Demonstrações Financeiras Banco Paulista S.A. 31 de dezembro de 2013 e 2012 com Relatório dos Auditores Independentes

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Demonstrações Financeiras

Banco Paulista S.A.

31 de dezembro de 2013 e 2012

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Banco Paulista S.A.

Demonstrações financeiras

31 de dezembro de 2013 e 2012

Índice

Relatório dos Auditores Independentes sobre Demonstrações Financeiras ... 1

Demonstrações financeiras auditadas Balanços patrimoniais ... 3

Demonstrações do resultado ... 6

Demonstrações das mutações do patrimônio líquido ... 7

Demonstrações dos fluxos de caixa ... 8

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Relatório dos Auditores Independentes sobre Demonstrações Financeiras

Aos

Administradores e acionistas do Banco Paulista S.A.

Examinamos as demonstrações financeiras do Banco Paulista S.A. (“Banco”), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2013, e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.

Responsabilidade da Administração sobre as Demonstrações Financeiras

A Administração do Banco é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil - BACEN e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.

Responsabilidade dos Auditores Independentes

Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante.

Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e a adequada apresentação das demonstrações financeiras do Banco para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para expressar uma opinião sobre a eficácia dos controles internos do Banco. Uma auditoria inclui também a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto.

Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.

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Opinião

Em nossa opinião, as demonstrações financeiras referidas acima apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Banco Paulista S.A. em 31 de dezembro de 2013 o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.

Ênfase

Sem modificar nossa opinião, chamamos a atenção para o fato do Banco possuir contabilizado em 31 de dezembro de 2013 créditos tributários de imposto de renda e contribuição social no montante de R$ 80.396 mil conforme divulgado na nota 25(b) das demonstrações financeiras. A realização desses créditos depende da geração de lucros tributários futuros conforme plano orçamentário preparado e aprovado pela Administração.

São Paulo, 19 de fevereiro de 2014

ERNST & YOUNG

Auditores Independentes S.S. CRC-2SP015199/O-6

Eduardo Wellichen

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Banco Paulista S.A.

Balanços patrimoniais

31 de dezembro de 2013 e 2012 (Em milhares de reais)

2013 2012 Ativo Circulante 1.186.444 1.022.287 Disponibilidades 250.356 187.409 Em moeda nacional 31.363 59.469 Em moeda estrangeira 218.993 127.940

Aplicações interfinanceiras de liquidez 222.516 249.140 Aplicações no mercado aberto 193.926 208.509 Aplicações em depósitos interfinanceiros 28.590 40.631

Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos 258.476 96.244

Carteira própria 66.921 74.773

Vinculados a operações compromissadas 119.699 10.304 Vinculados a prestação de garantias 69.501 11.167 Instrumentos financeiros derivativos 2.355 -

Relações interfinanceiras 20.743 27.380

Créditos vinculados 20.743 27.380

Operações de crédito 215.833 129.080

Operações de crédito - setor privado 226.749 140.576 (-) Provisão para créditos de liquidação duvidosa (10.916) (11.496)

Outros créditos 217.032 330.583

Carteira de câmbio 162.264 275.934

Negociação e intermediação de valores 17.868 15.904

Diversos 37.935 39.975

(-) Provisão para outros créditos de liquidação duvidosa (1.035) (1.230)

Outros valores e bens 1.488 2.451

Despesas antecipadas 129 2.182

Outros valores e bens 1.359 269

Realizável a longo prazo 92.393 253.854

Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos - 136.918

Carteira própria - 95.199

Vinculados a prestação de garantias - 40.164

Instrumentos financeiros derivativos - 1.555

Operações de crédito 8.630 24.740

Operações de crédito - setor privado 9.066 26.943 (-) Provisão para créditos de liquidação duvidosa (436) (2.203)

Outros créditos 83.763 92.196

Diversos 83.763 92.196

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2013 2012

Permanente 88.746 86.753

Investimentos 84.611 83.107

Participações em coligadas e controladas no País 83.428 82.016

Outros investimentos 1.435 1.343

(-) Provisões para Perdas (252) (252)

Imobilizado de uso 3.031 2.773

Imóveis de uso 957 957

Outras imobilizações de uso 5.869 5.203

(-) Depreciações acumuladas (3.795) (3.387) Intangível 1.104 873 Ativos intangíveis 1.765 1.252 (-) Amortizações acumuladas (661) (379) Total do ativo 1.367.583 1.362.894

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2013 2012 Passivo Circulante 955.291 1.040.010 Depósitos 383.053 452.866 Depósitos à vista 72.584 94.790 Depósitos interfinanceiros 59.599 118.090 Depósitos a prazo 250.870 239.986

Captações no mercado aberto 239.681 152.737

Carteira própria 119.254 10.265

Carteira de terceiros 120.427 142.472

Recursos de aceites e emissão de títulos 44.610 - Recursos de letras imobiliárias, hipotecárias 44.610 -

Relações interdependências e interfinanceiras 24.626 16.139

Correspondentes 803 740

Recursos em trânsito de terceiros 23.823 15.399

Obrigações por empréstimos e repasses 52.898 63.556 Obrigações em moeda estrangeira 29.884 22.723 Repasses no País - instituições oficiais 23.014 40.833

Outras obrigações 210.423 354.712

Cobrança e arrecadação de tributos e assemelhados 487 357

Carteira de câmbio 157.876 261.567

Fiscais e previdenciárias 3.734 51.359

Sociais e Estatutárias - 7.500

Negociação e intermediação de valores 27.262 12.563 Instrumentos Financeiros Derivativos 448 419

Diversas 20.616 20.947

Exigível a longo prazo 265.339 186.485

Depósitos 172.968 125.657

Depósitos a prazo 172.968 125.657

Recursos de aceites e emissão de títulos 100 -

Recursos e letras imobiliárias, hipotecárias 100 - Outras obrigações 92.271 60.828 Fiscais e previdenciárias 35.364 10.620 Dívida Subordinada 52.067 47.568 Diversas 4.840 2.640 Patrimônio líquido 146.953 136.399

Capital Social - domiciliado no país 127.000 127.000

Reserva de capital 97 97

Reservas de lucros 22.692 8.843

Ajuste ao Valor de Mercado – TVM e Derivativos (2.836) 459

Total do passivo 1.367.583 1.362.894

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Banco Paulista S.A.

Demonstrações do resultado

Exercícios findos em 31 de dezembro de 2013 e 2012 e Semestre findo em 31 de dezembro de 2013

(Em milhares de reais, exceto lucro por lote de mil ações).

