AGENDA DE OBRIGAÇÕES FEVEREIRO/2017

(1)

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Agenda de Obrigações – 02/2017

Até Dia Obrigação Histórico Doc./

Código

3

Sexta-feira IOF

Pagamento do IOF apurado no 3º decêndio de 01/2017: - Operações de crédito – Pessoa Jurídica

- Operações de crédito – Pessoa Física - Operações de câmbio – Entrada de Moeda - Operações de câmbio – Saída de Moeda - Aplicações Financeiras

- Factoring - Seguros

- Ouro, ativo financeiro.

DARF

3

Sexta-feira IRRF

Recolhimento do IRRF correspondente a fatos geradores ocorridos no período de 21 a 31/01/2017, incidente sobre rendimentos de:

Juros sobre capital próprio e aplicações financeiras, inclusive os atribuídos a residentes ou domiciliados no exterior, e títulos de capitalização.

Prêmios, inclusive os distribuídos sob forma de bens e serviços, obtidos em concursos e sorteios de qualquer espécie e lucros decorrentes desses prêmios; e Multa ou qualquer vantagem por rescisão de contratos.

DARF

6 Segunda-feira

Salário de 01/2017

Pagamento dos salários mensais. Notas

(1) O prazo para pagamento dos salários mensais é até o 5º

Recibo FEVEREIRO 2017 D S T Q Q S S 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28

(2)

B:\Agenda de Obrigacoes\2017\Agenda de Obrigacoes - 02.2017.doc dia útil do mês subsequente ao vencido. Na contagem dos

dias, incluir o sábado e excluir os domingos e os feriados, inclusive os municipais. Consultar o documento coletivo de trabalho da categoria profissional, que pode estabelecer prazo específico para pagamento de salários aos empregados.

6

Segunda-feira ICMS

Substituição tributária RICMS-CE/1997, art. 482

Operações internas com cimento. REFERENCIA - 01/2017

Notas

(1) Até o 5o dia do mês subseqüente àquele em que ocorrer a retenção.

(2) Nos termos do art. 75 do RICMS/CE, o prazo para recolhimento do imposto cujo vencimento ocorra em data em que, por qualquer motivo, não funcione agência bancária localizada no domicílio fiscal do contribuinte fica prorrogado para o 1o dia subseqüente, com ressalva dos vencimentos previstos para o último dia do mês, hipótese em que o recolhimento será efetuado até o dia útil anterior.

DAE

6

Operações de entrada de mercadoria nos casos em que se exige a nota fiscal de entrada.

REFERENCIA - 01/2017

Notas

(1) Até o 5o dia do mês subseqüente àquele em que ocorrer a entrada da mercadoria.

(2) Nos termos do art. 75 do RICMS/CE, o prazo para recolhimento do imposto cujo vencimento ocorra em data em que, por qualquer motivo, não funcione agência bancária localizada no domicílio fiscal do contribuinte fica prorrogado para o 1o dia subseqüente, com ressalva dos vencimentos previstos para o último dia do mês, hipótese em que o recolhimento será efetuado até o dia útil anterior.

DAE

7

Terça-feira FGTS

Depósito, em conta bancária vinculada, dos valores relativos ao Fundo de Garantia do Tempo de Serviço (FGTS) correspondentes à remuneração paga ou devida em 01/2017

GFIP/Sefip (aplicativo

(3)

B:\Agenda de Obrigacoes\2017\Agenda de Obrigacoes - 02.2017.doc aos trabalhadores.

”Não havendo expediente bancário, deve-se antecipar o depósito.” Conectividade Social – meio Eletrônico). 7 Terça-feira Cadastro Geral de Empregados e Desempregados (Caged)

Envio, ao Ministério do Trabalho e Emprego (MTE), da relação de admissões e desligamentos de empregados ocorridos em 01/2017.

Nota

É obrigatória a utilização do aplicativo do Caged Informatizado (ACI), devendo o arquivo gerado ser

transmitido ao MTPS via Internet.

Os estabelecimentos que possuam 20 empregados ou mais no 1o dia do mês de movimentação devem utilizar certificado digital válido, padrão ICP Brasil, para a transmissão das informações. Para fins de seguro-desemprego, as informações no Caged relativas a admissões deverão ser prestadas na data de início das atividades do empregado, quando este estiver em percepção do seguro-desemprego ou cujo

requerimento esteja em tramitação, ou então, no prazo estipulado em notificação para comprovação do registro do empregado lavrada em ação fiscal por Auditor-Fiscal do Trabalho (AFT). Estas informações dispensarão o envio do Caged até o dia 7 do mês subsequente relativamente às admissões informadas

(Portaria MTE no 1.129/2014)

Caged (meio eletrônico)

7

Terça-feira Simples Doméstico

Recolhimento relativo aos fatos geradores ocorridos em

01/2017, da contribuição previdenciária a cargo do

empregador doméstico e de seu empregado; recolhimento da contribuição social para financiamento do seguro contra acidentes do trabalho; recolhimento para o FGTS; depósito destinado ao pagamento da indenização compensatória da perda do emprego, sem justa causa ou por culpa do empregador, inclusive por culpa recíproca; e recolhimento do IRRF, se incidente.

Não havendo expediente bancário, deve-se antecipar os recolhimentos. Documento de Arrecadação eSocial - DAE (2 vias) 7 Terça-feira Salário de 01/2017 - Domésticos

Pagamento dos salários mensais dos empregados domésticos (Lei Complementar no 150/2015, art. 35).

Nota

(4)

B:\Agenda de Obrigacoes\2017\Agenda de Obrigacoes - 02.2017.doc O empregador doméstico é obrigado a pagar a remuneração

devida ao empregado doméstico, até o dia 7 do mês seguinte ao da competência. Desta forma, tendo em vista que o prazo para pagamento de salários relativos ao mês de dezembro/2016 recai em 07.01.2017 (sábado), o pagamento deve ser antecipado para o dia 06.01.2017 (sexta-feira), salvo se o empregado trabalhar no sábado e o pagamento for efetuado em dinheiro, situação em que a quitação poderá ocorrer no dia 07.01.2017. 10 Sexta-feira Comprovante de Juros sobre o Capital Próprio - PJ

Fornecimento, à beneficiária pessoa jurídica, do Comprovante de Pagamento ou Crédito de Juros sobre o Capital Próprio no mês de 01/2017 (art. 2º, II, da Instrução Normativa SRF nº 41/1998).

