competitividade e o desenvolvimento sustentável do país.

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SERVIÇO SOCIAL DA INDÚSTRIA

DEPARTAMENTO REGIONAL DO MARANHÃO

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

31 DE DEZEMBRO DE 2017

1 - CONTEXTO OPERACIONAL

O Sei*viço Social da Indústria - SESI - Departamento Regional do Maranhão é uma Entidade de direito privado, organizada e administrada pela Confederação Nacional da

Indústria, nos termos do Decreto-Lei n° 9.403, de 25 de junho de 1946. Exerce papel fundamental no desenvolvimento social brasileiro, colaborando efetivamente com a

melhoria da qualidade de vida do trabalhador da indústria, seus familiares e comunidade

em geral, por meios de serviços no campo da educação, saúde, esporte, lazer, cultura e

responsabilidade social. Desenvolve ações integradas e inovadoras que fortalecem o

desenvolvimento pessoal e profissional do trabalhador e é, também, parceiro das

empresas, estimulando a gestão socialmente responsável, contribuindo para a

competitividade e o desenvolvimento sustentável do país.

Area de Atuação

- Educação: Projetos pedagógicos inovadores e metodologia própria, a Educação SESI privilegia o fortalecimento das competências básicas necessárias à eficiência dos processos produtivos;

- Saúde e Segurança no Trabalho: As ações integradas de saúde e segurança no

trabalho do SESI estão centradas no exercício da prevenção, com propostas para a

melhoria da qualidade de vida dos trabalhadores, agregando, assim, benefícios como:

redução de custos, melhorias no ambiente, na produtividade e na imagem institucional,

atendendo às exigências éticas e legais;

- Esporte, Lazer e Cultura: Programas inovadores e equipes técnicas qualificadas desenvolvem ações que levam ao trabalhador e seus dependentes informações e

oportunidades que os incentivem a adoção de um estilo de vida mais ativo e saudável;

- Responsabilidade Social: Consultoria e programas de orientação às empresas nas

ações e projetos de responsabilidade social empresarial, que valorizam o relacionamento

ético entre empresa e stakeholders. contribuindo para o desenvolvimento sustentável da

indústria e maximizando os impactos sociais positivos agregados a imagem da empresa

perante a sociedade. A

entidade, nos termos dos artigos 12 e 13 da Lei 2.613, de 23 de

setembro de 1955, na condição de prestadora de serviços sociais autônomos, goza de

imunidade tributária em relação aos os impostos federais, estaduais e municipais. No

que se refere à Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido, a Entidade não apura lucro,

portanto não está sujeita às regras da Lei rf 7.689/88, art. 1° e 2®, Lei rf 10.833/2003 e

IN 480/2004, art. 3°, inciso VI. A contribuição para o PIS/PASEP é calculada sobre a

folha de pagamento, de acordo com o decreto n° 4.524, de 17 de dezembro de 2002,

artigo 9®, inciso VI. Demais, conforme o artigo 46, deste Decreto, incisos I e II, as

Entidades relacionadas no artigo 9", inseridos aos serviços sociais autônornos, não

contribuem para o PIS/PASEP sobre faturamento e são isentos da COFINS.

y

F'EMA SESI SENAI lEL Departamento Av. Jerônimo de Albuquerque, S/N^, 4^ andar, Edifício Casa Federação das Serviço Social Serviço Nacional Instituto Regional do da Indústria Aibano Franco - Retorno da Cohama. CEP Indústrias do Da Indústria de Aprendizagem EuvaldoLodi Maranhão 65.060-645 São Luis - MA.

Estado do Industrial Fone: (096) 2109-1800/183S

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2 -

APRESENTAÇÃO

DAS

DEMONSTRAÇÕES

CONTÁBEIS

2.1 - Declaração de Conformidade

As demonstrações contábeis foram elaboradas e estão apresentadas de acordo com as práticas adotadas no Brasil, em observância às disposições contidas na Lei n° 4.320 de 17 de março de 1964, bem como utilização de procedimentos do Comitê de

Pronunciamentos Contábeis do Sistema Indústria, do Conselho Federal de Contabilidade e as peculiaridades do plano de contas e manual de padronização Contábil do Sistema Indústria, aprovado pelo Conselho Nacional.

2.1 - Base de Mensuracão

As demonstrações contábeis foram elaboradas considerando o custo histórico, exceto se

indicado de outra forma.