2º semestre

Exercícios 2013 2012

Receitas de intermediação financeira 101.461 210.115 252.296

Operações de crédito 19.535 36.799 47.962

Resultado com títulos e valores mobiliários 23.928 55.288 75.754

Resultado com instrumentos financeiros derivativos (5.576) (10.169) (7.797)

Resultado com operações de câmbio 63.574 128.197 136.377

Despesas de intermediação financeira (51.841) (99.440) (108.298)

Operações de captações (38.525) (68.395) (70.215)

Operações de empréstimos e repasses (7.045) (15.435) (16.929)

Provisão para créditos de liquidação duvidosa (6.271) (15.610) (21.154)

Resultado bruto de intermediação financeira 49.620 110.675 143.998

Outras receitas (despesas) operacionais (39.044) (81.649) (99.724)

Receitas de prestação de serviços 30.185 60.327 37.371

Despesas de pessoal (24.109) (46.721) (40.005)

Outras despesas administrativas (28.881) (59.432) (54.526)

Despesas tributárias (6.304) (14.784) (13.043)

Resultado de participações em coligadas e controladas 818 1.411 963

Outras receitas operacionais 10.386 18.413 13.295

Outras despesas operacionais (21.139) (40.863) (43.779)

Resultado operacional 10.576 29.026 44.274

Resultado não operacional 79 119 6.638

Resultado antes da tributação sobre o lucro e participações 10.655 29.145 50.912

Imposto de renda e contribuição social (953) (7.203) (18.112)

Provisão para imposto de renda 316 - (1.680)

Provisão para contribuição social 202 - (1.704)

Ativo fiscal diferido (1.471) (7.203) (14.728)

Participações no Lucro (485) (1.097) (1.640)

Lucro do semestre/exercícios 9.217 20.845 31.160 Juros sobre capital próprio (6.996) (6.996) (7.046) Lucro por lote de mil ações- R$ 31,99 95,30 142,46

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Banco Paulista S.A.

Demonstrações das mutações do patrimônio líquido Exercícios findos em 31 de dezembro de 2013 e 2012 e Semestre findo em 31 de dezembro de 2013

(Em milhares de reais) Reservas

de lucros Capital social Reserva de capital Reserva legal Reserva estatutária Ajuste ao Valor de Mercado Lucro / Prejuízos acumulados Total Saldos em 31 de dezembro de 2011 127.000 97 97 - - - - (7.771) 119.326 Lucro Líquido do exercício - - - - - 31.160 31.160

Reserva Legal - - 818 - - (818) -

Reserva estatutária - - - 8.025 - (8.025) - Juros sobre o Capital Próprio - - - - - (7.046) (7.046)

Dividendos - - - - - (7.500) (7.500)

Ajuste ao valor de mercado TVM e derivativos - - - - 459 - 459

Saldos em 31 de dezembro de 2012 127.000 97 818 8.025 459 - 136.399 Mutações no Exercício - - 818 8.025 459 7.771 17.073 Saldos em 31 de dezembro de 2012 127.000 97 818 8.025 459 - 136.399

Lucro Líquido do exercício - - - - - 20.845 20.845

Reserva Legal - - 1.042 - - (1.042) -

Reserva Estatutária - - - 12.807 - (12.807) -

Juros sobre o Capital Próprio - - - - - (6.996) (6.996)

Ajuste ao valor de mercado TVM e derivativos - - - - (3.295) - (3.295)

Saldos em 31 de dezembro de 2013 127.000 97 1.860 20.832 (2.836) - 146.953

Mutações no Exercício - - 1.042 12.807 (3.295) - 10.554

Saldos em 30 de junho de 2013 127.000 97 1.399 1 19.072 (2.604) - 144.964

Lucro Líquido do semestre - - - - - 9.217 9.217

Reserva Legal - - 461 - - (461) -

Reserva Estatutária - - - 1.760 - (1.760) -

Juros sobre o Capital Próprio - - - - - (6.996) (6.996)

Ajuste ao Valor de Mercado TVM e Derivativos - - - - (232) - (232)

Saldos em 31 de dezembro de 2013 127.000 97 1.860 20.832 (2.836) - 146.953

Mutações no Semestre - - 461 1.760 (232) - 1.989

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Banco Paulista S.A.

Demonstrações dos fluxos de caixa

Exercícios findos em 31 de dezembro de 2013 e 2012 e Semestre findo em 31 de dezembro de 2013

(Em milhares de reais)

2º semestre

Exercícios

2013 2012

Lucro líquido ajustado do semestre/exercícios 16.560 39.688 62.675

Lucro líquido do semestre/exercícios 9.217 20.845 31.160

Ajustes para reconciliar o lucro líquido ao caixa líquido 7.343 18.843 31.515

Provisão para créditos de liquidação duvidosa 6.271 15.610 21.154

Provisões para imposto de renda e contribuição social diferidos 1.471 7.203 14.728

Depreciações e amortizações 515 1.010 1.004

Resultado de participações em controladas (818) (1.412) (964)

Reversão de provisões operacionais - - (9.863)

Atualizações monetárias de recebimentos antecipados de créditos de

operações de varejo cedidos 225 770 2.963

Provisão para perda sobre créditos de operações de varejo cedidos

com coobrigação (6.799) (10.024) 902

Reversão de provisão de riscos fiscais - (2.285) 1.132

Provisões para contingências cíveis, fiscais e trabalhistas 6.478 7.971

Ajuste de MTM - - 459

Variação de ativos e passivos

Redução (aumento) em aplicações interfinanceiras de liquidez 12.614 (168) (10.249)

Redução (aumento) em títulos e valores mobiliários 50.888 (27.964) 22.276

Redução em relações interfinanceiras 11.130 15.125 51.204

(Aumento) redução em operações de crédito (51.109) (86.253) 132.304

Redução (aumento) em outros créditos 255.420 114.936 (165.657)

(Aumento) redução em outros valores e bens (297) 963 21.395

Redução (aumento) em instrumentos financeiros derivativos 15.359 (771) 1.733

(Redução) aumento em outras obrigações (245.518) (109.306) 99.870

(Redução) em depósitos (54.103) (22.502) (86.381)

Aumento (redução) de obrigações por operações compromissadas 6.758 86.944 (58.843)

Caixa líquido gerado nas atividades operacionais 17.702 10.692 70.327

Fluxo de caixa das atividades de investimentos

Aquisições de imobilizado de uso (794) (1.189) (470)

