RELATÓRIO ANALITICO DE DESEMPENHO ECONÓMICO- FINANCEIRO. Janeiro/Setembro de 2011

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1 RELATÓRIO ANALITICO DE DESEMPENHO ECONÓMICO-FINANCEIRO

Janeiro/Setembro 2011

RELATÓRIO ANALITICO DE DESEMPENHO

ECONÓMICO-FINANCEIRO

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Índice

Introdução ... 3

1 Execução Orçamental ... 4

1.1 Orçamento Económico - Proveitos e Ganhos ... 4

1.1.1 Proveitos Operacionais ... 4

1.2 Orçamento económico - Custos e Perdas ... 6

1.2.1 Custos Operacionais ... 6

2 Resultados ... 12

3 Indicadores – Prazo Médio de Pagamento ... 14

4 Controlo Orçamental ... 15

5 Demonstração de Resultados ... 18

6 Balanço ... 19

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Introdução

O desenvolvimento da actividade do Centro Hospitalar de Trás-os-Montes e Alto Douro no ano de 2011 teve como premissa base o Plano de Negócios para o período 2009/2011, o plano de desenvolvimento de 2011 e as condicionantes estabelecidas pelo Programa de Estabilidade e Crescimento.

Continuando a verificar-se uma dinâmica de crescimento da actividade do Centro Hospitalar, tem vindo a ser seguida uma estratégia de gestão económica e financeira com vista a atingir os objectivos definidos, prosseguindo uma política de racionalização de recursos com reflexos ao nível dos custos, para dar cumprimento aos objectivos globais, ao contrato programa e aos orçamentos corrente e de investimentos de 2011. Sendo um ano de restrições orçamentais, com redução ao nível dos proveitos, decorrente fundamentalmente da redução de preços aplicados na valorização da produção no contrato programa, em consonância com as orientações da tutela para a redução dos custos, os acréscimos da actividade acima do previsto, o efeito inflação também superior ao estimado, a que acrescem novos custos como os encargos patronais com a ADSE, vieram aumentar as dificuldades e exigir esforços adicionais que a realização orçamental já evidencia no sentido do cumprimento das metas estabelecidas.

Tendo sido o período homólogo, um período em que, contrariamente ao período em análise, a especialização de custos ao nível da conta 62 – FSE ainda não estava implementada e, o tratamento contabilístico das respectivas facturas é mais atempado em 2011, alguns dos desvios identificados diluir-se-ão e nesse sentido, os períodos seguintes permitirão um melhor ajustamento da realização orçamental, com melhoria previsível do nível dos resultados operacionais.

Pese embora o esforço desenvolvido, nomeadamente ao nível do processo de renegociação de contratos e da reorganização e racionalização de Serviços, dando cumprimento à proposta de racionalização e de redução de custos com que o Centro Hospitalar Trás-os-Montes e Alto Douro se comprometeu, a sua implementação ainda não obteve resultados substanciais que prevemos começarem a ser reflectidos, contabilisticamente, no 4º trimestre de 2011, e assumirão a sua maior dimensão no exercício económico de 2012.

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1 Execução Orçamental

1.1 Orçamento Económico - Proveitos e Ganhos

Globalmente actividade do CHTMAD medida em termos físicos, continua a revelar um ligeiro crescimento, com destaque para a Consulta Externa, serviço de Urgência e Bloco Operatório comparativamente com o período homólogo de 2010. Quando valorizada aos preços em vigor, apresenta um decréscimo de 2,9% relativamente ao ano anterior, decorrente fundamentalmente da redução dos preços. Relativamente ao mês anterior, o desvio global face ao período homólogo revela uma ligeira melhoria, passou de -4,1% para -2,9%.

PROVEITOS E GANHOS TOTAIS

Rubricas V. Realizado Desvio Setembro-10 Setembro-11

Vendas e Prestações de serviços: 90.917.745 87.664.112 -3,6%

Proveitos suplementares 76.508 101.054 32,1%

Transferências e subsídios correntes obtidos 58.471 85.085 45,5% Outros proveitos e ganhos operacionais 1.959.296 2.317.319 18,3%

Proveitos e ganhos financeiros 403.618 390.575 -3,2%

Proveitos e ganhos extraordinários 3.997.052 3.985.681 -0,3%

TOTAL 97.412.690 94.543.825 -2,9%

1.1.1 Proveitos Operacionais

Os Proveitos Operacionais, tal como nos períodos anteriores, resultam essencialmente das Prestações de Serviços (97,2%) e do reembolso de medicamentos de cedência obrigatória pelas farmácias hospitalares (1,2%).