2.2 — Moeda Funcional e Moeda de Apresentação

As demonstrações contábeis estão apresentadas em real, que é a moeda funcional e de

apresentação da Entidade. As informações financeiras estão expressas "Em R$ 1,00", exceto quando indicado de outra forma.

2.3 - Uso de Estimativas

A elaboração das demonstrações contábeis requer que a administração se utilize de

julgamentos, premissas e estimativas que afetam a aplicação de políticas contábeis e os

valores reportados de ativos e passivos, a divulgação de ativos e passivos contingentes

na data das demonstrações contábeis, bem como os valores reconhecidos de receitas e despesas durante o exercício.

As estimativas seguidas pela administração incluem perdas estimadas com créditos de liquidação duvidosa, provisão para riscos trabalhistas, fiscais e cíveis. Embora a

Entidade utilize suas melhores estimativas e julgamentos, os resultados reais podem

apresentar diferenças em relação às mencionadas estimativas, em decorrência de eventos futuros que possam ocorrer. As estimativas e premissas são revisadas

periodicamente.

3 - SUMÁRIO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS E POLÍTICAS CONTÁBEIS

As principais práticas aplicadas pela Entidade são: 3.1 - Caixa e Equivalência de Caixa

Estão representados por: caixa, recursos em contas bancárias e aplicações financeiras

cujos saldos não diferem significativamente dos valores de mercado, com até três meses

da data da aplicação ou considerados de liquidez imediata ou conversível em um

montante conhecido de caixa e que estão sujeitos a um insignificante risco de mudança

de valor, os quais são registrados pelos valores de custo acrescidos dos rendimentos

auferidos até a data do balanço patrimonial.

^

FIEMA SESI SENAI lEL Departamento Av. Jerônimo de Albuquerque, S/NS, 49 andar. Edifício Casa Federação das Serviço Social Serviço Nacional instituto Regional do da indústria Albano Franco - Retorno da Cohama. CEP indústrias do Da indústria de Aprendizagem Euvaido Lodi Maranhão 65.060.64S São Luis - MA.

Estado do Industrial Fone; |098] 2109-1800/1835

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3.2 - Crédiíos a Receber

Correspondem aos valores a receber de clientes, decorrente de serviços prestados em Educação, Saúde e Segurança no trabalho, Esporte, Lazer, Cultura e Consultorias. A provisão para créditos de liquidação duvidosa é constituída com base nos valores vencidos a mais de 90 (noventa) dias, cujo montante é considerado suficiente para fazer

face a eventuais perdas na realização das contas a receber.

3.3 - Estoques

Estão demonstrados ao custo médio de aquisição e não excedem os seus custos de

reposição ou valores de realização.

3.4- Demais ativos e passivo circulante e não circulante

São demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável

dos correspondentes encargos e variações monetárias incorridas até a data do balanço. 3.5 - Provisões para riscos trabalhistas, fiscais e Cíveis

São Constituídas para as contingências referentes a processos judiciais para os quais é provável que uma saída de recursos seja feita para liquidar a contingência e/ou obrigação, e uma estimativa razoável possa ser feita. A avaliação da probabilidade de perda inclui a avaliação das evidências disponíveis, a hierarquia das leis, as

jurisprudências disponíveis, as decisões mais recentes nos tribunais e sua relevância no ordenamento jurídico. As provisões são revisadas e ajustadas até a data do balanço,

objetivando levar em conta as alterações nas circunstâncias, tais como prazo, exposições

adicionais com base em novos assuntos ou decisões de tribunais.

3.6- Regime de Registros Contábeis

As receitas e as despesas são registradas pelo regime de competência.

3.7 - Imobilizado

Os bens integrantes do ativo imobilizado estão demonstrados pelo custo de construção

ou de aquisição deduzidos da depreciação (utilizando-se o método linear) calculada

sobre o valor de cada bem. As taxa de depreciação levam em consideração a vida útil

estimada do bem,

conforme mencionado na nota explicativa. A depreciação é apurada

em conformidade com a Resolução n.° 20/2004 do Conselho Nacional e NBC T 16.9.

3.8-(Teste de Impairment) Redução ao valor recuperável

O teste de Impairment tem como objetivo assegurar que os ativos não estejam registrados contabilmenle com um valor superior àquele passível de ser recuperado no

tempo por uso nas operações da entidade ou em sua eventual venda.

Caso a empresa possua sinais internos e externos de que seus ativos estão registrados na contabilidade com valor acima do praticado no mercado, ou se a expectativa de

benefício futuro, a ser gerado pelo bem, está abaixo da prevista, ela deve realizar testes

para demonstrar esta diferença.

