Faturamento e Emissão
de Notas Fiscais
EMISSÃO DE NF-E
Neste curso prático de faturamento e emissão de notas fiscais você vai aprender como fazer corretamente a emissão de notas fiscais. As operações e obrigatoriedades, o uso correto de contingências, projeto SPED, CFOPs, portais de informação, benefícios, modelos de notas fiscais, fluxos de emissão, cancelamentos, instalação do certificado digital, erros comuns e formas de agir na prática.
Assista este conteúdo com o instrutor Antônio Godoi, Coordenador da Nota Fiscal Eletrônica e Ct-e na SEFAZ.
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www.cefis.com.br
Você aprenderá:
• Programação... 03
• Dispositivos Legais... 06
• Portais de Informação... 07
• Benefícios para o emitente... 10
• Benefícios para a Sociedade... 13
EMISSÃO DA NF-E
• Introdução
• Este curso foi planejado para que o aluno tenha total
conhecimento para entender os processos que envolvem a Emissão da Nota Fiscal Eletrônica e fazer o faturamento e Emissão de Notas Fiscais Eletrônicas
• Programação
• Este curso foi planejado para que o aluno tenha total
• Aspectos Gerais da NF-e (Projeto Speed, Dispositivos Legais, Portais de Informação e mais);
• O que é necessário para emitir uma NF-e (Tudo o que você precisa para emitir uma NF-e);
• Novos serviços e disposições (As últimas novidades em serviços e legislação aplicável);
• Contingência, DANFE e Escrituração (Plano de Contingência, Documento Auxiliar e Escrituração da NF-e);
• Aspectos Tributários que envolvem o documento (Aspectos gerais do tributos que estão na NF-e, Códigos Fiscais, CFOP, CEST, CST e NCM);
EMISSÃO DA NF-E
• Programação
• Emissor Gratuito de NF-e (Vamos conhecer o emissor gratuito que pode ser utilizado por qualquer empresa);
• Emissão de NF-e na prática (Emissão do NF-e em situações prática do dia a dia na empresa, como vendas de mercadoria, SUFRAMA, Importação, Exportação, Consignação, Remessa e outras);
• Relação Fisco X Contribuinte
• Grande Volume de relações acessórias;
• Informações Prestadas em duplicidade;
• Burocracia em excesso;
• Falta de controle sobre a informação;
• Legislação obsoleta;
• Papel deixa de ser único documento com valor jurídico;
• Integração entre os federativos e empresas (Integração entre as empresas B2B);
• Padronização e eliminação de redundância de informações;
EMISSÃO DA NF-E
• Relação Fisco X Contribuinte
• Uniformização das informações;
• Redesenho dos processos operacionais e fiscais das empresas;
• Qualidade das informações (Reaprendizado tecnológico e fiscal);
Central de balanços
•CT-e
•ECD
•ECF
•EFD Contribuições / ICMS IPI / REINF
•e-Financeira
•E-Social
•MDF-e
•NFC-e
•NF-e
•NFS-e
•Simplificação 9
• Módulos
EMISSÃO DA NF-E
• Dispositivos Legais
• Projeto Nacional com enfoque em:
1. Emenda Constitucional 42 (2003) 2. Protocolo Cooperação ENAT 03/2005 3. Ajuste SINIEF 07/2005
• ‘’Administrações tributárias da União, dos Estados, DF e Municípios devem atuar de forma integrada;’’
• ‘’Institui a Nota Fiscal Eletrônica e o Documento Auxiliar da NF- e –DANFE;’’
EMISSÃO DA NF-E
• Portais de Informações
• Portal Nacional da NF-e
• Documentações Técnicas
• Legislação
• Informações
• Monitoramento
• Consultas
• Endereço: www.nfefazenda.gov.br
• Portal NF-e de seu estado
• Legislação Específica
• Comunicados
• Consultas
• Sistema de Autorização
• Exemplos:
• GO: nfe.go.gov.br
• SP: www.fazenda.sp.gov.br
• RS: www.sefaz.rs.gov.br/NFE/NFEindex.aspx?