PROVEITOS E GANHOS OPERACIONAIS

Vendas e Prestações de serviços: 90.917.745 87.664.112 -3,6%

Proveitos suplementares 76.508 101.054 32,1%

Transferências e subsídios correntes obtidos 58.471 85.085 45,5% Outros proveitos e ganhos operacionais 1.959.296 2.317.319 18,3%

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1.1.1.1 Prestação de Serviços

Em termos de Prestação de Serviços, face a igual período do ano anterior, a variação total é negativa, -3,6%, tendo sofrido uma ligeira melhoria face ao mês anterior. De acordo com a caracterização da população da área de influência do Centro hospitalar, os cuidados de saúde são essencialmente direccionados para beneficiários do SNS sendo a respectiva facturação emitida quase no final do ano. Neste período os proveitos SNS ainda são estimados e especializados mensalmente de acordo com a actividade e o contrato programa. De salientar que, no caso do Serviço de Urgência, o valor dos atendimentos facturáveis (que não deram origem a internamento) desceu em consequência da descida de preço unitário (de 137,92 para 132,40 euros) e da diferenciação de preços por níveis de Urgência, o que determinou novo preço para a Urgência da Unidade Hospitalar de Lamego (de 137,92 para 37,78 euros). Em termos de Hospital de Dia, a produção contratada em 2011 é inferior à do ano transacto, nomeadamente na especialidade de Imunohemoterapia, estando neste momento já largamente ultrapassada a produção marginal.

Os serviços prestados estão direccionados maioritariamente para o SNS e subsistemas públicos. As prestações de serviços distribuem-se pelas várias linhas de produção conforme evidenciado no quadro que se segue.

PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS

Rubricas V. Realizado Desvio Abs. Desvio Setembro-10 Setembro-11 Prestações de serviços: 90.917.745 87.664.112 -3.253.633 -3,6% Internamento 37.079.091 36.293.872 -785.218 -2,1% Consulta 20.460.625 21.029.399 568.775 2,8% Urgência/SAP 16.793.422 14.101.530 -2.691.891 -16,0% Hospital de Dia 3.719.646 2.137.968 -1.581.678 -42,5%

Meios complementares de diagnóstico 179.810 144.075 -35.735 -19,9% Meios complementares de terapêutica 2.354.908 1.838.570 -516.338 -21,9%

Taxas moderadoras 967.384 1.002.779 35.395 3,7%

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1.2 Orçamento económico - Custos e Perdas

O valor global dos Custos e Perdas, apresenta-se superior ao verificado em período homólogo, fundamentalmente pela contabilização mais atempada conforme já referido. Exceptuam-se as Matérias de consumo cujo acréscimo decorre do acréscimo e do tipo de prestação de cuidados de serviços prestados e os Custos com o Pessoal que no período de 2011, absorveram parte do acréscimo decorrente das contratações ao longo de 2010. De salientar que ao nível dos custos extraordinários, as correcções à facturação, na grande maioria, têm contrapartida do lado dos proveitos extraordinários.

CUSTOS E PERDAS TOTAIS

Matérias de Consumo 22.434.692 22.786.766 1,6%

Sub-contratos 4.811.400 5.426.264 12,8%

Fornecimentos e Serviços 11.447.562 12.096.479 5,7%

Custos com o Pessoal 48.448.394 48.145.590 -0,6%

Outros Custos e perdas operacionais 71.772 149.958 108,9%

Amortizações exercício 3.705.897 3.476.445 -6,2%

Custos e perdas financeiras 5.187 7.871 51,7%

Custos e perdas extraordinárias 1.518.390 2.368.928 56,0%

TOTAL 92.443.296 94.458.300 2,2%

1.2.1 Custos Operacionais

Os custos operacionais atingiram o valor de € 92.081.502, 1,3% superior ao verificado em Setembro de 2010. Salienta-se de novo, que no período em análise, o atraso na contabilização dos custos é muito menor do que em 2010 procedendo-se ainda, caso se justifique, à estimativa e especialização dos principais custos já ocorridos e não facturados.

Em síntese, os principais custos operacionais e respectivos desvios estão evidenciados no quadro a seguir.

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Custos Operacionais

Matérias de Consumo 22.434.692 22.786.766 1,6%

FSE 16.258.963 17.522.743 7,8%

Custos com o Pessoal 48.448.394 48.145.590 -0,6%

Outros Custos e perdas operacionais 71.772 149.958 108,9%

Amortizações exercício 3.705.897 3.476.445 -6,2%

Totais 90.919.718 92.081.502 1,3%

Apresenta-se a seguir a evolução mensal de alguns destes desvios confirmando-se, de um modo geral, uma redução dos desvios desfavoráveis. Em Setembro alguns desses desvios inverteram a tendência, ou seja agravaram-se. Estão nestas condições os Subcontratos e fornecimento de bens e serviços que a seguir comentaremos.

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1.2.1.1 Matérias de Consumo

Em termos de Matérias de Consumo o maior peso cabe aos Produtos Farmacêuticos que representam cerca de 69% e de entre estes, os medicamentos representam 88%. Apesar de um maior esforço na redução e racionalização de custos e do combate ao desperdício, a resposta às necessidades de saúde dos cidadãos com garantia de elevado nível de eficiência e qualidade, conjugado com novos tratamentos, tem dificultado o cumprimento das metas estabelecidas no contrato programa.