Aplicações no intangível (402) (514) (488)

Alienações de imobilizado de uso (Valor Residual) 113 202 70

Aplicações em Investimentos (44) (92) 150

Caixa líquido (aplicado) nas atividades de investimentos (1.127) (1.593) (738)

Fluxo de caixa das atividades de financiamento

Juros sobre o Capital Próprio (6.996) (6.996) (7.046)

Dividendos Propostos - - (7.500)

(Redução) de obrigações por empréstimos e repasses (45.245) (10.658) (2.039)

(Redução) em recursos de aceites e emissão de títulos 44.710 44.710 -

Caixa líquido (aplicado) gerado nas atividades de financiamentos (7.531) 27.056 (16.585)

Aumento de caixa e equivalentes de caixa 9.044 36.155 53.004

Caixa e equivalentes de caixa

Caixa e equivalentes de caixa no início do semestre/exercícios 445.271 418.160 365.156

Caixa e equivalentes de caixa no final do semestre/exercícios 454.315 454.315 418.160

9.044 36.155 53.004

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Notas explicativas às demonstrações financeiras 31 de dezembro de 2013 e 2012

1. Contexto operacional

O Banco Paulista é uma sociedade de capital fechado, constituído sob a forma de banco comercial, tendo como objetivo a atuação em operações de crédito para pessoas jurídicas de médio a grande porte, em operações de câmbio de comércio exterior e financeiro e na prestação de serviços, de custódia e administração de fundos e de estruturação de operações para venda e distribuição.

As operações são conduzidas no contexto de um conjunto de instituições que atuam integradamente no mercado financeiro, sendo que certas operações têm a coparticipação ou a intermediação de sua controlada Socopa – Sociedade Corretora Paulista S.A. e demais empresas pertencentes aos controladores.

2. Apresentação das demonstrações financeiras

As demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, que incluem as diretrizes contábeis emanadas da Lei das Sociedades por Ações nº 6.404/76, alterações introduzidas pelas Leis nº 11.638/07 e nº 11.941/09, e normas do Banco Central do Brasil - BACEN, e estão sendo apresentadas de acordo com o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional - COSIF.

As estimativas contábeis são determinadas pela Administração, considerando fatores e premissas estabelecidas com base em julgamentos. Itens significativos, sujeitos a essas estimativas e premissas, incluem as provisões para ajuste dos ativos ao valor provável de realização ou recuperação, as provisões para perdas, as provisões para contingências, marcação ao mercado de instrumentos financeiros, os impostos diferidos, entre outros. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores divergentes em razão de imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. A Administração revisa as estimativas e premissas, pelo menos, semestralmente.

3. Sumário das principais práticas contábeis

a) Apuração do resultado

As receitas e despesas são apropriadas pelo regime de competência, observando-se o critério pro rata dia para as de natureza financeira.

As receitas e despesas de natureza financeira são calculadas com base no método exponencial, exceto aquelas relativas a títulos descontados ou relacionados com operações no exterior, as quais são calculadas com base no método linear. As operações com taxas pré-fixadas são registradas pelo valor de resgate e as receitas e despesas correspondentes ao período futuro são registradas em conta redutora dos respectivos ativos e passivos. As operações com taxas pós-fixadas são atualizadas até a data do balanço através dos índices pactuados.

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3. Sumário das principais práticas contábeis-Continuação

b) Caixa e equivalentes de caixa

Caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução nº 3.604/08 inclui dinheiro em caixa, depósitos bancários, investimentos de curto prazo de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valor e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias.

c) Aplicações interfinanceiras de liquidez

As operações pré-fixadas são registradas pelo valor de resgate, deduzido das rendas pertencentes ao período futuro, e as pós-fixadas pelo valor de custo acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço, deduzidos de provisão para desvalorização, quando aplicável. As aplicações em operações compromissadas são classificadas em função de seus prazos de vencimento, independentemente dos prazos de vencimento dos papéis que lastreiam as operações.

d) Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos De acordo com o estabelecido pela Circular nº 3.068/01, os títulos e valores mobiliários integrantes da carteira são classificados em três categorias distintas, conforme a intenção da Administração, quais sejam:

 Títulos para negociação;

 Títulos disponíveis para venda; e

 Títulos mantidos até o vencimento.

Os títulos para negociação são apresentados no ativo circulante, independentemente dos respectivos vencimentos e compreendem os títulos adquiridos com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados. São avaliados pelo valor de mercado, sendo o resultado desta valorização ou desvalorização computado ao resultado. Os títulos disponíveis para a venda representam os títulos que não foram adquiridos para frequente negociação e são utilizados, dentre outros fins, para reserva de liquidez, garantias e proteção contra riscos. Os rendimentos auferidos segundo as taxas de aquisição, bem como as possíveis perdas permanentes são computados ao resultado. Estes títulos são avaliados ao valor de mercado, sendo o resultado da valorização ou desvalorização contabilizado em contrapartida à conta destacada do patrimônio líquido (deduzidos os efeitos tributários), o qual será transferido para o resultado no momento da sua realização.

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3. Sumário das principais práticas contábeis-Continuação

d) Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos--Continuação Os títulos mantidos até o vencimento referem-se aos títulos adquiridos para os quais a Administração tem a intenção e capacidade financeira de mantê-los em carteira até o vencimento. São avaliados pelo custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos. Caso apresentem perdas permanentes, estas são imediatamente computadas no resultado.

Os instrumentos financeiros derivativos compostos por operações de futuro, operações a termo e operações de swap são contabilizados de acordo com os seguintes critérios:

 operações de futuros - o valor dos ajustes a mercado são diariamente contabilizados em conta de ativo ou passivo e apropriados diariamente como receita ou despesa;

 operações a termo - pelo valor final do contrato deduzido da diferença entre esse valor e o valor de mercado do bem ou direito, reconhecendo as receitas e despesas em razão da fluência dos contratos até a data do balanço;

 operações de swap - o diferencial a receber ou a pagar é contabilizado a valor de mercado em conta de ativo ou passivo, respectivamente, apropriado como receita ou despesa pro rata até a data do balanço.

As operações com instrumentos financeiros derivativos não considerados como

hedge accounting são avaliadas, na data do balanço, a valor de mercado,

contabilizando a valorização ou a desvalorização em conta de receita ou despesa, no resultado do período.

e) Operações de crédito e provisão para créditos de liquidação duvidosa

As operações de crédito são classificadas de acordo com o julgamento da Administração quanto ao nível de risco, levando em consideração a conjuntura econômica, a experiência passada e os riscos específicos em relação à operação, aos devedores e garantidores, observando os parâmetros estabelecidos pela Resolução n



2.682/99, que requer análise periódica da carteira e sua classificação em 9 níveis, sendo “AA” (risco mínimo) e “H” (perda).

