IRMANDADE NOSSA SENHORA DAS MERCÊS DE MONTES CLAROS
CNPJ-MF 22.669.931/0001-10
Fundada em 21/09/1871 - Instituída pela Lei Provincial
n.º 2396, de 13/10/1877
Praça Honorato Alves, 22 – Fone (038) 3229-2000
CEP 39400-103 – Montes Claros – MG
BALANÇO PATRIMONIAL REALIZADO EM 31.12.2019
RelatórioExercício Social de 2019
Apresentamos os demonstrativos contábeis da Irmandade Nossa Senhora das Mercês de Montes Claros, mostrando de forma resumida, o resultado apurado no exercício findado em 31 de dezembro de 2019 e o Relatório de Atividades da Entidade.
Neste ano, completamos 148 anos de história e filantropia. Em todos estes anos, a Instituição tem buscado meios para se manter atualizada, oferecendo o que há de mais moderno e eficaz na área da medicina.
Através de gestão, credibilidade e bons relacionamentos construído junto a parceiros, clientes e fornecedores, conseguimos avançar ainda mais em nossos projetos.
Em 2019, iniciamos a construção do novo planejamento estratégico, que vigorará nos próximos três anos tendo como pilares fundamentais:a Sustentabilidade, a Inovação Tecnológica e a Humanização.
Em continuidade ao Projeto Amigos da Santa Casa, inauguramos inúmeros quartos de uso exclusivo do SUS, que trouxe a esses pacientes, mais conforto e qualidade no tratamento. Foram vários novos serviços inaugurados no ano de 2019, com destaque para a nova Santa Casa Coração, o serviço inédito de Medicina Hiperbárica, o novo serviço de Medicina Nuclear e a nova Enfermaria Dr. Heli Penido destinada exclusivamente para o SUS. Também tivemos a reforma de nosso CTI Neonatal e a aquisição de vários novos equipamentos.
Mantivemos o título de Hospital Acreditado por Excelência pela Organização Nacional de Acreditação (ONA), que reconhece nosso compromisso em garantir uma assistência segura e de qualidade.
Pelo segundo ano consecutivo, fomos eleitos pela Revista HealthCare Management como o melhor filantrópico do país. Ademais, fomos reconhecidos na primeira edição do Prêmio Core Federassantas sob o tema "Boas Práticas em Gestão Hospitalar", pela implantação do projeto Lean nas Emergências que promoveu a redução da superlotação do Pronto Socorro.
Finalizamos o ano, lançando o mais novo empreendimento em saúde dos últimos anos no Norte de Minas que será o "Hospital Verticalizado". Tal projeto compreende a construção de duas torres, sendo uma de 15 e outra de 30 andares, o que ampliará consideravelmente a capacidade de atendimento de nossa estrutura.
Avaliando nossos resultados assistenciais, realizamos em 2019 um total de 1.740.370 procedimentos (SUS, Convênios e Particulares), sendo que somente para o SUS foram feitos: 17.530 internações, 147.071 consultas, 731.308 exames, 4.010 partos, 67.693 procedimentos/sessões e 9.064 cirurgias.
O ano de 2020 será de muitas conquistas e buscaremos através de muito trabalho a sustentabilidade econômico-financeira, garantindo assim, a finalidade principal da Instituição que é promover uma saúde de excelência em nossa região.