Não identificamos fatos relevantes nos ambientes internos e externos que justificassem a

execução do teste. \

FIEMA SESI SENAI iEL Departamento Av. Jerônimo de Albuquerque, S/NS, 4> andar, Edifício Casa Federação das Serviço Social Serviço Nacional Instituto Regional do da Indústria Albano Franco - Retorno da Cohama. CEP Indústriasdo Daindústria de Aprendizagem EuvaldoLodI Maranhão 6S.060-64S5ão Luís-MA.

Estado do Industrial Fone: (098) 2109-1800 /1835

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4 -

DISPONIBILIDADES,

TÍTULOS

E VALORES

MOBILIÁRIOS.

Caixa

Bancos Conta Movimento

Aplicações Financeiras de Liquidez Imediata

31/12/2017 5.684 98.975 34.509.044 31/12/2016 7.743 90.561 39,585.104 34.613.702 39.683.409

As aplicações financeiras são de liquidez imediata e são representadas por Certificados de Depósitos Bancários - CDB. Era 31 de dezembro de 2017, estão avaliados pelo custo ou valor de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas até a data do balanço.

- CONTAS A RECEBER

31/122017 31/122316

Qiertes 5i73a421 4.619.d10

Tdal 5l73&421 4619840

Correspondem aos valores a receber de clientes, decorrente de serviços prestados em Educação, Saúde e Segurança no trabalho. Esporte, Lazer, Cultura e Consultorias.

6 -

PROVISÃO

PARA

PERDA CRÉDITO

DE

LIQUIDAÇÃO

DUVIDOSA

31/12/2017

{-) Provisão para Perdas Recebimento Créditos

Total

31/12/2016

(265.523)

(148.751)

(265.523)

(148.751)

Verifícou-se a diminuição dos créditos a receber durante o ano de 2017. Em atendimento ao CPC/SI - Provisão de Devedores Duvidosos de Clientes, bem como o

CPC

01 -

Redução ao Valor Recuperável de Ativos, foi efetuado o registro de provisão

na ordem de 265.523, provenientes de Notas Fiscais emitidas no exercício de 2016 e não recebidas em 2017.

Os vencimentos dos títulos datam desde 2016, serão baixadas somente depois de esgotadas todas as tentativas de cobrança e após parecer da Assessoria Jurídica.

FIEMA SESI SENAI lEL Departamento Av. Jerônimo de Albuquerque, S/N>, 4^ andar, Edifído Casa Federação das Serviço Social Serviço Nacional Instituto Regional do da Indústria Albano Franco - Retorno da Cohama. CEP Indústrias do Da Indústria de Aprendizagem Euvaldo Lodi Maranhão 65.060-645 São Luís - MA.

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r

7- DEPARTAMENTO CONTA MOVIMENTO (ATIVO)

Departamento Nacional - Aviso de lançamento Departamento Nacional - Auxílios e Projetos

31/12/2017 31/12/2016

33.062 3.431.709

32.765

TOTAL 3.464.771 32.765

Correspondem aos valores emitidos ao Departamento Nacional para recebimento,

referentes à Aviso de Lançamento e Repasses de Auxílios para subsidiar os Projetos

Estratégicos. Quanto a este, foram executadas as obras/aquisições durante o exercício de

2017, todavia o repasse está com status de processado / liberado, mas ainda não

ressarcidos ao DR/MA.

8 -

RECEITAS A RECEBER

-

ARRECADAÇÃO

31/12/2017 31/12/2016

Receitas de Contribuições Diretas e Indiretas

Total

2.157.198 2.085.149

Os créditos de arrecadação se referem às contribuições que as empresas recolhem

mensalmente o equivalente 1,5% sobre o total da folha de salários. E registrado pela

apuração no Sistema Integrado de Gestão da Arrecadação, em regime de competência,

para o efetivo recebimento no mês subsequente.

9 -

SISTEMA

INDÚSTRIA CONTA

MOVIMENTO

(ATIVO)

A rubrica corresponde ao saldo de despesas realizadas entre as Entidades que compõem o Sistema FIEMA, decorrente do compartilhamento de bens e serviços, objetivando realizar ações desenvolvidas entre as Entidades.