As rendas das operações de crédito vencidas há mais de 60 dias, independentemente de seu nível de risco, somente são reconhecidas como receita quando efetivamente recebidas.

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3. Sumário das principais práticas contábeis-Continuação

As operações classificadas no nível “H” permanecem nessa classificação por 180 dias, quando então são baixadas contra a provisão existente e controladas, no mínimo por 5 anos, em contas de compensação, não mais figurando no balanço patrimonial.

As operações renegociadas são mantidas, no mínimo, no mesmo nível em que estavam classificadas antes da renegociação. As renegociações de operações de crédito, que já haviam sido baixadas contra a provisão e que estavam em contas de compensação, são classificadas no nível “H”, e os eventuais ganhos provenientes da renegociação somente são reconhecidos como receita quando efetivamente recebidos.

Para as operações com prazo superior a 36 meses o Banco se utiliza da prerrogativa de contagem de prazo em dobro prevista na Resolução nº 2.682/99 para determinação do nível de risco. A provisão para créditos de liquidação duvidosa, considerada suficiente pela Administração, atende ao requisito estabelecido pela Resolução nº 2.682/99, conforme demonstrado na Nota 9.

f) Redução do valor recuperável de ativos não financeiros - (Impairment)

O registro contábil de um ativo deve evidenciar eventos ou mudanças nas circunstâncias econômicas, operacionais ou tecnológicas, que possam indicar deterioração ou perda de seu valor recuperável. Quando tais evidências são identificadas e o valor contábil líquido excede o valor recuperável, é constituída uma provisão, ajustando o valor contábil líquido. Essas provisões são reconhecidas no resultado do período/exercício, conforme previsto na Resolução nº 3.566/08.

Os valores dos ativos não financeiros são revistos anualmente, exceto créditos tributários, cuja realização é avaliada semestralmente.

g) Investimentos

Os investimentos em controladas são avaliados pelo método de equivalência patrimonial.

Os demais investimentos são registrados pelo custo de aquisição, deduzidas de provisão para perdas, quando aplicável.

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3. Sumário das principais práticas contábeis-Continuação

h) Imobilizado, diferido e intangível

Corresponde aos direitos que tenham como objeto bens corpóreos e incorpóreos, destinados à manutenção das atividades da Instituição ou exercido com essa finalidade.

Os bens do ativo imobilizado (bens corpóreos) estão registrados ao custo de aquisição. A depreciação do ativo imobilizado é calculada pelo método linear às taxas de 20% a.a. para veículos e sistemas de processamento de dados e 10% a.a. para os demais itens.

Os ativos intangíveis representam os direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da sociedade ou exercidos com essa finalidade. São avaliados ao custo de aquisição, deduzido da amortização acumulada e perdas por redução do valor recuperável, quando aplicável. Os ativos intangíveis que possuem vida útil definida são amortizados considerando a sua utilização efetiva ou um método que reflita os seus benefícios econômicos, enquanto os de vida útil indefinida são testados anualmente quanto à sua recuperabilidade.

i) Depósitos, captações no mercado aberto, recursos de aceites e emissões de títulos e obrigações por empréstimos e repasses

São demonstrados pelos valores das exigibilidades e consideram os encargos exigíveis até a data do balanço, reconhecidos em base pro rata dia sendo as de obrigações em moeda estrangeira atualizadas às taxas oficiais de câmbio, vigentes nas datas dos balanços. As captações no mercado aberto são classificadas no passivo circulante em função de seus prazos de vencimento, independentemente dos prazos de vencimento dos papéis que lastreiam as operações.

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3. Sumário das principais práticas contábeis-Continuação

j) Imposto de renda e contribuição social

As provisões para o imposto de renda (IRPJ) e contribuição social (CSLL), quando devidas, são calculadas com base no lucro ou prejuízo contábil, ajustado pelas adições e exclusões de caráter permanente e temporária, sendo o imposto de renda determinado pela alíquota de 15%, acrescida de 10% sobre o lucro tributável excedente a R$ 240 no exercício (R$ 120 no semestre) e a contribuição social pela alíquota de 15%.

Os créditos tributários de imposto de renda e contribuição social foram calculados sobre adições e exclusões temporárias. Os créditos tributários sobre adições temporárias serão realizados quando da utilização e/ou reversão das respectivas provisões pelas quais foram constituídas e são baseados nas expectativas atuais de realização e considerando os estudos técnicos e análises da Administração.

k) Operações de câmbio

São demonstradas pelos valores de realização, incluindo os rendimentos (em base pro

rata dia), as variações cambiais auferidas, e provisão para perdas (quando aplicável),

nos termos da Resolução nº 2.682/99.

l) Ativos e passivos contingentes e obrigações legais, fiscais e previdenciárias

O reconhecimento, a mensuração e a divulgação dos ativos e passivos contingentes, e obrigações legais são efetuados de acordo com os critérios definidos na Resolução n° 3.823/09 e Pronunciamento Técnico CPC 25, emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), obedecendo aos seguintes critérios:

Contingências ativas - não são reconhecidas nas demonstrações financeiras, exceto quando da existência de evidências que propiciem a garantia de sua realização, sobre as quais não cabem mais recursos.

Contingências passivas - são reconhecidas nas demonstrações financeiras quando, baseado na opinião de assessores jurídicos e da Administração, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, com uma provável saída de recursos para a liquidação das obrigações e quando os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Os passivos contingentes classificados como perdas possíveis pelos assessores jurídicos são apenas divulgados em notas explicativas, enquanto aquelas classificadas como perda remota não requerem provisão e divulgação.