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BALANÇO PATRIMONIAL
DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2019 E 2018 (Em Reais) ATIVO Nota 2019 2018 ATIVO CIRCULANTE 99.602.983,39 93.975.338,19 Disponível 2.068.329,81 2.593.329,80 Realizável 97.534.653,58 91.382.008,39 Aplicações Financeiras 3 10.870.141,63 13.916.303,57
Aplicações Garantidoras de Provisões Técnicas 5.213.239,77 4.937.685,51
Aplicações Livres 5.656.901,86 8.978.618,06
Créditos de Operações com Planos de Assistência à Saúde 4 111.817,46 3.629.848,14
Contraprestação Pecuniária a Receber 4,52 3.305.098,68
Outros Créditos de Operações C/ Planos de Assist. à Saúde 111.812,94 324.749,46 Créditos Oper.Assist.Saúde Não Relac. c/Planos Saúde da Oper. 5 65.741.764,04 58.594.375,47 Créditos Tributários e Previdenciários 6 16.636,29 -
Bens e Títulos a Receber 7 20.412.483,89 14.860.081,49
Despesas Antecipadas 381.810,27 381.399,72
ATIVO NÃO CIRCULANTE 57.980.792,48 60.658.401,66
Realizável a Longo Prazo 966.309,97 1.781.767,58
Aplicações Financeiras 3 77.692,39 58.847,79
Aplicações Livres 77.692,39 58.847,79
Títulos e Créditos a Receber 93.559,04 160.981,48
Depósitos Judiciais e Fiscais 619.025,87 684.119,40
Outros Créditos a Receber a Longo Prazo 7 176.032,67 877.818,91
Investimentos 1.058.425,35 2.425,35
Outros Investimentos 8 1.058.425,35 2.425,35
Imobilizado 9 55.956.057,16 58.874.208,73
Imóveis de Uso Próprio 21.737.958,22 24.969.469,94
Imóveis - Hospitalares 21.637.203,58 24.868.715,30
Imóveis - Não Hospitalares 100.754,64 100.754,64
Imobilizado de Uso Próprio 26.116.153,93 20.561.431,91
Hospitalares 25.510.845,71 20.081.850,10
Não Hospitalares 605.308,22 479.581,81
Imobilizações em Curso 8.101.945,01 13.343.306,88
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BALANÇO PATRIMONIAL
DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2019 E 2018 (Em Reais)
PASSIVO
Nota 2019 2018
PASSIVO CIRCULANTE 101.117.410,53 93.519.712,17
Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde 10 5.360.163,20 9.370.377,90
Provisões de Contraprestações - 1.888.253,94
Provisão de Contraprestação não Ganha - PPCNG - 1.888.253,94
Provisão para Eventos a Liquidar para o SUS 1.886.430,25 2.053.934,29 Provisão para Eventos a Liquidar Outros Prestadores Serviços Assistenciais 1.444.356,26 2.253.652,19 Provisão para Eventos Ocorridos e Não Avisados (PEONA) 2.029.376,69 3.174.537,48 Tributos e Encargos Sociais a Recolher 11 29.096.466,53 27.184.544,60
Empréstimos e Financiamentos a Pagar 12 12.930.829,12 10.414.222,14
Débitos Diversos 13 53.729.951,68 46.550.567,53
PASSIVO NÃO CIRCULANTE 55.761.466,25 49.107.796,83
Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde 10 3.100.386,34 73.082,56
Provisão para Eventos a Liquidar para o SUS 3.100.386,34 73.082,56
Provisões 14 1.159.930,00 1.988.771,00
Provisões para Ações Judiciais 1.159.930,00 1.988.771,00
Tributos e Encargos Sociais a Recolher 11 8.274.526,82 4.345.951,13
Tributos e Encargos Sociais a Recolher 8.274.526,82 4.345.951,13
Parcelamento de Tributos e Contribuições 8.274.526,82 4.345.951,13
Empréstimos e Financiamentos a Pagar 12 22.428.366,22 23.465.860,69
Débitos Diversos 13 20.798.256,87 19.234.131,45
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 15 704.899,09 12.006.230,85
Patrimônio Social 10.742.987,47 11.848.132,85
Lucros / Prejuízos - Superávits / Déficits Acumulados ou Resultado (10.038.088,38) 158.098,00
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DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO
DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2019 E 2018 (Em Reais)
Nota 2019 2018
Contraprestações Efetivas de Plano de Assistência à Saúde 17.713.378,31 35.373.334,05 Receitas com Operações de Assistência à Saúde 17.713.378,31 35.373.334,05
Contraprestações Líquidas 17.713.378,31 35.373.334,05
Eventos Indenizáveis Líquidos (21.812.851,11) (31.278.506,66)
Eventos Conhecidos ou Avisados (19.669.478,39) (31.025.211,65)
Variação da Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados (2.143.372,72) (253.295,01)
RESULTADO DAS OPERAÇÕES COM PLANOS DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE (4.099.472,80) 4.094.827,39
