JUSTIÇA ELEITORAL
PRESTAÇÃO DE CONTAS - ELEIÇÕES 2014
PROCESSO Nº:1610-68.2015.6.05.0000 PROTOCOLO Nº: 47.095/2014
ASSUNTO: PRESTAÇÃO DE CONTAS RELATIVA À ARRECADAÇÃO E APLICAÇÃO DE RECURSOS FINANCEIROS NA CAMPANHA ELEITORAL DE 2014.
PRESTADOR : ROBERTO PEREIRA DE BRITTO - 1123 - DEPUTADO FEDERAL - BAHIA CNPJ : 20.564.968/0001-58 Nº CONTROLE: 011230600000BA4126895 DATA ENTREGA: 03/11/2014 às 14:08:01 DATA GERAÇÃO: 05/11/2014 às 14:11:26 PARTIDO POLÍTICO: PP
RELATÓRIO PRELIMINAR PARA EXPEDIÇÃO DE DILIGÊNCIAS
Após o exame preliminar da prestação de contas, foram identificadas as ocorrências abaixo relacionadas, sobre as quais solicita-se manifestação do prestador de contas, no prazo de 72 horas, nos termos do art. 49 da Resolução TSE nº 23.406/2014:
1. RECEITAS
1.1 Dos Recibos Eleitorais:
a) Nos termos do art. 40, § 1º, Inciso “b” da Resolução TSE 23.406/2014, com a finalidade de subsidiar os exames das contas apresentadas, solicita-se a apresentação todos os recibos eleitorais utilizados durante a campanha.
b) Os recibos eleitorais indicados abaixo foram emitidos após a entrega da prestação de contas final: 011230600000BA000011 à 011230600000BA000040
Solicita-se que sejam prestados os devidos esclarecimentos, tendo em vista que a emissão dos recibos eleitorais deve ser feita concomitantemente ao momento em que a doação é efetivada, ainda que seja estimável em dinheiro, consoante art. 10, parágrafo único da Resolução TSE 23.406/2014.
1.2 DAS RECEITAS ESTIMADAS:
a) O candidato recebeu recursos estimáveis em dinheiro no valor total de R$ 47.820,85, consoante Relatório de Receitas Estimáveis em Dinheiro de fls. 93/99. Solicitamos a apresentação de todos os recibos eleitorais correspondentes, bem como dos documentos fiscais que embasem as doações, a exemplo de notas fiscais e termos de doação.
b) A utilização dos recursos estimáveis em dinheiro provenientes de doações de pessoas jurídicas, abaixo relacionados, pode configurar infração às normas que exigem que a doação deva constituir produto do serviço ou da atividade econômica do doador e/ou que os bens permanentes integrem o seu patrimônio (art. 23, caput, da Resolução TSE nº 23.406/2014):
DATA DOADOR CPF/CNPJ CNAE FISCAL DO DOADOR NATUREZA DO RECURSO ESTIMÁVEL DOADO VALOR (R$) 04/10/2014 MERCIA MOURA RIBEIRO ME 42.057.505/0001-32 Confecção de peças do vestuário, exceto roupas íntimas e as confeccionadas sob medida Publicidade por placas, estandartes e faixas 500,00
Solicitamos a apresentação de provas de que os recursos de terceiros estimáveis em dinheiro constituem produto do serviço ou da atividade econômica do doador e/ou que os bens permanentes doados integravam o seu patrimônio, conforme dispõe o art. 23, caput, da Resolução TSE nº 23.406/2014.
1.3) DOS RECURSOS DE ORIGEM NÃO IDENTIFICADA:
Há recursos de origem não identificada recebidos INDIRETAMENTE, no montante de R$ 24.000,00 (art. 29 da Resolução TSE nº 23.406/2014).
RECEBIMENTO INDIRETO DE RECURSOS DE ORIGEM NÃO IDENTIFICADA
IDENTIFICADOS APÓS O CRUZAMENTO DAS INFORMAÇÕES COM A BASE DE DADOS DA RFB DATA
RECIBO ELEITORAL
DOADOR VALOR FONTE ORIGINÁRIA
DECLARADA DA DOAÇÃO INCONSIST ÊNCIA CPF/CNPJ NOME 04/10/ 14 011230600000BA 000039 ELEIÇÃO 2014 RUI COSTA DOS SANTOS GOVERNADOR (R$) 14.400,00 1,15% Sem situação cadastral 04/10/ 14 011230600000BA 000040 ELEIÇÃO 2014 RUI COSTA DOS SANTOS GOVERNADOR (R$) 9.600,00 0,77% Sem situação cadastral ¹ Valor total das doações recebidas
² Representatividade das doações em relação ao valor total
O candidato deverá, através de Prestação de Contas Retificadora, informar o nome, o CPF e /ou CNPJ dos dois doadores originários das doações acima referidas, visando cumprir o quanto disposto no art. 26, § 3º da Resolução de regência. Ressalte-se, ainda, que deverão ser juntados os recibos eleitorais, bem como os documentos fiscais pertinentes.
