UNIVERSIDADE FEDERAL DA BAHIA UFBA PRO-REITORIA DE ADMINISTRAÇÃO PROAD COORDENAÇÃO DE CONTABILIDADE E FINANÇAS CCF

(1)

COORDENAÇÃO DE CONTABILIDADE E FINANÇAS – CCF

Relatório Contábil 2020:

Demonstrações Contábeis e Notas Explicativas

2020

(2)

1. Balanço Orçamentário

R$ 1,00

RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS NE PREVISÃO INICIAL PREVISÃO ATUALIZADA RECEITAS REALIZADAS SALDO

RECEITAS CORRENTES 1 26.160.708,00 26.160.708,00 12.785.890,54 -13.374.817,46

Receitas Tributárias - - - -

Impostos - - - -

Taxas - - - -

Contribuições de Melhoria - - - -

Receitas de Contribuições - - - -

Contribuições Sociais - - - -

Contribuições de Intervenção no Domínio Econômico - - - -

Cont. Entidades Privadas de Serviço Social Formação Profis. - - - -

Receita Patrimonial 2.806.234,00 2.806.234,00 1.238.140,70 -1.568.093,30

Exploração do Patrimônio Imobiliário do Estado 2.795.709,00 2.795.709,00 1.233.861,43 -1.561.847,57

Valores Mobiliários 10.525,00 10.525,00 4.279,27 -6.245,73

Delegação de Serviços Públicos - - - -

Exploração de Recursos Naturais - - - -

Exploração do Patrimônio Intangível - - - -

Cessão de Direitos - - - -

Demais Receitas Patrimoniais - - - -

Receita Agropecuária 8.650,00 8.650,00 3.615,00 -5.035,00

Receita Industrial - - - -

Receitas de Serviços 23.172.670,00 23.172.670,00 11.472.546,93 -11.700.123,07

Serviços Administrativos e Comerciais Gerais 23.172.670,00 23.172.670,00 11.472.546,93 -11.700.123,07

Serviços e Atividades Referentes à Navegação e ao Transporte - - - -

Serviços e Atividades Referentes à Saúde - - - -

Serviços e Atividades Financeiras - - - -

Outros Serviços - - - -

Transferências Correntes - - - -

Outras Receitas Correntes 173.154,00 173.154,00 71.587,91 -101.566,09

Multas Administrativas, Contratuais e Judiciais 173.154,00 173.154,00 6.205,01 -166.948,99

Indenizações, Restituições e Ressarcimentos - - 58.066,50 58.066,50

Bens, Direitos e Valores Incorporados ao Patrimônio Público - - - -

Demais Receitas Correntes - - 7.316,40 7.316,40

RECEITAS DE CAPITAL 153.905.446,00 153.905.446,00 175.250,00 -153.730.196,00

Operações de Crédito 153.905.446,00 153.905.446,00 - -153.905.446,00

Operações de Crédito Internas 153.905.446,00 153.905.446,00 - -153.905.446,00

Operações de Crédito Externas - - - -

Alienação de Bens - - 175.250,00 175.250,00

Alienação de Bens Móveis - - 175.250,00 175.250,00

Alienação de Bens Imóveis - - - -

Alienação de Bens Intangíveis - - - -

Amortização de Empréstimos - - - -

Transferências de Capital - - - -

Outras Receitas de Capital - - - -

Integralização do Capital Social - - - -

Resultado do Banco Central do Brasil - - - -

Remuneração das Disponibilidades do Tesouro Nacional - - - -

Resgate de Títulos do Tesouro Nacional - - - -

Demais Receitas de Capital - - - -

SUBTOTAL DE RECEITAS 180.066.154,00 180.066.154,00 12.961.140,54 -167.105.013,46

1. Nota Explicativa

(3)

Coordenação de Contabilidade e Finanças – CCF

R$ 1,00

NE PREVISÃO INICIAL PREVISÃO ATUALIZADA RECEITAS REALIZADAS SALDO

REFINANCIAMENTO - - - -

Operações de Crédito Internas - - - -

Mobiliária - - - -

Contratual - - - -

Operações de Crédito Externas - - - -

Mobiliária - - - -

Contratual - - - -

SUBTOTAL COM REFINANCIAMENTO 180.066.154,00 180.066.154,00 12.961.140,54 -167.105.013,46

DEFICIT 1 1.955.803.393,42 1.955.803.393,42

TOTAL 1 180.066.154,00 180.066.154,00 1.968.764.533,96 1.788.698.379,96

CRÉDITOS ADICIONAIS ABERTOS COM SUPERAVIT FINANCEIRO - - - -

CRÉDITOS ADICIONAIS ABERTOS COM EXCESSO DE

ARRECADAÇÃO - - - -

Fonte: SIAFI 2020.