Outras Receitas Operacionais de Planos de Assistência à Saúde 15.073,79 18.039,38 Receitas de Assist. à Saúde Não Relac. c/Planos Saúde da Operadora 16 211.472.304,03 190.753.964,22 Receitas com Operações de Assistência Médico-Hospitalar 140.255.747,42 128.917.220,53 Receitas com Operações de Assistência Médico-Hospitalar (SUS) 66.486.743,08 60.151.288,19
Outras Receitas Operacionais 4.729.813,53 1.685.455,50
Receitas com Isenções das Contribuições Sociais Usufruídas 19 24.563.706,13 23.514.527,15 Outras Despesas Operacionais com Plano de Assistência à Saúde (541.184,73) (548.815,30)
Provisão para Perdas sobre Créditos (541.184,73) (548.815,30)
Despesas com Isenções das Contribuições Sociais Gratuidade 19 (24.563.706,14) (23.514.527,15) Outras Despesas Oper.Assist. Saúde Não Relac.c/Planos Saúde da Operadora 16 (194.593.590,01) (178.167.929,08)
RESULTADO BRUTO 12.253.130,28 16.150.086,61 Despesas de Comercialização (3.835,37) (34.749,19) Despesas Administrativas 17 (8.070.765,58) (7.019.733,36)
Resultado Financeiro Líquido 18 (14.225.997,99) (9.158.844,82)
Receitas Financeiras 1.942.533,74 3.092.792,30 Despesas Financeiras (16.168.531,73) (12.251.637,12) Resultado Patrimonial 9.380,28 221.338,76 Receitas Patrimoniais 481.754,97 234.538,76 Despesas Patrimoniais (472.374,69) (13.200,00) DÉFICIT/SUPERAVIT DO PERÍODO (10.038.088,38) 158.098,00
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DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2019 E 2018
(Em Reais)
Capital Social Déficits Acumulados TOTAL SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 11.772.243,45 - 11.772.243,45
Ajustes de Exercícios Anteriores
Retificação de erros de exercícios anteriores 75.889,40 75.889,40
Superávit do Exercício 158.098,00 158.098,00 Absorção do Déficit 233.987,40 (233.987,40) - SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 12.006.230,85 - 12.006.230,85
Ajustes de Exercícios Anteriores
Retificação de erros de exercícios anteriores (1.263.243,38) (1.263.243,38)
Déficit do Exercício (10.038.088,38) (10.038.088,38)
Absorção do Déficit -
SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2019 10.742.987,47 (10.038.088,38) 704.899,09
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2019 E 2018
(Em Reais) 2019 2018 Resultado Líquido do Exercício
(10.038.088,38) 158.098,00
Outros Resultados Abrangentes
Ajustes (1.263.243,38) 75.889,40
Total de Outros Resultados Abrangentes (1.263.243,38) 75.889,40
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DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA PELO MÉTODO DIRETO DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2019 E 2018
(Em Reais)
Nota 2019 2018
ATIVIDADES OPERACIONAIS
(+) Recebimento de Planos de Saúde 22.797.060,12 37.848.766,40
(+) Resgate de Aplicações Financeiras 43.308.100,69 56.145.796,69
(+) Recebimento de Juros de Aplicações Financeiras 542.980,36 618.748,27
(+) Outros Recebimentos Operacionais 198.049.743,52 174.636.230,02
(-) Pagamento a Fornecedores/Prestadores de Serviços de Saúde (136.252.694,77) (127.661.682,52)
(-) Pagamento de Comissões (3.239,63) (71.092,44)
(-) Pagamento de Pessoal (40.011.730,03) (41.056.119,65)
(-) Pagamento de Contingências (Cíveis/Trabalhistas/Tributárias) 0,00 (16.162,69)
(-) Pagamento de Aluguel (78.078,10) (73.920,00)
(-) Aplicações Financeiras (35.050.381,43) (57.528.512,27)
(-) Outros Pagamentos Operacionais (44.025.205,53) (34.759.782,17)
Caixa Líquido das Atividades Operacionais 24 9.276.555,20 8.082.269,64 ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS
(+) Recebimento de Venda de Ativo Imobilizado - Hospitalar
9.900,00
(+) Recebimento de Dividendos 31.287,70
(+) Outros Recebimentos das Atividades de Investimento 41.099,54
(-) Pagamento de Aquisição de Ativo Imobilizado - Hospitalar (9.686.092,54) (9.924.471,24) (-) Pagamento de Aquisição de Ativo Imobilizado - Outros (1.625.862,86) (573.256,83) Caixa Líquido das Atividades de Investimentos (11.280.667,70) (10.446.728,53) ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
(+) Recebimento - Empréstimos/Financiamentos 48.829.602,72 32.206.911,21 (+) Outros Recebimentos da Atividade de Financiamento 700.020,48