FORMULÁRIO

10

Sexta-feira IPI

Pagamento do IPI apurado no mês de 01/2017 incidente sobre produtos classificados no código 2402.20.00 da TIPI (cigarros que contêm fumo).

DARF 1020 10 Sexta-feira Previdência Social (INSS) GPS - Envio ao sindicato.

Envio, ao sindicato representativo da categoria profissional mais numerosa entre os empregados, da cópia da Guia da Previdência Social (GPS) relativa à competência 01/2017. - Havendo recolhimento de contribuições em mais de uma GPS, encaminhar cópias de todas as guias.

Notas

(1) Se a data-limite para a remessa for legalmente considerada feriado (municipal, estadual ou nacional), a empresa deverá antecipar o envio da GPS.

GPS (Cópia)

10

Sexta-feira ICMS

Substituição tributária

Operações internas com aditivos e lubrificantes RICMS-CE/1997, art. 471, § 2o

Notas

(1) Até o 10o dia do mês subseqüente àquele em que tiver ocorrido a retenção.

(2) Nos termos do art. 75 do RICMS/CE, o prazo para recolhimento do imposto cujo vencimento ocorra em data em que, por qualquer motivo, não funcione agência

(5)

B:\Agenda de Obrigacoes\2017\Agenda de Obrigacoes - 02.2017.doc bancária localizada no domicílio fiscal do contribuinte fica

prorrogado para o 1o dia subseqüente, com ressalva dos vencimentos previstos para o último dia do

mês, hipótese em que o recolhimento será efetuado até o dia útil anterior.

10

Sexta-feira ISS

Recolhimento ao Sindicato das Empresas de Transporte de Passageiros do Estado (Sindiônibus), relativamente aos serviços objeto de retenção.

RISSQN-Fortaleza/2004, art. 71, VII REFERENCIA - 12/2016

Notas

(1) Até o dia 10 do segundo mês subseqüente àquele a que se referirem os serviços objeto da retenção.

(2) O prazo estabelecido para pagamento do imposto coincidir com dia não útil fica prorrogado para o 1o dia útil seguinte ao do vencimento (RISS-Fortaleza/2004, art. 71, § 3o).

DAM 10 Sexta-feira ISSQN - Escrituração fiscal de serviços online

ESCRITURAÇÃO FISCAL DE SERVIÇOS ONLINE

Os prestadores e tomadores de serviços obrigados a declarar os serviços prestados e tomados, nos termos do Regulamento do ISSQN deverão registrá-los através do sistema de escrituração fiscal online disponibilizado pela Secretaria de Finanças

do Município por meio do endereço eletrônico www.sefin.fortaleza.ce.gov.br.

RISSQN-Fortaleza/2004, art. 270-H, I; Instrução Normativa Sefin no 4/2010, art. 5o, I

Notas

(1) Até o dia 10 do mês subseqüente ao período de referência.

(2) Quando prazo estabelecido para o encerramento da escrituração coincidir

com dia não útil, fica prorrogado para o primeiro dia útil seguinte à data estabelecida para a sua entrega (Instrução Normativa Sefin no 4/2010, art. 5o, § 2o)

Escrituração fiscal de serviços

(6)

10

Sexta-feira ISS

Recolhimento:

a) Empresas e pessoas a estas equiparadas;

b) Estabelecimentos de diversões públicas que não estejam sujeitos ao prazo de pagamento diário nos termos do RISS-Fortaleza/2004, art. 71, II, “b”;

c) Sociedades de profissionais;

d) Contribuintes permanentes sujeitos ao imposto por estimativa;

e) Responsáveis pela retenção na fonte. RISS-2004-Fortaleza, art. 71, II. REFERENCIA - 01/2017

Notas

(1) Até o dia 10 do mês subseqüente ao período de referência.

(2) O prazo estabelecido para pagamento do imposto coincidir com dia não útil fica prorrogado para o 1o dia útil seguinte ao do vencimento (RISS-Fortaleza/2004, art. 71, § 3o).

DAM

14

Terça-feira EFD-Contribuições

Entrega da EFD-Contribuições relativa aos fatos geradores ocorridos no mês de 12/2016 (Instrução Normativa RFB nº 1.252/2012, art. 7º).

Internet

15

Quarta-feira IOF

Pagamento do IOF apurado no 1º decêndio de 02/2017: Pagamento do IOF apurado no 1o decêndio de

MARÇO/2012:

- Operações de crédito - Pessoa Jurídica - Cód. Darf 1150 - Operações de crédito - Pessoa Física - Cód. Darf 7893 - Operações de câmbio - Entrada de moeda - Cód. Darf

4290

- Operações de câmbio - Saída de moeda - Cód. Darf 5220

- Aplicações financeiras - Cód. Darf 6854 - Factoring - Cód. Darf 6895

- Seguros - Cód. Darf 3467

- Ouro e ativo financeiro - Cód. Darf 4028

DARF 1150 7893 4290 5220 6854 6895 3467 4028 15 Quarta-feira CIDE

Pagamento da Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico cujos fatos geradores ocorreram no mês de

01/2017:

DARF Comum (2 vias)

(7)

B:\Agenda de Obrigacoes\2017\Agenda de Obrigacoes - 02.2017.doc • Incidente sobre as importâncias pagas, creditadas,

entregues, empregadas ou remetidas a residentes ou domiciliados no exterior, a título de royalties ou remuneração previstos nos respectivos contratos relativos a fornecimento de tecnologia, prestação de serviços de assistência técnica, cessão e licença de uso de marcas e cessão e licença de exploração de patentes; e

• Incidente na comercialização de petróleo e seus derivados, gás natural e seus derivados e álcool etílico combustível (Cide-Combustíveis).

9331 15 Quarta-feira COFINS/PIS-Pasep - Retenção na Fonte - Autopeças

Recolhimento da COFINS e do PIS-Pasep retidos na fonte sobre remunerações pagas por pessoas jurídicas referentes à aquisição de autopeças (art. 3º, §§ 3º, 4º, 5º e 7º, da Lei nº 10.485/2002, com a nova redação dada pelo art. 42 da Lei nº. 11.196/2005), no período de 16 a 31/01/2017.

