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UNIVERSIDADE FEDERAL DO ESPÍRITO SANTO PROAD/DEPARTAMENTO DE CONTRATOS E CONVÊNIOS DIVISÃO DE CONTROLADO RIA DE PRESTAÇÃO DE CONTAS

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N. 053/2019

UNIVERSIDADE FEDERAL DO ESPÍRITO SANTO PROAD/DEPARTAMENTO DE CONTRATOS E CONVÊNIOS DIVISÃO DE CONTROLADO RIA DE PRESTAÇÃO DE CONTAS

RELATÓRIO DE ANÁLISE

DE PRESTAÇÃO DE CONTAS FINAL Vitória/ES

I - HISTÓRICO DO CONTRATO

Referência: Análise prestação de contas do contrato n.° 76/2013 Processo: 23068.015305/2012-89 (com 06 (seis) volumes)

Assunto: Prestação de apoio ao Projeto de Pesquisa: "Desenvolvimento de Sistema Analítico - Qualitativo de Presença-Ausência (P/A) para Analise de Microcistinas em Amostras de Águas utilizando metodologia de inibição enzimática e detecção visual cromofluorogênica."

Origem de Recurso: Recursos da União, Fonte 0250, Elemento de Despesa 339039. Convênio FUNASA n° 0385/2011 entre FUNASA x FEST x UFES

Vigência dos Instrumentos contratuais: 05/08/2013 a 05/08/2016 Fundação de Apoio: Fundação Espírito-santense de Tecnologia - FEST Coordenador responsável: Prof' Servio Tulio Alves Cassini

Fiscal do Projeto: Prof.' Regina de Pinho Keller

Ordenador de Despesas: Pra' Geraldo Rossoni Sisquini Destinatário: CONSUNI - Conselho Universitário

II - INSTRUÇÃO DO PROCESSO

O contrato n.° 76/2013 celebrado em 05/08/2013 entre a UFES e a Fundação FEST está regido pela Lei n° 8.666/93 e Lei n.° 8.958/94 e no Decreto n.° 7.423/2010. Quanto à instrução processual, constam nos autos:

2.1 DADOS BÁSICOS DA INSTRU ÃO DO PROCESSO

Fundação de Apoio: FEST

Processo: 23068.015305/2012-89

Objeto: Apoio ao Projeto de Pesquisa: "Desenvolvimento de Sistema Analítico -

Qualitativo de Presença-Ausência (PIA) para Analise de Microcistinas em Amostras de Águas utilizando metodologia de inibição enzimática e detecção visual cromofluorogênica."

Projeto pedagógico/Pesquisa: Fls. 32, vol. 01. (projeto de pesquisa à FUNASA/MS).

Projeto básico de contratação da Fundação de Apoio (Res.

53/2013, art. 6.2):

Fls. 04 a 09, vol. 01.

Justificativa da escolha da Fundação de Apoio: Às fls. 94.

Justificativa Institucional pela Pró-Reitoria pertinente: Às fls. 103.

Planilha de orçamento/aplicação do Projeto Inicial: Às fls. 90 a 91.

Planilha de custos operacionais: Não houve realização de custo operacional.

Pesquisa de Preços de outras Fundações de Apoio: Não se aplica.

Manifestação por parte do DCF quanto à existência de dotação orçamentária:

Às fls. 128 a 131. NE n9 2013NE801715

Total de receita arrecadada:

Total da Aplicação Financeira:

R$ 100.000,00 R$ 30.720,29 Registro do projeto pela Pró-Reitoria pertinente (Res. 53/2013,

art. 6.2, V):

Número projeto PRPPG: 3965/2012. Fls. 85.

Relatório técnico/acadêmico (Res. 24/2008 — CONSUNI, art. 14/

Res. 11/2010 — CEPE, art.78/ Res. 25/2012 — CONSUNI, art. 5.2, Parágrafo único e art. 18):

* Em casos nos quais o projeto contar com o apoio de uma agência de fomento, é facultado ao Coordenador do projeto utilizar para este fim o mesmo relatório utilizado para a agência de fomento (Resolução 25/2012, art. 18, parágrafo único):

Relatório Técnico Final, às fls. 970 a 1048.

Aprovação do Relatório Acadêmico pelo Colegiado Tutelar do Parecer favorável a aprovação do relatório final do projeto de pesquisa, emitido pelo Chefe do DEL/CT/UFES, às fls. 968.

Curso (Res. 11/2010 - CEPE, art. 78):

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(

4.1 Fls 0.<60 N 0 O O 0.>0 Rubrica

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Extrato da Ata da Sexta Sessão Ordinária do Conselho Departamental do centro Tecnológico da UFES, realizada em 14/07/2017, aprovando o parecer favorável a aprovação do relatório final de projeto de pesquisa. (fls. 969).

Relação de servidores da UFES autorizados a participar do Relação da Equipe Executora, às fls. 83.

Relação da Equipe Executora, às fls. 93.

projeto, identificados por seus registros funcionais, com a carga horária e o valor da bolsa concedida, se for o caso (Resolução 25/2012, art. 5.2, V):

Outros documentos: Solicitação Assinatura em Termo Aditivo de Convenio Pesquisa FUNASA- FEST 0385-2011, emitida pelo coordenador do projeto em 12/09/2012. (fls.

02).

Declaração firmada pelo coordenador de que não irá contratar familiares para o projeto. (fls. 92)

Despacho do coordenador, às fls. 165, em 17/05/2017 encaminhando a prestação de contas final do projeto, bem como solicitando a realização de um novo convenio FEST-UFES visando a utilização do saldo remanescente do referido projeto tendo em vista que a FUNASA já realizou a prorrogação do projeto até agosto de 2017, conforme documentos às fls. 166 a 169.

Cópia do parecer n2 275/2017 — AGU/PGF/PF-UFES referente ao processo n2 23068.009098/2017-58. (fls. 944 a 947).

OF. 230/2017-DCC/PROAD/UFES, de 12/04/2017 para a FEST solicitando o envio da prestação de contas do processo 23068.015305/2012-89 até a data limite de 15/05/2017, acompanhada de cópia do comprovante da época, atestando a entrega ao Coordenador. Recebido pela FEST em 12/04/2017. (fls. 948)

Memorando n2 534/2016-DCC/PROAD/UFES de 15/08/2016 ao Coordenador do projeto solicitando Processo/Prestação de contas/Relatório de Cumprimento do Objeto. Protocolado n2 754627/2016-71. (fls. 949)

OF. 974/2016-DCC/PROAD/UFES, de 19/10/2016 para a FEST (referente ao processo n2 23068.015305/2012-89) solicitando que no prazo de 15 (dias) seja encaminhado ao DCC cópia do protocolo da apresentação da prestação de contas em epígrafe ao Coordenador do Projeto. Recebido pela FEST em 24/10/2016. (fls. 950 a 951)

Memorando 134/2017-DCC/PROAD/UFES de 19/06/2017 ao Coordenador do projeto solicitando Relatório de Cumprimento do Objeto.

Protocolado n2 735633/2017-18. (fls. 952)

Protocolado n2 23068.740461/2017-96 do coordenador encaminhando o relatório final de projeto de pesquisa FUNASA/FEST. (fls. 956)

2.2 APROVA ÕES

Decisão do Departamento Proponente, nos projetos coordenados junto a Centros de Ensino:

Parecer favorável a aprovação do projeto de pesquisa e dos termos do convênio FUNASA-FEST-UFES (Relator DEA-CT-UFES). Fls. 81.