31/12/2017 31/12/2016

SENAI - Conta mowmento FIEMA - Conta Movimento lEL - Conta Mowmento TOTAL 464.242 332.851 78.538 875.630 447.421 315.114 72.806 835.342

/

FIEMA SE5I SENAI lEL Departamento Av. Jerônimo de Albuquerque, S/N>, andar. Edifício Casa FederaçJo das Servlto Social Serviço Nacional Instituto Regional do da Indústria Aibano Franco - Retorno da Cohama. CEP Indústriasdo Daindústria de Aprendizagem EuvaldoLodi Maranhão 65.060-645 S3o Luís-MA.

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SERVIÇO SOCIAL DA INDUSTRIA

10-IMOBILIZADO

0 imobilizado está demonstrado pelo custo de Aquisição ou Construção, conforme quadro de composição abaixo.

DESCRIÇÃO 31/12/2017 31/12/2016 Custo Atualizado 55,963.819 44.793.144 Depreciação Acumulada (20.736.795) (18.278.521) TOTAL 35.227.024 26.514.623 Taxa Anual da Dap raelaçlo 31/12/2017 31/12/2016 Terenos 1.622.714 1.622.714 Prédios 2% 35.421.956 28.274.972 Mobiliário em Geral 10% 3.978.647 3.604.852 Instrumentos Musicais 10% 240.775 240.775 Veículos 20% 3.899.158 3.799.158

Maquinas e Equipamentos em Geral 10% 3.253.373 2.564.500

Equip Médicos, Cirúrgicos e Odontológicos 10% 1.007.538 742.466

Equipamento de Informática 20% 5.393.648 3.092.473

Equipamento Esportivo. Artísticos e Recreação 10% 645.159 407.049

Equipamento de Comunicação 10% 71.381 63.553

Outros Bens Móveis 10% 429.471 380.633

TOTAL 55.963.819 44.793.144

A seguir estão apresentadas as movimentações no ativo imobilizado:

MOVIMENTAÇÃO NO ATIVO IMOBILIZADO (Valores expresso em Reais)

CONTAS 31/12/2016 Adições 2017 Baixas 2017 31/12/2017 Depreciação 31/12/2017 Saldo Líquido 31/12/2017 Terrenos 1.622.714 1.622.714 1.622.714 Prédios 28.274.972 7.146.983 - 35.421.956 (11.167.203) 24.254.752 Mobiliário em Geral 3.604.852 487.660 113.864 3.978.647 (1.791.952) 2.186.695 Instrumentos Musicais 240.775 - - 240.775 (94.413) 146.363 Veiculos _3.799.158 _100.000 - 3.899.158 (2.986.298) 912.860

Maquinas e Equip. em Geral 2.564.500 688.873 ♦ 3.253.373 (1.328.080) 1.925.292

Equip. Médicos. Clrúrg. e Odcnt. 742.466 265.072 - 1.007.538 (422.888) 584.651 Equipamento de Informática 3.092.473 2.316.043 14.868 5.393.648 (2.410.182) 2.983.466

Equip. Esport. Artist. e Recr. 407.049 238.110 - 645.159 (294.459) 350.700

Equipamento de Comunicação 63.553 7.828 - 71.381 (40.695) 30.686

Outros Bens Móveis 380.633 48.838 - 429.471 (200.625) 228.846

TOTAL 44.793.144" 11.299.407' 128.732 55.963.819 (20.736.795) 35.227.024

FIEMA SESI SENAI lEi. Departamento Av. Jerõnimo de Albuquerque, S/NS, 4< andar, Edifício Casa Federação das Serviço Social Serviço Nacional instituto Regional do da Indústria Albano Franco - Retorno da Cohama. CEP indústrias do Da Indústria de Aprendizagem Euvaldo Lodí Maranhão 65.060-645 São Luís - MA.

Estado do Industrial Fone: (098) 2109-1800/1835

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11 -

OBRIGAÇÕES

A

PAGAR

Fcrnsoedcres TOTAL 31/120017 31/1^2016 1.5ie294 ^,3EB.43A 1.54a294 i.3aa434

As contas a Pagar / Fornecedores são obrigações constituídas pela aquisição bens ou serviços junto aos fornecedores para operacionalizaçao das atividades da Entidade.

12 - PROVISÕES E ENCARGOS A PAGAR

Roísões Rrias e &cargos

TOTAL

31/12Q017 31/12/2016

4.74aa67 4.77a 188 474a8G7 477&ia8

No saldo da rubrica do passivo estão registradas as Obrigações frente aos Colaboradores do SESI, tais como: INSS, FGTS e PIS sobre folha. Previdência Complementar,

Provisões de Férias e 13° Salário.

