DIRETORIA DE AUDITORIA E FISCALIZAÇÃO-DIAFI
DEPARTAMENTO DE ACOMPANHAMENTO DA GESTÃO ESTADUAL
Processo TC Nº 02101/17
Natureza ACOMPANHAMENTO
SECRETARIADEESTADODAJUVENTUDEESPORTEELAZER
Jurisdicionado
Fundo de Apoio ao Esporte e Lazer do Estado da Paraíba
Responsável BRUNOFIGUEIREDOROBERTO
Assunto Execução Orçamentária janeiro a setembro
Exercício 2017
RELATÓRIO DE ACOMPANHAMENTO 1. Objetivo:
O presente relatório tem por objetivo apresentar e examinar os dados de execução orçamentária dos jurisdicionados acima indicados, referente aos três primeiros trimestre deste exercício.
2. Dados institucionais:
2.1. DA INSTITUIÇÃO - SECRETARIADEESTADODAJUVENTUDEESPORTEELAZER
2.1.1. Criação
A Secretaria de Estado da Juventude, Esporte e Lazer (SEJEL) foi criada através da Lei nº 7. 339 de 04 de julho de 2003 e tem por finalidade promover o planejamento e a execução das ações governamentais voltadas para o desporto e lazer (Documento TCE nº 28391/13).
Com a reforma do Estado, ocorrida em 2005, esta Secretaria passou a chamar-se de Secretaria de Estado da Juventude, Esporte e Lazer (SEJEL), em conformidade com a Lei Complementar nº 67, de 07 de julho de 2005, que define a Estrutura Organizacional Básica do Poder Executivo.
2.1.2. Dos Objetivos Institucionais
Através da Lei nº 8.186, 16 de março de 2007, novas mudanças ocorreram nas suas competências, a saber:
a) coordenar a implementação das ações governamentais voltadas para o atendimento aos jovens e para os esportes e o lazer;
b) apoiar as iniciativas da sociedade civil, destinadas a fortalecer a auto organização dos jovens; c) formular, em parceria com entidades públicas e privadas, programas, projetos e atividades
para jovens, bem como para o esporte e o lazer;
d) estimular e prestar assistência à prática esportiva e à promoção de eventos esportivos e de lazer;
e) promover campanhas de conscientização e programas educativos, junto a instituições de ensino e pesquisa, veículos de comunicação e outras entidades sobre problemas, necessidades, potencialidades, direitos e deveres dos jovens;
f) fiscalizar o cumprimento da legislação pertinente aos direitos da juventude.
3. Do Orçamento e da Execução Orçamentária
3.1 Por Programa
R$ 1,00
PROGRAMA DE GOVERNO VALOR AUTORIZADO (LOA E CRED AD) EMPENHADO VALOR VALOR LIQUIDADO VALOR PAGO
0000 – OPERACOES ESPECIAIS 2.000,00 180,00 120,00 120,00 5009 – IDENTIDADE PARAIBANA 13.568.029,00 1.928.759,12 1.160.701,76 1.169.414,70 5010 – PACTO PELA JUVENTUDE 239.000,00 41.186,58 17.953,00 17.953,00 5046 – PROGRAMA DE GESTAO E
MANUTENCAO E SERVICOS AO ESTADO 3.087.478,00 2.022.713,15 1.950.977,30 1.939.964,94
Total 16.896.507,00 3.992.838,85 3.129.752,06 3.127.452,64
Fonte: Portal da Transparência do Governo do Estado da Paraíba
O Órgão de Instrução constatou diferença a maior (RS 8.712,94)entre o valor pago e o valor
Verificando os dados fornecidos pelo SIAF, observa-se que está havendo divergências de informações com o Portal da Transparência do Governo do Estado da Paraíba (conforme Doc. TC nº 81903/17) no que tange ao valor liquidado do programa evidenciado. Vejamos:
