COMO ELABORAR UM PLANO DE NEGÓCIOS

(1)

OFICINA EMPRESARIAL

COMO ELABORAR UM PLANO

DE NEGÓCIOS

(2)

-Manuais da série “Como elaborar”

(3)

Causas das dificuldades e razões para o fechamento das empresas

Categoria Ranking Dificuldades/Razões Frequência

Falhas gerenciais

1º Falta de capital de giro 42%

3º Problemas financeiros 21%

8º Ponto/local inadequado 8%

9º Falta de conhecimento gerencial 7%

Causas econômicas conjunturais

2º Falta de clientes 25%

4º Maus pagadores 16%

6º Recessão econômica do país 14%

Logística operacional

12º Instalações inadequadas 3%

11º Falta de mão-de-obra qualificada 5%

Políticas públicas e arcabouço

legal

5º Falta de crédito bancário 14%

10º Problemas com a fiscalização 6%

13º Carga tributária elevada 1%

7º Outra razão 14%

Por que as empresas fecham?

(4)

Identificar uma Oportunidade Testar a Viabilidade Tomar decisões Implementar o negócio Administrar o empreendimento

(5)

O que é um Plano de Negócios?

É um documento que descreve por escrito o processo de criação e

evolução de um negócio, analisando suas possibilidades e caminhos.

HOJE

AMANHÃ O plano de negócios pode

ser utilizado como instrumento de: • Planejamento

• Medição

• Financiamento

REGRA DE OURO

Não há como preparar um bom plano sem o envolvimento do empreendedor. É como contratar um personal trainner. Ele dá orientações valiosas. Mas se correr no seu lugar ....

(6)

Por que as pessoas deixam de escrever um Plano de

Negócios?

“Não

necessito

de um”

“Não sou

bom com

números”

“Já tenho um plano em minha cabeça” “Não sei por onde começar”

“Não tenho

tempo para

isso”

(7)

Principais elementos do Plano de Negócios

1. Sumário Executivo

Como ganhar audiência 2. Apresentação da empresa

O empreendimento 7. Documentação de apoio Informações complementares 3. Plano de Marketing Como conhecer e conquistar os clientes 4. Plano operacional

Como o negócio funciona

6. Avaliação do plano

Teste de viabilidade

5. Plano financeiro

(8)

1. Sumário Executivo

Como ganhar audiência

O Sumário Executivo

• Descrição do projeto;

• Dados dos empreendedores, perfis e atribuições.

• claro e breve;

• é o “cartão de visitas” do seu projeto; • deve despertar o interesse dos

diversos públicos do plano;

• deve ser feito por último (é difícil sumarizar o que não existe).

Características

Principais elementos

(9)

2. Apresentação da empresa O empreendimento

A apresentação da empresa

Dados do empreendimento

Setor de atividades

Forma jurídica

Enquadramento tributário

Capital social

Pág.18 a 22

(10)

3. Plano de Marketing

Como conhecer e conquistar os clientes

Plano de Marketing

Principais produtos e serviços

Informe as principais linhas de produtos, especificando: tamanho,

modelos, cor, sabores, embalagem, rótulo, marca, etc.

Informe quais serviços serão prestados, suas características e as

garantias oferecidas.

REGRA DE OURO

Quando decidir lançar ou melhorar um produto ou serviço, pense sempre sob o ponto de vista do cliente.

(11)

1º passo: identificando as características gerais dos clientes

Pessoas físicas: faixa etária, sexo, tamanho da família, ocupação, renda, escolaridade, local de moradia, etc.

Pessoas jurídicas: ramo, porte da empresa, tempo de atuação, número de filiais, imagem no mercado, etc.

2º passo: identificando os interesses e comportamentos dos clientes

Com que freqüência e onde compram esse tipo de produto ou serviço?

3º passo: identificando o que leva essas pessoas a comprar

O preço? A qualidade ou a marca dos produtos e/ou serviços? O prazo de entrega e de pagamento? O atendimento da empresa?

4º passo: identificando onde estão os seus clientes

Qual o tamanho do seu mercado? O seu bairro, cidade, Estado, País, outros países?

O Estudo dos Clientes

Plano de Marketing

(12)

Qualidade Preço Condições de

Pagamento Localização Atendimento

Serviços ao cliente Garantias Oferecidas Sua Empresa Concorrente 1 Concorrente 2 Descrição dos itens a serem adquiridos Nome do Fornecedor Preço Condições de

pagamento Prazo de entrega

Localização (Estado e/cidade)

1.

