,034 Parcelamento do IR FGTS, PIS e PROIES 1.291.008,02 2.209.423,32 Provisão de Encargos Financeiros
s/Encargos Sociais
55.259,01 2.073.697,56 Provisão Ações Trabalhistas 851.170,00 99.866,68 Obrigações com Terceiros Descontados
folha/mútuo
1.688.181,51 1.553.298,27
Total 10.036.765,48 17.741.184,09
K. PROVISÃO PARA CONTINGÊNCIAS
Estão registradas no grupo Obrigações Empregatícias, demonstrado na Nota Explicativa “J”, sendo assim compostas:
Provisão Ações Trabalhistas: Em 31 de dezembro de 2012, a FIDENE era reclamada em ações trabalhistas que, baseado na opinião dos advogados, foram classificadas com êxito provável o montante de R$851.170,00. Buscando uma transparência na informação e por conservadorismo da Instituição todo o montante foi provisionado (em 2011 o valor provisionado foi de R$99.866,68).
Existem ainda ações consideradas como Perda Possível que, na mesma data, totalizavam R$2.048.150,00.
Ações Cíveis: Em 31 de dezembro de 2012, a FIDENE era reclamada em ações cíveis, cujos valores envolvidos totalizavam R$ 246.558,17, que baseado na opinião dos advogados da instituição as chances de perda são consideradas como possíveis, logo nenhuma provisão foi constituída ás demonstrações contábeis.
L. PASSIVO NÃO CIRCULANTE
L.1. EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS
No valor de R$ 34.297.573,30 conforme discriminação abaixo pelas seguintes rubricas e valores abaixo:
Financiador Valor R$ Vencimento Final Taxa de juros
Banrisul S/A 12.245.084,81 03/12/2016 0,60% + CDI Banrisul S/A 5.618.662,28 08/09/2018 0,60% +CDI Santander 3.527.157,92 12/06/2015 1,20% am Bansicredi 928.123,95 10/09/2016 1,00% am Bicbanco 33.408,11 24/09/2014 1,00% + CDI Bicbanco 50.180,78 14/07/2014 1,00% + CDI Bicbanco 543.229,54 10/09/2014 1,00% + CDI Bicbanco 239.309,74 10/09/2014 1,00% + CDI Banco Itaú 1.862.997,14 10/11/2016 1,13% am Banco Safra 293.888,95 10/11/2015 1,63% am CDC – BANCO SANTANDER E CEF 4.249.278,40 Outubro – 2014 1,95% am à 2,6% am Contratos de Mútuo 4.706.251,68 Diversos 2013/14 1,30% am
Total 34.297.573,30
L.2. OBRIGAÇÕES EMPREGATÍCIAS
No montante de R$ 29.611.001,80, referente às parcelas vencíveis a partir de 2014 dos parcelamentos do FGTS, PIS e PROIES, conforme discriminação abaixo pelas seguintes rubricas e valores:
Especificação Valor Vencimento Final Taxa de
juro FGTS – parcelamento 12.080.313,58 23/08/2026 3% aa
PIS - parcelamento 497.704,78 Julho/2017 SELIC
PROIES - parcelamento 17.032.982,78 Setembro/2028 SELIC
Total 29.624.287,80
O PROIES (Programa de Estímulo à Reestruturação e ao Fortalecimento das Instituições de Ensino Superior) foi instituído pela Lei N° 12.688/12. A FIDENE protocolou em 30 de julho de 2012 requerimento de adesão ao programa e obteve despacho favorável emitido pela PRFN4R (Procuradoria Regional da Fazenda Nacional na 4ª Região) em 02 de outubro de 2012. A formação da dívida inclui os parcelamentos do imposto de renda, o imposto de renda em atraso dos exercícios 2009 e 2010, o PIS em atraso dos exercícios 2010, 2011 e 2012 e a multa processo INSS do exercício 2006. O recalculo das dívidas previsto no programa gerou um ajuste positivo no
exercício atual no valor total de R$776.040,81, sendo R$58.928,69 referente á despesa lançada na conta encargos financeiros e R$834.969,50 lançados como receita, na conta de recuperação de despesas, devido ao reconhecimento de atualizações de passivo em exercício anteriores, não mais devidos pelo recálculo do passivo da Instituição.
M. RECEITA DIFERIDA
Formado por valores relativos a antecipações de receitas de projetos de assessorias e serviços e por auxílios para obras e equipamentos a serem executados após 31 de dezembro de 2012.
NOTA 4 - PATRIMÔNIO SOCIAL
O Patrimônio Social no valor de R$ 28.884.255,20 sendo composto pelas seguintes rubricas e valores abaixo:
Rubricas DEZEMBRO 2012 2011
Patrimônio Social Inicial 666.831,06 666.831,06
Reserva de Capital 41.882.000,00 41.882.000,00
Reserva de Reavaliação 15.065.182,17 15.425.713,69 Déficit Acumulado (28.729.758,03) (26.611.762,55)
Total 28.884.255,20 31.362.782,20
Na conta Reserva de Reavaliação estão contabilizadas as contrapartidas das avaliações dos imóveis e dos veículos realizadas até 2007, a amortização será realizada na baixa por venda ou pela depreciação dos bens.
NOTA 5 – DO PESSOAL
A. DA DESPESA COM PESSOAL
O valor da rubrica Pessoal representa as despesas de custeio com as atividades fins e meio da instituição, conforme quadro abaixo:
Rubricas DEZEMBRO 2012 2011
Pessoal Docente 32.260.317,49 30.438.875,83
Pessoal Administrativo 16.179.487,70 15.062.815,99
Total 47.588.635,19 45.501.691,82
Na rubrica Pessoal Docente e Pessoal Administrativo estão contabilizados os valores referentes á Provisão de Ações Trabalhistas, no exercício 2012 foi alterado o critério de classificação destas informações na Demonstração do Resultado do Exercício, estes valores passam a ser demonstrados no grupo das Outras Despesas Operacionais e não mais em Custo com Ensino e Despesa de Pessoal. Foram registrados os seguintes valores de Provisão de Ações Trabalhistas, no exercício 2011: R$56.803,36 de Docentes e R$46.063,22 de Administrativos, no exercício 2012: R$598.196,64 de Docentes e R$153.106,68 de Administrativos.
NOTA 6 – APLICAÇÃO DOS RECURSOS NAS FINALIDADES INSTITUCIONAIS
Os recursos da entidade foram aplicados em suas finalidades institucionais, em conformidade com seu Estatuto Social, demonstrados pelas suas Despesas e Investimentos Patrimoniais.
NOTA 7 – QUANTIFICAÇÃO DAS GRATUIDADES CONCEDIDAS
No atendimento ao disposto no artigo nº 11 da Lei 11.096/2005, a instituição, no período de janeiro a dezembro de 2012 concedeu gratuidades no montante de R$ 19.042.458,61 (Dezenove milhões, quarenta e dois mil, quatrocentos e cinquenta e oito reais, com sessenta e um centavos).
Martinho Luis Kelm Laerde Sady Gehrke Roselaine Schuster Scheren Presidente da FIDENE Diretor Executivo Contadora CRC-RS 064772/O-7 CIC nº331.868.550-04 CIC nº 274.511.600-25 CIC nº 567.546.040-34