R$ 1,00

DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS NE DOTAÇÃO

INICIAL

DOTAÇÃO ATUALIZADA

DESPESAS EMPENHADAS

DESPESAS LIQUIDADAS

DESPESAS PAGAS

SALDO DA DOTAÇÃO

DESPESAS CORRENTES 2 1.739.713.249,00 1.800.225.100,00 1.953.633.920,49 1.921.743.037,42 1.804.481.664,50 -

153.408.820,49 Pessoal e Encargos Sociais 1.510.931.809,00 1.574.248.345,00 1.556.226.976,86 1.556.226.976,86 1.450.902.736,40 18.021.368,14

Juros e Encargos da Dívida - - - - - -

Outras Despesas Correntes 228.781.440,00 225.976.755,00 397.406.943,63 365.516.060,56 353.578.928,10 -

171.430.188,63

DESPESAS DE CAPITAL 2 12.189.245,00 13.817.714,00 15.130.613,47 3.524.699,11 3.295.694,21 -1.312.899,47

Investimentos 12.189.245,00 13.817.714,00 15.130.613,47 3.524.699,11 3.295.694,21 -1.312.899,47

Inversões Financeiras - - - - - -

Amortização da Dívida - - - - - -

RESERVA DE CONTINGÊNCIA - - - - - -

SUBTOTAL DAS DESPESAS 1 e 2 1.751.902.494,00 1.814.042.814,00 1.968.764.533,96 1.925.267.736,53 1.807.777.358,71 -

154.721.719,96

AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA / REFINANCIAMENTO - - - - - -

Amortização da Dívida Interna - - - - - -

Dívida Mobiliária - - - - - -

Outras Dívidas - - - - - -

Amortização da Dívida Externa - - - - - -

Dívida Mobiliária - - - - - -

Outras Dívidas - - - - - -

SUBTOTAL COM REFINANCIAMENTO 1.751.902.494,00 1.814.042.814,00 1.968.764.533,96 1.925.267.736,53 1.807.777.358,71 154.721.719,96

TOTAL 1.751.902.494,00 1.814.042.814,00 1.968.764.533,96 1.925.267.736,53 1.807.777.358,71 154.721.719,96

Fonte: SIAFI 2020.

ANEXO 1 - DEMONSTRATIVO DE EXECUÇÃO DOS RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS

R$ 1,00

DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS NE

INSCRITOS EM EXERCÍCIOS ANTERIORES

INSCRITOS EM 31 DE DEZEMBRO DO EXERCÍCIO ANTERIOR

LIQUIDADOS PAGOS CANCELADOS SALDO

DESPESAS CORRENTES 3 11.697.072,28 45.425.572,90 40.618.195,97 40.472.019,28 4.531.860,49 12.118.765,41

Pessoal e Encargos Sociais - 38.220,08 - - - 38.220,08

Juros e Encargos da Dívida - - - - - -

Outras Despesas Correntes 11.697.072,28 45.387.352,82 40.618.195,97 40.472.019,28 4.531.860,49 12.080.545,33

DESPESAS DE CAPITAL 3 6.115.038,52 11.366.202,30 10.147.367,06 10.046.180,95 1.569.259,58 5.865.800,29

Investimentos 6.115.038,52 11.366.202,30 10.147.367,06 10.046.180,95 1.569.259,58 5.865.800,29

Inversões Financeiras - - - - - -

Amortização da Dívida - - - - - -

TOTAL 3 17.812.110,80 56.791.775,20 50.765.563,03 50.518.200,23 6.101.120,07 17.984.565,70

Fonte: SIAFI 2020.

(4)

ANEXO 2 - DEMONSTRATIVO DE EXECUÇÃO RESTOS A PAGAR PROCESSADOS E NAO PROCESSADOS LIQUIDADOS R$ 1,00

DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS NE

INSCRITOS EM EXERCÍCIOS ANTERIORES

INSCRITOS EM 31 DE DEZEMBRO DO EXERCÍCIO

ANTERIOR

PAGOS CANCELADOS SALDO

DESPESAS CORRENTES 560.832,35 124.581.778,17 124.008.570,87 480,00 1.133.559,65

Pessoal e Encargos Sociais 214,62 109.126.517,93 109.126.517,93 - 214,62

Juros e Encargos da Dívida - - - - -

Outras Despesas Correntes 560.617,73 15.455.260,24 14.882.052,94 480,00 1.133.345,03

DESPESAS DE CAPITAL 24.160,45 1.534.119,59 1.534.119,58 0,01 24.160,45

Investimentos 24.160,45 1.534.119,59 1.534.119,58 0,01 24.160,45

Inversões Financeiras - - - - -

Amortização da Dívida - - - - -

TOTAL 584.992,80 126.115.897,76 125.542.690,45 480,01 1.157.720,10

Fonte: SIAFI 2020.