2.

Estudo dos

Concorrentes

Estudo dos

Fornecedores

(13)

Plano de Marketing

ESTRATÉGIAS PROMOCIONAIS

Tem como objetivo apresentar, informar, convencer ou lembrar os clientes de comprar seus produtos e não os dos concorrentes: ⌦ Propaganda em rádio, jornais e revistas. ⌦ Amostras grátis.

⌦ Mala direta, folhetos, cartões de visita. ⌦ Catálogos, brindes e sorteios.

⌦ Descontos de acordo com o volume de vendas. ⌦ Participação em feiras e eventos.

ESTRUTURA DE

COMERCIALIZAÇÃO

É como seus produtos chegarão aos clientes.

⌦ vendedores internos e externos; ⌦ representantes;

⌦ telefone; ⌦ internet.

(14)

LOCALIZAÇÃO DO NEGÓCIO

Para a escolha do melhor local é importante:

• Avaliar o contrato de locação, as condições, o preço e o prazo do aluguel; • Observar a facilidade de acesso, a visibilidade, tráfego, nível de ruído,

condições de higiene e segurança, existência de estacionamento; • Verificar a proximidade de concorrentes e similares;

• Privilegiar lojas no nível da rua e sem recuo, para aumentar a visibilidade; • Consultar na Prefeitura se há legislação específica sobre "Localização de

Negócios" para a atividade.

O Plano Operacional

4. Plano operacional

(15)

O Plano Operacional

4. Plano operacional

Como o negócio funciona

Layout

Processos

Pág.38 a 42

Capacidade

Produtiva

Necessidade

de Pessoal

(16)

Hora de praticar

(17)

O Plano Financeiro

Os números da empresa

OS INVESTIMENTOS INICIAIS

Investimentos fixos

Representados por: equipamentos, máquinas, móveis, ferramentas, veículos, etc.

Investimentos financeiros

Destinados à formação de capital de giro. São representados pela: estimativa de estoque inicial e uma reserva técnica em dinheiro.

Investimentos pré-operacionais

Gastos realizados antes do início das atividades da empresa, por exemplo: reformas (pintura, instalação elétrica, troca de piso, etc.); taxas de registro; treinamento de pessoal; etc.

(18)

O Plano Financeiro

. 1.1- Estimativa dos Investimentos Fixos A- Máquinas e Equipamentos

Quantidade Valor Unitário Total

12 1.600,00 19.200,00 2 450,00 900,00 6 44,00 264,00 4 500,00 2.000,00 1 350,00 350,00 5 100,00 500,00 7 5,00 35,00 40 27,00 1.080,00 5 150,00 750,00 1 1.600,00 1.600,00 1 800,00 800,00 27.479,00 SUB-TOTAL(A) Descrição Lavadora Tanquinho Ferro a vapor Ferro Industrial Seladora Mesa de passar Saco de lavagem Cesto para roupa Arara para roupa Computador Impressora c/fax

(19)

O Plano Financeiro

.

1.1- Estimativa dos Investimentos Fixos B- Móveis e Utensílios

C- Veículos

Resumo Investimentos Fixos

8 200,00 1.600,00 2 256,00 512,00 1 700,00 700,00 2.812,00 SUB-TOTAL (B) Descrição Mesas e cadeiras Armário Utensílios diversos

1 17000,00 17.000,00 17.000,00 SUB-TOTAL (C) Descrição Furgão 47.291,00 TOTAL DOS

(20)

. _{1.2- Estimativa dos Investimentos Financeiros}

A- Estoque Inicial

O Plano Financeiro

Descrição

Qtde. Medida Vl. Unitário

Total

Sabão em pó

180 KG

3,80

684,00

Amaciante

180 L

1,50

270,00

Alvejante

50 KG

4,70

235,00

Saco plástico

6.000 UN

0,12

720,00

Cabide

3000

UN

0,24

720,00

2.629,00

TOTAL

(21)

. 1.2- Estimativa dos Investimentos Financeiros

B- Capital de Giro

Total

11.000,00

Descrição

1. Reserva de Caixa (cobertura dos custos)

Resumo Investimentos Financeiros

O Plano Financeiro

5. Plano financeiro Os números da empresa R$ 2.629,00 11.000,00 13.629,00 B – Capital de Giro

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FINANCEIROS (A +B)

A – Estoque Inicial

(22)

. 1.3- Estimativa dos Investimentos Pré-Operacionais

1.4- Resumo Investimento Total

O Plano Financeiro

5. Plano financeiro Os números da empresa R$ 700,00 2.960,00 1.500,00 562,00 5.722,00 TOTAL Investimentos Pré-Operacionais Despesas de legalização Reformas Divulgação inicial Cursos e treinamentos Valor (R$) 47.291,00 13.629,00 5.722,00 66.642,00

Investimentos Fixos - Quadro 1.1

Investimentos Financeiros – Quadro 1.2

Investimentos Pré-Operacionais - Quadro 1.3

TOTAL (1 + 2 + 3)

(23)

O Plano Financeiro

.