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3. Sumário das principais práticas contábeis-Continuação

l) Ativos e passivos contingentes e obrigações legais, fiscais e previdenciárias – Continuação

Obrigações legais - fiscais e previdenciárias - referem-se a demandas judiciais onde estão sendo contestadas a legalidade e a constitucionalidade de alguns tributos (ou impostos e contribuições). O montante discutido é quantificado, registrado e atualizado mensalmente.

m) Despesas antecipadas

Correspondem, em sua maior parte, a valores pagos antecipadamente, relativos às seguintes despesas:

 comissões pagas na contratação de empréstimos e financiamentos, que estão sendo apropriadas ao resultado na rubrica “outras despesas operacionais”, pelo mesmo prazo dos contratos que lhes deram origem, ou, integralmente, por ocasião da cessão desses créditos;

 valor pago em função de convênio realizado para cessão de direitos creditórios vencidos – oriundos de operações de empréstimos e financiamentos realizados pelo Banco – referente ao resultado da equalização de preços, calculada considerando o histórico de inadimplência sobre a carteira objeto da cessão, que são apropriadas ao resultado, na rubrica “outras despesas operacionais”, na mesma proporção que os créditos sujeitos ao referido convênio atinjam os seus respectivos vencimentos.

4. Caixa e equivalentes de caixa

Em 31 de dezembro de 2013 e 2012, o caixa e equivalentes de caixa estavam assim representados:

2013 2012

Disponibilidades - em moeda nacional 31.363 59.469 Disponibilidades - em moeda estrangeira 218.993 127.940 Aplicações no mercado aberto 193.926 208.509 Aplicações em depósitos interfinanceiros 10.033 22.242

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5. Aplicações interfinanceiras de liquidez

a) Aplicações em operações compromissadas

2013 2012 1 a 30

dias

Total Total

Aplicações no mercado aberto

Posição bancada: 73.499 73.499 66.035

Letras Financeiras do Tesouro - LFT - - 14.039

Letras do Tesouro Nacional - LTN 73.499 73.499 28.583

Notas do Tesouro Nacional - NTN - - 23.413

Posição financiada: 120.427 120.427 142.474 Letras Financeiras do Tesouro - LFT 120.427 120.427 142.474

Total 193.926 193.926 208.509

No exercício findo em 31 de dezembro de 2013, o resultado com operações compromissadas foi de R$ 20.879 (R$ 18.741 em 2012).

b) Aplicações em depósitos interfinanceiros

2013 2012

Vencimento até 90 dias 10.033 22.242

Vencimento de 90 a 360 dias 18.557 18.389

Total 28.590 40.631

No exercício findo em 31 de dezembro de 2013, a renda com aplicações em depósitos interfinanceiros foi de R$ 1.592 (R$ 3.919 em 2012).

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6. Títulos e valores mobiliários

a) Títulos e valores mobiliários - Composição por classificação

2013 2012

Custo (i) Mercado (ii) Custo (i) Mercado (ii)

Títulos para negociação

Carteira própria – livres 61.630 61.817 70.202 74.773

Letras Financeiras do Tesouro – LFT 2.227 2.230 14.309 14.312

Letras do Tesouro Nacional – LTN 40.772 40.667 55.047 55.191

Títulos da Dívida Agrária – TDA 1.529 1.739 89 101

Cotas de Fundo de Investimento 487 487 247 247

Ações de Companhias Abertas 10.652 10.652 510 4.922

ADR’S 5.963 6.042 - -

Vinculados a operações compromissadas 35.485 35.463 7.636 7.656

Letras Financeiras do Tesouro - LFT 26.536 26.538 - -

Letras do Tesouro Nacional - LTN 8.949 8.925 7.636 7.656

Vinculados a prestação de garantias 25.049 24.997 15.306 15.308

Letras Financeiras do Tesouro - LFT 4.244 4.245 15.306 15.308

Letras do Tesouro Nacional - LTN 20.805 20.752 - -

Total de títulos para negociação 122.164 122.277 93.144 97.737

Títulos disponíveis para venda

Carteira própria – livres 4.988 5.104 88.124 95.199

Notas do Tesouro Nacional - NTN 4.988 5.104 88.124 95.199

Vinculados a operações compromissadas 82.310 84.236 2.451 2.648

Vinculados a prestação de garantias 43.487 44.504 33.346 36.023

Total de títulos disponíveis para venda 130.785 133.844 123.921 133.870

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6. Títulos e valores mobiliários-Continuação

a) Títulos e valores mobiliários - Composição por classificação--Continuação (i) Valor de custo

Nos casos de títulos de renda fixa, refere-se ao custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço; para as ações, considera-se o custo de aquisição.

(ii) Valor de mercado

O valor de mercado dos títulos públicos é apurado segundo divulgações nos boletins diários informado pela ANBIMA - Associação Brasileira das Entidades de Mercados Financeiros e de Capitais. As ações são avaliadas pela cotação de fechamento do último dia em que foram negociadas na Bolsa de Valores. Os títulos privados são registrados pelo seu valor de custo, acrescido diariamente dos rendimentos incorridos e ajustado ao valor de mercado.

(iii) Reclassificação de títulos e valores mobiliários

Em 02 de julho de 2012, o Banco Paulista, reclassificou da categoria “Para Negociação” para a categoria “Disponíveis para Venda”, Notas do Tesouro Nacional (NTN), com o objetivo de adequar a carteira de títulos à nova estratégia de Tesouraria da organização. A partir desta data os ajustes a mercado passaram a ser alocados diretamente no Patrimônio Liquido. Foram reclassificados 55.000 mil títulos.

b) Títulos e valores mobiliários - Composição por vencimento

2013 2012 Sem vencimento de 3 a 12 meses de 1 a 3 anos Acima de

3 anos Total Total

Letras Financeiras do Tesouro – LFT - 22.892 8.856 1.263 33.011 29.620 Letras do Tesouro Nacional – LTN - 70.345 - - 70.345 62.847 Notas do Tesouro Nacional – NTN - 133.773 - 72 133.845 133.870 Títulos da Dívida Agrária – TDA - 460 881 398 1.739 101 Ações de Companhias Abertas 10.652 - - - 10.652 4.922

ADR’S 6.042 - - - 6.042 -

Cotas de fundos de investimento 487 - - - 487 247

Total 17.181 227.470 9.737 1.733 256.121 231.607

No exercício findo em 31 de dezembro de 2013, a renda com aplicações com títulos e valores mobiliários foi de R$ 32.817 (R$ 53.094 em 2012).

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7. Instrumentos financeiros derivativos

O Banco participa de operações envolvendo instrumentos financeiros derivativos, registrados em contas patrimoniais e de compensação, que se destinam a atender às suas necessidades, bem como administrar a exposição global de risco da instituição. A comercialização de instrumentos financeiros derivativos com as contrapartes é precedida de uma avaliação dos riscos de crédito envolvidos.