(5)

2. Balanço Financeiro

R$ 1,00

INGRESSOS NE 2020 2019

Receitas Orçamentárias 12.961.140,54 22.902.637,70

Ordinárias - -

Vinculadas 18.386.686,69 24.770.933,56

Educação 48.077,50 219.080,58

Previdência Social (RPPS) - -

Alienação de Bens e Direitos 175.250,00

Outros Recursos Vinculados a Fundos, Órgãos e Programas 18.163.359,19 24.551.852,98

(-) Deduções da Receita Orçamentária -5.425.546,15 -1.868.295,86

Transferências Financeiras Recebidas 2.148.741.172,80 2.249.273.798,42

Resultantes da Execução Orçamentária 2.052.423.266,89 2.174.694.748,04

Repasse Recebido 1.903.582.390,60 1.974.885.311,31

Sub-repasse Recebido 148.840.876,29 199.809.436,73

Independentes da Execução Orçamentária 96.317.905,91 74.579.050,38

Transferências Recebidas para Pagamento de RP 95.663.109,59 72.551.915,81

Demais Transferências Recebidas 152.380,40

Movimentação de Saldos Patrimoniais 654.796,32 1.874.754,17

Aporte ao RPPS - -

Aporte ao RGPS - -

Recebimentos Extraorçamentários 4 164.619.399,49 184.677.527,76

Inscrição dos Restos a Pagar Processados 117.490.377,82 124.721.303,49

Inscrição dos Restos a Pagar Não Processados 43.496.797,43 56.791.775,20

Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados 3.502.617,63 3.036.090,01

Outros Recebimentos Extraorçamentários 129.606,61 128.359,06

Restituições a Pagar 500,00 150,00

Arrecadação de Outra Unidade 129.106,61 128.209,06

Saldo do Exercício Anterior 4 148.767.400,17 143.719.047,00

Caixa e Equivalentes de Caixa 148.767.400,17 143.719.047,00

TOTAL 2.475.089.113,00 2.600.573.010,88

Fonte: SIAFI 2020.

R$ 1,00

DISPÊNDIOS NE 2020 2019

Despesas Orçamentárias 1.968.764.533,96 2.055.958.382,37

Ordinárias 483.411.172,34 1.514.310.047,87

Vinculadas 1.485.353.361,62 541.648.334,50

Educação 10.414.827,55 12.757.439,17

Seguridade Social (Exceto Previdência) 543.510.899,08 224.964.371,18

Previdência Social (RPPS) 272.163.548,56 244.272.583,11

Receitas Financeiras 4.859.525,13

Dívida Pública 173.863.109,08

Outros Recursos Vinculados a Fundos, Órgãos e Programas 485.225.776,35 54.794.415,91

Transferências Financeiras Concedidas 192.479.907,87 213.208.380,54

Resultantes da Execução Orçamentária 148.874.876,29 201.209.391,63

Repasse Concedido 34.000,00 10.521,33

Sub-repasse Concedido 148.840.876,29 199.809.436,73

Repasse Devolvido 1.389.433,57

Independentes da Execução Orçamentária 43.605.031,58 11.998.988,91

Transferências Concedidas para Pagamento de RP 42.038.245,36 10.467.560,65

Demais Transferências Concedidas 1.336.201,12 419.339,18

Movimento de Saldos Patrimoniais 230.585,10 1.112.089,08

Aporte ao RPPS - -

Aporte ao RGPS - -

Pagamentos Extraorçamentários 4 178.545.523,40 182.638.847,80

Pagamento dos Restos a Pagar Processados 125.542.690,45 122.706.585,25

Pagamento dos Restos a Pagar Não Processados 50.518.200,23 55.640.125,36

Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados 2.484.632,72 4.166.652,50

Outros Pagamentos Extraorçamentários - 125.484,69

Demais Pagamentos 125.484,69

Saldo para o Exercício Seguinte 4 135.299.147,77 148.767.400,17

Caixa e Equivalentes de Caixa 135.299.147,77 148.767.400,17

TOTAL 2.475.089.113,00 2.600.573.010,88

Fonte: SIAFI 2020.

(6)