Ata da reunião ordinária da Câmara Departamental do Departamento de Engenharia Ambiental, realizada no dia 21/09/2012, aprovando o projeto (processo n2 015305/2012-89 Termo Aditivo de Convênio UFES/FEST/FUNASA). Fls. 82.

Decisão do Conselho departamental do Centro proponente e/ou pró-Reitoria competente:

Extrato da ata da décima reunião ordinária do Conselho Departamental do Centro Tecnológico da UFES, realizada em 19/12/2012, aprovando o processo 015305/2012-89, Convênio UFES/FEST/FUNASA. Objeto de Pesquisa:

Desenvolvimento de sistema de cromofluorogênico qualitativo de avaliação microscistina, visando o suporte às ações de vigilância a qualidade das águas.

Fls. 88.

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Parecer da Procuradoria Federal: Parecer n2 1486/2012-AGU/PGF/PF-UFES. Às fls. 105 a 108.

Ato de Dispensa e Ratificação: Às fls. 113.

Publicação do Ato de Dispensa e Ratificação: As fls. 73 do DOU (fls. 114).

Ato de Aprovação e Ratificação: As fls. 141.

2.3 DADOS DO CONTRATO

N2. do contrato: 76/2013

Objeto: Cláusula 12 Prestação de apoio ao Projeto de Pesquisa: Desenvolvimento de Sistema Analítico - Qualitativo de Presença-Ausência (P/A) para Analise de Microcistinas em Amostras de Águas utilizando metodologia de inibição enzimática e detecção visual cromofluorogênica."

Data da assinatura: 05/08/2013

Data da publicação no DOU: Às fls. 66 do DOU de 06/08/2013 (fls. 149)

Vigência: 05/08/2013 a 05/08/2016.

Valor: R$ 100.000,00

(cópia GRU código 28846-2 e comprovante de quitação em 16/07/2013 — fls.

126a 127).

Origem dos recursos: Recursos da União, Fonte 0250, Elemento de Despesa 339039. Convênio FUNASA n2 0385/2011 entre FUNASA x FEST x UFES

Plano de Aplicação: Fls. 90 e 91

Coordenador: Prof 2 Servi° Tulio Alves Cassini

Ordenador: Prof2 Geraldo Rossoni Sisquini

Fiscal: Prof2 Regina de Pinho Keller

Responsabilidades da Fundação de Apoio: Cláusula quarta.

Custos operacionais contratados: 0,00— cláusula sétima.

Data Limite da Prestação de Contas e Cláusula: Até a data de 04/10/2016.

Cláusula quarta, letra "i":

i) prestar contas parciais, ou disponibilizar quaisquer informações quanto à execução do presente sempre que solicitado pela UFES, no prazo máximo de 30 (trinta) dias, bem como ao final do PROJETO, disponibilizar a prestação de contas final, no prazo de 60 (sessenta) dias após o término da vigência do contrato, de todos os valores detalhados do qual constará, no mínimo, a indicação se for o caso, do número de ordem do certame licitatório, da data de publicação do seu extrato e do repertório que publicou, do fornecedor e dos valores pagos, fazendo anexar cópia do documento fiscal relativo à operação.

Data da Entrega da Prestação de Contas: 12/05/2017, com 220 (duzentos e vinte dias) de atraso Legislação aplicável: Lei n2 8.666/93, Lei n2 8.958/94 e no Decreto n2 7.423/2010

Reorçamentação: Previsão na cláusula Décima Primeira.

Cópia do Convênio FUNASA n2 0385/2011 entre FUNASA x FEST (fls. 35 a 51).

As ações de desenvolvimento em pesquisas na área de engenharia de saúde pública e saneamento ambiental no âmbito do Programa de Pesquisa em Saúde e Saneamento, visando a Instrumentação, sensores e métodos analíticos para monitoramento de águas de abastecimento.

Sem data de assinatura.

As fls. 119 do DOU de 19/01/2013 (fls. 52) R$ 100.000,00

Fls. 53 a 60 (sem data e assinatura) Fls. 65 a 80

2.1 DADOS DO CONVÊNIO

N2. do convênio:

Objeto: Cláusula 12

Data da assinatura:

Data da publicação no DOU:

Valor:

Plano de Aplicação:

Programa de Pesquisa em Saúde e Saneamento: Edital de Convocação n2 01/2011

2.1 TERMO ADITIVO AO CONVÊNIO

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12 T.A: Fls. 118 a 119.

Objeto: Incluir na condição de Interveniente a UFES.

Data da Assinatura: 13/12/2012.

Data da Publicação no DOU: As fls. 134 do DOU de 18/12/2012. (fls. 120)

III - CONSTATAÇÃO DE APRESENTAÇÃO DOCUMENTAL

Os documentos de prestação de contas encaminhados pela Fundação FEST às fls. 170 a 1048 foram verificados, tendo sido emitido o relatório preliminar n° 053/2018, às fls. 1050 a 1057. A Fundação encaminhou esclarecimentos por meio dos documentos às fls. 1059 a 1302. Da verificação dos documentos comprobatórios, por amostragem, apresentam-se as informações dispostas a seguir.

3.1 FORMULÁRIOS DE PRESTAÇÃO DE CONTAS Constam nos autos os formulários listados a seguir:

Checklist de prestação de contas, às fls. 171;

Dados extraídos do contrato, às fls. 172;

Relação dos responsáveis, Anexo II, às fls. 173;

Balancete da receita e despesa, Anexo III, às fls. 174;

Demonstrativo das receitas realizadas e despesas executadas, Anexo IV, às fls. 175;

Demonstrativo das receitas, Anexo V, às fls. 176;

Relação das contas bancárias abertas para o projeto, Anexo VIII, às fls. 177;

Conciliação Bancária, Anexo IX, às fls. 280;

Planilha Material de Consumo, às fls. 304;

Planilha Aquisição de Equipamentos e Material Permanente, às fls. 775;

Planilha Outros Serviços de Terceiros (Pessoa Jurídica), às fls. 838.

Entretanto os formulários dos itens "09 ao 11" não estão no padrão conforme estabelece a Resolução n.° 38/2012.

Os formulários apresentam a informação do período de vigência contratual de 05/08/2013 a 10/05/2017. Entretanto a vigência original do contrato é de 05/08/2013 a 05/08/2016. Não constam nos autos da instrução processual termo aditivo de prorrogação contratual. Assim constatou-se a execução de despesas após o término da vigência contratual o que contraria o artigo 52 da Portaria Interministerial n° 507/2011.

3.2 ENTREGA DA PRESTAÇÃO DE CONTAS

O prazo máximo para entrega da prestação de contas era até 04/10/2016, conforme cláusula quarta, letra "i" do contrato n° 76/2013:

Contrato n° 76/2013, Cláusula quarta, letra "i":

i) prestar contas parciais, ou disponibilizar quaisquer informações quanto à execução do presente sempre que solicitado pela UFES, no prazo máximo de 30 (trinta) dias, bem como ao fmal do PROJETO, disponibilizar a prestação de contas final, no prazo de 60 (sessenta) dias após o término da vigência do contrato, de todos os valores detalhados do qual constará, no mínimo, a indicação se for o caso, do número de ordem do certame licitatório, da data de publicação do seu extrato e do repertório que publicou, do fornecedor e dos valores pagos, fazendo anexar cópia do documento fiscal relativo ã operação.

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Não foi possível identificar a data em que ocorreu a entrega da prestação de contas pela Fundação de Apoio ao Coordenador.