Os valores registrados nas contas patrimoniais relativos aos instrumentos financeiros derivativos, em 31 de dezembro de 2013 e 2012, incluído os ajustes ao valor de mercado, são demonstrados a seguir:

2013 2012

Valor

referencial Ativo Passivo Líquido

Valor

referencial Ativo Passivo Líquido

Swap 14.600 2.355 - 2.355 14.600 1.555 - 1.555

Termos (NDF) 122.189 - (448) (448) 60.282 - (419) (419)

Total 136.789 2.355 (448) 1.907 74.882 1.555 (419) 1.136

a) Composição analítica das operações

Descrição Valor referencial Valor patrimonial a receber / (a pagar) Swap 14.600 2.355 IPCA x CDI 14.600 2.355 Termo 122.189 (448) USD x EUR 45.636 (632) USD x CAD 1.563 12 USD x AUD 241 5 USD x GBP 4.510 (105) USD x JPY 178 7 USD x CHF 394 (7) USD x NOK 2 - USD x NZD 106 - USD x XAU 8.625 272 Equivalência em USD 60.934 - Total 136.789 1.907

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7. Instrumentos financeiros derivativos-Continuação

O Banco possui operações de instrumentos financeiros derivativos efetuadas no mercado futuro - BM&FBOVESPA, tais operações são exclusivamente atreladas a índices futuros de moedas estrangeiras e possuem em 31 de dezembro de 2013, o valor referencial de R$ 149.064 (R$ 75.471 em 2012), tendo sido apurado um ajuste a receber de R$ 2.900 (R$ 270 em 2012).

b) Os instrumentos financeiros derivativos possuem os seguintes vencimentos:

2 0 1 3 2012

Até de 3 a acima de

Descrição 3 meses 12 meses 12 meses Total Total

Contratos de swap - 2.355 - 2.355 1.455 Contratos a termo (NDF) (448) - - (488) 419

A determinação dos valores de mercado de tais instrumentos financeiros derivativos é baseada nas cotações divulgadas pelas bolsas especializadas, e em alguns casos, são utilizadas técnicas de precificação.

Foram adotadas as seguintes bases para determinação dos preços de mercado: - Futuros, NDFs e opções: cotações de mercado divulgadas pelas Bolsas;

- Swaps: o fluxo de caixa de cada uma de suas partes foi descontado a valor presente, conforme as correspondentes curvas de juros, obtidas com base nas taxas de juros da BM&FBOVESPA.

Todas as operações com derivativos realizadas pelo Banco são registradas na BM&FBOVESPA ou na CETIP. Os contratos futuros de DI e de moedas estrangeiras são utilizados, principalmente, como instrumentos para limitação de taxas de captação, em função de descasamentos de prazos, moedas, e/ou indexadores, com as operações ativas.

c) Margem de garantia

São dados como margem em garantia para a realização das operações com instrumentos financeiros derivativos, os ativos apresentados a seguir:

2013 2012

Letras do Tesouro Nacional - LTN 20.752 -

Letras Financeiras do Tesouro - LFT 4.245 15.308

Notas do Tesouro Nacional - NTN 44.504 36.023

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7. Instrumentos financeiros derivativos-Continuação

d) Resultado com instrumentos financeiros derivativos

Os resultados obtidos com as operações com instrumentos financeiros derivativos, nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2013 e 2012, estão demonstrados a seguir:

2013 2012

Futuros (11.846) (6.064)

Swap 1.590 1.097

Operações a termo – NDF (6) (2.830)

Operações a termo - Ouro 93 -

(10.169) (7.797)

8. Gerenciamento de riscos

O processo de gerenciamento de riscos no Banco é parte fundamental do processo de tomada de decisão e de acompanhamento periódico da performance dos negócios realizados, nos diversos mercados e segmentos em que atua.

O Banco utiliza 3 componentes para o organização das atividades relacionadas ao gerenciamento de riscos: contexto operacional e de negócio, estrutura de governança e organograma funcional das áreas.

 Contexto operacional e de negócio, com o objetivo de identificar, analisar, avaliar, tratar, comunicar e monitorar riscos;

 Estrutura de governança, que conta com comitês e fóruns colegiados, especializados e com agenda periódica, com formalização das decisões relevantes;

 Estrutura organizacional, que tem por base a definição de atribuições específicas, que asseguram segregação e independência de funções.

A Diretoria, composta por diretores estatutários, tem alçada sempre compartilhada para a tomada de decisões que impactem o negócio e, no âmbito destes fóruns, as decisões são definidas por votação majoritária.

O Banco adota um gerenciamento integrado de riscos, das necessidades mínimas de capital e da capacidade financeira da Instituição. Os riscos são decompostos segundo sua natureza: de liquidez, de crédito, de mercado, operacional e Gestão de Capital.

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8. Gerenciamento de Riscos-Continuação

a) Risco de Liquidez

O risco de liquidez tem origem no descasamento de volumes e prazos, entre os direitos e obrigações, descasamento este que impossibilita que sejam honradas e liquidadas as obrigações financeiras. Para fazer frente a este risco, o Banco avalia periodicamente suas exposições e define o volume de ‘colchão’ de segurança, ou liquidez mínima, que deve ser constituído e mantido pela Instituição.

O gerenciamento do risco de liquidez tem por objetivo o provimento de funding e a gestão das aplicações e captações nos horizontes de curto e de longo prazos. No horizonte de curto prazo, é priorizada a diversificação de fontes de captação. No horizonte de longo prazo, é priorizado o casamento temporal entre captações e aplicações. As práticas adotadas estão aderentes aos critérios estabelecidos pela Resolução nº 4.090/12, do CMN.

b) Risco de Crédito

O risco de credito tem origem no não recebimento de direitos financeiros e na efetivação de desembolsos para honrar obrigações financeiras. Para fazer frente a este risco, o Banco avalia periodicamente suas exposições e o rating de crédito de seus clientes e contrapartes, estabelecendo limites e constituindo garantias para fazer frente e permitir a cobertura das eventuais perdas potenciais pela Instituição.

O gerenciamento do risco de crédito tem por objetivo a prévia avaliação do grau de risco, o acompanhamento da diversificação e a constituição suficiente de garantias, que possibilitem a minimização de perdas financeiras incorridas pela Instituição. As práticas adotadas estão aderentes aos critérios estabelecidos pela Resolução nº 3.721/09, do CMN.

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8. Gerenciamento de Riscos-Continuação

c) Risco de Mercado

O risco de mercado tem origem quando as posições detidas têm seu valor alterado, em função de alteração nos preços praticados no mercado. Para fazer frente a este risco, o Banco avalia periodicamente a tendência e o comportamento dos indicadores financeiros e dos preços de mercado de suas exposições, avaliando a necessidade de venda ou negociação de novas operações.