2. DESPESAS
2.1) GASTOS SEM EMISSÃO DE NOTA FISCAL:
Foi detectada a existência de gastos de campanha junto a pessoas jurídicas sem a emissão de notas fiscais, cujos documentos devem ser apresentados para análise:
DESPESAS CONTRAÍDAS JUNTO A PESSOAS JURÍDICAS E INFORMADAS POR MEIO DE OUTROS DOCUMENTOS
DATA TIPO DE DOCUMENTO
CNPJ NOME DO FORNECEDOR VALOR (R$)
2.2) SELEÇÃO DE DESPESAS PARA ANÁLISE:
Mediante a aplicação de técnica de auditoria, a fim de aprofundamento da análise das contas, solicita-se que sejam apresentados os documentos fiscais comprobatório da realização das despesas abaixo relacionadas:
FORNECEDORES SELECIONADOS
CPF/CNPJ NOME VALOR (R$) INCONSISTENCIA
013.429.625-75 LUANA DOS SANTOS MOURA 13.000,00 780.087.785-04 ERENILDO CRUZ DA SILVA 3.000,00 16.575.802/0001-60 GE IMPRESSOS EIRELI-ME 71.122,00 02.706.066/0001-27 POOL EMPREENDIMENTOS
COMERCIAIS LTDA - ME
60.000,00 05.525.797/0001-64 COMERCIAL DE COMBUSTIVEIS SILVA
SILVA LTDA EPP
79.300,00 10.945.948/0001-73 ROSILEIDE SOUZA SANTOS - ME 207.500,00 11.079.941/0001-89 GIBRAN KALIL COMBUSTIVEL E
LUBRIFICANTES LTDA
49.499,55
2.3) DIVERGÊNCIAS DE DADOS ENTRE AS INFORMAÇÕES DA PRESTAÇÃO DE CONTAS E A BASE DE DADOS DA SECRETARIA DA RECEITA FEDERAL:
Foram detectadas divergências entre os dados dos fornecedores constantes da prestação de contas e as informações constantes da base de dados da Secretaria da Receita Federal do Brasil, as quais devem ser esclarecidas ou retificadas: DATA CPF/CNPJ FORNECEDOR CONSTANTE DA PRESTAÇÃO DE CONTAS FORNECEDOR CONSTANTE DA BASE DE DADOS DA RFB VALOR TOTAL(R$) % 13/08/2014 16.498.727/0001-80 ZELIO CONFECÇÕES LTDA ZELIO HOTEIS E COMERCIO LTDA. - EPP 8.000,00 0,77
2.4) DIVERGÊNCIAS E/OU OMISSÕES ENTRE A PRESTAÇÃO DE CONTAS EM ANÁLISE E A PRESTAÇÃO DE CONTAS DE OUTROS CANDIDATOS:
a) Foram efetuadas transferências diretas a outros prestadores de contas, mas não registradas pelos beneficiários em suas prestações de contas:
BENEFICIÁRIO Nº RECIBO DATA FONTE ESPÉCIE VALOR (R$) % BA-BAHIA - 27700 - ELEICAO
2014 SILVIO RAIMUNDO MOTA SANTOS DEPUTADO ESTADUAL 277000700000 BA000001 29/07/2014 OR Financeiro 10.000,00 0,97 BA-BAHIA - 51123 - ELEICAO 2014 CLAUDIO MARTINS DE LISBOA DEPUTADO ESTADUAL 511230700000 BA051123 30/07/2014 OR Financeiro 10.000,00 0,97
b) Não foi possível conferir os dados relativos às transferências diretas efetuadas a outros prestadores de contas, em virtude da ausência das respectivas prestações de contas:
BENEFICIÁRIO CNPJ Nº RECIBO DATA FONTE ESPÉCIE VALOR (R$)
BA-BAHIA - 54020 - ELEICAO 2014 EDILSON SANTOS SILVA DEPUTADO ESTADUAL 20.570.335/0001-52 540200700000 BA000001 30/07/2014 OR Financeiro 5.000,00
c) Foram identificadas as seguintes omissões relativas às despesas constantes da prestação de contas em exame e aquelas constantes da base de dados da Justiça Eleitoral, obtidas mediante circularização, informações voluntárias de campanha e confronto com notas fiscais eletrônicas de gastos eleitorais:
DADOS OMITIDOS NA PRESTAÇÃO DE CONTAS
(CONFRONTO COM NOTAS FISCAIS ELETRÔNICAS DE GASTOS ELEITORAIS)
CPF/CNPJ DATA Nº DA NOTA FISCAL FORNECEDOR VALOR (R$)¹ %²
00.817.191/0001-89 27/09/2014 105 1.000,00 0,10
¹ Valor total das despesas registradas
² Representatividade das despesas em relação ao valor total
Solicita-se ao prestador de contas que esclareça as divergências e omissões apontadas neste tópico.