(-) Pagamento de Juros - Empréstimos/Financiamentos/Leasing (7.314.619,30) (5.263.579,71) (-) Pagamento de Amortização - Empréstimos/Financiamentos/Leasing (36.129.871,12) (26.557.864,71) (-) Outros Pagamentos da Atividade de Financiamento (4.606.020,27) - Caixa Líquido das Atividades de Financiamento 1.479.112,51 385.466,79
VARIAÇÃO LÍQUIDA DO CAIXA (524.999,99) (1.978.992,10)
VARIAÇÃO LÍQUIDA DO CAIXA (524.999,99) (1.978.992,10)
CAIXA - Saldo Inicial 2.593.329,80 4.572.321,90
CAIXA - Saldo Final 2.068.329,81 2.593.329,80
Ativos Livres no Início do Período 2.593.329,80 4.572.321,90
Ativos Livres no Final do Período 2.068.329,81 4.572.321,90
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NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2019
(Valores expressos em Reais)
NOTA 1. CONTEXTO OPERACIONAL
A Irmandade Nossa Senhora das Mercês de Montes Claros é uma sociedade filantrópica de direito privado sem fins lucrativos. Criada pela Lei n° 2.396, de 13/out./1877, com sede e foro à Praça Honorato Alves n° 22, na cidade de Montes Claros, Minas Gerais. Instituída com objetivo específico de prestar assistência social à Comunidade, indica para a sua atuação filantrópica a assistência médico-hospitalar e educacional, cabendo-lhe, essencialmente prestar assistência integral à saúde de quantos procurarem seus serviços, sem distinção de raça, cor, sexo, língua, religião, opinião política ou de outra natureza.
A entidade rege-se pelo seu Estatuto Social através dos competentes órgãos administrativos. Dentre as atividades abrangentes está o atendimento ao Sistema Único de Saúde nas áreas hospitalares e ambulatoriais.
Em 01de janeiro de 1998 foi implantado o Plano de Saúde “Santa Casa Família”, passando a exercer, a partir de então, a atividade de operadora de saúde suplementar com registro, na Agência Nacional de Saúde Suplementar (ANS), n° 363685 e por diversas imposições da própria ANS, encerrou suas atividades em 31 de outubro de 2019 com mais de 20 anos de atuação na saúde suplementar em atendimento dos seus usuários no norte de Minas Gerais.
NOTA 2. ELABORAÇÃO E APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
2.1 Base de Apresentação
As demonstrações contábeis referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2019 foram preparadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, com base nas disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações-Lei nº 6.404/76, alteradas pelas Leis nos 11.638/07 e 11.941/09, nas normas estabelecidas pela ANS - Agência Nacional de Saúde, nos pronunciamentos, nas orientações e nas interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (“CPC”) e Resolução CFC nº 1409/12, que aprovou o ITG 2002.
A demonstração do fluxo de caixa foi elaborada pelo método direto, de acordo com modelo padrão estabelecido pela ANS. Assim, a conciliação pelo método indireto está demonstrada na Nota Explicativa nº 24.
2.2 Principais Práticas Contábeis
2.2.1 Apuração do Resultado
a) Receita: O resultado das transações é apurado pelo regime de competência dos exercícios. As Contraprestações efetivas são apropriadas à receita considerando-se o período de cobertura do risco, pro rata dia, quando se tratar de contratos com preços preestabelecidos.
b) Custo: Os Eventos Conhecidos ou Avisados são apropriados à despesa, considerando-se a data de apresentação da conta médica, do aviso pelos prestadores ou do Aviso de Beneficiários Identificados - ABI, pelo seu valor integral, no primeiro momento da identificação da ocorrência da despesa médica, independentemente da existência de qualquer mecanismo, processo ou sistema de intermediação da transmissão, direta ou indiretamente por meio de terceiros, ou da análise preliminar das despesas médicas. O fato gerador da despesa é o atendimento ao beneficiário. Naqueles casos em que esse atendimento ocorrer sem o conhecimento da entidade, o reconhecimento da despesa se dá com a constituição da Provisão Técnica específica (PEONA), nos moldes da regulação em vigor.
2.2.2 Estimativas Contábeis
As demonstrações contábeis incluem estimativas e premissas, como a mensuração de provisões para perdas sobre créditos, provisões técnicas, provisões para passivos contingentes, estimativas da vida útil de determinados ativos e outras similares, quando se fizer necessário. Os resultados efetivos podem ser diferentes dessas estimativas e premissas.