O gerenciamento do risco de mercado tem por objetivo a maximização da relação entre o retorno financeiro e os riscos decorrentes da variação no valor de mercado das exposições, de forma compatível com a estratégia e o prazo de carregamento destas exposições, banking ou trading. As práticas adotadas estão aderentes aos critérios estabelecidos pela Resolução nº 3.464/07, do CMN.

d) Risco Operacional

O risco operacional tem origem em fraudes, internas ou externas, demandas trabalhistas, processos e práticas inadequadas junto a clientes ou relativas a produtos e serviços, interrupção indevida das atividades da instituição, falhas em sistemas e processos e o descumprimento de prazos contratuais ou regulamentares. Para fazer frente a este risco, o Banco compila e categoriza periodicamente estes eventos, monitorando a eficácia dos planos de melhoria adotados para minimizar a sua recorrência.

O gerenciamento do risco operacional tem por objetivo a captura organizada de informações sobre as fragilidades nos processos operacionais e a avaliação e a adoção de planos de melhoria correspondentes. As práticas adotadas estão aderentes aos critérios estabelecidos pela Resolução nº 3.380/06, do CMN.

e) Gestão de Capital

O gerenciamento de capital conta com processo prospectivo para o monitoramento e o controle do capital da instituição, incluindo o planejamento e a projeção de metas de necessidade de capital, consistentemente com o plano orçamentário e as metas e estratégias comerciais e de negócio, para a cobertura dos riscos decorrentes.

Por capital deve-se entender o conjunto de recursos de longo prazo, próprios e de terceiros, subdividindo-se em Nível I (Capital Principal e Capital Complementar) e Nível II (Instrumentos Híbridos), e que foram enquadrados e autorizados pelo BACEN especificamente para este fim, e que possibilitem a absorção dos riscos e

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8. Gerenciamento de Riscos-Continuação

a apuração e a observância dos índices e limites de alavancagem exigidos. As práticas adotadas estão aderentes aos critérios estabelecidos pelas Resoluções nº 4.192/13, nº 4.193/13 e nº 3.988/11, do CMN.

9. Operações de crédito

Em 31 de dezembro de 2013 e 2012, as operações de crédito estão compostas como demonstrado a seguir:

a) Por tipo de operação

2013 2012 Operações de crédito:

Empréstimos e títulos descontados 211.186 154.546

Financiamentos 16.591 5.478

Financiamentos – Cédulas de Crédito a Exportação 8.038 -

Financiamentos em moeda estrangeira - 7.495

235.815 167.519

Outros créditos:

Adiantamentos sobre contrato de câmbio (nota 10) 3.430 12.014

3.430 12.014

Total das operações de crédito 239.245 179.533

Provisão para créditos de liquidação duvidosa (11.352) (13.699)

Provisão para outros créditos de liquidação duvidosa (1.035) (1.230)

Total da provisão para créditos de liquidação duvidosa (12.387) (14.929)

226.858 164.604

b) Por setor de atividade:

2013 2012 Setor privado Indústria 134.812 80.243 Comércio 55.342 57.015 Serviços 40.706 32.858 Pessoas físicas 8.385 9.417 Total 239.245 179.533

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9. Operações de crédito-Continuação

c) Por faixa de vencimento

2013 2012 Parcelas vencidas 6.408 12.215 Parcelas vincendas até 90 dias 102.423 55.595 de 91 dias a 180 dias 88.358 91.828 de 181 dias a 360 dias 32.990 - acima de 360 dias 9.066 19.895 Total 239.245 179.533

d) Composição da carteira por nível de risco

Saldos da carteira

2013 2012

Nível

Curso

normal Vencidas Total % Total % A 2.609 - 2.609 1,09 3.118 1,74 B 94.517 104 94.621 39,55 74.856 41,69 C 123.556 1.458 125.014 52,25 82.179 45,77 D 1.210 213 1.423 0,59 1.440 0,80 E 5.149 2.811 7.960 3,33 7.403 4,12 F 2.149 1.562 3.711 1,55 1.694 0,94 G 414 1.637 2.051 0,86 1.186 0,66 H 442 1.414 1.856 0,78 7.657 4,26 230.046 9.199 239.245 100,00 179.533 100,00 Provisão 2013 2012 Nível % de provisão Curso

normal Vencidas Total %

% de provisão Total % A 0,50 13 - 13 0,11 0,50 15 0,10 B 1,00 945 1 946 7,64 1,00 749 5,02 C 3,00 3.707 43 3.750 30,28 3,00 2.466 16,52 D 10,00 121 21 142 1,15 10,00 144 0,96 E 30,00 1.545 843 2.388 19,28 30,00 2.220 14,87 F 50,00 1.075 780 1.855 14,98 50,00 847 5,67 G 70,00 290 1.147 1.437 11,59 70,00 831 5,57 H 100,00 442 1.414 1.856 14,98 100,00 7.657 51,29 8.138 4.249 12.387 100,00 14.929 100,00

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9. Operações de crédito-Continuação

e) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa

2013 2012 Saldo no início do exercício 14.929 23.580

Constituições líquidas de reversões 15.610 21.154

Baixas de créditos contra prejuízo (18.152) (29.805)

Saldo no final do exercício 12.387 14.929

f) Créditos renegociados e recuperados

Os créditos renegociados, no exercício findo em 31 de dezembro de 2013, totalizam R$ 11.435 (R$ 11.464, em 2012).

Os créditos recuperados, no exercício findo em 31 de dezembro de 2013, totalizam R$ 6.328 (R$ 7.855, em 2012).

g) Cessões de crédito

Nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2013 e 2012 não foram realizadas cessões de operações de crédito com coobrigação.

Durante o exercício findo em 31 de dezembro de 2013, o Banco recomprou operações de crédito, cedidas anteriormente com coobrigação, pelo valor total de R$ 3.886. Desse montante, R$ 2.193 foram registradas na rubrica "Operações de crédito" (valor presente dessas operações, calculado com base nas taxas originais de cada contrato recomprado), tendo sido apurada uma perda de R$ 131, reconhecida contabilmente a débito do resultado.