R$ 1,00
PROGRAMA DE GOVERNO VALOR AUTORIZADO (LOA E CRED AD) EMPENHADO VALOR VALOR LIQUIDADO VALOR PAGO
0000 – OPERACOES ESPECIAIS 2.000,00 180,00 120,00 120,00 5009 – IDENTIDADE PARAIBANA 13.568.029,00 1.928.759,12 1.198.220,32 1.169.414,70 5010 – PACTO PELA JUVENTUDE 239.000,00 41.186,58 17.953,00 17.953,00 5046 – PROGRAMA DE GESTAO E
MANUTENCAO E SERVICOS AO ESTADO 3.087.478,00 2.022.713,15 1.950.977,30 1.939.964,94
Total 16.896.507,00 3.992.838,85 3.129.752,06 3.127.452,64
Fonte: SIAF
3.2 Por Ação
R$ 1,00 AÇÃO DE GOVERNO AUTORIZADO (LOA VALOR
E CRED AD)
VALOR
EMPENHADO VALOR LIQUIDADO VALOR PAGO
0751 - INDENIZACOES E RESTITUICOES 2.000,00 180,00 120,00 120,00 1442 - CONSTRUCAO, AMPLIACAO, REFORMA E ADAPTACAO DE INSTALACOES ESPORTIVAS 4.656.045,00 0,00 0,00 0,00 1796 - ESPORTE E LIBERDADE 17.000,00 0,00 0,00 0,00 *2432 - REALIZACAO DE EVENTOS
DIVERSOS 4.034.484,00 317.368,03 Siaf diferente 112.017,37 74.732,75 84.745,75
*2440 - BOLSA ESPORTE 810.000,00 181.950,00 181.950,00 181.950,00
2442 - PARAIBA ATIVA 145.000,00 0,00 0,00 0,00
2459 - JOGOS ESCOLARES E
PARAESCOLARES NA PARAIBA 2.184.800,00 842.930,35 347.367,21 347.367,21
*2811 - ESPORTE PARA PESSOAS
COM DEFICIENCIAS 142.000,00 29.204,58 6.571,00 6.571,00 2892 - APOIO A JUVENTUDE 80.000,00 11.982,00 11.382,00 11.382,00 4194 - CONSERVACAO, REFORMA E ADAPTACAO DE IMOVEIS 17.400,00 0,00 0,00 0,00 4209 - REPAROS E CONSERVACAO DE VEICULOS 5.000,00 3.289,35 1.181,66 0,00 4216 - MANUTENCAO DE SERVICOS ADMINISTRATIVOS 117.000,00 4.503,00 4.085,00 4.085,00
4217 - ENCARGOS COM PESSOAL ATIVO 2.778.078,00 1.927.426,40 1.858.216,24 1.858.216,24 4219 - SERVICOS DE INFORMATIZACAO 20.000,00 2.295,00 2.295,00 2.295,00 4221 - VALE REFEICAO/ALIMENTACAO E AUXILIO ALIMENTACAO 150.000,00 85.199,40 85.199,40 75.368,70 4245 - ADMINISTRACAO E
MANUTENCAO DAS INSTALACOES
ESPORTIVAS 1.187.000,00 546.000,00 546.000,00 546.000,00
4608 - CIRCUITO DE ATIVIDADES
ESPORTIVAS 133.500,00 8.365,74 Siaf diferente 8.365,74 8.131,80 6.831,74
4809 - CAPACITACAO DE RECURSOS
HUMANOS - SEJEL 22.200,00 0,00 0,00 0,00
4985 - COPA PARAIBA FUTEBOL SUB -
15 395.000,00 32.145,00 2.520,00 2.520,00
TOTAL 16.896.507,00 3.992.838,85 SIAF diferente 3.167.270,62 3.129.752,06 3.127.452,64
Fonte: Portal da Transparência do Governo do Estado da Paraíba
*PRINCIPAISAÇÕESREALIZADASPELASECRETARIACOMDESTAQUEEMSUASCOMPETÊNCIASINSTITUCIONAIS
Verifica-se divergência entre o valor liquidado fornecido pelo SIAF e o valor liquidado publicado no Portal da Transparência (conforme Doc. TC nº 81862/17), no tocante à Ação
2432 - Realização de Eventos Diversos e na Ação 4608 - Circuito de Atividades Esportivas, infringindo o princípio consubstanciado no art. 48, inciso II, da Lei
Complementar 101/2000, com as alterações dadas pelas Leis Complementares 131/2009 e 156/2016, no qual a transparência também será assegurada mediante liberação ao pleno
conhecimento e acompanhamento da sociedade, em tempo real, de informações pormenorizadas sobre a execução orçamentária e financeira, em meios eletrônicos de acesso público.