3. Balanço Patrimonial

R$ 1,00

ATIVO NE 2020 2019

ATIVO CIRCULANTE 256.514.178,20 270.066.499,08

Caixa e Equivalentes de Caixa 135.299.147,77 148.767.400,17

Créditos a Curto Prazo 18.992.949,05 -

Demais Créditos e Valores 18.992.949,05 -

Demais Créditos e Valores a Curto Prazo 23.618.213,27

Investimentos e Aplicações Temporárias a Curto Prazo - -

Estoques 5 102.180.139,85 97.595.741,66

Ativos Não Circulantes Mantidos para Venda - -

VPDs Pagas Antecipadamente 41.941,53 85.143,98

ATIVO NÃO CIRCULANTE 3.492.911.192,50 3.389.381.481,42

Ativo Realizável a Longo Prazo 4.336,77 4.336,77

Créditos a Longo Prazo 4.336,77

Demais Créditos e Valores 4.336,77 -

Demais Créditos e Valores a Longo Prazo 4.336,77

Estoques - -

Investimentos - -

Participações Permanentes - -

Propriedades para Investimento - -

(-) Depreciação Acumulada de Propriedades p/ Investimentos - -

(-) Redução ao Valor Rec. de Propriedades para Investimentos - -

Investimentos do RPPS de Longo Prazo - -

(-) Redução ao Valor Recuperável de Investimentos do RPPS - -

Demais Investimentos Permanentes - -

(-) Redução ao Valor Recuperável de Demais Invest. Perm. - -

Imobilizado 6 3.489.338.527,72 3.386.004.536,14

Bens Móveis 369.008.432,43 328.237.038,86

Bens Móveis 399.087.213,95 358.315.820,38

(-) Depreciação/Amortização/Exaustão Acum. de Bens Móveis -30.078.781,52 -30.078.781,52

(-) Redução ao Valor Recuperável de Bens Móveis - -

Bens Imóveis 3.120.330.095,29 3.057.767.497,28

Bens Imóveis 3.128.875.347,05 3.066.039.824,23

(-) Depr./Amortização/Exaustão Acum. de Bens Imóveis -8.545.251,76 -8.272.326,95

(-) Redução ao Valor Recuperável de Bens Imóveis - -

Intangível 7 3.568.328,01 3.372.608,51

Softwares 3.568.328,01 3.372.608,51

(-) Amortização Acumulada de Softwares - -

(-) Redução ao Valor Recuperável de Softwares - -

Marcas, Direitos e Patentes Industriais - -

(-) Amortização Acumulada de Marcas, Direitos e Patentes Ind - -

(-) Redução ao Valor Recuperável de Marcas, Direitos e Pat. - -

Direitos de Uso de Imóveis - -

(-) Amortização Acumulada de Direito de Uso de Imóveis - -

(-) Redução ao Valor Recuperável Direito de Uso de Imóveis - -

Diferido - -

TOTAL DO ATIVO 3.749.425.370,70 3.659.447.980,50

Fonte: SIAFI 2020.

(7)

R$ 1,00

PASSIVO NE 2020 2019

PASSIVO CIRCULANTE 357.640.223,87 367.135.201,22

Obrigações Trab., Prev. e Assist. a Pagar a Curto Prazo 103.978.000,48 105.966.310,01

Empréstimos e Financiamentos a Curto Prazo - -

Fornecedores e Contas a Pagar a Curto Prazo 8 53.868.688,64 60.375.800,24

Obrigações Fiscais a Curto Prazo - -

Obrigações de Repartição a Outros Entes - -

Provisões a Curto Prazo - -

Demais Obrigações a Curto Prazo 199.793.534,75 200.793.090,97

PASSIVO NÃO CIRCULANTE 557.089,42 1.151.880,24

Obrigações Trab., Prev. e Assist. a Pagar a Longo Prazo 542.930,71 1.114.178,77

Empréstimos e Financiamentos a Longo Prazo - -

Fornecedores e Contas a Pagar a Longo Prazo - -

Obrigações Fiscais a Longo Prazo - -

Provisões a Longo Prazo - -

Demais Obrigações a Longo Prazo 14.158,71 37.701,47

Resultado Diferido - -

TOTAL DO PASSIVO EXIGÍVEL 358.197.313,29 368.287.081,46

Fonte: SIAFI 2020.

R$ 1,00

PATRIMÔNIO LÍQUIDO NE 2020 2019

Patrimônio Social e Capital Social - -

Adiantamentos para Futuro Aumento de Capital (AFAC) - -

Reservas de Capital - -

Ajustes de Avaliação Patrimonial - -

Reservas de Lucros - -

Demais Reservas - -

Resultados Acumulados 3.391.228.057,41 3.291.160.899,04

Resultado do Exercício 79.270.972,64 4.557.391,40

Resultados de Exercícios Anteriores 3.291.160.899,04 3.296.023.619,78

Ajustes de Exercícios Anteriores 20.796.185,73 -9.420.112,14

(-) Ações / Cotas em Tesouraria - -

TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 3.391.228.057,41 3.291.160.899,04

Fonte: SIAFI 2020.

FINANCEIRO E PERMANENTE

R$ 1,00

ATIVO NE 2020 2019 PASSIVO NE 2020 2019

ATIVO FINANCEIRO 135.318.166,05 148.786.418,45 PASSIVO FINANCEIRO 185.819.940,44 205.976.771,04

ATIVO PERMANENTE 3.614.107.204,65 3.510.661.562,05 PASSIVO PERMANENTE 229.486.207,03 232.692.888,25

SALDO PATRIMONIAL 3.334.119.223,23 3.220.778.321,21

Fonte: SIAFI 2020.