13 - DEPARTAMENTO CONTA MOVIMENTO (PASSIVO)

31/12/2017 31/12/2016

Departamento Conta Movimento

TOTAL

7.289.855 14.259.107

O saldo corresponde essencialmente os valores de recursos recebidos do Departamento

Nacional a título de auxílio financeiro e projetos para fins de subsidiar as ações no

Departamento Regional, objetivando a modernização da gestão, restruturação das áreas de negócio e programas com focos estratégicos em âmbito Nacional e Regional. Os recursos foram recebidos em 2016, todavia só começaram sua execução em 2017, onde

puderam ser devidamente apropriadas às contrapartidas de Receita concomitante a

execução das Ações deste Departamento Regional.

FIEMA SESI SENAI lEL Departamento Av. Jerõnimo de Albuquerque, S/N«, 4^ andar. Edifício Casa Federação das Serviço Social Serviço Nacional Instituto Regional do da Indústria Albano Franco - Retorno da Cohama. CEP Indústrias do Da Indústria de Aprendizagem Euvaldo Lodi Maranhão 65.060-645 São Luís - MA.

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11.1.2 Fiscais

Refere-se basicamente ao processo de cobrança de contribuição previdenciária, em virtude dos pagamentos dessas contribuições terem sido recolhidas no Cadastro da matriz e não pelo cadastro das filiais, período de maio a dezembro de 2005, montante estimando de R$ 337.168. Mantiveram-se os valores por nào ter havido alteração no transcorrer do exercício de 2017.

11.1.3 Causas Possíveis

A Entidade possui causas consideradas como possíveis de perda pelos assessores jurídicos no montante de R$ 767.168, as quais são compostas, basicamente, por ações

movidas por ex-empregados contra a Entidade. A alta Direção consubstanciada na

opinião dos assessores, quanto à possibilidade de êxito nas diversas demandas judiciais,

entende que as provisões constituídas registradas nas demonstrações financeiras são

suficientes para cobrir prováveis perdas como tais causas.

17-

PLANO

DE

PREVIDÊNCIA PRIVADA

A Entidade possui um plano de benefícios definidos para seus empregados, denominado de Plano de Plano de Previdência Complementar - prevSESI, que é administrado pela

PREVISC PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR, o principal objetivo do plano é

complementar os benefícios previdenciários concedidos pela Previdência Oficial. A entidade patrocinadora e os empregados participantes fazem contribuições mensais ao prevSESI com base na remuneração dos empregados.

A avaliação atuarial, referente à data-base de 31 de dezembro de 2016, foi realizada

pelo atuário interno da PREVISC, em 31/12/2016, para o plano de previdência complementar prevSESI, o qual apresentou equilíbrio financeiro-atuarial.

18-SEGUROS

Os bens estão segurados por valores que a Administração considerou suficientes para a

cobertura dos eventuais riscos.

/

FIEMA SESI SENAI lEl Departamento Av. Jerônimo de Albuquerque, S/N*, 4* andar, Edifido Casa Federação das Serviço Social Serviço Nacional Instituto Regional do da Indústria Albano Franco - Retorno da Cohanrta. CEP Indústrias do Da Indústria de Aprendizagem Euvaldo LodI Maranhão 65.060-645 São Luis - MA.

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14 - CONTAS CORRENTES PASSIVAS

Ortas Cbnates F^ssKbs

TOTAL

31/12/2017 31/12/2016

1.58a419 1.751.G21

1.5Ba419 1.751.021

As Contas Correntes Passivas representam as obrigações constituídas pelo rateio das

despesas entre as áreas compartilhadas do Sistema FIEMA, bem como o recebimento de recursos a identificar.

15 - EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS CONTRATADOS

31/12/2017 31/12/2016

Empréstimos e Financiamentos Contratados 1.132.682

TOTAL 1.132.682

Corresponde ao registro devido do empréstimo percebido por este Departamento

Regional, concedido pelo Departamento Nacional, para subsidiar o programa de

Rescisões Trabalhistas.

16 - PROVISÃO PARA RISCOS TRABALHISTAS, FISCAIS E CÍVEIS.