DARF Comum (2 vias)

15

Quarta-feira IRRF

Recolhimento do Imposto de Renda Retido na Fonte correspondente a fatos geradores ocorridos no período de 1º

a 10/02/2017, incidente sobre rendimentos de:

a) juros sobre capital próprio e aplicações financeiras, inclusive os atribuídos a residentes ou domiciliados no exterior, e títulos de capitalização;

b) prêmios, inclusive os distribuídos sob a forma de bens e serviços, obtidos em concursos e sorteios de qualquer espécie e lucros decorrentes desses prêmios; e

c) multa ou qualquer vantagem por rescisão de contratos.

DARF Comum (2 vias) 15 Quarta-feira Previdência Social (INSS) - Contribuinte individual, facultativo e segurado especial optante pelo recolhimento como contribuinte individual

Recolhimento das contribuições previdenciárias relativas à competência 01/2017 devidas pelos contribuintes individuais, pelo facultativo e pelo segurado especial que tenha optado pelo recolhimento na condição de contribuinte individual.

Não havendo expediente bancário, permite-se prorrogar o recolhimento para o dia útil imediatamente posterior.

GPS (2 vias)

15

Quarta-feira IPI

Demonstrativo de Crédito Presumido (DCP)

(8)

B:\Agenda de Obrigacoes\2017\Agenda de Obrigacoes - 02.2017.doc apuração de crédito presumido do IPI, de forma centralizada

pela matriz, do DCP relativo ao 4o trimestre/2016 (outubro-novembro-dezembro/2016).

15

Quarta-feira ICMS

RICMS-CE/1997, art. 74, VII, “a”, na redação dada pelo Decreto no 31.861/2015, art. 1o, IX.

REFERENCIA – 01/2017

Contribuintes sediados no Estado do Ceará não signatários de regime especial de tributação ou não credenciados para recolher o imposto no prazo fixado no RICMS-CE/1997, art. 74, II ou por transportadora credenciada, quando da aquisição de mercadorias oriunda de outra unidade da Federação Até o 15º dia contado a partir da data do registro da nota fiscal no Sistema de Controle de Trânsito de Mercadoria (SITRAM).

Observação:

Nos termos do art. 75 do RICMS-CE/1997, o prazo para recolhimento do imposto cujo vencimento ocorra em data em que, por qualquer motivo, não funcione agência bancária localizada no domicílio fiscal do contribuinte fica prorrogado para o 1º dia subsequente, com ressalva dos vencimentos previstos para o último dia do mês, hipótese em que o recolhimento será efetuado até o dia útil anterior.

Internet

15

RICMS-CE/1997, art. 74, VII, “b”, na redação dada pelo Decreto no 31.861/2015, art. 1o, IX

Empresas transportadoras, nos casos de transporte de aquisição de mercadorias ou de bens oriundos de outras unidades da Federação e destinados a contribuintes não credenciados.

Até o 15º dia do mês subsequente Observação:

Nos termos do art. 75 do RICMS-CE/1997, o prazo para pagamento do imposto cujo vencimento ocorra em data na qual seja feriado estadual ou nacional fica prorrogado para o primeiro dia útil subsequente

(9)

15

RICMS-CE/1997, art. 74, VII, “c”, na redação dada pelo Decreto no 31.861/2015, art. 1o, IX.

Contribuintes estabelecidos em outras unidades da Federação e inscritos neste Estado como credenciados para fins de cumprimento da Emenda Constitucional nº 87/2015, quando destinarem mercadoria, bem ou serviço a consumidor final, não contribuinte do imposto, localizado no Estado do Ceará. Observações:

1) Nos termos do art. 74-A, I, o recolhimento deverá ser realizado pelo contribuinte remetente ou prestador, localizado em outra unidade da Federação, observando-se a proporção de 40% do valor correspondente à diferença entre a alíquota interna e a interestadual, para o exercício de 2016;

2) nos termos do art. 75 do RICMS-CE/1997, o prazo para pagamento do imposto cujo vencimento ocorra em data na qual seja feriado estadual ou nacional fica prorrogado para o primeiro dia útil subsequente.

Internet 15 Quarta-feira ICMS - Arquivo magnético - Operações e prestações interestaduais

Convênio ICMS no 57/1995, cláusula oitava, na redação do Convênio ICMS no 69/2002

Envio às Secretarias de Fazenda, Finanças ou Tributação dos Estados e do Distrito Federal de arquivo magnético com registro fiscal das operações e prestações interestaduais efetuadas no mês anterior.

Observações:

- Até o dia 15 do mês subseqüente.

- O Convênio ICMS no 57/1995 não dispõe sobre o prazo a ser respeitado para a entrega do documento no caso em que a data de vencimento recair em dia não útil (sábado, domingo ou feriado). Contudo, de acordo com a disciplina estabelecida no art. 210 do Código Tributário Nacional, entende-se que a referida obrigação poderá ser cumprida no dia útil imediatamente posterior. Arquivo magnético - Operações e prestações interestaduais. 20 Segunda-feira IRRF

Recolhimento do Imposto de Renda Retido na Fonte correspondente a fatos geradores ocorridos no mês de

01/2017, incidente sobre rendimentos de beneficiários

DARF Comum (2 vias)

(10)

B:\Agenda de Obrigacoes\2017\Agenda de Obrigacoes - 02.2017.doc identificados, residentes ou domiciliados no País (art. 70, I,

“e”, da Lei no 11.196/2005, com a redação dada pela Lei Complementar no 150/2015). 20 Segunda-feira COFINS/CSL/ PIS-Pasep - Retenção na Fonte

Recolhimento da Cofins, da CSL e do PIS-Pasep retidos na fonte sobre remunerações pagas por pessoas jurídicas a outras pessoas jurídicas, correspondente a fatos geradores ocorridos no mês de 01/2017 (Lei nº 10.833/2003, art. 35, com a redação dada pelo art. 24 da Lei nº 13.137/2015).