A evolução dos principais consumos está evidenciada no quadro seguinte

Evolução dos principais

Consumos 2008 2009 2010 Jan/Set 2010 Set-11

Desvio Set2011 /Set2010

Medicamentos 14.923.773 15.843.375 17.603.653 13.846.551 13.956.014 0,8%

Marerial Consumo Clinico:

Artigos cirurgicos 386.705 395.784 388.750 276.430 403.125 45,8% Material de Tratamento 1.516.659 1.777.347 1.773.088 1.315.360 1.436.704 9,2% Próteses 2.593.643 2.808.087 2.841.354 1.988.224 2.154.783 8,4% Osteosintese 290.681 294.219 336.042 229.968 326.870 42,1% Outros 5.858.778 6.640.846 6.436.930 4.778.159 4.509.271 -5,6% Total CMVM 25.570.239 27.759.658 29.379.817 22.434.692 22.786.766 1,6%

De acordo com a análise efectuada, são as seguintes justificações que estão na origem dos aumentos verificados:

- Artigos cirúrgicos: Até 2010, as máquinas e recargas da sutura linear, que eram utilizadas na Unidade de Vila Real, eram reutilizáveis. Em 2011, passamos a utilizar máquinas descartáveis. Neste momento, não existem máquinas reutilizáveis no mercado. As empresas deixaram de comercializar este tipo de material. Também não é possível repararem as máquinas actuais, porque já são muito antigas e não há quem assegure a sua fiabilidade;

- Material de Tratamento: Está-se a verificar um aumento do consumo de material de tratamento referente à Oftalmologia, Hemodinâmica e Imagiologia. Tanto a Oftalmologia da Régua, como a Hemodinâmica (aumento das angioplastias e diminuição dos cateterismos) tem vindo a aumentar a produção. Quanto à Imagiologia, houve a introdução de material novo e um maior consumo do material existente, devido

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à produção de um maior número de exames, bem como, ao inicio da realização de exames mais específicos, que até à data, estavam a ser realizados no exterior.

- Próteses: Está-se a verificar um aumento do consumo das próteses de ortopedia e das lentes de oftalmologia. Nestes dois serviços, verificamos que a produção tem vindo a aumentar, ainda que, no serviço de ortopedia esse aumento seja pouco significativo.

- Osteossíntese: O consumo de material de osteossíntese também tem estado a aumentar decorrente do acréscimo de traumatologia no CHTMAD.

Em síntese, o gráfico seguinte demonstra que a evolução dos desvios acumulados mensais em 2011.

1.2.1.2 Fornecimentos e Serviços Externos

Neste grupo, tendo em conta que, comparativamente com 2010, estão reflectidos e contabilizados os custos mais significativos já ocorridos, o que não aconteceu em igual período de 2010, a política de contenção de custos já em curso acrescida de novas medidas permitirá encerrar o ano dentro das metas estipuladas.

Em termos de Subcontratos comparam-se a seguir as rubricas com maior peso e que, no seu conjunto, justificam 98% dos gastos em subcontratos. O desvio desfavorável em termos de Unidades Terapêuticas de Sangue, resulta do procedimento referido no parágrafo anterior, ou seja estão contabilizados em 2011 todos os custos. Em 2010 a atraso nesta rubrica era de dois meses, não havendo qualquer especialização nos períodos intercalares.

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Evolução dos principais subcontratos

Rubricas 2008 2009 2010 Jan/Set 2010 Set-11 Set2011/Desvio Set2010 Patologia Clinica 494.082 645.167 559.141 262.509 404.861 54,2% Anatomia Patológica 221.501 278.329 336.719 185.196 424.672 129,3% Unidades Terapêuticas Sangue 983.796 2.572.448 2.431.414 1.337.790 1.762.512 31,7% Imagiologia 1.201.710 1.402.951 1.668.241 919.921 1.102.364 19,8% Cardiologia 842.921 459.003 219.993 85.923 128.670 49,8% Cuidados Oxigenoterapia 287.163 299.238 377.552 248.774 250.570 0,7% Transporte de Doentes 1.301.284 1.724.660 1.990.083 1.220.083 1.257.066 3,0% Outros 1.289.868 1.382.127 871.459 551.205 95.551 -82,7% Sub-contratos: 6.622.325 8.763.923 8.454.601 4.811.400 5.426.264 12,8%

Aos gastos em Fornecimentos de Bens e Serviços, aplica-se igualmente o referido no parágrafo anterior e o comportamento das principais rubricas está descrito no quadro seguinte.

Evolução dos principais Fornecimentos de bens e serviços

Rubricas 2008 2009 2010 Jan/Set 2010 Set-11 Set 2011/ Desvio Set2010

Electricidade 806.636 943.883 1.072.822 738.268 810.612 9,8%

Combustiveis 1.115.771 1.108.350 1.081.906 617.067 767.568 24,4% Honorários 1.361.282 1.480.800 1.590.263 1.206.902 900.194 -25,4% Conservação e reparação 1.073.678 1.720.765 1.505.875 816.963 1.128.638 38,2% Limpeza, higiene e conforto 635.790 696.973 728.556 518.317 491.109 -5,2% Vigilância e segurança 431.098 449.341 492.898 327.917 380.513 16,0% Alimentação 2.056.661 2.477.888 2.618.072 1.334.014 2.229.814 67,2%

Lavandaria 734.423 834.535 888.632 354.701 704.669 98,7%

Serviços Téc Rec. Humanos 1.182.894 2.968.900 5.506.834 3.536.313 2.332.059 -34,1% Outros Trab. especializados 1.671.683 2.152.291 543.733 414.667 232.323 -44,0% Outros Bens e Serviços 1.167.808 1.990.489 2.592.549 1.582.433 2.118.979 33,9%

TOTAL 12.237.724 16.824.215 18.622.140 11.447.562 12.096.479 5,7%

Assim, em termos de despesas com alimentação e lavandaria, analisando os registos mensais de 2010 e 2011, confirma-se que nos valores contabilizados no período

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homólogo não incluíam, respectivamente, os dois e os três meses mais recentes. Em 2011 já estão incluídos os todos os custos ocorridos até 30 de Setembro.