2.5) DESPESAS CONTRATADAS ANTES DA ENTREGA DAS PARCIAIS E OMITIDAS QUANDO DO ENCAMINHAMENTO DA PRESTAÇÃO:
a) Foram detectadas despesas contratadas em data anterior à entrega da primeira prestação de contas parcial, ocorrida em 02/08/2014, mas não informadas à época:
DIVERGÊNCIAS ENTRE A PRESTAÇÃO DE CONTAS FINAL E A PRIMEIRA PRESTAÇÃO DE CONTAS PARCIAL
DATA Nº DOC. FISCAL
FORNECEDOR RECIBO ELEITORAL VALOR (R$) %¹ 01/08/2014 002 ERENILDO CRUZ DA SILVA 3.000,00 0,29 01/08/2014 001 JEAN PATRICK BRANDIM
SANTOS
3.000,00 0,29 01/08/2014 001-A1 ROSILEIDE SOUZA SANTOS -
ME
33.750,00 3,26 ¹ Representatividade da variação encontrada
b) Foram detectadas despesas contratadas em data anterior à entrega da segunda prestação de contas parcial, ocorrida em 01/09/2014, mas não informadas à época:
DIVERGÊNCIAS ENTRE A PRESTAÇÃO DE CONTAS FINAL E A SEGUNDA PRESTAÇÃO DE CONTAS PARCIAL
DATA Nº DOC. FISCAL
FORNECEDOR RECIBO ELEITORAL VALOR (R$) %¹ 13/08/2014
00003023-NFE
GRAFICA E EDITORA UNIDOS LTDA
29.500,00 2,85 13/08/2014 001 ZELIO CONFECÇÕES LTDA 8.000,00 0,77 ¹ Representatividade da variação encontrada
O candidato deverá esclarecer o motivo de ter omitido os gastos relacionados neste tópico quando da entrega da 1ª e da 2ª Parciais.
3. ANÁLISE DE DOAÇÕES INDIRETAS E DA CORRESPONDÊNCIA DOS DOADORES ORIGINÁRIOS a) Foram identificadas inconsistências na identificação das doações indiretas declaradas em confronto com as informações prestadas pelos doadores em suas prestações de contas.
INFORMAÇÕES DA PRESTAÇÃO DE CONTAS EM EXAME ID RECIBO ELEITORAL REGISTRADO PELO DOADOR DATA VALOR (R$) CPF/CNPJ DO DOADOR ORIGINÁRIO NOME DO DOADOR ORIGINÁRIO 1 540200700000BA000001 30/07/14 5.000,00 00.887.169/0001-05 Direção Nacional 2 150000700000BA000002 31/07/14 30.000,00 00.887.169/0001-05 Direção Nacional
INFORMAÇÕES DA PRESTAÇÃO DE CONTAS DO BENEFICIÁRIO ID RECIBO ELEITORAL EMITIDO PELO BENEFICIÁRIO DATA VALOR (R$) CPF/CNPJ DO DOADOR ORIGINÁRI O NOME DO DOADOR ORIGINÁRIO BENEFICIÁRIO DA DOAÇÃO 1 540200700000BA0000 01 30/07/14 5.000,00 20.570.335/0001-52 - 54020 - BA - EDILSON SANTOS SILVA 2 150000700000BA0000 02 31/07/14 30.000,0 0 02.916.265/ 0001-60 JBS S/A 20.567.245/0001-02 - 15000 - BA - CARLOS AUGUSTO SILVEIRA SOBRAL
Obs: O CANDIDATO DEVE APRESENTAR PRESTAÇÃO RETIFICADORA, CORRIGINDO A FALHA APONTADA. RESSALTE-SE QUE CANDIDATOS E PARTIDOS POLÍTICOS NÃO SÃO DOADORES ORIGINÁRIOS, SENDO MISTER QUE TODAS AS DOAÇÕES PROVENIENTES DE CANDIDATOS E/OU PARTIDOS POLÍTICOS INDIQUEM QUEM É O DOADOR ORIGINÁRIO.
b) O valor total doado pelo doador originário na prestação de contas em exame é incompatível com o valor total transferido para outros prestadores de contas:
INFORMAÇÕES DA PRESTAÇÃO DE CONTAS EM EXAME
CPF/CNPJ NOME VALOR TOTAL
RECEBIDO EM DOAÇÃO VALOR TOTAL TRANSFERIDO A OUTROS PRESTADORES DE CONTAS 00.887.169/0001-05 Direção Nacional 0,00 55.000,00
Obs: Este item possui relação direta com o item “a”, sendo, portanto necessário retificar-se a informação acerca dos doadores originários, informando no SPCE cadastro os dados corretos dos doadores originários em substituição aos dados da direção partidária.