Conforme as condições estabelecidas pela Resolução n.º 2.686/00 do Conselho Monetário Nacional, o Banco efetuou durante o exercício findo em 31 de dezembro de 2013, cessões de créditos já vencidos, sem coobrigações, oriundos de suas operações de empréstimos e financiamentos, pelo montante de R$ 574 (R$ 12.024 em 2012), para a Paulista Companhia Securitizadora de Créditos Financeiros, entidade ligada, cujos valores nominais atualizados contabilmente totalizavam R$ 574 (R$ 12.024 em 2012).

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9. Operações de crédito-Continuação

g) Cessões de crédito--Continuação

Por ocasião da recompra de operações de crédito no dia 18 de outubro de 2013, cedidos anteriormente com coobrigação, não há registro de saldo em contas de compensação em 31 de dezembro de 2013. Em 31 de dezembro de 2012, o saldo total de operações de crédito cedidos com coobrigação, registradas em contas de compensação, totaliza R$ 19.803. Sobre essas operações foi constituída provisão para possíveis perdas, considerando os mesmos critérios da Resolução n.º 2.682/99, totalizando R$ 4.607 em 31 de dezembro de 2012, registrada na rubrica "Outras obrigações - diversas" (Nota 17c).

Durante o exercício de 2011 o Banco cedeu para a Paulista Companhia Securitizadora de Créditos Financeiros, operações adquiridas via cessão de crédito sem coobrigação junto à controlada SOCOPA - Sociedade Corretora Paulista S.A., de operações de intermediação de valores e exposições em certificados de crédito bancários, que totalizam R$ 28.245.

h) Rendas com operações de crédito

2013 2012

Empréstimos e títulos descontados 28.557 35.769

Financiamentos 1.001 2.645

Recuperação de créditos baixados como prejuízo 6.328 7.855

Financiamentos de moedas estrangeiras 614 1.439

Adiantamentos a depositantes 319 242

Total do resultado com operações de crédito 36.819 47.950

Lucro/Prejuízos com cessões de créditos (20) 12

Total rendas com operações de crédito

(30)

Banco Paulista S.A.

10. Carteira de câmbio

Ativo 2013 2012

Circulante

Câmbio comprado a liquidar 67.638 96.958

Direitos sobre venda de câmbio 96.136 181.236

Adiantamentos em moeda estrangeira e nacional recebidos (2.047) (2.784)

Rendas a receber de adiantamentos concedidos (nota 9a) 537 524

162.264 275.934

Passivo Circulante

Câmbio vendido a liquidar 94.843 176.073

Obrigações por compra de câmbio 65.926 96.960

Adiantamentos sobre contratos de câmbio (nota 9a) (2.893) (11.491)

Outros - 25

157.876 261.567

11. Outros créditos - diversos

2013 2012

Circulante

Impostos a compensar 8.461 15.707

Créditos tributários (nota 25b) 12.306 7.356

Devedores diversos no país 16.476 16.058

Títulos e créditos a receber 622 565

Outros 70 289

37.935 39.975

Realizável a longo prazo

Créditos tributários (nota 25b) 68.090 74.758

Devedores por depósito em garantia (nota 28b) 10.073 12.350

Títulos e créditos a receber 5.600 5.088

(31)

Banco Paulista S.A.

12. Outros valores e bens

2013 2012

Circulante

Bens não de uso – veículos 1.359 269

Despesas antecipadas (*) 129 2.182

1.488 2.451

(*) Em 2012 incluía o montante de R$ 2.011 relativo a valor pago em função de convênio realizado para cessão de direitos creditórios vencidos - oriundos de operações de empréstimos e financiamentos realizados pelo Banco (notas 3m e 26).

13. Investimentos em controladas e coligadas

Refere-se, substancialmente, a participação na controlada SOCOPA - Sociedade Corretora Paulista S.A.

As principais informações sobre a controlada são as seguintes:

2013 2012

Quantidade de ações possuídas 3.200 3.200

Capital social 66.000 66.000

Patrimônio líquido 81.985 81.027

Lucro líquido do exercício 1.146 958

Percentual de participação 100% 100%

Saldo do investimento 83.131 81.985

Resultado de Equivalência Patrimonial 1.146 958

14. Depósitos

2013 2012

Sem

vencimento 1 a 90 dias 91 a 360 dias

Acima de

360dias Total Total

À vista 72.584 - - - 72.584 94.790

Interfinanceiros - 59.376 223 - 59.599 118.089

A prazo - 129.266 121.604 172.968 423.838 365.644

(32)

Banco Paulista S.A.

15. Captações no mercado aberto

2013 2012

Carteira própria

Letras Financeiras do Tesouro - LFT 26.516 -

Letras do Tesouro Nacional - LTN 8.916 7.637

Notas do Tesouro Nacional - NTN 83.822 2.628

119.254 10.265

Carteira de terceiros

Letras Financeiras do Tesouro - LFT 120.427 -

Letras do Tesouro Nacional - LTN - 142.472

120.427 142.472

Total 239.681 152.737

16. Obrigações por empréstimos e repasses e Recursos de aceites e

emissão de títulos

2013 2012 Sem vencimento 1 a 90 dias De 91 a 180 dias De 181 a 360 Acima de 360 Total Total

Obrigações por empréstimos

Empréstimos no exterior (i) - 11.944 14.450 3.490 - 29.884 22.723

Obrigações por repasses

Repasses do país - Instituições

Oficiais (ii) 23.014 - - - - 23.014 40.833

Recursos de aceites e emissão de títulos

Obrigações por emissões de letras

de créditos do agronegócio (iii) 1.277 34.394 8.939 - 100 44.710 -

24.291 46.338 23.389 3.490 100 97.608 63.556

(i) Os empréstimos no exterior são efetuados com intuito de terem seus recursos destinados a aplicações em operações de câmbio, estão sujeitos a taxas de juros prefixadas. A taxa praticada foi de 3,6% a 6% ao ano, dependendo dos volumes, prazos e condições de mercado. Estas taxas de juros somente incidem sobre o montante de R$ 29.817. O saldo remanescente somente está sujeito à variação cambial, pois, refere-se às obrigações por compras de reais, ainda não entregues pelos bancos vendedores.

(ii) Repasses do país referem-se a recursos oriundos do Ministério das Cidades e Órgãos Conveniados (Órgãos Públicos Estaduais, Municipais, Distrito Federal e Cooperativas de Habitação), no âmbito do Programa Nacional de Subsídio à Habitação de Interesse Social - PSH.

(iii) Referem-se à Letras de Crédito do Agronegócio (LCA) efetuadas substancialmente com partes relacionadas do Banco no montante de R$ 32.352. A taxa praticada foi de 98% a 102% do CDI.