DARF Comum (2 vias) 20 Segunda-feira COFINS- Entidades financeiras

Pagamento da contribuição cujos fatos geradores ocorreram no mês de 01/2017 (art. 18, I, da MP no 2.158-35/2001, alterado pelo art. 1º da Lei no 11.933/2009):

• Cofins - Entidades Financeiras e Equiparadas - Cód. Darf 7987

• Se o dia do vencimento não for dia útil, antecipa-se o prazo para o primeiro dia útil que o anteceder(art. 18, § único, da MP no 2.158-35/2001) DARF Comum (2 vias) 7987 20 Segunda-feira PIS-Pasep Entidades financeiras

Pagamento das contribuições cujos fatos geradores ocorreram no mês de 01/2017 (Lei nº. 11.933/2009):

• PIS-Pasep - Entidades Financeiras e Equiparadas - Cód. Darf 4574

• Se o dia do vencimento não for dia útil, antecipa-se o prazo para o primeiro dia útil que o anteceder (art. 18, § único, da MP no 2.158-35/2001) Darf Comum (2 vias) 4574 20 Segunda-feira Previdência Social (INSS)

Recolhimento das contribuições previdenciárias relativas à competência 01/2017, devidas por empresa ou equiparada, inclusive da contribuição retida sobre cessão de mão-de-obra ou empreitada e da descontada do contribuinte individual que lhe tenha prestado serviço, bem como em relação à cooperativa de trabalho, da contribuição descontada dos seus associados como contribuinte individual.

Produção Rural - Recolhimento - Veja, Lei no 8.212/1991, arts. 22A, 22B, 25, 25A e 30, incisos III, IV e X a XIII, observadas as alterações posteriores.

- Não havendo expediente bancário, deve-se antecipar o recolhimento para o dia útil imediatamente anterior.

Nota

As empresas que tiveram a contribuição previdenciária básica substituída pela contribuição sobre a receita bruta devem

GPS (2 vias)

(11)

B:\Agenda de Obrigacoes\2017\Agenda de Obrigacoes - 02.2017.doc efetuar o recolhimento correspondente, mediante o DARF,

observando o mesmo prazo (Lei no 12.546/2011).

20 Segunda-feira

Simples Nacional

Pagamento, pelas microempresas (ME) e pelas empresas de pequeno porte (EPP) optantes pelo Simples Nacional, do valor devido sobre a receita bruta do mês de dezembro/2015 (Resolução CGSN nº 94/2011, art. 38).

• Não havendo expediente bancário, prorroga-se o recolhimento para o dia útil imediatamente posterior.

DAS Internet 20 Segunda-feira IRPJ/ CSL/ PIS/ COFINS - Incorporações imobiliárias - Regime Especial de Tributação

Recolhimento unificado do IRPJ/CSL/PIS/COFINS, relativamente às receitas recebidas em 01/2017 - Regime Especial de Tributação (RET) aplicável às incorporações imobiliárias (IN RFB nº. 934/2009 e art. 5º da Lei nº. 10.931/2004, alterada pela Lei nº. 12.024/2009).

Darf Comum (2 vias) 4095 20 Segunda-feira IRPJ/CSL/ PIS/COFINS - Incorporações imobiliárias - Regime Especial de Tributação - PMCMV

Recolhimento unificado do IRPJ/CSL/PIS/Cofins, relativamente às receitas em 01/2017 - Regime Especial de Tributação (RET) aplicável às incorporações imobiliárias e às construções no âmbito do Programa Minha Casa Minha Vida - PMCMV (IN RFB nº. 934/2009 e art. 5º da Lei nº. 10.931/2004, alterado pela Lei nº. 12.024/2009).

Darf Comum (2 vias) 1068 20 Segunda-feira Previdência Social (INSS) - Parcelamento excepcional de débitos de pessoas jurídicas

Pagamento da parcela mensal decorrente de parcelamentos firmados com base na Instrução Normativa SRP no 13/2006 e na Medida Provisória no 303/2006.

• Não havendo expediente bancário, permite-se prorrogar o recolhimento para o dia útil imediatamente posterior.

Nota

Por meio do Ato Declaratório no 57/2006 do Presidente da Mesa do Congresso Nacional, a citada MP no 303/2006 teve seu prazo de vigência encerrado em 27.10.2006. Em razão de o Congresso Nacional não ter editado, no prazo de 60 dias, decreto legislativo que disciplinasse as relações jurídicas decorrentes dessa MP, os atos praticados durante sua vigência conservar-se-ão por ela regidos (CF/1988, art. 62, §§ 3o e 11). Sistema de débito automático em conta bancária, exceto Estados e Municípios

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20 Segunda-feira Parcelamento especial da contribuição social do salário-educação

Pagamento da parcela mensal decorrente de parcelamentos especiais firmados com base na Resolução FNDE no 2/2006 e na Medida Provisória no 303/2006.

• Não havendo expediente bancário, permite-se prorrogar o recolhimento para o dia útil imediatamente posterior.

Nota

Por meio do Ato Declaratório no 57/2006 do Presidente da Mesa do Congresso Nacional, a citada MP no 303/2006 teve seu prazo de vigência encerrado em 27.10.2006. Em razão de o Congresso Nacional não ter editado, no prazo de 60 dias, decreto legislativo que disciplinasse as relações jurídicas decorrentes dessa MP, os atos praticados durante sua vigência conservar-se-ão por ela regidos (CF/1988, art. 62, §§ 3o e 11). Guia do Comprovante de Arrecadação Direta (CAD) 20 Segunda-feira Previdência Social (INSS) Paes

Pagamento da parcela mensal, acrescida de juros pela Taxa de Juros de Longo Prazo (TJLP), pelos contribuintes que optaram pelo Parcelamento Especial de Débitos (Paes) perante a Previdência Social (INSS), de acordo com a Lei nº. 10.684/2003.

- Não havendo expediente bancário, permite-se prorrogar o recolhimento para o dia útil imediatamente posterior.

