Auditoria Interna RAINT 2015

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Auditoria Interna

RAINT 2015

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Auditoria Interna – BB Seguridade

Relatório Anual de Atividades da Auditoria Interna – RAINT 2015 3

1. Apresentação

E m a t e n d i m e n t o à s I n s t r u ç õ e s N o r m a t i v a s n . º 7 , d e 2 9 d e d e z e m b r o d e 2 0 0 6 , d a C o n t r o l a d o r i a - G e r a l d a U n i ã o ( C G U ) e n . º 1 , d e 0 3 d e j a n e i r o d e 2 0 0 7 , d a S e c r e t a r i a F e d e r a l d e C o n t r o l e ( S F C ) , a p r e s e n t a m o s o R e l a t ó r i o A n u a l d e A t i v i d a d e s d e A u d i t o r i a I n t e r n a ( R A I N T ) d a A u d i t o r i a I n t e r n a d a B B S e g u r i d a d e . E s t e d o c u m e n t o c o n t e m p l a a s a t i v i d a d e s d e a u d i t o r i a r e a l i z a d a s n o a n o d e 2 0 1 5 , e m c o n s o n â n c i a c o m o p r e v i s t o n o P l a n o A n u a l d e A t i v i d a d e s d e A u d i t o r i a I n t e r n a d a q u e l e e x e r c í c i o .

2. BB Seguridade

A B B S e g u r i d a d e P a r t i c i p a ç õ e s S . A . é u m a s o c i e d a d e p o r a ç õ e s , q u e t e m p o r o b j e t o s o c i a l p a r t i c i p a r , d i r e t a o u i n d i r e t a m e n t e , c o m o a c i o n i s t a , s ó c i a o u q u o t i s t a , d o c a p i t a l d e o u t r a s s o c i e d a d e s , n o B r a s i l o u n o e x t e r i o r c u j o o b j e t o s e j a : ( i ) a c o m e r c i a l i z a ç ã o d e s e g u r o s d e p e s s o a s , d e p a t r i m ô n i o , r u r a l , d e c r é d i t o , g a r a n t i a , d e a u t o m ó v e i s o u q u a l q u e r o u t r o t i p o d e s e g u r o ; ( i i ) a e s t r u t u r a ç ã o e c o m e r c i a l i z a ç ã o d e p l a n o s d e p r e v i d ê n c i a c o m p l e m e n t a r b e m c o m o d e m a i s p r o d u t o s e s e r v i ç o s a d m i t i d o s à s s o c i e d a d e s d e p r e v i d ê n c i a c o m p l e m e n t a r ; ( i i i ) a e s t r u t u r a ç ã o e c o m e r c i a l i z a ç ã o d e p l a n o s d e c a p i t a l i z a ç ã o , b e m c o m o d e m a i s p r o d u t o s e s e r v i ç o s a d m i t i d o s à s s o c i e d a d e s d e c a p i t a l i z a ç ã o ; ( i v ) a c o r r e t a g e m d e s e g u r o s d o s r a m o s e l e m e n t a r e s , v i d a e s a ú d e , t í t u l o s d e c a p i t a l i z a ç ã o , p l a n o s d e p r e v i d ê n c i a c o m p l e m e n t a r a b e r t a e a a d m i n i s t r a ç ã o d e b e n s ; ( v ) a a d m i n i s t r a ç ã o , c o m e r c i a l i z a ç ã o o u d i s p o n i b i l i z a ç ã o d e p l a n o s p r i v a d o s d e a s s i s t ê n c i a o d o n t o l ó g i c a a p e s s o a s j u r í d i c a s e / o u f í s i c a s ; ( v i ) e f e t u a r o p e r a ç õ e s d e r e s s e g u r o e r e t r o c e s s ã o n o P a í s e n o E x t e r i o r ; ( v i i ) a r e a l i z a ç ã o d e q u a i s q u e r a t i v i d a d e s r e g u l a d a s p e l a S u p e r i n t e n d ê n c i a d e S e g u r o s P r i v a d o s – S U S E P e p e l a A g ê n c i a N a c i o n a l d e S a ú d e – A N S ; ( v i i i ) a p r e s t a ç ã o d e s e r v i ç o s c o m p l e m e n t a r e s o u r e l a c i o n a d o s à q u e l e s e m p r e e n d i d o s p e l a s s o c i e d a d e s c i t a d a s n o s i t e n s a n t e r i o r e s , b e m c o m o s e r v i ç o s a e n t i d a d e s f i n a n c e i r a s ; e ( i x ) a p a r t i c i p a ç ã o e m s o c i e d a d e s v o l t a d a s p a r a a s f i n a l i d a d e s a n t e r i o r m e n t e r e f e r i d a s .