(8)

ATOS POTENCIAIS

Fonte: SIAFI 2020.

ATIVO NE 2020 2019

SALDO DOS ATOS POTENCIAIS ATIVOS 60.950.471,39 51.653.414,44

Atos Potenciais Ativos 60.950.471,39 51.653.414,44

Garantias e Contragarantias Recebidas 14.724.512,49 13.734.864,15

Direitos Conveniados e Outros Instrumentos Congêneres 37.070.754,20 28.742.495,81

Direitos Contratuais 9.155.204,70 9.176.054,48

Outros Atos Potenciais Ativos - -

TOTAL 60.950.471,39 51.653.414,44

PASSIVO NE 2020 2019

SALDO DOS ATOS POTENCIAIS PASSIVOS

9

463.673.592,76 464.523.866,64

Atos Potenciais Passivos 463.673.592,76 464.523.866,64

Garantias e Contragarantias Concedidas - -

Obrigações Conveniadas e Outros Instrumentos 1.667.083,37 1.378.628,36

Obrigações Contratuais 462.006.509,39 463.145.238,28

Outros Atos Potenciais Passivos - -

TOTAL 463.673.592,76 464.523.866,64

DESTINAÇÃO DE RECURSOS NE SUPERAVIT / DEFICT FINANCEIRO

Recursos Ordinários -25.537.758,01

Recursos Vinculados -24.964.016,38

Educação -2.516.154,05

Seguridade Social (Exceto Previdência) -8.904.935,46

Previdência Social (RPPS) -22.729,39

Dívida Pública -11.407.191,57

Outros Recursos Vinculados a Fundos, Órgãos e Programas -2.253.099,28

Outros Recursos Vinculados 133.039,13

TOTAL -50.501.774,39

(9)

4. Demonstração das Variações Patrimoniais

R$ 1,00

VARIAÇAÕES PATRIMONIAIS QUANTITATIVAS NE 2020 2019

VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS 11 2.272.673.411,58 2.532.679.919,75

Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria - -

Impostos - -

Taxas - -

Contribuições de Melhoria - -

Contribuições - -

Contribuições Sociais - -

Contribuições de Intervenção no Domínio Econômico - -

Contribuição de Iluminação Pública - -

Contribuições de Interesse das Categorias Profissionais - -

Exploração e Venda de Bens, Serviços e Direitos 12.710.023,36 22.528.408,34

Venda de Mercadorias 3.615,00 3.000,00

Vendas de Produtos - -

Exploração de Bens, Direitos e Prestação de Serviços 12.706.408,36 22.525.408,34

Variações Patrimoniais Aumentativas Financeiras 4.274,71 7.668,34

Juros e Encargos de Empréstimos e Financiamentos Concedidos - -

Juros e Encargos de Mora - -

Variações Monetárias e Cambiais - -

Descontos Financeiros Obtidos - -

Remuneração de Depósitos Bancários e Aplicações Financeiras 4.274,71 7.668,34

Aportes do Banco Central - -

Outras Variações Patrimoniais Aumentativas Financeiras - -

Transferências e Delegações Recebidas 2.158.954.954,26 2.284.107.739,38

Transferências Intragovernamentais 2.148.741.172,80 2.249.273.798,42

Transferências Intergovernamentais - -

Transferências das Instituições Privadas - 2.176,18

Transferências das Instituições Multigovernamentais - -

Transferências de Consórcios Públicos - -

Transferências do Exterior - -

Execução Orçamentária Delegada de Entes - -

Transferências de Pessoas Físicas - -

Outras Transferências e Delegações Recebidas 10.213.781,46 34.831.764,78

Valorização e Ganhos c/ Ativos e Desincorporação de Passivos 100.803.464,73 225.640.986,99

Reavaliação de Ativos 59.660.119,68 106.924.714,59

Ganhos com Alienação 87.989,72 -

Ganhos com Incorporação de Ativos 34.000,00 2.250.179,48

Ganhos com Desincorporação de Passivos 41.021.355,33 116.466.092,92

Reversão de Redução ao Valor Recuperável - -

Outras Variações Patrimoniais Aumentativas 200.694,52 395.116,70

Variação Patrimonial Aumentativa a Classificar - -

Resultado Positivo de Participações - -

Operações da Autoridade Monetária - -

Reversão de Provisões e Ajustes para Perdas - -

Diversas Variações Patrimoniais Aumentativas 200.694,52 395.116,70

Fonte: SIAFI 2020.