2.2.3 Disponível
Incluem caixa e saldos positivos em bancos conta movimento. 2.2.4 Aplicações Financeiras
A entidade constituiu ativos garantidores com aplicações financeiras para lastrear as provisões técnicas, cuja movimentação segue regras estabelecidas pela ANS.
As aplicações financeiras são avaliadas ao seu valor justo (vide Nota Explicativa nº 3). 2.2.5 Contraprestações Pecuniárias a Receber
São registradas e mantidas no balanço pelo valor nominal dos títulos representativos desses créditos, em contrapartida à conta de resultado de contraprestações efetivas de operações de planos de assistência à saúde, pelo seu período de cobertura. A provisão para perdas sobre créditos de contraprestação efetiva é constituída sobre valores a receber de beneficiários com títulos vencidos há mais de 90 dias, para planos coletivos, e há mais de 60 dias, para planos individuais. A administração da entidade revisa periodicamente o critério de constituição para adequá-la à evolução da inadimplência de sua carteira.
2.2.6 Créditos de Op. Assist. À Saúde Não Relac. Com Planos de Saúde da Operadora
São registrados e mantidos no balanço pelo valor nominal dos títulos representativos dos créditos por serviços não relacionados aos planos de saúde, em contrapartida à conta de Receitas com Outras Atividades.
2.2.7 Investimentos
2.2.8 Imobilizado
Registrado ao custo de aquisição, formação ou construção.
A depreciação é calculada pelo método linear com base nas vidas úteis estimadas dos bens, às taxas mencionadas na Nota Explicativa nº 9.
Com base nas alterações e pronunciamentos contábeis o imobilizado passou a abranger os bens que não são de propriedade apenas da entidade, mas sobre os quais a mesma tenha o controle, riscos e benefícios.
Através de avaliação e formalização interna da entidade, a mesma concluiu pela manutenção dos mesmos prazos de vida útil e respectivas taxas de depreciação praticadas em exercícios anteriores. 2.2.9 Avaliação do Valor Recuperável de Ativos (Teste de “impairment”)
A administração revisa anualmente o valor contábil líquido dos seus ativos com o objetivo de avaliar eventos que possam indicar perda de seu valor recuperável, sendo constituída provisão para perda com o ajuste, quando necessário, do valor contábil líquido ao valor recuperável.
2.2.10 Outros Ativos e Passivos (Circulantes e Não Circulantes)
Um ativo é reconhecido no balanço patrimonial quando for provável que seus benefícios econômicos futuros serão gerados em favor da entidade e seu custo ou valor puder ser mensurado com segurança. Um passivo é reconhecido quando a empresa possui uma obrigação legal ou é constituído como resultado de um evento passado, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para liquidá-lo. São acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido. Os ativos e passivos são classificados como circulantes quando sua realização ou liquidação é provável que ocorra nos próximos doze meses. Caso contrário, são demonstrados como não circulantes.
2.2.11 Provisões Técnicas de Operações Assistência à Saúde
São calculadas com base em metodologia regulamentar, tendo por base percentuais estabelecidos pela ANS, excetuando-se a provisão de eventos a liquidar que é calculada com base nas faturas de prestadores de serviços de assistência à saúde efetivamente recebida pela operadora (vide Nota Explicativa nº 10).
2.2.12 Empréstimos e Financiamentos
São registrados pelo valor do principal, acrescidos dos encargos financeiros proporcionais até a data do balanço (vide Nota Explicativa nº 12).
2.2.13 Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais
a) Ativos Contingentes: São reconhecidos somente quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis, transitadas em julgado. Os ativos contingentes com êxitos prováveis são apenas divulgados em nota explicativa;
b) Passivos Contingentes: Com exceção das contingências tributárias e obrigações legais, as demais (Cíveis e Trabalhistas) são provisionadas quando as perdas forem avaliadas como prováveis e os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Os passivos contingentes avaliados como perdas possíveis são apenas divulgados em nota explicativa e os passivos contingentes avaliados como perdas remotas não são provisionados nem divulgados.
c) Contingências Tributárias e Obrigações Legais: São registradas como exigíveis, independente da avaliação sobre as probabilidades de êxito.