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3. Auditoria Interna

3.1 [Informação sigilosa]

3.2 [Informação sigilosa]

3.3 [Informação sigilosa]

3.4 Desenvol vimento institucional e capacitação

Em 2015, f oram real i za das 14 4 hora s de capac itaçã o, o eq ui va l ente a 1 20,0% da s horas pre vistas (120) . Em linha com a proposta de melh oria co nt ín ua do desemp en ho prof issio na l dos s eus f uncionár ios, de f orma a contrib uir p ara o alc ance dos o bj eti vos da Org anizaçã o, des tacamos a partic ip aç ão de aud itor em curso de pós-g raduaç ã o

MB A A ud itori a In terna, da Fu ndaç ão Getú li o V arg as, e no W ork shop

Dese nvo lv imento de Líderes, promo vido pel a Fun daçã o Dom Ca b r a l . A l é m d i s s o ,

f o r a m r e a l i z a d o s c u r s o s n a s á r e a s d e g e s t ã o d e r i s c o s e é t i c a , e n t r e o u t r a s .

3.5 Ações de fortalecimento da Unidade de Auditoria Interna

A Aud itori a Interna da BB Seg urid ade f oi constit u ída em de ze mbro de 2013. Ao lon g o do e xer c íc i o de 2014, f oram dese nvo l vi das açõe s p ara f ormali za ção da ind epe ndê nci a, auto rida de e res pon sab i l ida de d a Au ditor ia In terna, bem como p ar a def iniç ão do un i vers o aud itá ve l e d a metodo log ia a pl ic á ve l.

[Inf ormação sig ilo sa]

4. Método

Os trabalhos de au ditor ia rea li zado s sã o class if icad os nos seg uintes seg mento s: aud itori as prog ramadas (proces sos cr ít i cos e empresas vin cul adas), au ditor ias de caráter obr ig atório, aud itori as esp ec ia is e demand as e xter na s.

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As au ditor ia s esp ec i ais c ompree ndem o process o de contro le disc ip l inar q ue a va l i a f atos detectados e a s respect i vas res pon sab il id ades f unci ona is, obj et i van do, a ind a, le vantar os f atores q ue contr ibu íram par a sua ocorrê nci a.

Nas Dema nda s E xt ernas cab e à Aud it oria Intern a acompa nhar as ati vid ade s de f iscal i zaç ão e cont role de e nti dad es e xternas e d a e mpresa de au ditor i a ind epe nde nte e, a ind a, contri bu ir para q u e tais d emand as e xt ernas e d a empres a de aud itori a i nde pen de nte e, a inda, c ontri b uir par a q ue tai s de mandas e xt ernas sej am atend ida s com q ual i dade, tempe sti vid ad e e suf iciê nc ia.

5. Trabalhos de Auditoria

[Inf ormação sig ilo sa] [Inf ormação sig ilo sa] [Inf ormação sig ilo sa]

5.1 Auditorias Programadas

O g rupamento de a uditor ia s prog ramad as abra ng e as a va l iaç ões em pro cesso s cr íti cos e empres as vinc ul ada s (12 47) e o acomp anh amento da impl ementaç ão d e recomend açõe s de a uditor ia (160). As a l ocaçõ es n este s eg mento at ing iram 6 6,0 % do proj etad o e resp o nderam por 2 9,6% (1.407) do tota l de h oras l íq u id as rea l i zad a s (4.756).

5.2 Auditorias Não Programadas

Repre senta trab al ho s não pre visto s no PAINT , e xerc íc io d e 2015. O g rupamento respon deu p or 13,4 % (638) do tota l de horas l íq u idas re al i zadas.

[Inf ormação sig i los a ]

5.3 Auditorias de Caráter Obrigatório

Abrang em os trabalh os rea li zado s em atendimento a dis pos iti vos leg a is e reg ulamentare s ou a contratos e co n vên i os f irmados com enti dades e xterna s.

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Os resultad os do s traba lhos tamb ém são util i zados c omo sub s íd io p ara a g eraçã o de conc lu sões de au ditor ia do proces so ao q ual a res pect i va ati vida de perte nce. Os órg ãos reg ulado res no Brasi l vêm aumentand o a exig ên cia de rea li zaçã o de trabal hos pe las au ditor ias i nternas. T odas as e xig ênci as ident if icadas f oram inc orpora das a es se rol de a ud itori as e c ons idera das n a prog ramação an ua l.