GPS 2 vias 4103 2208 20 Segunda-feira ICMS - Escrituração Fiscal Digital (EFD)

Conjunto de escrituração de documentos fiscais e de outras informações de interesse do Fisco, bem como no registro de apuração do ICMS, referente às operações e prestações praticadas pelo contribuinte, em arquivo digital. 01/2017

Observações:

O arquivo digital conterá as informações dos períodos de apuração do ICMS e será transmitido até o dia 20 do mês subsequente ao do período informado, mediante utilização do software _{de transmissão disponibilizado pela RFB}

RICMS-CE/1997, arts. 276-A a 276-L

Arquivo digital

20

Recolhimento do imposto devido pelos:

a) substitutos, atacadistas e varejistas, nos casos de ICMS substituição tributária por entradas, por saídas, o retido na fonte e o ICMS decorrente das operações próprias;

b) credenciados a recolher o imposto em prazo excepcional, nos casos de ICMS Substituição Tributária por entrada interestadual, do ICMS Antecipado de que trata o

(13)

RICMS-Secran Assessoria e Consultoria Contábil S/S

B:\Agenda de Obrigacoes\2017\Agenda de Obrigacoes - 02.2017.doc CE/1997, art. 767 e do ICMS Diferencial de Alíquotas;

c) enquadrados na Lei nº 4.237/2008, e demais contribuintes inscritos no Cadastro Geral da Fazenda (CGF) sem prazo específico previsto na legislação tributária.

Observações:

1) até o 20º dia do mês subsequente;

2) O prazo para pagamento do imposto cujo vencimento ocorra em data na qual seja feriado estadual ou nacional fica prorrogado para o primeiro dia útil subsequente.

RICMS-CE/1997, art. 74, II, na redação dada pelo Decreto nº 31.638/2014, art. 1º, V

20

Operações interestaduais de entrada na hipótese de não ter sido feita a retenção pelo estabelecimento remetente.

Em regra, nas operações interestaduais de entrada, o ICMS devido por substituição tributária que seja objeto de Convênio ou Protocolo ICMS deverá ser recolhido pelo destinatário na primeira repartição fiscal de entrada neste Estado, caso não tenha sido feita a sua retenção pelo estabelecimento remetente.

Excepcionalmente, mediante requerimento do contribuinte ou responsável, a Secretaria da Fazenda poderá autorizar o recolhimento do ICMS na rede bancária, através do Documento de Arrecadação Estadual (DAE), até o 20º dia após o mês em que ocorrer a entrada no Estado do Ceará.

RICMS-CE/1997, art. 437, na redação dada pelo Decreto nº 31.638/2014, art. 1º, VII

21

Terça-feira DCTF - Mensal

Entrega da Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais (DCTF), com informações sobre fatos geradores ocorridos no mês de novembro/2016 (arts. 2o, 3o e 5o da Instrução Normativa RFB no 1.599/2015).

Internet

23

Quinta-feira IRRF

Recolhimento do Imposto de Renda Retido na Fonte correspondente a fatos geradores ocorridos no período de

11 a 20/02/2017, incidente sobre rendimentos de:

a) juros sobre capital próprio e aplicações financeiras, inclusive os atribuídos a residentes ou domiciliados no exterior, e títulos de capitalização;

b) prêmios, inclusive os distribuídos sob a forma de bens e

Darf Comum (2 vias)

(14)

B:\Agenda de Obrigacoes\2017\Agenda de Obrigacoes - 02.2017.doc serviços, obtidos em concursos e sorteios de qualquer espécie

e lucros decorrentes desses prêmios; e

c) multa ou qualquer vantagem por rescisão de contratos.

23

Quinta-feira IOF

Pagamento do IOF apurado no 2º decêndio de 02/2017: - Operações de crédito - Pessoa Jurídica

- Operações de crédito - Pessoa Física - Operações de câmbio - Entrada de moeda - Operações de câmbio - Saída de moeda - Aplicações financeiras

- Factoring - Seguros

- Ouro, ativo financeiro.

Darf Comum (2 vias) 1150 7893 4290 5220 6854 6895 3467 4028 24 Sexta-feira Cofins

Pagamento da contribuição cujos fatos geradores ocorreram no mês de 01/2017 (Lei nº. 11.933/2009):

- Cofins - Demais Entidades - Cofins - Combustíveis

- Cofins - Fabricantes/Importadores de veículos em substituição tributária

- Cofins não-cumulativa (Lei nº. 10.833/2003)

Darf Comum (2 vias) 2172 6840 8645 5856 24 Sexta-feira PIS-Pasep

Pagamento das contribuições cujos fatos geradores ocorreram no mês de 01/2017 (Lei nº. 11.933/2009):

- PIS-Pasep - Faturamento (cumulativo) - PIS - Combustíveis

- PIS - Não-cumulativo (Lei nº. 10.637/2002) - PIS-Pasep - Folha de Salários

- PIS-Pasep - Pessoa Jurídica de Direito Público

- PIS - Fabricantes/Importadores de veículos em substituição tributária Darf Comum (2 vias) 8109 6824 6912 8301 3703 8496 24 Sexta-feira IPI

Pagamento do IPI apurado no mês de 01/2017 incidente sobre todos os produtos (exceto os classificados no Capítulo 22, nos códigos 2402.20.00, 2402.90.00 e nas posições 84.29, 84.32, 84.33, 87.01 a 87.06 e 87.11 da TIPI).

Darf Comum (2 vias) 5123 Pagamento do IPI apurado no mês de 01/2017 incidente

sobre produtos classificados no Capítulo 22 da TIPI (bebidas, líquidos alcoólicos e vinagres).

sobre os produtos do código 2402.90.00 da TIPI ("outros cigarros").

Darf Comum (2 vias) 5110

(15)

B:\Agenda de Obrigacoes\2017\Agenda de Obrigacoes - 02.2017.doc Pagamento do IPI apurado no mês de 01/2017 incidente

sobre os produtos classificados nas posições 84.29, 84.32 e 84.33 (máquinas e aparelhos) e nas posições 87.01, 87.02, 87.04, 87.05 e 87.11 (tratores, veículos automóveis e motocicletas) da TIPI.