Art. 48. ...
§ 1. A transparência será assegurada também mediante: (')
II – liberação ao pleno conhecimento e acompanhamento da sociedade, em tempo real, de informações pormenorizadas sobre a execução orçamentária e financeira, em meios eletrônicos de acesso público;
3.3. Principal(is) Ação(ões):
R$ 1,00 Programa: 5009 Identidade Paraibana
Ação: 2432 Realização de Eventos Diversos
Grupo de Despesa Valor Autorizado (LOA e Cred Ad) Valor Empenhado Liquidado Valor Valor Pago
1 - Pessoal e Encargos 2 - Juros e Encargos
3 - Outras Despesas Correntes 4.034.484,00 317.368,03 112.017,37 84.745,75
4 - Investimentos 5 - Inversões Financeiras 6 - Amortização da Dívida
Total 4.034.484,00 317.368,03 112.017,37 84.745,75
Fonte: SIAF
Fazendo um cruzamento de dados, observa-se que as informações constantes no Portal da Transparência e no SIAF, com relação à Ação 2432 - REALIZACAO DE EVENTOS DIVERSOS, divergem no tocante ao valor liquidado da despesa. Enquanto no Portal da Transparência informa o valor liquidado de R$ 74.732,75, no SIAF fornece o valor liquidado de R$ 112.017,37, infringindo o princípio da transparência.
R$ 1,00 Programa: 5009 Identidade Paraibana
Ação: 2440 Bolsa Esporte
Grupo de Despesa Valor Autorizado (LOA e Cred Ad) Valor Empenhado Liquidado Valor Valor Pago
1 - Pessoal e Encargos 2 - Juros e Encargos
3 - Outras Despesas Correntes 810.000,00 181.950,00 181.950,00 181.950,00
4 - Investimentos 5 - Inversões Financeiras 6 - Amortização da Dívida
Total 810.000,00 181.950,00 181.950,00 181.950,00
Das informações extraídas do SIAF, é de se destacar que no Programa 5009 – Identidade Paraibana, com relação à Ação 2440- Bolsa Esporte, o investimento está bem abaixo do valor autorizado. Desta forma, sendo referida ação de grande mister para o incentivo do desporto e lazer dos jovens, que compreende um dos objetivos institucionais da Secretaria de Estado da Juventude Esporte e Lazer, sugere-se a emissão de alerta ao gestor, a fim de justificar a indiferença à destacada ação governamental.
3.4. Das metas físicas indicadas para as ações orçamentárias a partir do Quadro de Detalhamento da Despesa:
R$ 1,00 Programa Ação Produto Unidade Quantidade Prevista Quantidade Executada
5009 – Identidade Paraibana 2432- Realização de Eventos Diversos Evento realizado unidade 25 29
5009 – Identidade Paraibana 2440- Bolsa Esporte Bolsa concedida unidade 100 0
Fonte: Site Portal da Transparência do Governo do Estado da Paraíba/QDD 2017
Dentre as metas físicas destacadas, a Auditoria solicitou informações a respeito do quadro demonstrativo da execução física de janeiro a setembro/2017 da Ação 2432 – Realização de Eventos Diversos, detalhando a quantidade de eventos realizados, bem assim da Ação 2440 – Bolsa Esporte, evidenciando a quantidade de bolsas esporte concedidas durante o exercício vigente na SEJEL com o objetivo de verificar a sua execução.