Classificação dos Processos - R$

AÇÕES

Administrativas e Cíveis

Trabalhistas Fiscais

TOTAL

Remota Possível Provável TOTAL

- 10.000 - 10.000

208.000 420.000 633.800 1.261.800

- 337.168 - 337.168

208.000 767.168 633.800 1.608.967

Referem-se às ações movidas por ex-empregados contra a Entidade. Baseada na opinião dos Assessores Jurídicos da Entidade, a alta direção mantém registrada a provisão para fazer face às perdas consideradas como prováveis. Houve um ganho de R$ 17.000 (consequentemente a reversão da provisão) durante o curso de 2017, todavia os assessores jurídicos entenderam conveniente registrar 10% (R$ 57.618) sobre o saldo residual nas causas prováveis, já que não houveram modificações significativas no

transcurso das ações.

FiEMA SESl SENAI lEL Departamento Av. ierõnimo de Albuquerque, S/N>, 4> andar, EdHído Casa Federação das Serviço Social Serviço Nacional Instituto Regional do da Indústria Albano Franco - Retorno da Cohama. CEP Indústrias do Da Indústria de Aprendizagem Euvaldo LodI Maranhão 65.060-645 São Luís - MA.

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NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS 31 DE DEZEMBRO DE 2017

19 - BALANÇO FINANCEIRO

O balanço financeiro apresenta o confronto entre Entrada e Saída de recursos

financeiros a título de Receita e Despesas Orçamentárias, bem como os pagamentos e

recebimentos nas contas patrimoniais, evidenciando aumento ou diminuição das

disponibilidades financeira.

31/12/2017 31/12/2016

DISPONIBILIDADE INICIAL

Caixa 7.743 9.261

Bancos Conta Movimento 90.561 58.378

Aplicações Financeiras de Liquidez Imediata 39.585.104 26.959.675

DISPONIBIUDADE FINAL Caixa

Bancos Conta Movimento

Aplicações Financeiras de Liquidez Imediata

39.683.409 27.027.314 31/12/2017 31/12/2016 5,684 7.743 98.975 90.561 34.509.044 39.585.104 34.613.702 39.683.409 Verifica-se, no período, uma diminuição das disponibilidades financeiras da entidade, em

relação ao exercício anterior no valor de R$ 5.069.707, ou seja, saldo Inicial menos Saldo Final do Exercício (39.683.409-34.613.702).

20 - VARIAÇÃO PATRIMONIAL

O resultado Patrimonial foi afetado positivamente em R$ 14.300.597,72, conforme quadro

abaixo.

Patrimônio Social Actunnlado do Exercício Anterior _52S16.963S2 Incremento ao Patrimônio Líquido-Exercicio 2017

Receitas Coirentes

Capital

Variações Patrimoniais e Financeiras - Atiras Resultante da Execução Orçamentária Independente da Execução Orçamentária Variações Financeiras 66.793.281,69 64.889.500,37 1.903.781,32 15.810.461,62 11.169.671,01 182.557,25 4.458.233,36

TOTAL \ ARLACÃO PATRIMONXAL - AXIX^AS 82.603.74331

Redução ao Patrimônio Líquido-Exercicio 2017 Despesas

Correntes

Capital

Variações Patrimoniais e Financeiras - Passiras

Independente Variações Financeiras 63.045.877,09 51.873.342,64 11.172.534,45 5.257.268,50 2.639.827,62 2-617.440,88 TOT.AL ^'.\RL\CÃO PATRIMONXAL - P.ASSfVAS 68303.145,59 Superávit Patrimonial do Exercício * ^*ariação Ativas (-) Passivas 14300.597,72 Resultado do Patrimônio Social em 2017 * Patrimônio Social

Acumulado do Ano Anterior (^) Snperâvit do Exercício 66317361,64

K

riEMA SESI SENAI lEL Departamento Av. Jerônimo de Albuquerque, S/NS, 4S andar, Edifido Casa Federação das Serviço Social Serviço Nacional (rtstituto Regional do da Indústria Albano Franco - Retorno da Cohama. CEP Indústrias do Da Indústria de Aprendizagem EuvatdoLodi Maranhão 65.06O-64S São Luís-MA.

Estado do industriai Fone: (098) 2109-1800/183S

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21 -EXUCUÇÃO

ORÇAMENTÁRIA

Composição e Comparativo da Previsão de Receitas por Categoria

A tabela abaixo apresenta o comportamento das receitas no exercício de 2017, por

grupo de contas, considerando a variação da execução em relação à previsão.

Verifica-se uma realização a menor de R$ 1.206.718,31, ou Verifica-seja, 1,77% do orçamento aprovado.

ESPECIFICAÇÃO Previsto Realizado 017

Variação R$

%

Real.