Também em termos de Vigilância e segurança o valor de 2010 reporta-se a 8 meses de contrato enquanto em 2011 reflecte 9 meses.

1.2.1.3 Custos com Pessoal

Os dados relativos à evolução dos custos com pessoal, comparativamente com o período homólogo, apresentam uma taxa de redução de 0,6% desagregada conforme quadro seguinte. Esta taxa, aquém do objectivo, deverá ser lida em conjunto com a redução de 34,1% obtida na rubrica 622364, Serviços Técnicos Recursos Humanos, passando o desvio global par -2,9%. Há ainda a registar que das medidas adoptadas de racionalização de recursos, prevemos reduzir os custos com Trabalho Extraordinário, situando-nos no objectivo definido pela tutela até ao final do ano.

Custos com Pessoal

Rubricas Setembro 2010 Setembro 2011 Desvio

Remunerações base do pessoal: 28.035.754 27.620.999 -1,5%

Remuneração Orgãos Administ. 367.190 316.241 -13,9%

RCTFP - Tempo Indeterminado 18.486.419 17.204.547 -6,9%

Pessoal contrato termo Resolutivo 1.771.652 1.583.301 -10,6%

Pessoal em Regime CIT 7.222.168 8.342.245 15,5%

Pessoal Qualquer Outra Situação 188.326 174.664 -7,3%

Suplementos de remuneração: 10.244.203 10.013.954 -2,2%

Trabalho extraordinário 4.804.622 4.421.450 -8,0%

Noites e suplementos 2.316.183 2.173.522 -6,2%

Outros Suplementos 3.123.398 3.418.981 9,5%

Subsídio de férias e Natal 2.525.839 2.436.859 -3,5%

Pensões 1.010.240 630.115 -37,6%

Segurança social 5.997.325 6.989.022 16,5%

Outros custos com pessoal 635.033 454.642 -28,4%

TOTAL 48.448.394 48.145.590 -0,6% O crescimento da actividade hospitalar decorrente da condição Hospital de referência para Trás Os Montes e Alto Douro, e a consolidação de novas especialidades como Oncologia ou fortalecimento de outras não permitiram neste período a redução dos 5% conforme orientações para 2011. Da leitura do quadro anterior, podemos constatar:

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Que o Pessoal em Regime CIT, apresenta um comportamento inverso aos restantes com um crescimento de 15,5% em resultado do seu crescimento ao longo de 2010, com reflexos em 2011, bem como da transferência da conta 622364 e 62229 para a conta 642131;

Que a Segurança social cresce em função do crescimento dos CITbem como em

resultado da nova taxa para a ADSE;

Que os Outros Suplementos cresceram na sequência do processamento de abonos no âmbito do SIGIC, tendo sido já determinado uma redução drástica nesta rubrica.

Em síntese a evolução, em 2011, dos desvios dos Custos com Pessoal face a igual período do ano anterior está evidenciada no gráfico seguinte.

A agregação dos custos por natureza, comparativamente ao período homólogo, apresenta os desvios conforme abaixo indicados e aos quais se aplica tudo que atrás foi referido.

CUSTOS E PERDAS TOTAIS

Setembro 2010 Setembro 2011 Desvio

Custos e perdas operacionais _90.919.718 _92.081.502 _1,3% Custos e perdas financeiras _5.187 _7.871 _51,7% Custos e perdas extraordinárias _1.518.390 _2.368.928 _56,0% TOTAL _92.443.296 _94.458.300 _2,2%

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Em termos de resultados o cenário é de resultados líquidos antes de impostos positivos cuja evolução face a igual período do ano transacto se justifica de acordo com o já referido para os desvios de custos e proveitos.

RESULTADOS

Setembro 2010 Setembro 2011 Desvio

Resultados Operacionais _2.092.302 _-1.913.933 _-191,5%

Resultados Financeiros _398.431 _382.704 _-3,9%

Resultados Extraordinários _2.478.661 _1.616.754 _-34,8%

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3 Indicadores – Prazo Médio de Pagamento

De acordo com o programa Pagar a Tempo e Horas, o CHTMAD tem prosseguidos esforços no sentido da redução dos prazos médios de pagamento e consequente redução da antiguidade da divida a fornecedores.

A evolução do PMP está evidenciada no quadro que se segue.

(Em dias)

2007 2008 2009 2010 1ºT 2011 2ºT 2011 3ºT 2011 Objectivo 2011 PMP

Ponderado * 213 103 62 63 65 70 70 47<=PMP<54

* PMP de acordo com a RCM 34/2008, de 22 de Fevereiro, revogada pelo Despacho n.º 9870/2009 de 13 de Abri, do Ministério das Finanças e da Administração Pública.

O agravamento no 1º e 2º trimestre resulta essencialmente do elevado investimento executado (14.987.770 €) e do diferimento temporal entre o pagamento a fornecedores do Imobilizado e os reembolsos das comparticipações do QREN a eles associados. Refira-se ainda a dificuldade de cobrança junto da ARS Norte e da divida dos subsistemas públicos reportada a 31/12/2009 ainda por liquidar.