Em resposta, o Secretário de Estado da Juventude, Esporte e Lazer, Senhor Bruno Figueiredo Roberto, veio aos autos em 21/11/2017, através do Documento protocolado neste Tribunal sob o nº 77713/17, para fornecer as seguintes informações:
Analisando a documentação apresentada, esta Auditoria conclui que a quantidade de eventos executados da Ação 2432 – Realização de Eventos Diversos na SEJEL superaram as metas estabelecidas no QDD, porém não houve despesas superiores à previsão orçada, satisfazendo às ações orçamentárias.
Por outro lado, no que diz respeito à Ação 2440 – Bolsa Esporte, conforme informado pelo gestor responsável, não foram concedidas novas bolsas durante o exercício vigente e os valores pagos em 2017, referem-se aos saldos remanescentes de bolsas anteriormente concedidas.
Em pesquisa realizada no site do Governo do Estado, afere-se que estão sendo pagos, no exercício de 2017, os incentivos correspondentes aos “resultados das competições referentes ao de 2015”, quando deveriam estar sendo feitas as inscrições para recebimento das bolsas com base no resultado do ano anterior, ou seja, 2016.
Ora, estamos beirando o início do ano de 2018, e os atletas estão percebendo ainda o incentivo correspondente aos resultados obtidos em 2015, sendo notório o descaso do gestor com relação a um dos objetivos institucionais da Secretaria de Estado da Juventude
Esporte e Lazer - SEJEL, além de o investimento estar bem abaixo da previsão orçamentária para o corrente ano.
Desta forma, esta Auditoria conclui pela emissão de alerta para que o gestor regularize a situação dos exercícios em atraso, 2015/2016, e dê mais ênfase e incentivo ao pagamento do benefício, uma vez que a referida ação é de grande mister para o investimento em aprendizado, em novos equipamentos e até alimentos para uma dieta apropriada dos jovens atletas.
4. Outras informações
4.1. Licitações
De acordo com as informações colhidas do sistema BI, até o mês de setembro de 2017, a Secretaria de Estado da Juventude Esporte e Lazer não realizou procedimento licitatório.
4.2. Convênios
Segundo pesquisa realizada no site
http://www.cge.pb.gov.br/gea/login/sisconvenios/sisconvenios.asp, não foi celebrado convênio com a Secretaria de Estado da Juventude Esporte e Lazer no período analisado.
4.3. Denúncias
Não constam denúncias em face da Secretaria de Estado da Juventude Esporte e Lazer, referentes ao período analisado conforme pesquisado no Sistema Tramita.
4.4. Déficit/superávit orçamentário
Não há registro de receitas/despesas próprias para a Secretaria de Estado da Juventude Esporte e Lazer – SEJEL.
4.5. Despesa com contratação temporária
Em consulta ao SAGRES, não há registro de despesas com contratação por tempo determinado pela SEJEL no período de janeiro a setembro de 2017.
4.6. Despesa por Elemento de Despesa
Código Descrição Orçada R$ AV % Empenhada R$ AV % Paga R$ AV % Diferença R$ AH %
04 Contratação por Tempo Determinado 32.000,00 0,19 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 09 Salário Família 1.500,00 0,01 1.362,05 0,03 1.362,05 0,04 0,00 11 Vencimentos e Vantagens Fixas - Pessoal Civil 2.316.578,00 13,71 1.619.953,19 40,57 1.577.755,38 50,45 42.197,81 2,60 13 Obrigações Patronais 460.000,00 2,72 306.111,16 7,67 279.098,81 8,92 27.012,35 8,82 14 Diárias - Civil 108.000,00 0,64 19.255,00 0,48 19.255,00 0,62 0,00 30 Material de Consumo 567.669,00 3,36 139.765,98 3,50 10.421,91 0,33 129.344,07 92,54 31 Premiações Desportivas e Outras Culturais, Artísticas, 402.000,00 2,38 69.910,85 1,75 