c) O prestador de contas registrou doação efetuada a outros prestadores de contas e que não foi registrada pelo beneficiário, conforme abaixo:
DATA VALOR (R$) N° RECIBO ESPÉCI E CPF/CNPJ DO DOADOR ORIGINÁRIO NOME DO DOADOR ORIGINÁRIO BENEFICIÁRIO CNPJ NOME 29/07/14 10.000,0 0 2770007 00000BA 000001 Cheque 00.887.169/0001-05 Direção Nacional 20.564.810/0001-88 27700 - BA - ELEICAO 2014 SILVIO RAIMUND
O MOTA SANTOS DEPUTA DO ESTADUA L 30/07/14 10.000,0 0 5112307 00000BA 051123 Cheque 00.887.169/0001-05 Direção Nacional 20.589.726/0001-19 51123 - BA - ELEICAO 2014 CLAUDIO MARTINS DE LISBOA DEPUTA DO ESTADUA L Obs; Doador originário não pode ser a direção nacional do partido. Fazer retificação.
d) O prestador de contas não registrou doação declarada como recebida pelo beneficiário em sua prestação de contas, conforme abaixo:
DATA VALOR (R$) N° RECIBO ESPÉCI E CPF/CNPJ DO DOADOR ORIGINÁRIO NOME DO DOADOR ORIGINÁRIO BENEFICIÁRIO CNPJ NOME 30/07/14 10.000,0 0 5112307 00000BA 000001 Cheque 112.577.415-00 ROBERTO PEREIRA DE BRITO 20.589.726/0001-19 51123 - BA - CLAUDIO MARTINS DE LISBOA Obs: Necessário fazer a retificação acerca do doador originário informado, tendo em vista que em consulta ao SPCE cadastro verifica-se que foi informado mais uma vez como doador originário a direção partidária nacional. Ademais, constata-se que o número do recibo eleitoral informado no sistema diverge do número do recibo emitido pelo beneficiário da doação.
Ocorreu também equívoco em relação às informações feitas pelo candidato Cláudio Lisboa, pois em sua prestação informa que o doador originário seria Roberto Pereira de Brito, sendo que na prestação de contas em exame, não constatamos nenhuma doação de recursos próprios.
4. DAS SOBRAS DE CAMPANHA:
A prestação de contas em exame apresentou sobra de campanha no valor de R$164.967,23 (cento e sessenta e quatro mil novecentos e sessenta e sete reais e vinte e três centavos), consoante se depreende do extrato bancário de fls. 72 e do demonstrativo de receitas e despesas de fls. 87.
O prestador de contas juntou aos autos cópia do comprovante de depósito, bem como do cheque nº 850056, de fls. 74 e 75 respectivamente, para comprovar o recolhimento da referida sobra financeira ao órgão de direção partidária do PP. Contudo, observa-se no cheque de fls. 75 que a referida importância fora depositada na conta bancária do órgão de Direção Nacional do Partido, contrariando o quanto disposto na Resolução TSE 23.406/2014 que dispõe em seu art. 39, § 1º a seguir transcrito:
§ 1º As sobras de campanhas eleitorais serão transferidas ao órgão
partidário, na circunscrição do pleito, devendo o comprovante de
transferência ser juntado à prestação de contas do responsável
pelo recolhimento, sem prejuízo dos respectivos lançamentos na
contabilidade do partido. (grifo nosso)
Deste modo, o prestador de contas deverá esclarecer a questão, apresentando as devidas justificativas e/ou juntando documentos novos a fim de sanear a falha apontada.
5. Ao final registra-se que o prestador de contas deverá reapresentar a prestação de contas gerada pelo Sistema de Prestação de Contas de Campanha Eleitoral - SPCE, com status de prestação de contas retificadora, bem como reapresentar o Extrato da Prestação de Contas, devidamente assinado e acompanhado de justificativas e, quando cabível, dos documentos que comprovam as alterações efetuadas, conforme disciplina o art. 50 da Resolução TSE nº 23.406/2014, sempre que o atendimento à diligência ora proposta implicar a sua alteração.
À consideração superior.
Salvador, 07 de Novembro de 2014.
Rubem Mário Dunham Santos
Técnico Judiciário
De acordo. À COEPA. Em 07/11/2014
Patrícia Anne Hogarty Cavalcanti
Chefe da SECOE
De acordo.
De ordem da Secretária de Controle Interno e Auditoria à COAPRO. Em 07/11/2014.