Recomendação 01: Anexar aos autos cópia do protocolo de entrega da prestação de contas pela Fundação de Apoio - FEST ao coordenador do projeto.

RESPOSTA FEST: Conforme CE-GAF 124/18-FEST de 27/06/2018, às fls. 1060 a 1062.

RECOMENDAÇÃO 01: Seguem documento em anexo.

Documento anexado em cópia as fls. 1064, informando a data de recebimento da prestação de contas em 12/05/2017.

CONSIDERAÇÕES: Assim contatou-se que a prestação de contas foi entregue 12/05/2017, isto é com atraso de 220 (duzentos e vinte) dias.

Constam nos autos as informações/documentos:

Despacho do coordenador, às fls. 165, em 17/05/2017 encaminhando a prestação de contas fmal do projeto, bem como solicitando a realização de um novo convenio FEST-UFES visando a utilização do saldo remanescente do referido projeto tendo em vista que a FUNASA já realizou a prorrogação do projeto até agosto de 2017, conforme documentos às fls. 166 a 169.

OF. 230/2017-DCC/PROAD/UFES, de 12/04/2017 para a FEST solicitando o envio da prestação de contas do processo 23068.015305/2012-89 até a data limite de 15/05/2017, acompanhada de cópia do comprovante da época, atestando a entrega ao Coordenador. Recebido pela FEST em 12/04/2017. (fls. 948) Memorando n° 534/2016-DCC/PROAD/UFES de 15/08/2016 ao Coordenador do projeto solicitando Processo/Prestação de contas! Relatório de Cumprimento do Objeto. Protocolado n° 754627/2016-71. (fls.

949)

OF. 974/2016-DCC/PROAD/UFES, de 19/10/2016 para a FEST (referente ao processo n°

23068.015305/2012-89) solicitando que no prazo de 15 (dias) seja encaminhado ao DCC cópia do protocolo da apresentação da prestação de contas em epígrafe ao Coordenador do Projeto. Recebido pela FEST em 24/10/2016. (fls. 950 a 951)

si Memorando n° 134 /2017-DC C/ PROAD / UFES de 19/06/2017 ao Coordenador do projeto solicitando Relatório de Cumprimento do Objeto. Protocolado n° 735633/2017-18. (fls. 952)

v/ Protocolado n° 23068.740461/2017-96 do coordenador encaminhando o relatório final de projeto de pesquisa FUNASA/FEST. (fls. 956)

3.3 PUBLICIDADE DO PROJETO

O art. 4°-A da Lei n ° 8958/94 prevê quais itens do projeto deverão ser publicados. Foi analisado o link específico no site de transparência da Fundação FEST em 17/12/2018 e verificou-se a seguinte informação:

01) Constatou-se a ausência da publicação dos seguintes itens:

I - os instrumentos contratuais de que trata esta Lei, firmados e mantidos pela fundação de apoio com as IFES e demais ICTs, bem como com a FINEP, o CNPq e as Agências Financeiras Oficiais de Fomento; (Incluído pela Lei n° 12.349, de 2010)

Recomendação 02: Justificar a ausência da publicação no site da FEST do item I do artigo 4°- A da Lei n° 8958/94.

RESPOSTA FEST: Conforme CE-GAF 124/18 - FEST de 27/06/2018, às fls. 1060 a 1062.

RECOMENDAÇÃO 02: Justifico que toda a documentação necessária se encontra disponível no portal da transparência da Fundação Espírito-santense de Tecnologia. Informo que os extratos bancários, bem como toda a documentação comprobatória não pode ser postada no portal, pois o arquivo ficaria muito extenso atrapalhando a postagem do mesmo no portal. Essa documentação

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fica disponível na fundação para possíveis pesquisas e também é enviada uma cópia de tudo para o departamento de contratos e convênios da UFES. Em anexo, print de telas, que confirmam a publicação no Portal de Transparência da FEST.

Documentos anexos: em cópias às fls. 1065 a 1067, vol. 06.

CONSIDERAÇÕES: As informações não são suficientes para sanar a pendência.

3.4 CUMPRIMENTO DO OBJETO

Consta às fls. 970 a 1048 o Relatório Técnico Final conforme Resolução n.° 38/2012, I, Informações Gerais, letra "b". Consta também às fls. 968 Parecer favorável a aprovação do relatório final do projeto de pesquisa, emitido pelo Chefe do DEL/CT/UFES, e às fls. 969, cópia do extrato da Ata da Sexta Sessão Ordinária do Conselho Departamental do centro Tecnológico da UFES, realizada em 14/07/2017, aprovando o parecer favorável a aprovação do relatório final de projeto de pesquisa.

3.5 ATESTO NOS DOCUMENTOS FISCAIS

Constatou-se que os documentos comprobatórios das despesas do projeto foram atestados pelo fiscal do contrato.

3.6 IDENTIFICAÇÃO DO NÚMERO DO CONVÊNIO OU CONTRATO NOS DOCUMENTOS FISCAIS

Constatou-se que os documentos apresentam identificação por meio de aposição de carimbo com os dizeres descritos a seguir:

Quadro 01 - Dados do Carimbo

Proj. N2 459 C/c N2 24.734-0

Bco: BB

Entretanto tal identificação está em desacordo com o disposto na Instrução Normativa STN n°

01 de 15/01/97 e a Resolução n.° 38/2012, I, c, do Conselho Universitário que prevê:

As despesas serão comprovadas mediante cópias dos documentos originais fiscais ou equivalentes, devendo as faturas, recibos, notas fiscais e quaisquer outros documentos comprobatórios serem emitidos em nome da Fundação de Apoio executora, devidamente identificados com referência ao titulo e número do convênio e ou contrato (Resolução n.°

38/2012, I, c). (grifo nosso)

3.7 LISTA DE PARTICIPANTES DO PROJETO E DE PAGAMENTOS PREVISTOS

Consta às fls. 93 a relação da Equipe Executora conforme quadro a seguir, entretanto estão ausentes os pagamentos previstos a pessoas físicas e jurídicas, por prestação de serviços, identificados pelos números de CPF/CNPJ.

uadro 02

Relação da Equipe Executora no Projeto Pesquisa FUNASA/MS

Nome CPF Titulação Área de

Especialização

Vinculação Institucional

Função no Projeto

Participação Pro

no

ato Especificação Horas/Se

mana

N2 de meses

Servio Tulio Cassini 110153906- PHD NCSU EUA Microbiologia Prof. Associado Coordenador 5 24 Isolamento e

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25 1988 Ambiental UFES Caracterização de

dano bactérias Ricardo Franci

Gonçalves

788900787- 91

D. Ing. França 1993

Tratamento águas e Reuso

Prof. Associado

UFES Pesquisador 2 24 Tratamento de águas

Regina de Pinho Keller

663936207- 49

PHD Inst.

Pasteur 1992

Biologia Molecular

Prof. Adjunto

UFES Pesquisador 2 24 Ensaios de atividade

enzimática Laura Marina

Pinotti

685318180- 87

Dr. Eng.

Química UFSCar 2003

Engenharia Química

Prof. Adjunto

UFES Pesquisador 2 24 Ensaios de Imobilização

Enzimática

3.8 NEPOTISMO

Consta nos autos, às fls. 92, declaração emitida pelo coordenador do projeto na data de 21/12/2012 de que "não irei contratar familiares para o referido projeto, salvo mediante processo seletivo".