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4 Controlo Orçamental

MAPA DE CONTROLO DO ORÇAMENTO ECONÓMICO - Custos e perdas

DE: Janeiro Setembro DO ANO: 2011

RUBRICAS

Orçamentado Ano Orçamento

Ajustado Processadas

Desvio Orç.-Ajustado

Código Designação

CUSTOS MERC. VEND. E MAT.

CONS.

612 Mercadorias 0,00 0,00

6161 Produtos farmacêuticos 20.512.802,93 15.384.602,20 15.707.470,88 -322.868,68 6162 Material de consumo clinico 7.834.716,41 5.876.037,31 6.394.393,91 -518.356,60

6163 Produtos alimentares 9.096,97 6.822,73 7.309,59 -486,86

6164 Material consumo hoteleiro 485.748,83 364.311,62 293.283,78 71.027,84 6165 Material consumo administrativo 277.163,98 207.872,99 132.749,47 75.123,52 6166 Material manutenção/conservação 258.163,94 193.622,96 251.053,10 -57.430,15

6169 Outro material de consumo 2.124,00 1.593,00 505,21 1.087,79

Total da conta 61 29.379.817,06 22.034.862,80 22.786.765,94 -751.903,15

FORNECIM. E SERVIÇOS

EXTERNOS

Sub contractos 7.940.981,60 5.955.736,20

6218 Trabalhos executados no exterior 0,00 0,00 0,00

62181 Em entidades Ministério Saúde

621811 Assistência ambulatória 0,00 0,00 5.029,00 -5.029,00

621812 Meios complem. Diagnóstico 569.745,27 427.308,95 371.704,44 55.604,51 621813 Meios complem. Terapêutica 2.709.036,96 2.031.777,72 1.764.472,00 267.305,72 621815 Intern., serv. Enf., part./T. doentes 11.625,50 8.719,13 316,50 8.402,63

621819 Outros 86,40 64,80 2.211,98 -2.147,18

Total da conta 62181 3.290.494,13 2.467.870,60 2.143.733,92 324.136,68

Em outras entidades

621891 Assisência ambulatória 65,83 49,37 0,00 49,37

621892 Meios complem. Diagnóstico 2.198.481,64 1.648.861,23 1.663.741,49 -14.880,26 621893 Meios complem. Terapêutica 420.713,35 315.535,01 263.777,54 51.757,47

621894 Produtos vendidos p/ farmácias 0,00 0,00 0,00

621895 Intern., serv. Enf., part./T. doentes 1.508.554,65 1.131.415,99 1.317.250,87 -185.834,88 621896 Aparelhos complem. Terapêutica 106.647,00 79.985,25 37.760,13 42.225,12

621897 Assistência no estrangeiro 0,00 0,00 0,00 621898 Termalismo social 0,00 0,00 0,00 621899 Outros 416.025,00 312.018,75 0,00 312.018,75 Total da conta 62189 4.650.487,47 3.487.865,60 3.282.530,03 205.335,57 6219 outros subcontractos 0,00 0,00 0,00 0,00 Fornecimentos e serviços 0,00 0,00 6221 Fornecimentos e serviços I 3.057.598,21 2.293.198,66 2.445.620,21 -152.421,55 6222 Fornecimentos e serviços II 1.605.468,36 1.204.101,27 1.376.297,72 -172.196,45 6223 Fornecimentos e serviços III 8.795.840,84 6.596.880,63 7.684.076,79 -1.087.196,16 6229 Outros fornecimentos e serviços 650.182,58 487.636,94 590.484,18 -102.847,24 Total da conta 622 14.109.089,99 10.581.817,49 12.096.478,90 -1.514.661,41 Total da conta 62 22.050.071,59 16.537.553,69 17.522.742,85 -985.189,16

(16)

MAPA DE CONTROLO DO ORÇAMENTO ECONÓMICO - Custos e perdas

RUBRICAS

Proposta Anual Orçamento

Ajustado Processadas Diferença

Despesas com pessoal

Remunerações orgãos directivos

6411 Remunerações Base 297.218,31 241.489,88 214.344,30 27.145,58

6412 Subsídio férias e natal 49.536,00 18.576,00 18.390,01 185,99

6413 Suplementos de remunerações 88.817,52 66.613,14 72.630,56 -6.017,42

6414 Prestações sociais directas 0,00 0,00 0,00 0,00

6419 Outras remunerações 15.488,65 11.616,49 10.876,56 739,93

Total da conta 641 451.060,48 338.295,50 316.241,43 22.054,07

Remunerações base do pessoal

64211 Pessoal quadros - Reg. Função publica 23.309.054,60 18.938.606,86 17.204.547,41 1.734.059,45 64212 Pessoal c/ contracto a termo certo 2.264.957,76 1.840.278,18 1.583.300,52 256.977,66 64213 Pessoal em qualquer outra situação 11.678.687,08 9.488.933,25 8.342.245,33 1.146.687,92 64214 Pessoal quadros - Reg. Cont ind trabalho 249.031,61 202.338,18 174.663,95 27.674,23 Total da conta 6421 37.501.731,05 30.470.156,48 27.304.757,21 3.165.399,27 Suplementos de remuneração 642211 Horas extraordinárias 4.616.108,98 3.462.081,74 3.324.601,90 137.479,84 642212 Prevenções 1.418.103,48 1.063.577,61 1.096.847,99 -33.270,38 642221 Noites e suplementos 2.870.398,64 2.152.798,98 2.173.522,43 -20.723,45 642222 Subsidio de turno 0,00 0,00 0,00 0,00