Nestes traba lh os f oram empreg adas 1.034 horas, 7 8,8% do proj etad o,

correspo nde ndo a 2 1,7% (1.034) do tot al de h oras l íq u ida s real i za das (4.75 6 ). Contr ibu iu par a a relaç ão entre hor a s plan ej ada s e real i za das, a cur va de aprend i zag em assoc iad a às a val iaç ões q ue apres entam esc o po recorrent e.

5.4 Auditorias Especiais

São tra ba lhos da Aud itor ia Inter na q ue têm como obj eti vo a purar as

respons ab i li dade s f unci ona is resu ltante s do descumpr imento do Cód ig o de Ética , das Norma s de C ond uta, de reg ulame nto s intern os e/ou d e n ormas leg a is.

As co nstataç ões id e ntif icada s q uand o d os traba lh os d e au d itori a es pec ia l p ode m retroal imentar o pr ocesso c om a f inali dad e de mitig ar risco s decorre ntes de f rag ili dad es dete ctad as e co ib ir a rei nci d ênc ia das mesma s.

5.5 Demandas Externas e Demais Trabalhos de Auditoria

Em 201 5, f oram uti li zad as 1.6 77 horas no s eg mento de D emandas E xter nas e Dema is T rabal hos de Aud itor ia, repre sentan do 12 4,8% do proj etad o, o q ue correspo nde a 21,7 % (1.034) do tota l d e horas l íq u ida s rea l i za das (4.75 6).

Neste t óp ico f oram c ons idera das horas ut il i zadas na presta çã o de ass essor ia à A lt a Admi nistra ção da C ompanh ia; n o p lan ej amento da s açõ es d a Aud itor ia Inter na; na ela boraç ão e apres e ntação de re portes a os órg ãos d e g o vern ança das empr esas q ue compõem o un i vers o aud itá ve l da A ud it BB Seg urid ade e ate ndime nto a deman da s de órg ãos de f isca l i zação e c ontro le.

O maior perc entua l de hora s (58,4%, no tota l de 979 h oras) f oi uti l i zad o na ela boraç ão e apres e ntação de re portes aos órg ãos de g o ver nança, a í i ncl u ídos os Sumári os sobr e as ações d ese n vo l vidas no âmbito d a Au dit BB Seg ur idad e e d as uni dad es de a ud itori a intern a de empr es as col ig ada s.

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Cabe à A ud itori a Int erna ac ompan har as ati vida des de f isca l i zaç ão e contro le d e entid ade s e xter nas e da empre sa d e a ud itoria in dep end ente e, ain da, co ntrib uir par a q ue tais dema ndas s ej am atend idas c om q uali dad e, tempesti v ida de e suf ic iên ci a. [Inf ormação sig ilo sa]

5.6 [Informação sigilosa]

5.7 Constatações e Recomendações de Auditoria

Como resu ltado da s ava l iaç ões rea li zadas pe la Au ditor i a Interna, eve ntua i s situaç ões q ue repre s entam vul nera bi l ida d es no g erenc iamento de riscos e contro le s são dete ctadas e cat eg ori zad as como co nstataçõ es por f rag il ida des e f alh as.

As constataç ões de aud itori a são cla ssif ica das q uanto ao g rau de critic id ade, e m “A”, “B” ou “C” (A = maior rele vânc ia), e q uanto à abrang ênci a de irrad iaç ão n o Cong l omerado, em “ corporat i va” e “ loca l” .

A partir das f rag il i dades e f alhas id e ntif icada s são des e ncade ada s açõ es d e melhor ia, c uj os reg is tros e ac ompanh ame ntos sã o f eitos n a f orma de rec omend açõe s de aud itor ia.

[Inf ormação sig ilo sa] [Inf ormação sig ilo sa]

5.8 Recomendações do Conselho Administração e do Conselho

Fiscal

Em 20.12.20 13, o C onse lho d e Admi ni stração apro vou a si stemati za ção de f lu xo de inf ormações q ue co ntempla a con so li da ção da s ati vid ade s da Au dit oria Int erna , inc lu in do o estág i o d a e xecu ção d o PAI N T e os f atos rele va nt es do per ío do.

Ness e se ntid o, trime stralmente, são enc aminh ados ao C ons elh o d e A dmin istraç ão da BB Seg uri dad e e aos Conse lho s Fisc ais da BB S eg urida de e das subsi di ári a s

integ rai s1_{, “Sumário Trimestral d as Ativ id a des da Au ditor ia Inte rna ”, q ue sintet i za a s}

ati vida des de sen vol vid as pe la A ud itori a Interna e pel as En tidad es E xter nas, n o per íodo.