3.9 RECEITAS REALIZADAS

De acordo com as notas de empenho e notas fiscais constantes nos autos, verificou-se que foi repassado para a Fundação de Apoio o valor total de R$ 100.000,00 (cem mil reais), conforme quadro a seguir.

uadro 03

Empenho Liquidação Ordem Bancária

IV° Valor R$ Data FLS NF/Recibo Valor Data FLS Ni? Valor R$ Data FLS 2013N E801715 100.000,00 18/07/13 131 3904 100.000,00 09/08/13 154 806183 100.000,00 16/08/13 184

SOMA 100.000,00 100.000,00 100.000,00

O recurso financeiro foi transferido para a conta corrente informada como sendo do projeto (Agência 3084-8, Conta Corrente n° 24734-0 do Banco do Brasil) conforme extrato bancário apresentado pela Fundação de Apoio às fls. 184 e discriminado no quadro a seguir, conforme dispõe a letra "b" da cláusula quarta do contrato n° 76/2013: "b) Receber em conta especifica os recursos transferidos da conta única da CONTRATANTE referentes ao referido Projeto."

uadro 04

Conta Corrente

Conta Bancária

Valor Data FLS

100.000,00 16/08/13 184 3084-8/24734-0

Consta às fls. 299, justificativa FEST no documento CE FIN 17/009-FEST, datado de 19/04/2017 que diz:

Vimos informar que os repasses da receita ocorriam na conta 12 1.019-x, pois esta conta é apenas para identificação do crédito e posterior transferência para a conta de movimentação financeira do projeto. Esse procedimento era realizado dessa forma pois no momento do faturamento não tínhamos a conta específica do projeto visto que sua abertura não havia sido concluída pelo banco. Porém, deixamos claro que atualmente essa operação não acontece mais; aguardamos o banco abrir a conta para posterior enviar os faturamentos com os dados bancários do projeto.

O valor repassado para a Fundação de Apoio (R$ 100.000,00) gerou rendimentos de aplicação financeira, conforme descritos a seguir:

a) A Fundação de Apoio, conforme planilha de prestação de contas às fls. 175 e formulário Balancete da Receita e Despesa às fls. 174, informou que a receita de aplicação financeira foi de R$ 30.720,29 (trinta mil setecentos e vinte reais e vinte e nove centavos). Entretanto estão

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Recomendação 03: Anexar aos autos de prestação de contas os extratos bancários da aplicação financeira referente aos meses de 07/2013, 08/2013 e 09/2013.

RESPOSTA FEST: Conforme CE-GAF 124/18 - FEST de 27/06/2018, às fls. 1060 a 1062.

RECOMENDAÇÃO 03: Segue documento em anexo.

Documentos anexados em cópia às fls. 1068 a 1071, vol. 06.

CONSIDERAÇÕES: Com a apresentação dos extratos bancários, apurou-se os rendimentos de aplicação financeira, listados a seguir. As recomendações sobre os mesmos serão consideradas na Recomendação 04 a seguir.

BB CP Admin Clássico - CNPJBB CP ADMIN CLÁSSICO conta 001/3084-8/24734-0 Data Rend. Bruto IRF DEVOLUÇÃO DE

IRENDA/10F Rend. Lig.

31/07/13 254,49 181,97 72,52

31/08/13 249,19 249,19

30/09/13 551,42 551,42

SOMA 1.055,10 181,97 873,13

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ausentes dos autos os extratos de aplicação financeira referente aos meses de 07/2013, 08/2013 e 09/2013.

b) Entretanto apurou-se, pelos extratos constantes dos autos, a receita da aplicação financeira num valor bruto de R$ 30.504,95 (trinta mil quinhentos e quatro reais e noventa e cinco centavos) conforme descrito no quadro a seguir.

Quadro 05

Rendimento de Aplicação Financeira

BB CP Admin Clássico - CNPJBB CP ADMIN CLÁSSICO conta 001/3084-8/24734-0 BB Renda Fixa 500 - CNPJBB RENDA FIXA 500 conta 001/3084-8/24734-0 Data Rend. Bruto IRF DEVOLUÇÃO DE

IRENDA/10F Rend. Liq.

28/03/13 233,77 233,77

30/04/13 436,96 436,96

31/05/13 429,65 220,08 209,57

28/06/13 447,33 447,33

31/07/13 0,00

31/08/13 0,00

30/09/13 0,00

31/10/13 635,23 635,23

29/11/13 570,26 403,95 166,31

31/12/13 638,14 638,14

31/01/14 680,21 8,88 671,33

28/02/14 630,59 630,59

31/03/14 619,59 619,59

30/04/14 648,96 24,88 624,08

30/05/14 679,80 747,26 -67,46

16/06/14 747,26 747,26

30/06/14 652,35 652,35

31/07/14 5,68 5,68

31/07/14 727,68 5,68 722,00

29/08/14 663,25 663,25

30/09/14 3,34 3,34

(9)

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30/09/14 681,67 681,67

31/10/14 16,04 16,04

31/10/14 718,17 718,17

26/11/14 13,59 13,59

26/11/14 640,33 640,33

31/12/14 16,70 16,70

31/12/14 722,02 722,02

30/01/15 15,65 15,65

30/01/15 708,82 708,82

27/02/15 14,25 14,25

27/02/15 634,74 634,74

31/03/15 26,98 26,98

31/03/15 813,77 813,77

30/04/15 33,20 33,20

30/04/15 739,43 739,43

29/05/15 35,04 35,04

29/05/15 756,96 756,96

30/06/15 38,08 38,08

30/06/15 787,35 787,35

31/07/15 42,40 42,40

31/07/15 830,67 830,67

31/08/15 40,40 40,40

31/08/15 745,66 745,66

30/09/15 40,79 40,79

30/09/15 721,24 721,24

30/10/15 41,07 41,07

30/10/15 690,18 690,18

30/11/15 40,24 40,24

30/11/15 595,18 595,18

31/12/15 43,79 43,79

31/12/15 654,50 654,50

29/01/16 40,19 40,19

29/01/16 597,95 597,95

29/02/16 37,43 37,43

29/02/16 574,25 574,25

31/03/16 43,68 43,68

31/03/16 672,22 672,22

29/04/16 39,09 39,09

29/04/16 615,75 615,75

31/05/16 62,51 62,51

31/05/16 626,50 626,50

30/06/16 70,08 70,08

30/06/16 661,56 661,56

29/07/16 64,42 64,42

29/07/16 638,28 638,28

31/08/16 100,74 100,74

31/08/16 653,08 653,08

30/09/16 91,38 91,38

30/09/16 562,14 562,14

31/10/16 87,63 87,63

31/10/16 445,93 445,93

30/11/16 87,79 87,79

30/11/16 443,88 443,88

(10)

0 ‘5, tiS

$4! As

K

z

-C4

01/4_,yo Rub4ca

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30/12/16 94,90 94,90

30/12/16 483,08 483,08

31/01/17 91,92 91,92

31/01/17 468,79 468,79

24/02/17 73,37 73,37

24/02/17 375,92 375,92

31/03/17 88,84 88,84

31/03/17 454,98 454,98

28/04/17 66,90 66,90

28/04/17 341,88 341,88

10/05/17 24,75 24,75

10/05/17 127,12 127,12

SUB- TOTAL 1 30.504,95 1.410,73 752,94 29.847,16

Quadro 5-A

BB CP Admin Clássico - CNPJBB CP ADMIN CLÁSSICO conta 001/3084-8/24734-0 Data Rend. Bruto IRF DEVOLUÇÃO DE

IRENDA/10F Rend. Liq.