(10)

R$ 1,00

VARIAÇAÕES PATRIMONIAIS QUANTITATIVAS NE 2020 2019

VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS 11 2.193.402.438,94 2.528.122.528,35

Pessoal e Encargos 938.517.062,49 922.479.342,89

Remuneração a Pessoal 741.485.008,98 730.338.346,64

Encargos Patronais 162.907.845,84 144.208.939,08

Benefícios a Pessoal 34.124.207,67 47.793.195,77

Outras Var. Patrimoniais Diminutivas - Pessoal e Encargos - 138.861,40

Benefícios Previdenciários e Assistenciais 670.625.713,53 657.334.351,80

Aposentadorias e Reformas 548.471.101,76 546.821.650,43

Pensões 111.107.223,08 109.830.283,75

Benefícios de Prestação Continuada - -

Benefícios Eventuais - -

Políticas Públicas de Transferência de Renda - -

Outros Benefícios Previdenciários e Assistenciais 11.047.388,69 682.417,62

Uso de Bens, Serviços e Consumo de Capital Fixo 275.303.904,45 389.337.517,27

Uso de Material de Consumo 20.666.770,29 60.916.532,12

Serviços 254.364.209,35 327.525.458,87

Depreciação, Amortização e Exaustão 272.924,81 895.526,28

Variações Patrimoniais Diminutivas Financeiras 135.460,64 137.485,78

Juros e Encargos de Empréstimos e Financiamentos Obtidos - -

Juros e Encargos de Mora 135.460,64 137.485,78

Variações Monetárias e Cambiais - -

Descontos Financeiros Concedidos - -

Aportes ao Banco Central - -

Outras Variações Patrimoniais Diminutivas Financeiras - -

Transferências e Delegações Concedidas 220.003.869,83 213.363.277,28

Transferências Intragovernamentais 192.479.907,87 213.220.779,73

Transferências Intergovernamentais - -

Transferências a Instituições Privadas 100.580,76 130.467,90

Transferências a Instituições Multigovernamentais - -

Transferências a Consórcios Públicos - -

Transferências ao Exterior 6.089,70 6.782,73

Execução Orçamentária Delegada a Entes - -

Outras Transferências e Delegações Concedidas 27.417.291,50 5.246,92

Desvalorização e Perda de Ativos e Incorporação de Passivos 34.350.233,09 295.905.629,41

Reavaliação, Redução a Valor Recuperável e Ajustes p/ Perdas - 1.264.858,33

Perdas com Alienação - -

Perdas Involuntárias 2.340,00 -

Incorporação de Passivos 34.059.595,09 292.003.009,03

Desincorporação de Ativos 288.298,00 2.637.762,05

Tributárias 3.680.328,43 3.788.624,10

Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria 19.248,52 33.468,66

Contribuições 3.661.079,91 3.755.155,44

Custo - Mercadorias, Produtos Vend. e dos Serviços Prestados - -

Custo das Mercadorias Vendidas - -

Custos dos Produtos Vendidos - -

Custo dos Serviços Prestados - -

Outras Variações Patrimoniais Diminutivas 50.785.866,48 45.776.299,82

Premiações - -

Resultado Negativo de Participações - -

Operações da Autoridade Monetária - -

Incentivos 50.230.265,27 45.186.278,30

Subvenções Econômicas - -

Participações e Contribuições - -

Constituição de Provisões - -

Diversas Variações Patrimoniais Diminutivas 555.601,21 590.021,52

Fonte: SIAFI 2020.

(11)

R$ 1,00

DVP NE 2020 2019

VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS

11

2.193.402.438,94 2.528.122.528,35

VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS 1.837.311.740,67 2.059.264.092,35

RESULTADO PATRIMONIAL DO PERÍODO 79.270.972,64 4.557.391,40

Fonte: SIAFI 2020.

(12)

5. Demonstração dos Fluxos de Caixa

R$ 1,00

FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS NE 2020 2019

FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS 12 1.232.492,34 27.179.112,59