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T a m b é m p o r d e c i s ã o d o C o n s e l h o d e A d m i n i s t r a ç ã o , d e 2 1 . 0 3 . 2 0 1 4 , a A u d i t o r i a I n t e r n a a c o m p a n h a o s p r o c e s s o s d e a u d i t o r i a d a s e m p r e s a s C o l i g a d a s da BB S eg uridad e, rep ortan do àq ue le Con se lho sempre q ue o corre r alg um f ato extraord i nári o no âmb ito da s Co lig ad as.

5.9 Da Ouvidoria da Entidade e de Unidades Relacionadas e do

Comitê de Auditoria

A BB Seg uri dad e, empresa de parti ci paçã o, atua no mercado de seg uridad e por mei o de suas co lig ad as - Bras ilc ap, Bra si lpre v , Grupo Seg urador B B e Mapf re, IRB Bra si l

RE e Bras i lde nta l2_{-, tendo e xcl us i vi d ade d e comerc ia l i zação nos c ana is d e}

distr ibu içã o do B anc o do Bras i l.

As comp anh ia s co l ig adas à B B Seg urid a de e o se u co ntrol a dor (Ba nco do Bras i l)

possu em un ida des d e Ou vi dor ia E xterna própri as3_{. A Ou vi dor i a E xtern a d o B anco do}

Bras il atu a em nome das depe ndê nc ias do Banc o e também das empres as control ada s e col ig adas. As atribu iç ões e spec íf ic as de cad a Ouvi dori a estão suj e itas à a va li ação das res p ecti va s Un id ades de Aud itor ia Interna.

Conf orme pre visto n o Estatuto So ci al, a BB Seg urid ade tem u m Comitê de Aud itor i a, com f uncio namento permanent e e vincu l ado ao Co nse lho de Admi nistra ção, ao q ual compete a va l iar os proced imento s estab ele ci dos pe la Comp anh ia para rec epç ão e tratamento de i nf ormações s obre f raudes ou erros r el e vant es, bem c omo so bre o descumpr imento d e dis pos iti vos l eg ais e de normas i nterna s.

5.10 Entidades de Previdência Complementar Patrocinadas pela

BB Seguridade

A BB S eg urida de e suas su bsi di ári as integ rais n ão patr oci nam Ent idad es de Pre vidên ci a C ompl e mentar. Os f uncion ários q ue atuam n essas empresas sã o oriu ndos do Ban co do Bra si l, ce di dos conf orme Con vên io de R essarc imento d e Desp esas. O patroc ínio à pre vidê nc ia co mplementar está so b respon sab i li dad e do Banc o do Br asi l.

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5.11 Prestação de Contas e Orçamento Governamental -Emissão

de Pareceres

Cabe à Aud itor ia Int erna a emiss ão d e P arecer so bre a Prest ação de Contas da B B Seg urid ade e d e su as sub si di ári as inte g rais, bem como a conf ecção d e re lató rio sobre o ac ompan ha mento do Orçamento Leg al.

No d ecorrer do ano , f oram reali zados t raba lhos rel ati vos a o e xerc íc io de 201 4 , conf orme abai xo:

Orçamento Leg al; e

Prestaçã o de C ont as (f oi emitid o Par ecer sobre a Prest ação d e Cont as

E xtraord inár ia da B B Cap ita li zaçã o, e ava l ia dos os Re latór i os de Gestão da BB S eg urida de, B B Cor, BB Corretora e BB S eg uros).

5.12 [Informação sigilosa]

5.13 [Informação sigilosa]

5.14 [Informação sigilosa]

A Aud itor ia Interna d a BB Seg uri dad e, em atendimento a o art. 16 da IN-24 do MT F-CGU, de 17.1 1.201 5 , encamin hou o RAI NT 2015 ao MT F- CGU em 23.02.2 016, ap ós aprec iaçã o do C omitê de A ud itori a e do Cons el ho de Admi nistra ção da BB Seg urid ade.

LEGEN D A:

[Informação sigilo s a]: Inf ormação class if icada c omo s ig il os a de ac ordo com o a rt.

19, da Instruçã o No rmati va nº 24, de 17 .11.201 5, do Min isté rio da T ransp arênc i a, Fisc al i zação e Contr ola dor ia-Gera l da U n ião ( MT F- CGU).