_{Estimativa do faturamento}

É uma das tarefas mais difíceis de um novo negócio. Para se calcular o faturamento é necessário multiplicar a quantidade de produtos/serviços a serem oferecidos pelo seu preço de venda.

Importante!

• Além dos custos, avalie o preço praticado pelos concorrentes diretos e a percepção dos clientes para determinar o quanto irá cobrar;

• Seja cauteloso. Leve em consideração o potencial de mercado na região e sua capacidade de atendimento em suas estimativas.

(24)

O Plano Financeiro

. _{2- Estimativa do Faturamento Mensal da Empresa}

Produto/Serviço Quantidade (Estimativa de Vendas) Preço de Venda Unitário (em R$) Faturamento Total (em R$) Lavagem a seco 700 8,00 5.600,00

Lavagem a base de água 1400 6,50 9.100,00

Secagem 1300 5,50 7.150,00 Passadoria 2000 1,80 3.600,00 Tira Mancha 400 2,90 1.160,00 Tingimento 150 19,50 2.925,00 29.535,00 TOTAL

(25)

O Plano Financeiro

.

Custos fixos

Ocorrem independentemente do nível de produção e vendas.

• Salários, encargos e pró-labore • Aluguel e honorários do contador

• Despesas administrativas (material de consumo, água, energia, telefone, etc.

Custos variáveis

Gastos diretamente proporcionais

ao volume de produção ou de vendas. • Consumo de matérias-primas e

energia elétrica • Impostos

(26)

O Plano Financeiro

.

Custo dos materiais e/ou mercadorias vendidas

Representa o custo efetivamente realizado com a venda de

mercadorias ou com materiais empregados na prestação de

serviços/fabricação.

É encontrado ao multiplicarmos o custo das mercadorias ou

materiais pela quantidade estimada de vendas.

(27)

O Plano Financeiro

.

3- Apuração do Custo dos Materiais e/ou Mercadorias Vendidas

Produto/Serviço Estimativa de Vendas (em unidades) Custo Unit. Mat./Aquisição ($) CMP/CMV ($) Lavagem a seco 700 3,00 2.100,00

Lavagem a base de água 850 5,54 4.709,00

Secagem 1300 2,00 2.600,00 Passadoria 2000 1,00 2.000,00 Tira Mancha 400 1,00 400,00 Tingimento 150 11,00 1.650,00 13.459,00 TOTAL

(28)

O Plano Financeiro

.

Custos de comercialização

Representa gastos com impostos e comissões a vendedores ou

representantes.

Para calculá-los aplique sobre o total das vendas previstas, o

percentual dos impostos e das comissões a serem pagas.

(29)

O Plano Financeiro

.

4- Estimativa do Custo de Comercialização

Descrição % do Imposto Faturamento

Estimado (quadro 2) Custo Total (R$)

SIMPLES 4,5 29.535,00 1.329,08

ISS – Imposto sobre Serviços 5 29.535,00 1.476,75

2.805,83 Propaganda 3 29.535,00 886,05 886,05 3.691,88 1. Impostos Subtotal 1

2. Gastos com vendas

TOTAL (Subtotal 1 + 2) Subtotal 2

(30)

O Plano Financeiro

.

Custos com mão-de-obra

Definição do número de pessoas que serão contratadas para

realizar as diversas atividades do negócio, bem como os

respectivos salários e encargos sociais.

Sobre o total de salários, deve-se aplicar o percentual relativo aos

encargos sociais. Somando-se aos salários, terá o custo total com

mão-de-obra.

(31)

O Plano Financeiro

.

5- Estimativa dos Custos com Mão-de-obra

Lavadeira

3 350,00

1.050,00

Passadeira

2 350,00

700,00

Motorista

1 450,00

450,00

2.200,00

990,00

3.190,00

TOTAL DOS SALÁRIOS

Encargos Sociais (45%)

(32)

O Plano Financeiro

.