RECEITA CORRENTE 66.091.405,00 64.889.500,37 -1.201.904,63 98,18% Receitas de Contribuições 26.066.730,00 27.091.217,84 1.024.487,84 103,93% Receitas Patrimoniais 3.533.600,00 3.468.355,73 -65.244,27 98,15% Receitas de Serviços 15.295.485,17 14.049.931,23 -1.245.553,94 91,86%

Outras Receitas Correntes 159.568,00 256.731,05 97.163,05 160,89%

Subvenções e Auxílios 8.504.092,00 8.857.658,79 353.566,79 104,16% Convênios 1.050.000,00 864.353,57 -185.646,43 82,32% Auxílios Financeiros 11.481.929,83 10.301.252,16 -1.180.677,67 89,72% RECEITA CAPITAL 1.908.595,00 1.903.781,32 •4.813,68 99,75% Subvenções e Auxílios 1.908.595,00 1.903.781,32 -4.813,68 99,75% TOTAL 68.000.000,00 66.793.281,69 -1.206.718,31 98,23% As Receitas realizadas no período totalizaram R$ 66.793.281,69 (Sessenta e Seis Milhões, Setecentos e Noventa e Três Mil, Duzentos e Oitenta e Um Reais e Sessenta e Nove Centavos), cuja realização orçamentária alcançou 98,23% da previsão.

No que tange às variações das receitas, destacam-se, acima do previsto:

Receitas de Contribuições: superada em 3,98% o que corresponde a arrecadação acima da previsão em R$ 1.024.487,84. Essas receitas contemplam as coniribuiçôes sociais indiretas

-contribuições legais recolhidas pela indústria sobre sua folha de pagamento e que transitam pelo

Instituto Nacional de Seguridade Social (INSS) sendo repassadas ao SESI o valor total de R$

15.541.455,29 o que eqüivale a 57% desta categoria, e, contribuições sociais diretas

-recolhidas pela indústria sobre sua folha de pagamento diretamente ao SESI através de

convênios/termos de cooperação, no valor total de RS 11.549.762,55 equivalente a 43%-desta categoria;

Receitas de Subvenções e Auxílios Correntes: superada em 4,16% gerando uma arrecadação a

maior de R$ 353.566,79 e são resultantes de auxilio mínimo e especial repassado pelo

Departamento Nacional conforme regulamento/regimento e são destinados ao custeio do DR; Em relação às Receitas de Serviços, o resultado é proveniente principalmente, das realizações

geradas pelo negócio, sendo Educação com 91,31 %, Saúde e Segurança 83,94% e Promoção da Saúde com 118,24% dos valores previstos.

riEMA SESI SENAt lEL Departamento Av. Jerõnimo de Albuquerque, S/N<, 4^ andar, Edifício Casa Federação das Serviço Social Serviço Nacionai Instituto Regional do da Indústria Albano Frartco - Retomo da Cohama. CEP Indústrias do Da Indústria de Aprendizagem Euvaldo Lodi Maranhão 6S.060-645 São Luís - MA.

Estado do Industrial Fone: (098) 2109-1800 / iÍ3&

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NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS 31 DE DEZEMBRO DE 2017

Comparativo das Despesas por Categoria Econômica

A tabela abaixo apresenta o comportamento das despesas no ano de 2017, por grupo de considerando a variação da execução em relação à previsão, verifica-se uma realização a de R$ 4.954.122,91, equivalente a 7,29% do orçamento aprovado.

DESPESAS 2017

contas,

menor

DESPESA CORRENTE 53.093.321,66 51.873.342,64 -1.219.979,02 97,70%

Pessoal e Encargos Sociais 33.490.277,07 32.665.876,82 -824.400,25 97,54%

Ocupação e Utilidades 2.246.891,80 2.242.792,02 -4.099,78 99,82%

Material de Consumo 2.127,099,87 2.113.483,57 -13.616,30 99,36%

Despesas de Viagens 874.639,01 665.847,46 -208.791,55 76,13% Material de Distribuição Gratuita 128,158,63 127.523,81 -634,82 99,50%

Serviços de Terceiros 10.942.840,00 10.796.096,61 -146.743,39 98,66% Despesas Financeiras 260.455,00 260.445,75 -9,25 100,00%