• BA: www.sefaz.ba.gov.br/scripts/default/nfiscal.asp
• AM: www.sistemas.sefaz.am.gov.br/nfeweb/portal/index.do
EMISSÃO DA NF-E
• Portais de Informações
• Portal dos Documentos Fiscais Eletrônicos (SVRS)
• Mantido pela SVRS;
• Canal de Comunicação com a sociedade;
• Autoriza grande parte dos documentos fiscais no Brasil;
• Endereço: http://dfe-portal.svrs.rs.gov.br
• Bilhete de Passagem Eletrônico (BP-e);
• Manifesto Eletrônico de Documentos Fiscais (MDF-e);
• Nota Fiscal Eletrônica (NF-e);
• Nota Fiscal de Energia Elétrica Eletrônica (NF3-e);
• Conhecimento de Transporte Eletrônico (CT-e);
• Nota Fiscal de Consumidor Eletrônica (NFC-e);
• Operador Nacional dos Estados (ONE);
EMISSÃO DA NF-E
• Motivação
• Integração e Modernização (Da Administração Tributária em termos federativos);
• Demanda da Sociedade (Por serviços com mais mobilidade, agilidade e informações digitais);
• Diretrizes de Mercado (Para um intercâmbio de informações entre as empresas);
• Volume de Informações (Em papel dificultava as ações do fisco para detectar e prevenir evasão tributária);
• Simplificação (Redução da Burocracia e entraves administrativos aos empresários e modernização da Administração Tributária);
EMISSÃO DA NF-E
• Benefícios para o emitente
• Simplificação de Obrigações Acessórias (AIDF, Liberação e Confecção de Formulários);
• Redução do tempo de parada em postos fiscais (Redução até 48 horas);
• Incentivo ao relacionamento eletrônico B2B (Empresas agora falam uma mesma linguagem);
• Integrado com programas de cidadania(Mais agilidade nos programas de cidadania)
• Redução de custos (Impressão, Aquisição de papel, Envio de documento Fiscal e Armazenagem de Documentos Fiscais
• Uso de novas tecnologias (Novos Padrões Tecnológicos)
• Flexibilidade para expansão dos PDVs;
• Apelo ecológico;
• Integrado com plataformas de vendas, financeiro e contábil;
• NF-e elimina os processos manuais na empresa e no cliente
EMISSÃO DA NF-E
• Benefícios para o comprador
• Consulta em tempo real (O comprador pode consultar seu documento no momento da compra, garantindo o direito do consumidor);
• Eliminação da digitação (A empresa pode importar de maneira eletrônica as notas fiscais);
• Planejamento Logístico (A empresa pode se planejar com a informação antecipada da NF-e, ampliando assim a
possibilidade de negócios;
• Redução dos erros de escrituração (importando de maneira eletrônica a escrituração irá conter menos erros);
• Segurança enquanto á autenticidade (Notas Fiscais Eletrônicas tem segurança quanto ao autor daquele documento);
• Maior justiça Fiscal e Tributária (O documento da ao fisco maior possibilidade de efetuar seus controles para um número maior de contribuintes);
EMISSÃO DA NF-E
• Benefícios para a
Administração Tributária
Acompanhamento das operações Em tempo real;
Aumento na Confiabilidade Da Nota Fiscal;
Melhorias no Controle Fiscal Com intercâmbio de informações;
Agilidade e custo de fiscalização Mais agilidade e menos custo;
Diminuição das obrigações acessórias
Evita reenvio de informações;
Suporte a escrituração digital EFD e ECD;
Apoio nos programas de cidadania
Agilidade em obter informações;
Maior facilidade de fiscalização Mais justiça fiscal;
EMISSÃO DA NF-E
• Benefícios para a Sociedade
Novas Oportunidades Surgimento de novos negócios que utilizam os Documentos Fiscais Eletrônicos;
Menos uso de papel Nota Fiscal modelo tipo 1 tinha até 5 vias de papeis;
Comércio Eletrônico Ganha impulso com a utilização dos documentos eletrônicos;
RelacionamentoB2B Empresas falam uma linguagem única para intercâmbio de
informações de mercadorias;
EMISSÃO DA NF-E
• O que é a NF-e
• É um documento emitido e armazenado eletronicamente, de existência apenas digital, com intuito de documentar uma
operação de circulação de mercadoria ocorrida entre as partes, cuja validade jurídica é garantida pela assinatura digital do emitente e recepção pelo fisco, antes da ocorrência do Fator Gerador.
• Arquivo Digital
• A Nota Fiscal Eletrônica é um arquivo digital no formato XML;
• •Deve ser gerado conforme especificação do Manual de Orientação do Contribuinte (Última versão no Portal DF-e);
• •Arquivo da NF-e (modelo 55) e NFC-e (modelo 65) são o mesmo layout;
EMISSÃO DA NF-E
• Diferença NF-e e NFC-e
NF-e NFC-e
Transações entre as empresas (and lost tax revenue. Lorem ipsum dolor sit)
Venda presencial no varejo
(Padaria, Supermercado e Postos de Gasolina);
Operações Interestaduais, comércio exterior e venda a órgão público (Obrigatoriamente tem que usar a NF-e)
DANFE resumido a QR CODE (Possibilidade também do DANFE eletrônico);
Consulta Pública no Portal Nacional (Consulta pública nacional)
Consulta no Portal Local
(Documento deve ser consultado no Estado onde ocorreu a
transação);