31/07/13 254,49 181,97 72,52

31/08/13 249,19 249,19

30/09/13 551,42 551,42

SUB-TOTAL 2 1.055,10 181,97 873,13

Apuração nos extratos enviados às fls. 10680 1071

Quadro 5-B

RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA TOTAL Rend. Bruto IRF DEVOLUÇÃO

DE IRENDA/10F Rend. Lici.

SUB- TOTAL 1 30.504,95 1.410,73 752,94 29.847,16

SUB-TOTAL 2 1.055,10 181,97 873,13

SOMA 31.560,05 1.592,70 752,94 30.720,29

Assim, após o envio dos extratos ausentes da aplicação financeira às fls. 1068 a 1071, o valor Bruto dos rendimentos com aplicação financeira somam o montante de R$ 31.560,05 (trinta e um mil quinhentos e sessenta reais e cinco centavos).

c) Constatou-se a realização de despesa com Imposto de Renda sobre aplicação financeira no valor de R$ 1.410,73 (um mil quatrocentos e dez reais e setenta e três centavos), tendo sido devolvido/estornado o valor de R$ 752,94 (setecentos e cinquenta e dois reais e noventa e quatro centavos). Assim apurou-se o valor de R$ 657,79 (seiscentos e cinquenta e sete reais e setenta e nove centavos) de Imposto de Renda sobre aplicação financeira ainda pendente de devolução.

Recomendação 04: Proceder, s.m.j., a devolução do valor de R$ 657,79 (seiscentos e cinquenta e sete reais e setenta e nove centavos) de Imposto de Renda sobre aplicação financeira, caso não tenha sido devolvido.

RESPOSTA FEST: Conforme CE-GAF 124/18- FEST de 27/06/2018, às fls. 1060 a 1062.

RECOMENDAÇÃO 04: Recurso foi aportado na FEST via SICONV. Informamos que a prestação de contas foi enviada e estamos aguardando o retorno para saber como proceder com a devolução de saldo, A conta foi aberta de forma massificada, recurso aportado sem emissão de documento fiscal. No nosso entendimento a FUNASA irá fazer o bloqueio do saldo.

(11)

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CONSIDERAÇÕES: Após o envio dos extratos da aplicação financeira, que estavam ausentes inicialmente da prestação de contas (às fls. 1068 a 1071, vol. 06), o valor total do Imposto de Renda Retido sobre aplicação financeira foi apurado em R$ 1.592,70 (um mil quinhentos e noventa e dois reais e setenta centavos), sendo que desse montante houve a devolução/estorno do valor de R$ R$ 752,94 (setecentos e cinquenta e dois reais e noventa e quatro centavos).

Assim, após o envio dos extratos ausentes, apurou-se e ajusta o valor para R$ 839,76 (oitocentos e trinta e nove reais e setenta e seis centavos) de Imposto de Renda sobre aplicação financeira ainda pendente de devolução.

d) Assim, após o envio dos extratos ausentes da aplicação financeira às fls. 1068 a 1071, a receita total do projeto apurado é de R$ 131.560,05 (cento e trinta e um mil quinhentos e sessenta reais e cinco centavos).

3.10 CONTA ESPECÍFICA DO PROJETO

A Cláusula Quarta, letra "a", do contrato n.° 76/2013 estabelece que: "a) Abrir uma conta bancária específica para execução do Projeto."

Contrato n° 76/2013, Cláusula Quarta, letra "b":

Abrir uma conta bancária especifica para execução do Projeto;

Receber em conta especifica os recursos transferidos da conta única da CONTRATANTE referentes ao referido Projeto.

Verificou-se que as contas bancárias utilizadas para movimentação dos recursos financeiros do projeto foram abertas no Banco do Brasil conforme formulário Relação das Contas Bancárias Abertas para o Projeto, Anexo VIII (às fls. 177) e listadas a seguir:

Quadro 06

DATA DE ABERTURA TIPO DE CONTA BANCO AGENCIA CONTA N2 DATA ENCERRAMENTO

15/06/12 Conta Corrente 1 3084-8 24.734-0 Em andamento

15/06/12 Conta Aplicação Financeira 1 3084-8 24.734-0 Em andamento

Constatou-se a abertura e movimentação das contas bancárias do projeto, descritas no quadro anterior em data anterior ao início da vigência contratual, o que contraria o disposto no artigo 52 da Portaria Interministerial n° 507/2011.

Data informada da abertura das contas bancárias: 15/ 06/ 2013 Data de início da vigência contratual: 05/08/2013

Recomendação 05: Justificar o motivo da abertura e movimentação das contas bancárias do projeto antes do inicio da vigência contratual.

RESPOSTA FEST: Conforme CE-GAF 124/18- FEST de 27/06/2018, às fls. 1060 a 1062.

RECOMENDAÇÃO 05: Esclarecemos que a abertura de conta do projeto, sempre acontece antes do período de vigência contratual. Segue em anexo o contrato de abertura de conta.

Documentos anexados em cópia às fls. 1072 a 1075, vol. 06.

Não há como afirmar que a conta (Conta n° 24734-0, Agência n° 3084-4) foi aberta especificamente para o projeto, uma vez que apresenta o nome de "CONVENI0761188-2011"

sem identificação do nome/número do projeto.

Consta às fls. 299, justificativa FEST no documento CE FIN 17/009-FEST, datado de 19/04/2017 - Assunto: Recebimento de Recurso em Conta Adversa, que diz:

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Vimos informar que os repasses da receita ocorriam na conta 121.019-x, pois esta conta é apenas para identificação do crédito e posterior transferência para a conta de movimentação financeira do projeto. Esse procedimento era realizado dessa forma pois no momento do faturamento não tínhamos a conta especifica do projeto visto que sua abertura não havia sido concluída pelo banco. Porém, deixamos claro que atualmente essa operação não acontece mais; aguardamos o banco abrir a conta para posterior enviar os faturamentos com os dados bancários do projeto.

Recomendação 06: Anexar aos autos documento emitido pelo banco informando a data efetiva do encerramento das contas bancárias do projeto.

RESPOSTA FEST: Conforme CE-GAF 124/18 - FEST de 27/06/2018, às fls. 1060 a 1062.

RECOMENDAÇÃO 06: Informamos que a conta foi aberta diretamente pela FUNASA, onde o encerramento é feito pela mesma, não cabendo FEST encerrar a conta.

Documentos anexados em cópia às fls. 1076 a 1079, vol. 06.

3.11 MOVIMENTAÇÃO FINANCEIRA NO PROJETO 3.11.1 EXTRATOS BANCÁRIOS

As cópias dos extratos bancários constam nos autos às fls. 179 a 279. Da verificação dos extratos bancários, foram realizadas as seguintes constatações:

Constatou-se a ausência dos extratos bancários de conta corrente e de aplicação financeira, listados a seguir:

Conta corrente: Ausente extrato do mês 12/2014.

Aplicação Financeira: Ausentes extratos dos meses 07/2013, 08/2013 e 09/2013.

Recomendação 07: Justificar a ausência dos extratos nos autos de prestação de contas, bem como anexar aos autos os referidos extratos ausentes.

RESPOSTA FEST: Conforme CE-GAF 124/18 - FEST de 27/06/2018, às fls. 1060 a 1062.

RECOMENDAÇÃO 07: Segue documento em anexo.

Documentos anexados em cópia às fls. 1080 a 1088, vol. 06.