64223 Abono para falhas 3.970,67 2.978,00 2.871,47 106,53

64224 Subsidio de refeição 2.102.000,00 1.576.500,00 1.622.266,75 -45.766,75

64225 Ajudas de custo 34.591,11 25.943,33 3.949,59 21.993,74

642281 SIGIC 371.842,09 278.881,57 763.520,32 -484.638,75

642282 a 9 Outros suplementos 1.300.461,76 975.346,32 1.026.373,29 -51.026,97

Total da conta 6422 12.717.476,72 9.538.107,54 10.013.953,74 -475.846,20

6423 Prestações sociais diversas 162.311,97 121.733,98 130.544,00 -8.810,02

6424 Subsídio férias e natal 6.204.593,00 2.326.722,38 2.436.859,20 -110.136,82

643 Pensões 998.200,00 641.700,00 630.114,69 11.585,31

645 Encargos s/ remunerações 9.279.107,25 7.539.274,64 6.989.021,72 550.252,92 646 Seg. acidentes trab/doenças prof. 75.000,00 56.250,00 72.929,23 -16.679,23

647 Encargos sociais voluntários 155.374,31 116.530,73 151.814,76 -35.284,02

648 Outros custos com pessoal 366.082,36 274.561,77 99.353,82 175.207,95

Total da conta 64 67.910.937,14 51.423.333,02 48.145.589,80 3.277.743,22

65 Outros custos operacionais 172.002,00 129.001,50 149.957,51 -20.956,01

66 Amortizações do exercicio 5.543.265,28 4.157.448,96 3.476.445,40 681.003,56

67 Provisões do exercicio 25.000,00 18.750,00 0,00 18.750,00

68 Custos e perdas financeiras 7.500,00 5.625,00 7.870,85 -2.245,85

Custos e perdas extraordinários

692 Dividas incobráveis 68.000,00 51.000,00 40.130,70 10.869,30

693 Perdas em existências 2.000,00 1.500,00 0,00 1.500,00

694 Perdas em imobiizalções 0,00 239,76 -239,76

697 Correcções relat exerc anteriores 1.430.000,00 1.072.500,00 2.326.727,52 -1.254.227,52

698 Outros custos e perd extraordin 0,00 0,00 1.829,54 -1.829,54

Total da conta 69 1.500.000,00 1.125.000,00 2.368.927,52 -1.243.927,52 TOTAL GERAL: 126.588.593 95.431.574,96 94.458.299,87 973.275,10

(17)

MAPA DE CONTROLO DO ORÇAMENTO ECONÓMICO - Proveitos e Ganhos

RUBRICAS

Proposta Anual Orçamento

Ajustado Emitido

Desvio Orç.-Ajustado

Vendas e prestações de serviços

711 Vendas 0,00

Prestações de serviços SNS Contrato Programa

71211 Internamento 49.026.391,19 36.769.793,39 34.557.406,02 2.212.387,37

71212 Consulta 29.109.496,28 21.832.122,21 20.975.302,32 856.819,89

71213 Urgência / S.A.P. 17.617.533,14 13.213.149,86 13.182.119,03 31.030,83

71214 Quartos particulares 0,00 0,00 0,00

71215 Hospital de dia 2.411.170,83 1.808.378,12 2.135.329,42 -326.951,30

712161 Meios Complementares de diagnóstico. 39.501,00 29.625,75 29.296,58 329,17 712162 Meios Complementares de terapêutica 3.272.981,62 2.454.736,22 1.765.462,39 689.273,83 71218 Outras Prestações de Serviços de Saúde 16.619.841,19 12.464.880,89 11.055.004,19 1.409.876,70

Prestações de Serviços Outras Entidades

Responsáveis 71221 Internamento 1.902.404,40 1.426.803,30 1.736.466,06 -309.662,76 71222 Consulta 70.146,24 52.609,68 54.097,12 -1.487,44 71223 Urgência / S.A.P. 986.813,57 740.110,18 919.411,11 -179.300,93 71224 Quartos particulares 0,00 0,00 0,00 71225 Hospital de dia 2.982,88 2.237,16 2.638,57 -401,41