Pagamento do IPI apurado no mês de 01/2017 incidente sobre os produtos classificados nas posições 87.03 e 87.06 da TIPI (automóveis e chassis).

sobre as cervejas sujeitas ao Regime Especial de Tributação.

sobre as demais bebidas sujeitas ao Regime Especial de Tributação. Darf Comum (2 vias) 0838 24 Sexta-feira IOF

Pagamento do IOF apurado no mês de 01/2017, relativo a operações com contratos de derivativos financeiros - Cód. Darf 2927. Darf Comum (2 vias) 24 Sexta-feira COFINS/PIS-Pasep Retenção na Fonte - Autopeças

Recolhimento da Cofins e do PIS-Pasep retidos na fonte sobre remunerações pagas por pessoas jurídicas referentes à aquisição de autopeças (art. 3º, §§ 3º, 4º, 5º e 7º, da Lei nº. 10.485/2002, com a nova redação dada pelo art. 42 da Lei nº. 11.196/2005) no período de 1º a 15/02/2017. Darf Comum (2 vias) 24 Sexta-feira IRPJ Apuração mensal

Pagamento do Imposto de Renda devido no mês de 01/2017, pelas pessoas jurídicas que optaram pelo pagamento mensal do imposto por estimativa.

Darf Comum (2 vias) 24 Sexta-feira IRPJ Apuração trimestral

Pagamento da 2ª quota ou quota única do Imposto de Renda devido no 4º trimestre de 2016 pelas pessoas jurídicas submetidas à apuração trimestral com base no lucro real, presumido ou arbitrado. Darf Comum (2 vias) 24 Sexta-feira IRPJ Renda variável

Pagamento do Imposto de Renda devido sobre ganhos líquidos auferidos no mês de 01/2017 por pessoas jurídicas, inclusive as isentas, em operações realizadas em bolsas de valores, de mercadorias, de futuros e assemelhadas, bem como em alienações de ouro, ativo financeiro, e de participações societárias, fora de bolsa.

Darf Comum (2 vias) 3317 24 Sexta-feira IRPJ/Simples Nacional Ganho de Capital na alienação de

Pagamento do Imposto de Renda devido pelas empresas optantes pelo Simples incidente sobre ganhos de capital (lucros) obtidos na alienação de ativos no mês de 01/2017

Darf Comum (2 vias)

(16)

Ativos

24 Sexta-feira

IRPF Carnê-leão

Pagamento do Imposto de Renda devido por pessoas físicas sobre rendimentos recebidos de outras pessoas físicas ou de fontes do exterior no mês 01/2017. Darf Comum (2 vias) 0190 24 Sexta-feira IRPF Lucro na alienação de bens ou direitos

Pagamento, por pessoa física residente ou domiciliada no Brasil, do Imposto de Renda devido sobre ganhos de capital (lucros) percebidos no mês de 01/2017 provenientes de: a) alienação de bens ou direitos adquiridos em moeda nacional;

b) alienação de bens ou direitos ou liquidação ou resgate de aplicações financeiras, adquiridos em moeda estrangeira.

Darf Comum (2 vias) 4600 8523 24 Sexta-feira IRPF Renda variável

Pagamento do Imposto de Renda devido por pessoas físicas sobre ganhos líquidos auferidos em operações realizadas em bolsas de valores, de mercadorias, de futuros e assemelhados, bem como em alienação de ouro, ativo financeiro, fora de bolsa, no mês de 01/2017.

Darf Comum (2 vias) 6015 24 Sexta-feira CSL - Apuração mensal

Pagamento da Contribuição Social sobre o Lucro devida, no mês de 01/2017, pelas pessoas jurídicas que optaram pelo pagamento mensal do IRPJ por estimativa.

Darf Comum (2 vias) 24 Sexta-feira CSL - Apuração trimestral

Pagamento da 2ª quota ou quota única da Contribuição Social sobre o Lucro devida no 4º trimestre de 2016 pelas pessoas jurídicas submetidas à apuração trimestral do IRPJ com base no lucro real, presumido ou arbitrado.

Darf Comum (2 vias) 24 Sexta-feira Finor Finam Funres (Apuração mensal)

Recolhimento do valor da opção com base no IRPJ devido, no mês de 01/2017, pelas pessoas jurídicas que optaram pelo pagamento mensal do IRPJ por estimativa - Lei nº 8.167/1991, art. 9º (aplicação em projetos próprios).

Darf Comum (2 vias) Finor: 9017 Finam: 9032 Funres: 9058 24 Sexta-feira Finor Finam Funres (Apuração trimestral)

Recolhimento da 2ª parcela ou parcela única do valor da opção com base no IRPJ devido no 4º trimestre de 2015 pelas pessoas jurídicas submetidas à apuração trimestral do lucro real - art. 9o da Lei no 8.167/1991 (aplicação em projetos próprios). Darf 2 vias Finor: 9004 Finam: 9020 Funres: 9045 24 Sexta-feira Refis - Lei no 9.964/2000; Paes - Lei no 10.684/2003.

Pagamento pelas pessoas jurídicas optantes pelo Programa de Recuperação Fiscal (Refis), conforme Lei no 9.964/2000; e pelas pessoas físicas e jurídicas optantes pelo Parcelamento Especial (Paes) da parcela mensal, acrescida de juros pela TJLP, conforme Lei no 10.684/2003.

Darf Comum (2 vias)

(17)

Sexta-feira 11.941/2009. Recuperação Fiscal (Refis), conforme Lei no 11.941/2009. (2 vias)

24 Sexta-feira

PAEX 1 (Parcelamento

Excepcional)

Pagamento do parcelamento excepcional de débitos vencidos até 28.02.2003 (opção em até 130 meses), pelas (MP nº 303/2006, art. 1º e Portaria Conjunta PGNF/SRF nº 2/2006, art.6º, § 3º, I e II):

a) pessoas jurídicas optantes pelo Simples; e b) demais pessoas jurídicas.

Notas

(1) No caso das demais pessoas jurídicas, deve ser utilizado o código de Cobrança do Grupo de Tributo (exemplo: Cofins Cobrança - 3644).

(2) Para débitos do Grupo Regime Especial de Tributos (RET), deve ser utilizado o código 4095.

(3) Por meio do Ato nº 57/2006 do Presidente da Mesa do Congresso Nacional, a citada MP nº 303/2006 teve seu prazo de vigência encerrado em 27.10.2006.