Constatou-se que os recursos do projeto foram aplicados em renda fixa, em desacordo com o disposto no Inciso I, do § 1°, do artigo 54, da Portaria Interministerial CGU/MF/MP no 507/2011 que diz que os recursos serão obrigatoriamente aplicados em conta de poupança de instituição pública federal, se a previsão de seu uso for igual ou superior a um mês.

Consta às fls. 300, justificativa FEST no documento CE FIN 17/010-FEST, datado de 19/04/2017 - Assunto: Fundo de Renda Fixa, que diz:

Declaramos para fins de Prestação de Contas que foi utilizado o Fundo de Renda Fixa, pois o rendimento de fundo fixo rendia mais que as Aplicações da Poupança, com isenção de 10F e Imposto de Renda, dessa forma não trouxeram prejuízo ao projeto.

3.11.2 INFORMES DE RENDIMENTO

Constam às fls. 282 a 297 informes de rendimentos financeiros trimestrais relativos ao projeto.

Entretanto, não houve possibilidade de confirmação dos valores dos rendimentos por meio dos

(13)

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DIVISÃO DE CONTROLADORIA DE PRESTAÇÃO DE CONTAS

documentos encaminhados, uma vez que o somatório não corresponde ao valor informado na planilha de prestação de contas, nem aos valores constantes nos extratos bancários.

Constatou-se a ausência dos informes de rendimentos trimestrais relativo ao período de janeiro/2017 a maio/2017 dos recursos do projeto, conforme determina a Resolução 38/2012-

Consuni Ufes, Anexo I, I, Informações Gerais, h)

"as contas bancárias deverão vir acompanhadas com os Informes de Rendimento Anual junto ao agente financeiro".

Recomendação 08: Anexar aos autos de prestação de contas cópia dos informes de rendimentos trimestrais relativo ao período de janeiro/ 2017 a maio/2017.

RESPOSTA FEST: Conforme CE-GAF 124/18- FEST de 27/06/2018, às fls. 1060 a 1062.

RECOMENDAÇÃO 08: Segue documento em anexo.

Documentos anexados em cópia às fls. 1089 a 1091, vol. 06.

3.11.3 CONCILIAÇÃO BANCÁRIA

3.12 ANÁLISE DA PLANILHA ORÇAMENTÁRIA

Constatou-se, conforme planilha de Despesas e Receitas Realizadas, fls. 175, que o percentual

dos valores realizados cumpriu o que determina as Resoluções Consuni n° 24/2008 e n°

53/2013, conforme demonstramos abaixo:

Quadro 07

Rubrica Descrição Realizado (R$)

Receita Final 130.729,29

Coordenação Geral 0,00

Serviços Administrativos 0,00

INSS S/Coord. E Serv. Administrativo 0,00

Custo Operacional 0,00

Total 0,00

Percentual Incidente s/Arrecadação 0,00

Limite Orçamentário 35% 45.755,25

Valor Excedente 0,00

3.13 DEVOLUÇÃO DE SALDO DO PROJETO

Conforme cláusula Quarta, letra "n", do contrato n.° 76/2013, a Fundação de Apoio deve transferir à conta única da UFES no prazo de 30 (trinta) dias após a conclusão do contrato, todos os eventuais saldos porventura existentes. Dessa forma, o prazo para devolução de saldo do projeto seria até o dia 04/09/2016.

Não constam nos autos cópia da GRU e sua quitação referente a devolução do saldo do projeto.

Na Planilha Demonstrativo das Receitas Realizadas e Despesas Executas às fls. 175, apura-se o saldo do projeto no valor de R$ 66.475,09 (sessenta e seis mil quatrocentos e setenta e cinco reais e nove centavos) (diferença entre Receita de R$ 130.720,29 menos a despesas de R$

64.245,20) na data de 10/05/2017. Destaca-se que não conseguiu-se apurar o valor do saldo

do projeto, em virtude de ausência de extratos bancários já relatados anteriormente no tópico

n°3.11.1.

(14)

N

Cx, Fls •

O

Croo Rubnce

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Consta despacho do coordenador, às fls. 165, datado de 17/05/2017 encaminhando a prestação de contas final do projeto, bem como solicitando "a realização de um novo convenio FEST-UFES visando a utilização do saldo remanescente do referido projeto tendo em vista que a FUNASA já realizou a prorrogação do projeto até agosto de 2017", conforme documentos às fls.

166 a 167. Às fls. 168 e 169 é anexado uma Planilha de Receitas e Despesas, informando no item 2 [Outras Receitas FUNASA (Saldo Remanescente do Projeto)] no valor de R$ 64.245,20 (sessenta e quatro mil duzentos e quarenta e cinco reais e vinte centavos). Ressalte-se que esse montante é o mesmo que o total das despesas realizadas informado na planilha de prestação de contas às fls. 175.

Recomendação 09: à Fundação de Apoio para informar o valor correto do saldo final/remanescente do projeto.

RESPOSTA FEST: Conforme CE-GAF 124/18 - FEST de 27/06/2018, às fls. 1060 a 1062.

RECOMENDAÇÃO 09: Informamos que o saldo remanescente é R$ 66.475,09, conforme planilha em anexo.

Documentos anexados às fls. 1099 a 1101, vol. 06. Ressalte-se que as planilhas não possuem assinatura do coordenador.

CONSIDERAÇÕES: Ausência de comprovação da devolução do saldo do projeto.

3.14 RESSARCIMENTO UFES e RETENÇÃO - DEPE

Não consta execução de valores de DEPE 10% e nem do Ressarcimento UFES 3%, na planilha

"Demonstrativo das Receitas Realizadas e Despesas Executadas - Anexo IV" (fls. 175). Também não houve previsão dessas despesas na planilha orçamentária (às fls. 90 e 91).

Constatou-se às fls. 302 solicitação de isenção total do DEPE 10% pelo coordenador e o "de acordo" do diretor do Centro Tecnológico - UFES.

Entretanto não constam nos autos a solicitação e a autorização de isenção/dispensa do Ressarcimento UFES 3% conforme disposto no § 3° do artigo 9° da resolução n° 53/2013- Consuni Ufes.

Recomendação 10: Justificar a ausência nos autos da solicitação da isenção/dispensa do ressarcimento Ufes 3% realizada pelo coordenador, bem como (do de acordo) com a ausência da isenção/dispensa do ressarcimento UFES 3% firmada pelo Magnifico Reitor da UFES.

RESPOSTA FEST: Conforme CE-GAF 124/18 - FEST de 27/06/2018, às fls. 1060 a 1062.

RECOMENDAÇÃO 10: Foi solicitado ao coordenador e até o momento não obtivemos respostas.

Documentos anexados: Cópia de e-mail às fls. 1092 a 1095, vol. 06.

CONSIDERAÇÕES: Permanece a ausência da solicitação da isenção/dispensa do ressarcimento Ufes 3% realizada pelo coordenador, bem como (o de acordo) da isenção/dispensa do ressarcimento UFES 3% firmado pelo Magnifico Reitor da UFES.

3.15 CONTRATAÇÃO DA FUNDAÇÃO DE APOIO - CUSTO OPERACIONAL

Em relação ao projeto, verifica-se conforme planilha de prestação de contas "Demonstrativo das Receitas Realizadas e Despesas Executadas" às fls. 175, que não houve realização de custo operacional conforme disposto na cláusula sétima, item 7.3, do contrato n° 76/2013.

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Contrato n° 76/2013, Cláusula Sétima, item 7.3:

7.3 - Para consecução dos serviços por este instrumento contratados, a CONTRATADA não se ressarcirá de qualquer valor a titulo de Custos Operacionais, [...)