71226 Meios Complementares de diagnóstico e terapeutica. 436.807,80 327.605,85 187.885,80 139.720,05

71227 Taxas moderadoras 1.320.281,41 990.211,06 1.002.779,13 -12.568,07

71228 Outras Prestações de Serviços de Saúde 157.203,77 117.902,83 60.913,82 56.989,01

71229 Outras prestações de serviços 0,00

7129 Outras prestações de serviços 0,00

Total da conta 712 122.973.555,32 92.230.166,49 87.664.111,56 4.566.054,93

72 Impostos e Taxas 0,00 0,00 0,00

73 Proveitos suplementares 106.541,00 79.905,75 101.053,92 -21.148,17

Transferências e subsídios correntes obtidos 0,00

7421 Da ACSS 17.557,68 -17.557,68

7422 Do P.I.D.D.A.C. 5.400,00 -5.400,00

7423 Do F.S.E. 90.000,00 67.500,00 12.154,80 55.345,20

7429 Outras Transferências correntes obtidas 0,00 0,00

743 Subsídios correntes obtidos - Outros entes publicos 1.236,00 927,00 49.972,25 -49.045,25

749 Subsídios correntes obtidos - De outras entidades 0,00 0,00

Total da conta 74 91.236,00 68.427,00 85.084,73 -16.657,73

75 Trabalhos para a própria entidade 0,00

Outros proveitos e ganhos operacionais

762 Reembolsos 3.146.260,16 2.359.695,12 2.317.318,54 42.376,58

763 Produtos de fabricação interna

768 Não especificados alheios ao valor acrescentado 0,00

769 Outros 0,00

Total da conta 76 3.146.260,16 2.359.695,12 2.317.318,54 42.376,58

78 Proveitos e Ganhos financeiros 345.859,00 259.394,25 390.575,21 -131.180,96

79 Proveitos e Ganhos extraordinários 2.316.426,82 1.737.320,12 3.985.681,15

-2.248.361,04 TOTAL GERAL: 128.979.878,30 96.734.908,72 94.543.825,11 2.191.083,61

(18)

5 Demonstração de Resultados

DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS

Em Euros

C O N T A S E X E R C Í C I O S

Código Designação 30-setl-11 30-Set-10

CUSTOS E PERDAS

61 Custos Mer. Vend. Mat. Cons.

Matérias Primas, Subsidiárias de Consumo 22.786.765,94 22.786.765,94 22.434.692,25 22.434.692,25

62 Fornecimentos e Serviços Externos 17.522.742,85 16.258.962,60

64 Custos com o Pessoal:

641 Remuneração dos Orgãos Directivos 316.241,43 367.189,77

642 Remuneração Base de Pessoal 39.886.114,15 40.791.909,41

643 Pensões 630.114,69 1.010.240,24

645 Encargos sobre remunerações 6.989.021,72 5.997.324,75

646/7/8 Outros Encargos com pessoal 324.097,81 48.145.589,80 281.729,60 48.448.393,77

63 Transf Correntes concedidas 0,00 0,00

65 Outros Custos e Perdas Operacionais 149.957,51 71.772,33

66 Amortizações 3.476.445,40 3.705.897,41

67 Provisões do Exercício 0,00 3.476.445,40 0,00 3.705.897,41

(A) 92.081.501,50 90.919.718,36

68 Custos e Perdas Financeiros 7.870,85 5.187,21

(C) 92.089.372,35 90.924.905,57

69 Custos e Perdas Extraordinários 2.368.927,52 1.518.390,33

(E) 94.458.299,87 92.443.295,90

86 Imposto s/ Rendimento do Exercício

(G) 94.458.299,87 92.443.295,90

88 Resultado Líquido do Exercício 85.525,24 4.969.394,00

94.543.825,11 97.412.689,90

PROVEITOS E GANHOS

72 Prestações de Serviços 87.664.111,56 90.917.744,67

73 Proveitos Suplementares 101.053,92 76.508,28

74 Transferências e subsidios correntes obtidos 85.084,73 58.471,45

76 Outros Proveitos Operacionais 2.317.318,54 1.959.295,77

(B) 90.167.568,75 93.012.020,17

78 Proveitos e Ganhos Financeiros 390.575,21 403.618,09

(D) 90.558.143,96 93.415.638,26

79 Proveitos e Ganhos Extraordinários 3.985.681,15 3.997.051,64

(F) 94.543.825,11 97.412.689,90

RESUMO:

Resultados Operacionais (B) - (A) -1.913.932,75 2.092.301,81

Resultados Financeiros (D-B) - (C-A) 382.704,36 398.430,88

Resultados Correntes (D) - (C) -1.531.228,39 2.490.732,69

Resultados Extraordinários 1.616.753,63 2.478.661,31

Resultado Antes de Impostos (F) - (E) 85.525,24 4.969.394,00

(19)

6 Balanço

BALANÇO ANALÍTICO

CONTAS Exercícios 30-Set-2011 Dez/2010

Código Designação Activo Bruto Amortiz/Provisões Activo Líquido Activo Bruto

IMOBILIZADO: IMOBILIZAÇÕES INCORPÓREAS: 431 Despesas de Instalação 166.896,76 166.896,76 0,00 0,00 432 Despesas de investigação 222.594,35 222.594,35 0,00 0,00 389.491,11 389.491,11 0,00 0,00 IMOBILIZAÇÕES CORPÓREAS:

422 Edifícios e outras construções ... 25.054.878,43 9.056.465,38 15.998.413,05 16.232.671,49 423 Equipamento básico ... 42.202.582,62 29.940.868,33 12.261.714,29 12.300.918,44 424 Equipamento de transporte ... 615.727,25 436.224,38 179.502,87 230.475,96 425 Ferramentas e utensílios ... 123.793,37 122.767,20 1.026,17 1.459,05 426 Equipamento administ. e Informát. 13.490.982,99 10.884.864,48 2.606.118,51 2.812.705,18

427 Taras e Vasilhame 6.257,97 6.257,97 0,00 0,00

429 Outras imobilizações corpóreas... 159.131,44 127.668,81 31.462,63 14.464,73 442 Imobiliz. em curso imob corpórias 28.436.261,23 28.436.261,23 16.407.865,03