42.154,00 1,35 27.756,85 32 Material de Distribuição Gratuita 709.400,00 4,20 119.104,18 2,98 36.852,58 1,18 82.251,60 33 Passagens e Despesas de Locomoção 625.000,00 3,70 219.879,74 5,51 0,00 0,00 219.879,74 100,00 36 Outros Serviços de Terceiros - Pessoa Física 149.000,00 0,88 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 39 Outros Serviços de Terceiros - Pessoa Jurídica 5.965.915,00 35,31 1.315.366,70 32,94 978.482,91 31,29 336.883,79 25,61 46 Auxílio-Alimentação 10.000,00 0,06 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 47 Obrigações Tributárias e Contributivas 29.600,00 0,18 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 48 Outros Auxílios Financeiros a Pessoas Físicas 800.000,00 4,73 181.950,00 4,56 181.950,00 5,82 0,00 0,00 51 Obras e Instalações 4.631.045,00 27,41 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 52 Equipamentos e Material Permanente 86.800,00 0,51 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 93 Indenizações e Restituições 2.000,00 0,01 180,00 0,00 120,00 0,00 60,00
Totais: 16.896.507,00 -- 3.992.838,85 -- 3.127.452,64 -- 865.386,21 --
Fonte: SAGRES/Por elemento de despesa
CÓDIGO ELEMENTO DA DESPESA FIXADA EMPENHADA LIQUIDADA PAGA SALDO A PAGAR
04 CONTRATAÇÃO POR TEMPO DETERMINADO 32.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
09 SALÁRIO-FAMÍLIA 1.500,00 1.362,05 1.362,05 1.362,05 0,00
11 VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS - PESSOAL CIVIL 2.316.578,00 1.619.953,19 1.577.755,38 1.577.755,38 42.197,81
13 OBRIGAÇÕES PATRONAIS 460.000,00 306.111,16 279.098,81 279.098,81 27.012,35
14 DIÁRIAS - CIVIL 99.100,00 19.255,00 19.255,00 19.255,00 0,00
30 MATERIAL DE CONSUMO 703.052,41 139.765,98 11.369,63 10.421,91 129.344,07
31 PREMIAÇÕES CIENTÍFICAS, DESPORTIVAS E OUTRAS CULTURAIS, ARTÍSTICAS, 340.575,00 69.910,85 41.660,00 42.154,00 27.756,85
33 PASSAGENS E DESPESAS COM LOCOMOÇÃO 583.851,00 219.879,74 0,00 0,00 219.879,74
36 OUTROS SERVIÇOS DE TERCEIROS - PESSOA FÍSICA 145.551,00 0,00 0,00 0,00 0,00
39 OUTROS SERVIÇOS DE TERCEIROS - PESSOA JURÍDICA 6.030.291,59 1.315.366,70 988.313,61 978.482,91 336.883,79
46 AUXÍLIO-ALIMENTAÇÃO 10.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
47 OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS E CONTRIBUTIVAS 29.320,00 0,00 0,00 0,00 0,00
48 OUTROS AUXÍLIOS FINANCEIROS A PESSOAS FÍSICAS 800.000,00 181.950,00 181.950,00 181.950,00 0,00
51 OBRAS E INSTALAÇÕES 4.631.045,00 0,00 0,00 0,00 0,00
52 EQUIPAMENTOS E MATERIAL PERMANENTE 86.800,00 0,00 0,00 0,00 0,00
93 INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES 2.000,00 180,00 120,00 120,00 60,00
Total 16.896.507,00 3.992.838,85 3.129.752,06 3.127.452,64 865.386,21
Fonte: Site Portal da Transparência do Governo do Estado da Paraíba
As despesas com Outros Serviços de Terceiros - Pessoa Jurídica mais representativas, equivaleram a pagamento de despesa: a) com manutenção de gramado do Estádio Almeidão e da Vila Olímpica Parahyba à empresa Campanelli Gramados Esportivos Áreas Verdes (R$ 546.000,00); b) com serviços de arbitragem na realização dos jogos escolares e paraescolares 2017 à Associação das Federações de Esportes da PB, conforme contrato 06/17, no qual foi empenhado o valor de R$ 355.513,00 e pago o valor de R$ 186.641,00; e c) com serviços de hospedagem à empresa S&A Eventos e Cons. Suenia Ferreira Martins, firmado através do contrato 12/17, para atender aos jogos escolares e paraescolares 2017, no qual foi empenhado o valor de R$ 98.952,00 e pago o valor de R$ 81.158,00.