3.16 REALIZAÇÃO DE DESPESAS ANTES DO INÍCIO DO CONTRATO OU APÓS A CONCLUSÃO DO CONTRATO.

Em verificação as despesas pagas na execução do contrato n° 76/2013, com vigência de 05/08/2013 a 05/08/2016, foram realizadas as seguintes constatações:

01) Constatou-se a execução de despesas descritas no quadro a seguir, em data posterior à vigência do contrato n° 76/2013, que deu-se de 05/08/2013 a 05/08/2016. Não constam nos autos da instrução processual termo aditivo de prorrogação contratual. Assim constatou-se a execução de despesas após o término da vigência contratual o que é proibido pelo artigo 52 da Portaria Interministerial n° 507/2011.

uadro 08

Rubrica Fls Data Valor

Total Doc Fornecedor Valor Conta

Pago

Data quitação

3.1 753 a 774 12/09/16 270,00 11945 Laborvit Com. P. instru. Laboratoriais Ltda 270,00 28/09/16 24.734-0 3.2 788 a 796 10/08/16 1.479,00 201015 Lojas Sipolatti Comercio e Serviços Ltda 1.479,00 09/08/16 24.734-0 3.2 821 a 837 30/08/16 11.000,00 63450 Nova Analitica Importação e Exportação Ltda 11.000,00 22/09/16 24.734-0

SOMA 12.749,00

Recomendação 11: Justificar a realização e pagamentos de despesas descritas no quadro anterior, em data posterior a vigência contratual.

RESPOSTA FEST: Conforme CE-GAF 124/18- FEST de 27/06/2018, às fls. 1060 a 1062.

RECOMENDAÇÃO 11: Os pagamentos das despesas estão dentro da vigência do Convênio n°

0385/2011, conforme aditivo, cópia em anexo: 30 Termo aditivo com vigência atualizada até 07/ 11/ 2016, respaldando os pagamentos listados no quadro 08 do Relatório de Análise Preliminar 053/2018. Outrossim, segue. também em anexo, oficio de prorrogação de prazo até 12/2017.

Documentos encaminhados em cópias, às fls. 1096 a 1098, vol. 06, do 3° Termo Aditivo Simplificado de Prorrogação de Prazo ao Convênio n° 0385/2011 e parecer técnico.

CONSIDERAÇÕES: A execução das despesas listadas no quadro 08 foram posteriores ao término da vigência do contrato n° 76/2013, que foi em 05/08/2016, firmado entre a UFES e a FEST.

IV - DESPESAS

Consta realização de despesas no valor total de R$ 64.245,20 (sessenta e quatro mil duzentos e quarenta e cinco reais e vinte centavos) conforme planilha de prestação de contas às fls. 175.

Foram realizados apontamentos relativos à comprovação das despesas de cada rubrica conforme informado a seguir.

4.1 MATERIAL DE CONSUMO (RUBRICA 3.1)

Foram realizadas despesas no valor de R$ 37.236,94 (trinta e sete mil duzentos e trinta e seis reais e noventa e quatro centavos) conforme Demonstrativo das Receitas Realizadas e Despesas

(16)

Recomendação 13: Anexar aos autos de prestação de contas as cópias das Notas Fiscais Eletrõnicas/DANFE listados no quadro anterior.

RESPOSTA FEST: Conforme CE-GAF 124/18 — FEST de 27/06/2018, às fls. 1060 a 1062.

RECOMENDAÇÃO 13:

Item 01: Segue em anexo a nota fiscal.

Item 02: Segue em anexo a nota fiscal.

Documentos anexados em cópia às fls. 1181 a 1186, vol. 07.

CONSIDERAÇÕES: Ausência do documento fiscal (Nota Fiscal), descrita a seguir, emitida pelo fornecedor Hanna Instruments Brasil Importação e Exportação Ltda. Em consulta ao CNPJ da empresa na Receita Federal do Brasil constatou-se que a empresa que consta no comprovante de transferência TEDna data de 02/07/2014 (Hanna Instruments Brasil Importação - CNPJ 07.175.849/0001-45), é empresa brasileira com sede no estado de São Paulo, conforme dados a seguir

NÚMERO DE INSCRIÇÃO COMPROVANTE DE INSCRIÇÃO E DE SITUAÇÃO DATA DE ABERTURA

07.175.849/0001-45 - MATRIZ CADASTRAL 06/12/2004

NOME EMPRESARIAL

HANNA INSTRUMENTS BRASIL IMPORTACAO E EXPORTACAO LTDA.

LOGRADOURO NÚMERO COMPLEMENTO

AL JUARI 539 SALAO 01

CEP BAIRRO/DISTRITO MUNICÍPIO UF

06.460-090 TAMBORE BARUERI SP

UNIVERSIDADE FEDERAL DO ESPÍRITO SANTO PROAD/DEPARTAMENTO DE CONTRATOS E CONVÊNIOS DIVISÃO DE CONTROLADORIA DE PRESTAÇÃO DE CONTAS

Executadas - Anexo V às fls. 175 e planilha de prestação de contas - Material de Consumo, às fls. 304. Da verificação dos documentos encaminhados às fls. 305 a 774, foram realizadas as seguintes constatações:

Constatou-se a ausência da autorização do ordenador de despesas para todos os pagamentos realizados nessa rubrica, conforme dispõe o artigo 12 da Resolução n° 24/2008- CUn e o artigo 12 da Resolução n° 52/2013-CUn.

Recomendação 12: Justificar a realização de pagamento das despesas dessa rubrica sem a autorização do ordenador de despesas conforme determinam as resoluções do Consuni Ufes.

RESPOSTA FEST: Conforme CE-GAF 124/18- FEST de 27/06/2018, às fls. 1060 a 1062.

RECOMENDAÇÃO 12: Segue toda documentação da Rubrica Material de Consumo, devidamente assinada pelo ordenador.

Documentos anexados em cópias às fls. 1102 (vol. 06) a 1180 (vol. 07).

Constatou-se a ausência e/ou documento ilegível (Nota Fiscal Eletrônica/DANFE) listados no quadro a seguir.

- Do fornecedor Taus Distribuidora Ltda o documento presente nos autos está ilegível;

- do fornecedor Hanna Instruments Brasil Importação e Exportação Ltda está ausente a NFe/DANFE.

Consta nos autos de prestação o pedido de compra, sendo que o fornecedor está obrigado a emissão de NFe/DANFE.

uadro 09

Fls Data Valor Total Doc Fornecedor

335 a 341 25/06/14 2.596,38 AUSENTE Hanna Instruments Brasil Importação e Exportação Ltda 566 a 580 1.836,00 ILEGÍVEL Taus Distribuidora Ltda

Disponível em: <Mtps://www.receita.fazenda go‘.bripessoajuridica/copycnpjreva/Capjreva_Comprovante asp>. Acesso em: 07 jul 2019.

(17)

UNIVERSIDADE FEDERAL DO ESPÍRITO SANTO PROAD/DEPARTAMENTO DE CONTRATOS E CONVÊNIOS DIVISÃO DE CONTROLADORIA DE PRESTAÇÃO DE CONTAS

Em consulta ao site da SEFAZ/SP, consta que a referida empresa está obrigada a emissão de Nota Fiscal Eletrônica desde a data de 01/09/2009.