Em razão de o Congresso Nacional não ter editado, no prazo de 60 dias, decreto legislativo que disciplinasse as relações jurídicas decorrentes dessa MP, os atos praticados durante sua vigência conservar-se-ão por ela regidos ( CF/1988, art. 62, §§ 3º e 11). Darf Comum (2 vias) 0830 0842 24 Sexta-feira PAEX 2 (Parcelamento Excepcional)

Pagamento do parcelamento excepcional de débitos vencidos entre 1º.03.2003 e 31.12.2005 (opção em até 120 meses), pelas pessoas jurídicas optantes pelo Simples (MP nº 303/2006, art. 8º e Portaria Conjunta PGNF/SRF nº 2/2006, art. 8º, § 4º).

Notas

(1) No caso das demais pessoas jurídicas, deve ser utilizado o código de Cobrança do Grupo de Tributo (exemplo: Cofins Cobrança - 3644).

(2) Para débitos do Grupo Regime Especial de Tributos (RET), deve ser utilizado o código 4095.

(3) Por meio do Ato nº 57/2006 do Presidente da Mesa do Congresso Nacional, a citada MP nº 303/2006 teve seu prazo de vigência encerrado em 27.10.2006. Em razão de o Congresso Nacional não ter editado, no prazo de 60 dias, decreto legislativo que disciplinasse as relações jurídicas decorrentes dessa MP, os atos praticados durante sua vigência conservar-se-ão por ela regidos (CF/1988, art. 62,

(18)

B:\Agenda de Obrigacoes\2017\Agenda de Obrigacoes - 02.2017.doc §§ 3º e 11). 24 Sexta-feira Simples Nacional (Parcelamento Especial)

Pagamento do parcelamento especial para ingresso no Simples Nacional, de que tratam o art. 79 da Lei Complementar no 123/2006 e a Resolução CGSN no 4/2007, dos seguintes débitos:

- Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ);

- Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI), observado o art. 13, § 1o, XII, da LC no 123/2006;

- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSL);

- Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins), observado o art. 13, § 1o, XII, da LC no 123/2006; - Contribuição para o PIS-Pasep, observado o art. 13, § 1o, XII, da LC no 123/2006;

- Simples Federal (Lei no 9.317/1996); - Receita Dívida Ativa.

(arts. 1o e 7o da Instrução Normativa RFB no 902/2008, com as alterações da Instrução Normativa

RFB no 906/2009). Darf Comum (2 vias) 24 Sexta-feira Previdência Social (INSS) Simples Nacional (Parcelamento Especial)

Pagamento da parcela mensal decorrente do parcelamento especial, para ingresso no Simples Nacional, de que trata o art. 79 da Lei Complementar no 123/2006 e a Instrução Normativa RFB nº 767/2007, dos seguintes débitos:

- contribuição para a Seguridade Social, a cargo da pessoa jurídica, de que trata o art. 22 da Lei nº 8.212/1991;

- débitos acima inscritos na Procuradoria-Geral Federal (PGF) como Dívida Ativa do Instituto Nacional do Seguro Social (INSS), mesmo que discutidos judicialmente ou em fase de execução fiscal já ajuizada.

Nota

Nos termos da Instrução Normativa RFB nº 902/2008, e da Resolução CGSN nº 4/2007, arts. 20 e 21, observadas as modificações posteriores, os débitos perante a Secretaria da Receita Federal do Brasil (RFB), de responsabilidade das microempresas (ME) ou empresas de pequeno porte (EPP) que ingressarem pela 1a vez no ano de 2009 no Regime Especial Unificado de Arrecadação de Tributos e Contribuições devidos pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte (Simples Nacional), de que trata a Lei Complementar nº 123/2006, com vencimento até

GPS 2 vias 4324/4359

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B:\Agenda de Obrigacoes\2017\Agenda de Obrigacoes - 02.2017.doc 30.06.2008, poderão ser parcelados em até 100 parcelas

mensais e sucessivas. Assim, poderão ser objeto do parcelamento de que trata o art. 79 da Lei Complementar nº 123/2006, na redação dada pela Lei Complementar nº 128/2008, os débitos com o Instituto Nacional do Seguro Social (INSS), ou com as Fazendas Públicas Federal, Estadual ou Municipal, inclusive os inscritos em dívida ativa, com vencimento até 30.06.2008.

24 Sexta-feira Programa de Modernização da Gestão e de Responsabilidade Fiscal do Futebol Brasileiro - Profut (Parcelamento de débitos junto à RFB, à PGFN)

Pagamento da parcela mensal, acrescida de juros da Selic e de 1% do mês de pagamento, decorrente do parcelamento de débitos das entidades desportivas profissionais de futebol, nos termos da Lei nº 13.155/2015, e Portaria Conjunta RFB/PGFN nº 1.340/2015.

Nota

A Resolução CC/FGTS nº 788/2015, a Circular Caixa nº 697/2015 e a Portaria Conjunta PGFN/MTPS nº 1/2015 estabelecem normas para parcelamento de débito de contribuições devidas ao FGTS, inclusive das contribuições da Lei Complementar nº 110/2001, no âmbito do Profut.

GPS/GRF/GRDE Darf, conforme o caso (2 vias) 24 Sexta-feira Previdência Social (INSS) - Programa de Recuperação Previdenciária dos Empregadores Domésticos - Redom (Parcelamento de débitos em nome do empregado e do empregador domésticos junto à PGFN e à RFB)

Pagamento da parcela mensal, acrescido de juros da Selic e de 1% do mês de pagamento, decorrente do parcelamento de débitos previdenciários a cargo do empregador doméstico e de seu empregado, com vencimento até 30.04.2013, nos termos dos arts. 39 a 41 da Lei Complementar nº 150/2015 e da Portaria Conjunta RFB/PGFN nº 1.302/2015.

Nota

A prestação deverá ser paga por meio de GPS, com o preenchimento do campo identificador com o número de matrícula no Cadastro Específico do Instituto Nacional do Seguro Social (CEI) do empregador doméstico, e com a utilização do código de pagamento 4105

GPS (2 vias) 24 Sexta-feira Contribuição Sindical (autônomos e profissionais liberais)

Recolhimento da contribuição sindical de autônomos e profissionais liberais correspondente ao exercício 2017. Consultar a respectiva entidade sindical, a qual pode fixar prazo diverso. GRCSU (2 vias) 24 Sexta-feira Declaração de Operações

Entrega à Receita Federal, pelos Cartórios de Ofício de Notas,

(20)

Imobiliárias (DOI) Documentos, da Declaração de Operações Imobiliárias

relativa às operações de aquisição ou alienação de imóveis realizadas durante o mês de 01/2017 por pessoas físicas ou jurídicas (IN RFB no 1.112/2010, art. 4o).