No tocante às despesas com Outros Auxílios Financeiros a Pessoas Físicas, verifica-se que os itens representativos equivaleram a pagamentos com o bolsa esporte a diversos beneficiários (R$ 181.950,00).
5. DA INSTITUIÇÃO - FUNDO DE APOIO AO ESPORTE E LAZER DO ESTADO DA PARAÍBA
5.1. Criação
julho de 2011 (DOE 13/07/2011), sendo aprovado o Regimento Interno do Conselho Gestor do FAEL através da Resolução nº 01/2012, publicado do DOE em 22 de dezembro de 2012 (Documento TCE nº 28400/13).
5.2 Dos Objetivos Institucionais
A Lei Estadual nº 9.400, de 12 de julho de 2011, que instituiu o FAEL, estabelece os seus objetivos, conforme a seguir:
“Art. 2º O Fundo de Apoio ao Esporte e Lazer do Estado da Paraíba tem por objetivo complementar os recursos financeiros indispensáveis ao custeio e aos investimentos da Secretaria de Estado da Juventude, Esporte e Lazer voltados para a consecução de suas finalidades institucionais, podendo custear as despesas com:
I – adaptação, reforma, restauração e instalação de suas instalações;
II – melhoria do nível de informatização na tramitação dos processos, convênios e contratos; III – treinamento e aperfeiçoamento de pessoal;
IV – publicação de livros técnicos e manuais que disponham sobre Juventude, Esportes e Lazer;
V – realização de cursos, pesquisas, palestras, simpósios, seminários e congressos ou eventos similares sobre questões administrativas e jurídicas relacionadas com a atuação da Secretaria de Estado de Juventude, Esporte e Lazer;
VI – aquisição de livros, periódicos, informatizada e tudo que se fizer necessário para modernização, atualização e manutenção da Biblioteca da Secretaria de Estado de Juventude, Esporte e Lazer;
VII – despesas de custeio relacionadas às atividades do Fundo.
Art. 3º - Constituem fonte de receita do Fundo de Apoio ao Lazer do Estado da Paraíba:
I – recursos provenientes das transferências de outros fundos;
II – as receitas provenientes de cessão, concessão, permissão e autorização de uso dos bens imóveis públicos, pertencentes ao patrimônio do Estado e que estejam sob a fiscalização e administração da Secretaria de Estado da Juventude, Esporte e Lazer;
III – os recursos oriundos dos pagamentos das taxas de inscrição e das mensalidades relacionadas às escolinhas de esportes que funcionam em áreas públicas pertencentes ao patrimônio do Estado e que estejam sob fiscalização e administração da Secretaria de Estado da Juventude, Esporte e Lazer;
IV – os valores arrecadados através da aquisição das cadeiras cativas dispostas nos Estádios de Futebol, pertencentes ao patrimônio do Estado e que estejam sob a fiscalização e administração da Secretaria de Estado da Juventude, Esporte e Lazer;
V – os recursos provenientes de auxílio, subvenções, doações e contribuições de entidades públicas ou privadas, pessoas físicas, nacionais ou estrangeiras, destinadas a atender às finalidades deste fundo;
VI – as receitas provenientes de convênios celebrados pela Secretaria de Estado da Juventude, Esporte e Lazer com órgãos ou entidades públicas ou privadas, cujo objeto seja compatível com as finalidades do Fundo de Apoio ao Esporte e Lazer do Estado da Paraíba; VII – os saldos dos exercícios anteriores.”