110.089.615,30 50.575.116,55 59.514.498,75 48.000.559,88 INVESTIMENTOS FINANCEIROS 411 Partes de Capital 601,28 601,28 601,28 601,28 0,00 601,28 601,28 CIRCULANTE: Existências:

36 Matérias primas, subsid./consumo... 3.686.783,44 3.686.783,44 3.672.128,06

3.686.783,44 0,00 3.686.783,44 3.672.128,06

Dívidas de terceiros-Curto prazo: 0,00

211 Clientes c/c ... 11.733.906,30 11.733.906,30 11.168.188,93 213 Utentes c/c ... 207.412,74 207.412,74 218.452,10 215 Instituições do MS ... 35.846.683,51 35.846.683,51 15.783.158,63 218

Clientes e utentes cobrança duvidosa

... 935.567,45 780.409,90 155.157,55 216.123,91

229 Adiantamentos a fornecedores 2.147,27 2.147,27 3.340,09

2619 Adiantamentos a fornec de Imobiliz 0,00 0,00 0,00

24 Estado e outros entes públicos ... 32.134,03 32.134,03 73.919,90 262 / 8 Outros devedores ... 1.313.896,61 1.313.896,61 1.281.815,03

50.071.747,91 780.409,90 49.291.338,01 28.744.998,59

TITULOS NEGOCIÁVEIS:

18 Outras aplicações 4.000.000,00 4.000.000,00 9.000.000,00

4.000.000,00 4.000.000,00 9.000.000,00

Depósitos bancários e caixa: 0,00

12/3 Depósitos bancários ... 347.605,90 347.605,90 3.278.499,89 11 Caixa ... 7.841,52 7.841,52 4.814,28 355.447,42 0,00 355.447,42 3.283.314,17 Acréscimos e diferimentos: 0,00 271 Acréscimos de proveitos ... 95.820.206,23 95.820.206,23 15.069.691,56 272 Custos diferidos ... 134.356,03 134.356,03 444.942,17 95.954.562,26 0,00 95.954.562,26 15.514.633,73 TOTAL DO ACTIVO: 264.548.248,72 51.745.017,56 212.803.231,16 108.216.235,71

(20)

BALANÇO ANALÍTICO Fundos Próprios e Passivo

Em Euros

CONTAS

Código Designação 30-Set-2011 31-Dez-2010

Fundo Patrimonial: 51 Património 58.753.000,00 58.753.000,00 RESERVAS: 571 Reservas legais 1.010.761,54 866.843,03 572 Reservas estatutárias 0,00 0,00 574 Reservas livres 0,00 0,00 575 Subsidios 0,00 0,00 576 Doações 179.193,52 175.039,52

Total das reservas: 1.189.955,06 1.041.882,55

59 Resultados transitados 238.550,95 -193.204,57

88 Resultado líquido do exercício 85.525,24 575.674,03

60.267.031,25 60.177.352,01

PASSIVO:

292 Provisões p/riscos e encargos 1.060.181,66 1.060.181,66

1.060.181,66 1.060.181,66

Dívidas a terceiros - Médio e Longo prazo

2611 Fornecedores de imobilizado c/c

Dívidas a terceiros - Curto prazo:

219

Adiantamentos de clientes, utentes e instit.

MS 96.623.016,93 895.006,61

221 Fornecedores, c/c 16.813.004,53 8.725.440,54

228

Fornecedores - Facturas em recepção e

conferência 77.602,63 0,00

2611 Fornecedores de imobilizado c/c 3.256.083,42 3.146.757,17

24 Estado e outros entes públicos 2.647.399,80 3.007.394,61

262 / 8 Outros credores 6.513.761,68 6.731.153,11

Total de Dívidas a terceiros: 125.930.868,99 22.505.752,04

Acréscimos e diferimentos:

273 Acréscimos de custos 7.859.031,47 9.694.529,06

274 Proveitos diferidos 17.686.117,79 14.778.420,94

Total acréscimos e diferimentos: 25.545.149,26 24.472.950,00

TOTAL DO PASSIVO: 152.536.199,91 48.038.883,70

(21)

7 Conclusão Final

Em síntese, a análise efectuada sobre o desempenho do Centro Hospitalar de Trás-os-Montes e Alto Douro, EPE, permite-nos concluir que no essencial se está a dar cumprimento às metas e objectivos decorrentes do contrato programa 2011, prosseguindo uma gestão rigorosa e uma aposta permanente na qualidade e melhoria de funcionamento dos Serviços.

As propostas de racionalização e de redução de custos com que o Centro Hospitalar Trás-os-Montes e Alto Douro se comprometeu a implementar, têm vindo a ser implementadas e os seus resultados começarão a ser reflectidos, contabilisticamente, no 4º trimestre de 2011, e assumirão a sua maior dimensão no exercício económico de 2012.

A monitorização que temos vindo a fazer e a que iremos dar continuidade, permite-nos afirmar que iremos alcançar os objectivos estipulados, com melhorias significativas ao nível da Prestação dos Cuidados de Saúde em geral, sem por em causa a componente económico-financeiro contratualizada. Neste âmbito o 4º trimestre permitirá um melhor ajustamento da realização orçamental, com melhoria do nível dos resultados operacionais.