EMPRESAS CREDENCIADAS NO AMBIENTE DE PRODUÇÃO DA SEFAZ/SP CNPJ: 07175849000145

IE: 206323912114 RAZÃO SOCIAL . '

HANNA INSTRUMENTS BRASIL IMPORTAÇÃO E EXPORTAÇÃO LTDA.

Data de Entrada no Ambiente de Homologação: 02/07/2009 HISTÓRICO - AMBIENTE DE PRODUÇÃO

Data Situacao

01/09/2009 Credenciamento

01/09/2009 Data Inicio de Obrigatoriedade. Obrigatoriedade Total Disponível em: < https://www.fazenda.sp.gov.brinfe/empresas/consulta/empresas.asp?nome=07175849000145&Submit=Enviar>. Acesso em 07 jul 2019.

Assim, s.mj., persiste a ausência do documento fiscal (Nota Fiscal Eletrônica) da despesa no valor de R$ 2.596,38 (dois mil quinhentos e noventa e seis reais e trinta e oito centavos).

Constatou-se cópia de documento ilegível (declaração de exclusividade e/ou pesquisa de preços) do fornecedor listado a seguir:

Quadro 10

Fls Data Valor Total Doc Fornecedor Pesquisa Preço

327 a 334 24/03/14 67,00 301268 Sigma-Aldrich Brasil Ltda CÓPIA ILEGÍVEL

Recomendação 14: Anexar aos autos cópia legível da declaração de exclusividade e/ou pesquisa de preços do fornecedor Sigma-Aldrich Brasil Ltda, referente a despesa lista no quadro anterior.

RESPOSTA FEST: Conforme CE-GAF 124/18- FEST de 27/06/2018, às fls. 1060 a 1062.

RECOMENDAÇÃO 14: Segue em anexo a declaração, conforme solicitado.

Documento anexado em cópia às fls. 1187 a 1192, vol. 07.

Com relação a procedimento licitatório e/ou de pesquisa de preços conforme dispõe a Lei n° 8666/93 e Decreto 8241/2014, constatamos o descrito a seguir:

Quadro 11

Ite

m Fls Data Valor

Total Doc Fornecedor Pesquisa Preço

1 351 a 362 15/08/14 69,42 7259 Laborvit Com. P. Instru. Laboratoriais Ltda 03 orçamentos (sem assinatura e sem e- mail de envio)

2 351 a 362 18/08/14 184,20 7265 Laborvit Com. P. Instru. Laboratoriais Ltda 03 orçamentos (sem assinatura e sem e- mail de envio)

3 382 a 390 22/10/14 171,00 8355 Laderquimica Comercial Ltda 03 orçamentos (sem assinatura e sem e- mail de envio)

4 391 a 402 08/10/14 327,90 8189 Laderquimica Comercial Ltda 03 orçamentos (sem assinatura e sem e- mail de envio)

5 403 a 411 24/03/15 1.280,00 20480 Interprise Instrumentos Analíticos Ltda 03 orçamentos (sem assinatura e sem e- mail de envio)

6 412 a 421 27/04/15 376,12 67479 Carvalhaes Produtos p/laboratorio Ltda 03 orçamentos (sem assinatura e sem e- mail de envio).

(18)

UNIVERSIDADE FEDERAL DO ESPIRITO SANTO PROAD/DEPARTAMENTO DE CONTRATOS E CONVÊNIOS DIVISÃO DE CONTROLADORIA DE PRESTAÇÃO DE CONTAS

7 422 a 431, e

30/04/15 995,00 17629 Quimilab Produtos de Química Fina Ltda 03 orçamentos (sem assinatura e sem e-

441 mau de envio)

8 432 a 440 18/05/15 3.180,87 676 Fabio Henrique Padeti Serivços e Representações Ltda ME

03 orçamentos (sem assinatura e sem e- mail de envio)

9 442 a 454 28/05/15 418,00 8842 Laborvit Com. P. Instru. Laboratoriais Ltda 03 orçamentos (sem assinatura e sem e- mail de envio)

10 455 a 468 22/05/15 1.958,25 8809 Laborvit Com. P. Instru. Laboratoriais Ltda 03 orçamentos (sem assinatura e sem e- mail de envio)

11 469 a 475 11/03/15 1.410,00 20357 Interprise Instrumentos Analíticos Ltda 03 orçamentos (sem assinatura e sem e- mail de envio)

12 476 a 486 06/07/15 203,40 9079 Laborvit Com. P. Instru. Laboratoriais Ltda 03 orçamentos (sem assinatura e sem e- mail de envio)

13 487 a 497 08/07/15 62,92 9090 Laborvit Com. P. Instru. Laboratoriais Ltda 03 orçamentos (sem assinatura e sem e- mail de envio)

14 498 a 508 14/07/15 214,20 21198 Vimalab Com. De Equip. p/Laboratorios Ltda 03 orçamentos (sem assinatura e sem e- mail de envio)

15 566 a 580 1.836,00 ILEGÍVEL Taus Distribuidora Ltda 03 orçamentos (sem assinatura e sem e- mail de envio)

16 581 a 589 28/10/15 95,00 9883 Laborvit Com. P. Instru. Laboratoriais Ltda 03 orçamentos (sem assinatura e sem e- mail de envio)

17 590 a 599 27/10/15 1.717,54 9880 Laborvit Com. P. Instru. Laboratoriais Ltda 01 orçamento (sem assinatura e sem e- mail de envio)

18 633 a 642 18/11/15 186,00 10021 Laborvit Com. P. Instru. Laboratoriais Ltda 03 orçamentos (sem assinatura e sem e- mail de envio)

19 753 a 774 12/09/16 270,00 11945 Laborvit Com. P. Instru. Laboratoriais Ltda 03 orçamentos (sem assinatura e sem e- mail de envio)

698 a 704 e

20 710 a 717 11/12/15 230,00 473863 Sigma-Aldrich Brasil Ltda Ausente

Ausência de procedimento licitatório e/ou pesquisas de preços com no mínimo 03 (três) orçamentos em caso de dispensa de licitação, para as despesas do item 20 do quadro anterior.

Recomendação 15: Justificar a realização das despesas do item 20 do quadro anterior sem a pesquisa de preços com no mínimo 03 (três) fornecedores, conforme dispõe a legislação.

RESPOSTA FEST: Conforme CE-GAF 124/18 - FEST de 27/06/2018, às fls. 1060 a 1062.

RECOMENDAÇÃO 15: Segue em anexo as pesquisas de preço.

Documentos anexados em cópias às fls. 1193 a 1200, vol. 07.

Ausência de assinatura e/ou e-mail do fornecedor encaminhando os orçamentos com as pesquisas de preços para as despesas dos itens 01 a 19 do quadro anterior.

Recomendação 16: Justificar a realização das despesas dos itens 01 a 19 do quadro anterior com as pesquisas de preços sem a assinatura e/ou e-mail dos fornecedores encaminhando os orçamentos.

RESPOSTA FEST: Conforme CE-GAF 124/18- FEST de 27/06/2018, às fls. 1060 a 1062.

RECOMENDAÇÃO 16: Pesquisa de preços realizada conforme diz o artigo 40 do Decreto 8241/2014 e Resolução UFES 38/2012, onde não há menção de necessidade de comprovação de autenticidade da cotação com assinaturas, carimbos ou e-maus dos fornecedores.

CONSIDERAÇÕES: Entretanto, há que observar o que diz o Manual de Orientação Pesquisa de Preço do Superior Tribunal de Justiça, página 11:

"Dez erros recorrentes na realização da pesquisa de preços:

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