6. Do Orçamento e da Execução Orçamentária
6.1 Por Programa
R$ 1,00 Programa Valor Autorizado (LOA e Cred Ad) Empenhado Valor Liquidado Valor Valor Pago
5009 - IDENTIDADE PARAIBANA 148.400,00 37.748,51 25.800,88 26.789,61
5010 - PACTO PELA JUVENTUDE 47.200,00 0,00 0,00 0,00
5046 - PROGRAMA DE GESTAO E
MANUTENCAO E SERVICOS AO ESTADO 377.753,00 151.713,13 143.060,98 143.417,78
Total 573.353,00 189.461,64 168.861,86 170.207,39
Fonte: Site Portal da Transparência do Governo do Estado da Paraíba
A Auditoria constatou, no Site Portal da Transparência do Governo do Estado da Paraíba, valor pago a maior (R$ 988,73) que o valor liquidado com relação ao programa 5009 - IDENTIDADE PARAIBANA e ao programa 5046 - PROGRAMA DE GESTAO E MANUTENCAO E SERVICOS
Verificando os dados fornecidos pelo SIAF, observa-se que está havendo divergências de informações com o Portal da Transparência do Governo do Estado da Paraíba no que tange ao valor liquidado dos programas evidenciados. Vejamos:
6.2 Por Ação
R$ 1,00 Ação Valor Autorizado (LOA e Cred Ad) Empenhado Valor Liquidado Valor Valor Pago
4216 - manutencao de servicos
administrativos 377.753,00 151.713,13 143.060,98 143.417,78
4684 - adaptacao, reforma, restauracao e
ampliacao de imoveis 128.000,00 37.748,51 25.800,88 26.789,61
4686 - capacitacao e aperfeicoamento de
pessoal 47.200,00 0,00 0,00 0,00
4687 - formacao de acervo de material
didatico sobre juventude, esporte e lazer 20.400,00 0,00 0,00 0,00
Total 573.353,00 189.461,64 168.861,86 170.207,39
6.3 Principal(is) Ação(ões):
R$ 1,00 Programa: 5009 Identidade Paraibana
Ação: 4684 Adaptação, Reforma, Restauração e Ampliação de Imóveis
Grupo de Despesa Valor Autorizado (LOA e Cred Ad) Empenhado Valor Liquidado Valor Valor Pago
1 - Pessoal e Encargos 2 - Juros e Encargos
3 - Outras Despesas Correntes 88.000,00 33.548,51 22.589,61 22.589,61
4 - Investimentos
5 - Inversões Financeiras 40.000,00 4.200,00 4.200,00 4.200,00
6 - Amortização da Dívida
Total 128.000,00 37.748,51 26.789,61 26.789,61
Fonte: SIAF
Este Órgão de Instrução, ao fazer pesquisa comparativa, segundo quadros demonstrativos acima, verificou, no âmbito do Fundo de Apoio ao Esporte e Lazer do Estado da Paraíba - FAEL, divergências entre as informações publicadas no Portal da Transparência com relação às fornecidas pelo sistema SIAF, infringindo o princípio assegurado no art. 48, inciso II da Lei Complementar 101/2000, com as alterações dadas pelas Leis Complementares 131/2009 e 156/2016:
Art. 48. ...
§ 1. A transparência será assegurada também mediante: (')
II – liberação ao pleno conhecimento e acompanhamento da sociedade, em tempo real, de informações pormenorizadas sobre a execução orçamentária e financeira, em meios eletrônicos de acesso público;
(')
6.4. Das metas físicas indicadas para as ações orçamentárias a partir do Quadro de Detalhamento da Despesa:
R$ 1,00 Programa Ação Produto Unidade Quantidade Prevista Quantidade Executada
5009 – Identidade Paraibana 4684- Adaptação, Reforma, Restauração e Ampliação de Imóveis Instalação física adaptada, reformada, restaurada ou ampliada Unidade 05 05 5009 – Identidade Paraibana 4687- Formação de Acervo de Material Didático sobre Juventude, Esporte e Lazer
Projeto de formação de acervo didático implantado Percentual 01 Não foi solicitada informação sobre esta ação 5010 - Pacto pela
Juventude 4686- Aperfeiçoamento de Pessoal Capacitação e Servidor capacitado Unidade 06
Não foi solicitada informação sobre esta ação Fonte: Site Portal da Transparência do Governo do Estado da Paraíba/ QDD 2017
Das metas físicas evidenciadas, a Auditoria solicitou informações a respeito do quadro demonstrativo da quantidade realizada da Ação 4684 - Adaptação, Reforma, Restauração e Ampliação de Imóveis na FAEL com o objetivo de verificar a sua execução.