INGRESSOS 2.165.159.287,58 2.275.340.885,19

Receita Tributária - -

Receita de Contribuições - -

Receita Patrimonial 1.233.861,43 1.781.958,48

Receita Agropecuária 3.615,00 3.000,00

Receita Industrial - -

Receita de Serviços 11.472.546,93 20.743.449,86

Remuneração das Disponibilidades 4.279,27 7.552,90

Outras Receitas Derivadas e Originárias 71.587,91 364.500,28

Transferências Recebidas - 2.176,18

Intergovernamentais - -

Dos Estados e/ou Distrito Federal - -

Dos Municípios - -

Intragovernamentais - -

Outras Transferências Recebidas - 2.176,18

Outros Ingressos Operacionais 2.152.373.397,04 2.252.438.247,49

Ingressos Extraorçamentários 3.502.617,63 3.036.090,01

Restituições a Pagar 500,00 150,00

Transferências Financeiras Recebidas 2.148.741.172,80 2.249.273.798,42

Arrecadação de Outra Unidade 129.106,61 128.209,06

DESEMBOLSOS -2.163.926.795,24 -2.248.161.772,60

Pessoal e Demais Despesas -1.804.243.222,81 -1.883.631.347,92

Legislativo - -

Judiciário -896.294,43 -

Essencial à Justiça - -

Administração -1.653.924,00 -229.295,44

Defesa Nacional - -

Segurança Pública - -

Relações Exteriores - -

Assistência Social -90.825,72 -617.573,28

Previdência Social -646.526.580,04 -625.547.527,20

Saúde -179.080.637,83 -232.560.904,04

Trabalho - -

Educação -975.287.531,73 -1.021.313.769,18

Cultura -65.000,00 -2.412.132,87

Direitos da Cidadania - -

Urbanismo - -

Habitação - -

Saneamento - -

Gestão Ambiental -550.000,00 -

Ciência e Tecnologia - -800.000,00

Agricultura - -

Organização Agrária - -

Indústria - -

Comércio e Serviços - -

Comunicações - -

Energia - -

Transporte - -

Desporto e Lazer -67.455,06 -126.281,91

Encargos Especiais -24.974,00 -23.864,00

(+/-) Ordens Bancárias não Sacadas - Cartão de Pagamento - -

Juros e Encargos da Dívida - -

Juros e Correção Monetária da Dívida Interna - -

Juros e Correção Monetária da Dívida Externa - -

Outros Encargos da Dívida - -

(13)

Transferências Concedidas -164.719.031,84 -147.029.906,95

A Estados e/ou Distrito Federal - -

A Municípios - -

Intragovernamentais -164.608.494,18 -146.898.023,52

Outras Transferências Concedidas -110.537,66 -131.883,43

Outros Desembolsos Operacionais -194.964.540,59 -217.500.517,73

Dispêndios Extraorçamentários -2.484.632,72 -4.166.652,50

Transferências Financeiras Concedidas -192.479.907,87 -213.208.380,54

Demais Pagamentos -125.484,69

Fonte: SIAFI 2020.

(14)

R$ 1,00

FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO NE 2020 2019

FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO 12 -14.700.744,74 -22.130.759,42

INGRESSOS 175.250,00 -

Alienação de Bens 175.250,00 -

Amortização de Empréstimos e Financiamentos Concedidos - -

Outros Ingressos de Investimentos - -

DESEMBOLSOS -14.875.994,74 -22.130.759,42

Aquisição de Ativo Não Circulante -14.674.916,84 -22.092.274,42

Concessão de Empréstimos e Financiamentos - -

Outros Desembolsos de Investimentos -201.077,90 -38.485,00

Fonte: SIAFI 2020.

R$ 1,00

FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO NE 2020 2019

FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO - -

INGRESSOS - -

Operações de Crédito - -

Integralização do Capital Social de Empresas Estatais - -

Transferências de Capital Recebidas - -

Dos Estados e/ou Distrito Federal - -

Dos Municípios - -

Intragovernamentais - -

Outras Transferências de Capital Recebidas - -

Outros Ingressos de Financiamento - -

DESEMBOLSOS - -

Amortização / Refinanciamento da Dívida - -

Outros Desembolsos de Financiamento - -

Fonte: SIAFI 2020.

R$ 1,00

DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA NE 2020 2019

Geração líquida de caixa e equivalentes de caixa 12 -13.468.252,40 5.048.353,17

Caixa e equivalentes de caixa inicial 148.767.400,17 143.719.047,00

Caixa e equivalente de caixa final 12 135.299.147,77 148.767.400,17

Fonte: SIAFI 2020.

(15)

NOTAS EXPLICATIVAS

BALANÇO ORÇAMENTÁRIO Nota 1 – Receitas

Para elaboração das notas do Balanço Orçamentário, considera-se a previsão atualizada da receita e a dotação atualizada da despesa, que correspondem a alterações posteriores à previsão e fixação inicialmente consignada na Lei Orçamentária Anual.

No exercício de 2020, as receitas realizadas alcançaram o montante de R$

12.961.140,54, enquanto que as despesas empenhadas totalizaram R$

1.968.764.533,96, gerando um resultado orçamentário deficitário de R$

1.955.803.393,42, o que não representa necessariamente uma situação negativa.

Esse resultado deficitário pode ser justificado pelo fato de que a coluna da Previsão Atualizada, assim como a das Receitas Realizadas contêm os valores correspondentes às receitas próprias arrecadadas pela UFBA, não se computando os repasses de recursos financeiros realizados no decorrer do exercício pela Subsecretaria de Planejamento e Orçamento do Ministério da Educação (SPO/MEC) dentre outros, crédito extraordinário no valor de R$

1.445.144,26 para enfrentamento da COVID-9 e por outros órgãos.

Analisando-se a arrecadação por categoria econômica, as Receitas Correntes representam 98,65% do total arrecadado, enquanto que as Receitas de Capital correspondem a 1,35%.