DEPRECIAÇÃO

É o reconhecimento da perda de valor pelo uso ou pela obsolescência do

investimento fixo da empresa, tais como móveis, máquinas, equipamentos,

instalações, veículos, edifícios, etc.

FÓRMULA

Em valor (R$)

valor do bem

vida útil

Em percentual (%)

valor do bem (100%)

vida útil

(33)

O Plano Financeiro

.

6- Estimativa do Custo com Depreciação

Ativos Fixos

Valor do

Bem ($)

Vida útil

em anos

Depreciação

Anual ($)

Depreciação

Mensal ($)

1.1.A – Máquinas e equipamentos

25.079,00

10 2.507,90

208,99

1.1.A – Equipamentos Informática

2.400,00

3 800,00

66,67

1.1.B – Móveis e utensílios

2.812,00

10 281,20

23,43

1.1.C – Veículos

17.000,00

5 3.400,00

283,33

582,43

TOTAL

(34)

O Plano Financeiro

. 7- Estimativa dos Custos Fixos Mensais

Descrição Custo Total

Mensal (em R$) Aluguel 1.100,00 IPTU 77,00 Água 55,00 Energia elétrica 320,00 Telefone 380,00 Honorários do contador 220,00 Pró-labore 1.800,00

Manutenção dos equipamentos 460,00

Salários + encargos – quadro 5 3.190,00

Material de limpeza 100,00 Material de escritório 110,00 Combustível 430,00 Taxas diversas 90,00 Depreciação – quadro 6 582,43 Outras despesas 200,00

(35)

O Plano Financeiro

DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS

É o demonstrativo das receitas e custos de um determinado período,

permitindo apurar o resultado (lucro ou prejuízo) da empresa.

PRINCIPAIS COMPONENTES

( + ) Receita Total de Vendas

( - ) Custos Variáveis Total

( = ) Margem de Contribuição

( - ) Custos Fixos Totais

( = ) Lucro ou Prejuízo

(36)

O Plano Financeiro

8- Demonstrativo de Resultados

Quadro DESCRIÇÃO (R$) %

2 1. Receita Total com Vendas 29.535,00 100,00

2. Custos Variáveis Totais

3 2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) 13.459,00 4 item 1 2.2 (-) Impostos sobre vendas 2.805,83 4 item 2 2.3 (-) Gastos com vendas 886,05

Subtotal de 2 (2.1+2.2+2.3) 17.150,88 58,07

3. Margem de Contribuição (1 - 2) 12.384,13 41,93

7 4. Custos Fixos Totais 9.114,43 30,86

5. Lucro/Prejuízo Líquido (3 - 4) 3.269,70 11,07

(37)

O Plano Financeiro

Lucratividade

Mede o lucro líquido sobre as vendas. Indica competitividade, pois um negócio lucrativo faz investimentos em divulgação, diversificação, equipamentos, etc.

Fórmula

Lucro líquido x 100 Receita Total

Rentabilidade

É um indicador de atratividade. Mede o retorno do capital. É obtido sob a forma de (%) por mês ou ano. É comparado com os índices do mercado financeiro.

INDICADORES DE VIABILIDADE

Fórmula

Lucro Líquido x 100 Investimento Total

(38)

O Plano Financeiro

5. Plano financeiro Os números da empresa 9- Indicadores de Desempenho 9.1- Lucratividade 9.2- Rentabilidade

Lucratividade

=

3.269,70

x 100

= 11,07

29.535,00

Rentabilidade

=

3.269,70

x 100

= 4,91

66.642,00

(39)

O Plano Financeiro

INDICADORES DE VIABILIDADE

Prazo de retorno do investimento

Mede também a atratividade. Indica o tempo para que se recupere o que foi investido.

Fórmula

Investimento total Lucro líquido

Ponto de equilíbrio

É o quanto uma empresa precisa faturar ou quantas unidades precisam ser vendidas para cobrir os custos totais.

Fórmula - PE Receita

Custo Fixo Total Índice da MC

(40)

O Plano Financeiro

9- Indicadores de Desempenho

9.3- Prazo de Retorno do Investimento

9.4- Ponto de Equilíbrio

A) PE faturamento =

9.114,43

=

0,42

21.737,08

= 66.642,00 = 3.269,70 Prazo de Retorno do Investimento 20,38

(41)

Software de Plano de Negócios

Cliente

Análise do

Consultor

Download e instalação

do Software

Preenchimento

pelo cliente

Envio da resposta

para o cliente

Acesso ao site

do Sebrae

Minas

(42)

(43)