Em resposta, o Secretário de Estado da Juventude, Esporte e Lazer, Senhor Bruno Figueiredo Roberto, veio aos autos em 21/11/2017, através do Documento protocolado neste Tribunal sob o nº 77713/17, para fornecer as seguintes informações:
Analisando a documentação apresentada, este Órgão de Instrução conclui que a quantidade de eventos executados da Ação 4684 - Adaptação, Reforma, Restauração e Ampliação de Imóveis na FAEL estão compatíveis com a meta estabelecida no QDD.
7. Outras informações
7.1. Licitações
De acordo com as informações colhidas do sistema BI, até o mês de setembro de 2017, o Fundo de Apoio ao Esporte e Lazer do Estado da Paraíba não realizou procedimento licitatório.
7.2. Convênios
Segundo pesquisa realizada no site
http://www.cge.pb.gov.br/gea/login/sisconvenios/sisconvenios.asp, não foram celebrados convênios com o Fundo de Apoio ao Esporte e Lazer do Estado da Paraíba no período analisado.
7.3. Denúncias
Não constam denúncias em face do Fundo de Apoio ao Esporte e Lazer do Estado da Paraíba, referentes ao período analisado conforme informações extraídas do Sistema Tramita.
7.4. Déficit/superávit orçamentário
Não há registro de receitas/despesas próprias para o Fundo de Apoio ao Esporte e Lazer do Estado da Paraíba - FAEL.
7.5. Despesa com contratação temporária
Em consulta ao SAGRES, não há registro de despesas com contratação por tempo determinado pelo Fundo de Apoio ao Esporte e Lazer do Estado da Paraíba - FAEL no
7.6. Despesa por Elemento de Despesa
Fonte: SAGRES/Por elemento de despesa
8. Conclusões
À luz dos procedimentos realizados neste relatório de acompanhamento, esta Auditoria conclui que se faz necessária a emissão de alerta ao gestor com relação aos seguintes eventos:
- Baixa execução com a despesa relativa à Ação 2440- Bolsa Esporte, além de atraso no pagamento dos benefícios aos atletas, que ainda estão recebendo os incentivos correspondentes aos resultados das competições referentes ao exercício de 2015, quando deveriam estar sendo feitas as inscrições para recebimento das bolsas com base no resultado do ano anterior, ou seja, 2016 (item 3.4);
- Diversas informações fornecidas pelo sistema SIAF divergem dos dados oferecidos pelo Portal da Transparência, canal de acompanhamento sobre a execução orçamentária e
financeira pela sociedade, infringindo o princípio assegurado no art. 48, inciso II da Lei
Complementar 101/2000, com as alterações dadas pelas Leis Complementares 131/2009 e 156/2016 (itens 3.1, 3.2, 3.3, 6.1 e 6.3).
É o relatório.
Código Descrição Orçada R$ AV% Empenhada R$ AV % Paga R$ AV % Diferença R$ AH %
39 Outros Terceiros - Pessoa Jurídica Serviços de 84.000,00 30,00 139.876,88 73,83 123.438,88 72,52 16.438,00 11,75
30 Material de Consumo 66.000,00 23,57 41.774,76 22,05 38.958,51 22,89 2.816,25 6,74
52 Equipamentos e Material Permanente 35.800,00 12,79 6.650,00 3,51 6.650,00 3,91 0,00 0,00
14 Diárias - Civil 19.000,00 6,79 1.160,00 0,61 1.160,00 0,68 0,00 0,00
47 Obrigações Tributárias e Contributivas 6.200,00 2,21 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
51 Obras e Instalações 20.000,00 7,14 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
33 Passagens e Despesas de Locomoção 10.000,00 3,57 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
35 Serviços de Consultoria 8.000,00 2,86 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
36 Outros Terceiros - Pessoa Física Serviços de 31.000,00 11,07 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Sabrina Guerra Castor Melo Mat. 3704505
Luzemar da Costa Martins Mat. 3702162