Impostos, Taxas e Contribuições. 211.129,09 192.881,72 -18.247,37 91,36%

Despesas Diversas 582.159,22 579.522,91 -2.636,31 99,55% Transferências Correntes 2.229.671,97 2.228.871,97 -800,00 99,96% DESPESA DE CAPITAL 14.906.678,34 11.172.534,45 -3.734.143,89 74,95% Investimentos 14.901.978,34 11.169.671,01 -3.732.307,33 74,95% Inversões Financeiras 4.700,00 2.863,44 -1.836,56 60,92% TOTAL 68.000.000,00 63.045.877,09 -4.954.122,91 92,71%

As despesas realizadas no período totalizaram R$ 63.045.877,09 (sessenta e três milhões,

quarenta e cinco mil, oitocentos e setenta e sete reais e nove centavos), o que corresponde a (7,29%) a menor do valor orçamentário aprovado para o exercício.

Em relação às principais variações das despesas correntes, as categorias com menor realização

foram: Pessoal e Encargos Sociais: com realização a menor em R$ 824.400,25 o que equivalente a

(2,46%); Despesas de Viagens: com realização a menor de 23,87% equivalente a R$ 208.791,55

pela baixa execução nas contas contábeis de diárias, passagens, ajuda de custo, transportes e

hospedagens; Serviços de Terceiros: com realização de 1,34% abaixo do previsto, equivalente a R$

146.743,89 pela baixa execução nas contas contábeis de manutenção e reparo de bens, técnicos

especializados, publicidade e propaganda, serviço de manutenção de software, serviço de limpeza

e conservação, comunicação em geral, aquisição e licença de software.

Considerando o resultado entre as receitas totais e despesas totais realizadas no exercício de

2017, infere-se que o SESI obteve superávit orçamentário correspondente ao montante de R$

3.747.404,60 (Três Milhões, Setecentos e Quarenta e Sete Mil, Quatrocentos e Quatro Reais e Sessenta Centavos).

GRTUIDADE

A tabela a seguir demonstra o volume de recursos destinados à gratuidade. A meta estabelecida para o exercício de 2017 é de 16,67%.

DEMONSTRATIVO DOS RECURSOS ALOCADOS EM GRATUIDADE

Compulsório Líquido (realizado) _31.512.338

Receita compulsória investida em Gratuidade em Educação _5.767.609 Meta de Aplicação do Compulsório Líquido em Gratuidade _16,67% Percentual Compulsório Líquido aplicado em Gratuidade _18,30%

/

FIEMA Federação das Indústrias do Estado do Maranhão

SESI SENA! lEL Departamento Av. Jerônímo de Albuquerque, S/Nt, 4fi andar, EdHido

Serviço Social Serviço Nacional Instituto Regional do da indústria Albano franco - Retorno da Cohama. CEP

Da Indústria de Aprendizagem Euvaldo Lodi Maranhão 6S.060-64S São Luís - MA. industrial Fone: (098) 2109-1800 / 183S

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22 - INSTRUMENTOS FINANCEIROS E GERENCIAMENTO DE RISCOS

O gerenciamento dos riscos e a gestão dos instrumentos financeiros são realizados por meio de definição de metas, estratégias e procedimentos de controle defmidos pela alta direção da Entidade para que tais riscos sejam minimizados a cada exercício. Em 31 de dezembro de 2017, a Entidade não tinha qualquer contrato de troca de índices ou que

envolvesse operações com derivativos. Os instrumentos financeiros representados pelas

disponibilidades, contas a receber e a pagar estão registrados pelo valor de custo

acrescido dos rendimentos ou encargos incorridos, os quais se aproximam dos valores

de mercado.

23 - AUTORIZAÇÃO PARA CONCLUSÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

A administração da Entidade autorizou a conclusão e divulgação das presentes demonstrações financeiras em 10 de janeiro de 2018, nas quais considerou eventos

subsequentes ocorridos até essa data, que pudessem ter efeito sobre estas demonstrações

financeiras, quando requeridos.

Roseli àè Oliveira Ramos

Superintendente SESI/MA

CPF 146.643.303-59

Glauber Saní^io Ripardo

S

u per V i sW^Wtábi

1 CRC/Ma\i\0833/O

FIEMA SESI SENAI lEL Departamento Av. Jerônimo de Albuquerque, S/NS, 4^ andar, Edíffdo Casa Federação das Serviço Social Serviço Nacional Instituto Regional do da Indústria Albano Franco - Retorno da Cohama. CEP Indústrias do Da Indústria de Aprendizagem EuvaWoLodi Maranhão 65.060-645 Sâo Luís - MA.

Estado do Industrial Fone: (098) 2109-1800/1835