24 Sexta-feira Comprovante Eletrônico de Rendimentos Pagos e de Imposto sobre a Renda Retido na Fonte

Entrega do comprovante eletrônico pela fonte pagadora, pessoa física ou jurídica, que houver pago a pessoa física rendimentos com retenção do imposto sobre a renda na fonte durante o ano-calendário 2016 (arts. 2o e 4º da Instrução Normativa RFB no 1.416/2013). Internet 24 Sexta-feira Comprovante Eletrônico de Pagamentos de Serviços Médicos e de Saúde

Entrega do comprovante eletrônico pela pessoa jurídica ou equiparada nos termos da legislação do imposto sobre a renda que houver recebido de pessoa física pagamentos decorrentes de serviços de saúde e planos privados de assistência à saúde durante o ano-calendário 2016 (art. 3o e 4o da Instrução Normativa RFB no 1.416/2013).

Internet

24

Sexta-feira Dimob

Apresentação da Declaração de Informações sobre Atividades Imobiliárias, relativa ao ano-calendário de 2016, pelo estabelecimento matriz das pessoas jurídicas e equiparadas que comercializarem imóveis que tenham construído, loteado ou incorporado para esse fm; que intermediarem aquisição, alienação ou aluguel de imóveis; constituídas para a construção, administração, locação ou alienação do patrimônio de seus condôminos ou sócios (Instrução Normativa RFB no 1.115/2010). Internet 24 Sexta-feira Comprovante de Rendimentos - Pessoas Físicas

Fornecimento, pelas fontes pagadoras, às pessoas físicas beneficiárias, do “Comprovante de Rendimentos Pagos e de Retenção do Imposto de Renda na Fonte”, relativo a rendimentos pagos no ano de 2016 (Instrução Normativa RFB no 1.215/2011). Internet 24 Sexta-feira Comprovante Anual de Rendimentos - Pessoas Jurídicas

Fornecimento do “Comprovante Anual de Rendimentos Pagos ou Creditados e de Retenção de Imposto de Renda na Fonte - Pessoa Jurídica” pelas pessoas jurídicas que em 2016 pagaram ou creditaram a outras pessoas jurídicas rendimentos sujeitos ao desconto do Imposto de Renda na fonte (Instrução Normativa SRF no 119/2000).

Internet

24 Sexta-feira

Informe de Rendimentos

Fornecimento, pelas fontes pagadoras de rendimentos de aplicações financeiras, aos beneficiários pessoas físicas, do

(21)

Financeiros comprovante de rendimentos pagos em 2016 (Instrução

Normativa SRF no 698/2006). 24 Sexta-feira Comprovante Anual de Retenção do IRPJ/CSL/COFINS /PIS-Pasep

Entrega do Comprovante Anual de Retenção do IRPJ, CSL, COFINS e PIS-Pasep, pelos órgãos, pelas autarquias e pelas fundações da administração pública federal, aos seus fornecedores, pessoas jurídicas, aos quais tenham efetuado pagamento durante o ano-calendário de 2016 pelo fornecimento de bens ou prestação de serviços (Instrução Normativa SRF no 475/2004). 24 Sexta-feira Comprovante Anual de Retenção da CSL/COFINS/PIS-Pasep

Entrega do Comprovante Anual de Retenção da CSL, COFINS e PIS-Pasep, pelas pessoas jurídicas de direito privado, aos seus fornecedores, pessoas jurídicas, aos quais tenham efetuado pagamento durante o ano-calendário de 2016 pelo fornecimento de bens ou prestação de serviços (Instrução Normativa SRF no 459/2004)

24

Sexta-feira Decred

Entrega da declaração à Receita Federal, pelas administradoras de cartões de crédito, com informações sobre operações efetuadas com cartão de crédito relativa ao 2o semestre de 2016 (Instrução Normativa SRF no 341/2003).

24 Sexta-feira

IPI (DIF-Papel Imune)

Apresentação em meio digital, da Declaração Especial de Informações Relativas ao Controle de Papel Imune (DIF-Papel Imune) relativa ao 2o semestre/2016, mediante utilização de aplicativo disponibilizado pela RFB, pelas pessoas jurídicas inscritas no Registro Especial instituído pelo art. 1o da Lei no 11.945/2009 (Instrução Normativa RFB nº. 976/2009, arts. 10 e 11; Instrução Normativa RFB no 1.064/2010).

Internet

24

Sexta-feira ICMS

RICMS-CE/1997, art. 74, I, na redação dada pelo Decreto no 31.638/2014, art. 1o, V.

Estabelecimento industrial ou produtor agropecuário

01/2017

Nota

Até o último dia útil do mês subsequente ao da ocorrência do fato gerador, por estabelecimento industrial ou produtor agropecuário, exceto em relação aos fatos geradores ocorridos no mês de novembro, cujo vencimento ocorrerá no penúltimo dia útil do mês de dezembro.

(22)

Notas

(1) De acordo com a Portaria SE/CGSN no 55/2016, foi prorrogado, para o último dia útil dos meses abril, maio e junho/2017, o prazo para pagamento dos tributos apurados no regime do Simples Nacional, nos meses de outubro, novembro e dezembro/2016, pelos sujeitos passivos com sede no Município de Tubarão (SC).

(2) A Portaria MF no 12/2012 estabelece que as datas de vencimento de tributos federais administrados pela Secretaria da Receita Federal do Brasil (RFB), devidos pelos sujeitos passivos domiciliados nos municípios abrangidos por decreto estadual que tenha reconhecido estado de calamidade pública, ficam prorrogadas para o último dia útil do 3o mês subsequente, abrangendo o mês da ocorrência do evento que ensejou a decretação do estado de calamidade pública e o mês subsequente. A prorrogação do prazo aplica-se também às datas de vencimento das parcelas de débitos objeto de parcelamento concedido pela Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional (PGFN) e pela RFB, e não implica direito à restituição de quantias eventualmente já recolhidas.