Tabela 1 – Receitas previstas e arrecadadas por Categoria Econômica

R$1,00 Categoria Econômica Previsão Atualizada Receitas Realizadas Realização¹(%) AV²(%)

Receitas Correntes 26.160.708,00 12.785.890,54 48,87 98,65

Receitas de Capital 153.905.446,0 175.250,00 0,11 1,35

Total das Receitas 180.066.154,00 12.961.140,54 7,20 100,00

Fonte: SIAFI.

1 Relação entre a receita realizada e a previsão atualizada

2 Análise vertical da receita realizada por Categoria Econômica: relação entre a receita realizada e o total das receitas realizadas

O montante arrecadado de R$ 175.250,00 de Receitas de Capital, no exercício de 2020, se refere às receitas recebidas decorrentes do leilão realizado pela Coordenação de Material e Patrimônio para alienação de bens móveis inservíveis da administração pública.

Na tabela seguinte, observa-se que das Receitas Correntes, as Receitas de Serviços apresentaram a maior arrecadação, R$ 11.472.546,93, equivalendo a 89,73% do total arrecadado e 49,51% do total previsto, o que pode ser verificado na Demonstração dos Fluxos de Caixa no grupo dos ingressos como Receitas de

(16)

Serviços. Ressalta-se que o maior volume de receita da instituição origina-se de contratos de prestação de serviços na forma de oferecimento, à sociedade, de cursos de extensão e especialização e também pesquisas nas diversas áreas do saber.

Tabela 2 – Execução das Receitas Correntes

R$ 1,00 Receitas Correntes Previsão Atualizada Receitas Realizadas Realização¹(%) AV²(%)

Receita Patrimonial 2.806.234,00 1.238.140,70 44,12 9,68

Receita Agropecuária 8.650,00 3.615,00 41,79 0,03

Receita de Serviços 23.172.670,00 11.472.546,93 49,51 89,73

Outras Receitas Correntes 173.154,00 71.587,91 41,34 0,56

Total das Receitas Correntes 26.160.708,00 12.785.890,54 48,87 100,00

Fonte: SIAFI.

1 Relação entre a receita realizada e a previsão atualizada

2 Análise vertical da receita realizada: relação entre a receita corrente realizada e o total das receitas correntes realizadas

Nota 2 – Despesas

A despesa pública corresponde aos compromissos de gastos dos recursos públicos, autorizados pelo Poder Legislativo, com o fim de atender a necessidades da coletividade, fixada no orçamento.

Ao analisar a execução da despesa no exercício de 2020, verifica-se que o total da despesa empenhada (R$ 1.968.764.533,96) é superior ao total da dotação atualizada (R$ 1.814.042.814,00). Isso significa que o órgão, além do seu orçamento próprio, executou despesas com o orçamento de outros órgãos por meio de recebimentos de descentralizações de créditos orçamentários que totalizaram R$ 338.235.264,35.

Desse montante, R$ 162.526.095,99 foram descentralizados pelo Fundo Nacional de Saúde, pela contraprestação dos serviços a sociedade através do SUS, representando o órgão com maior descentralização de crédito para a UFBA.

Tabela 3 – Execução das despesas correntes e de capital

R$1,00

Categoria Econômica

Grupo Despesa

Dotação Atualizada (a)

Descentralizações Recebidas (b)

Descentralizaçõe s Concedidas (c)

Despesas Empenhadas (d)

Crédito Bloqueado (e)

Crédito Disponível (a + b - c - d - e)

Saldo da Dotação (a – d)

Execução da despesa (d) / (a) (%)

Despesas Correntes

Pessoal e Encargos Sociais

1.574.248.345,00 119.163.997,11 122.097.791,11 1.556.226.976,86 0,00 15.087.574,14 18.021.368,14 98,86

Outras Despesas Correntes

225.976.755,00 215.274.432,40 33.234.555,60 397.406.943,63 0,00 10.609.688,17 -171.430.188,63 175,86

Despesas de

Capital Investimentos 13.817.714,00 3.796.834,84 40.111,80 15.130.613,47 0,00 2.443.823,57 -1.312.899,47 109,50

Total 1.814.042.814,00 338.235.264,35 155.372.458,51 1.968.764.533,96 0,00 28.141.085,88 -154.721.719,96 108,53

Fonte: Tesouro Gerencial.

Nota 2.1 – Despesas relacionadas ao enfrentamento à pandemia da Covid-19

No exercício de 2020, o Congresso Nacional reconheceu o estado de calamidade pública em função da pandemia causada pelo coronavírus (Covid-19), de importância internacional, por meio do Decreto Legislativo nº 6.

O Regime Extraordinário Fiscal, Financeiro e de Contratações para enfrentamento da calamidade pública nacional decorrente da pandemia foi declarado pela Emenda