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Conferência das Atividades
-Monitoração freqüente
(diária, semanal) realizada nas
unidades de negócio em
conjunto com as atividades
operacionais, para assegurar
a aderência às políticas
estabelecidas.
Avaliações Periódicas
- Monitoração não
freqüente (mensal,
trimestral) definida para
avaliação periódica da
estrutura de controles
internos.
Controles
/ Riscos
Auditoria
(Freqüente)
(Periódico)
(Pontual)
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Grau
Impacto
Escala
acima de 1 milhão
até 1 milhão
até 200 mil
Baixo
Pequenas perdas que não afetam significantemente o
resultado da Companhia.
Alto
Perdas que acarretam em acentuado declínio da
lucratividade da Companhia.
Médio
Perdas que afetam, de forma razoável, o resultado da
Companhia.
Escala de Probabilidade de materialização de Risco
Grau
Probabilidade
Escala
mais de 1 por mês
até 1 por mês
até 1 por ano
Médio
Eventos ocasionais, as vezes inesperados, mas com
histórico disponível na Companhia.
Baixo
Eventos não esperados para gestão e operação do
processo, cujo histórico nem sempre é disponível, mas é de
conhecimento dos gestores do processo.
Alto
Eventos comuns, facilmente observáveis e de amplo
conhecimento dos envolvidos no processo.
Escala de Avaliação da Eficácia dos controles
Atribuição
Descrição
N/A
O controle não é aplicável
1
O controle não está sendo executado
2
O controle está sendo executado, porém de maneira não
uniforme ou com freqüência inferior a ideal
3
O controle está sendo executado na maioria das vezes de
maneira uniforme
4
O controle está sempre sendo executado de maneira
uniforme
Escala de Avaliação da Eficiência dos controles
Atribuição
Descrição
N/A
O controle não é aplicável
1
A execução do controle demanda um grande volume de
trabalho e consequente aumento dos custos em função da
quantidade de operações
2
A execução do controle é compatível com a quantidade de
operações podendo ser impactado caso haja um aumento
temporário ou permanente destas operações
3
A execução do controle demanda um volume reduzido de
trabalho e consequentemente representa um baixo custo
Acompanhamento
dos Indicadores
Histórico de Perdas
Avaliação dos
Controles
Implementação dos
Planos de Ação
Mudança da
Avaliação dos
Riscos
Baixo Médio AltoBaixa Média Alta Probabilidade Im pa ct o
ALTO
MÉDIO
BAIXO
Integridade Disponibilidade Regulamentação Fraude Interna Atividade Não Autorizada Recursos Humanos Custo de Oportunidade Planejamento Processos Trabalhistas Segurança das Informações)
1
2
Registro da Proposta
Envio à agência da solicitação de crédito e documentos iniciais. Registro da proposta de crédito no Sistema SGC. Cliente Gerentes ComerciaisSistema SUC Sistema SGC Aprovação da proposta? 1
Fim Não Sim Início Ambiente Externo Registro das informações dos clientes no Sistema SUC e envio da documentação à GESEA. Gerentes Comerciais Agência Agência Análise e emissão do parecer de aprovação no Sistema SGC. SUPAG/Gerente Agência R01 R02 R03 R01 R01 Legenda Processo Manual/Área Fluxo
Inf. Sistema Decisão Risco R02
Análise de Crédito
1 Sistema SGC Notas: Envio de parecer técnico para operações específicas. Back Office Técnicos Central Administrativa Registro das informações financeiras dos clientes no Sistema legado PAF (Planilha Análise Financeira) Analistas de Crédito DICRE Envio das informações financeiras ao Sistema SGC Sistema PAF Sistemas Legados Envio de informações de restrições financeiras ao Sistema SGC. Serasa Ambiente Externo Envio do rating e do nível do cliente ao Sistema SGC. Sistema SCR Sistemas Legados Atribuição do nível do cliente no Sistema SCR. Analistas de Crédito DICRE Análise das informações disponíveis e emissão de parecer de aprovação no Sistema SGC. Analistas/Diretor Crédito DICRE Análise das informações disponíveis e emissão de parecer de crédito final ou parcial, conforme alçada. Diretores DIREG/DIREX Análise das informações disponíveis e emissão de parecer de crédito final ou parcial, conforme alçada. DIREG/DIREX e DICRE Comitê Executivo Análise e emissão de parecer final à proposta de crédito no Sistema SGC. Presidente e Comitê Exec.Comitê Superior Crédito Proposta aprovada? Fim 2 Não Sim Envio de informações de endividamento ao Sistema SGC. Sisbacen Ambiente Externo Nota b R01 R01 R01 R03 R03 R07 R06 R01 R07 R01 R07 R08 R08 R09 R08 R08 R09 R09 R01 R06 R01 R01 R09 R07 R01 Legenda Processo Manual/Área Fluxo
Inf. Sistema Decisão Risco
Baixo
Médio
Alto
Baixa
Média
Alta
Probabilidade
ALTO
MÉDIO
BAIXO
Disponibilidade
País
Concentração
Recursos
Humanos
Formalização
Fraude Externa
Fraude Interna
Inadimplência
Regulamen-tação
Integridade
Atividade Não
Autorizada
Garantias
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2004
2004
2005
2005
2006
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Histórico Distribuição 0 5 10 15 20 25 30