NOTA 3. APLICAÇÕES FINANCEIRAS
Exercícios
2019 2018
a) Garantidoras de Provisões Técnicas
Banco do Brasil - RF ANS (i) 5.213.239,77 4.937.685,51
Subtotal 5.213.239,77 4.937.685,51
b) Livres - Circulante
Banco do Brasil 5.591.077,25 8.048.040,72
Banco do Nordeste (ii) 400,93 429.070,39
Caixa Econômica Federal (ii) 10.220,55 309.787,41
Bradesco (ii) 55.273,13 191.607,19
Sicoob Credinor (ii) 0,00 112,35
Subtotal 5.656.901,86 8.978.618,06
c) Livres - Não Circulante
Banco do Brasil - Ouro Cap (iii) 1.850,00 17.648,25
Sicoob Credicom (iv) 75.842,39 41.199,54
Subtotal 77.692,39 58.847,79
TOTAL 10.947.834,02 13.975.151,36
(i) A entidade constituiu ativos garantidores com aplicações financeiras que lastreiam provisões técnicas (vide Nota Explicativa nº 10);
(ii) Referem-se a aplicações em fundos de renda fixa;
(iii) Títulos de capitalização a serem mantidos até o seu vencimento; (iv) Subscrição de Capital em cooperativa de crédito.
NOTA 4. CONTRAPRESTAÇÕES PECUNIÁRIAS A RECEBER
O saldo desse grupo de contas refere-se a valores a receber dos beneficiários dos planos de saúde da entidade, conforme segue:
Exercícios
2019 2018
Contraprestação Pecuniária a Receber
Planos Médico-Hospitalares
Planos Individuais 4.705,90 3.802.649,22
Planos Coletivos 4,52 148.130,04
Subtotal 4.705,90 3.950.779,26 4.143.029,55
Provisão Para Perdas (4.705,90) (645.680,58)
Total Líquido 4,52 3.305.098,68
Participação dos Beneficiários em Eventos
Participação dos Beneficiários 155.234,72 467.357,97
Provisão Para Perdas (43.421,78) (142.608,51)
Subtotal 111.812,94 324.749,46
NOTA 5. CRÉDITOS DE OPERAÇÕES DE ASSISTÊNCIA A SAÚDE NÃO RELACIONADOS COM PLANOS DE SAÚDE DA OPERADORA
Exercícios
2019 2018
Créditos Prest. Serv. Méd.-Hosp. (SUS) 33.252.953,30 31.994.975,82
Créditos Prest. Serv. Méd. - Hosp (Convênios) 32.811.219,69 26.946.822,10
Créditos Prest. Serv. Méd. - Hosp (Particulares) 1.530.610,91 1.443.127,05
Provisão Para Perdas (1.853.019,86) (1.790.549,50)
Total Líquido 65.741.764,04 58.594.375,47
NOTA 6. CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS E PREVIDENCIARIOS A RECEBER
Exercícios
2019 2018
FGTS a Recuperar 16.636,29 0,00
Total Líquido 16.636,29 0,00
FGTS de Multa Rescisória pago em duplicidade
NOTA 7. BENS E TÍTULOS A RECEBER E OUTROS CRÉDITOS A RECEBER A LONGO
PRAZO Exercícios 2019 2018 Circulante Estoques 5.998.821,15 5.461.559,87 Títulos a Receber 539.555,30 439.059,00
Outros Créditos a Receber (i) 13.874.107,44 8.959.462,62
Subtotal 20.412.483,89 14.860.081,49
Não Circulante
Outros Créditos a Receber 176.032,67 877.818,91
Subtotal 176.032,67 877.818,91
Total 20.588.516,56 15.737.900,40
(i) Formado basicamente por convênios a receber da Secretaria de Saúde do Estado de Minas Gerais e Ministério da Saúde, adiantamento a Fornecedores
NOTA 8. INVESTIMENTOS
Exercícios
2019 2018
Investimentos
Outros Investimento Obra de Arte 2.425,35 2.425,35
Outros Investimentos Cessão de Direito (i) 1.056.000,00 0,00
(i) Aquisição de direito de uso e ocupação de dois imóveis com finalidade de exercer atividade de clínicas médicas, conforme contrato firmado em 03/05/2019 com as empresas M. M.
Participações Ltda e OMM Participações Ltda .
NOTA 9. IMOBILIZADO
Exercícios
2019 2018
Taxa Anual Depreciação
De Deprec. Custo Acumulada Líquido Líquido Imóveis de Uso Próprio – Hospitalar
Terrenos 1.783.642,41 - 1.783.642,41 5.939.642,41
Edificações. 2 42.919.258,48 (23.065.697,31) 19.853.561,17 18.929.072,89 Imóveis de Uso Próprio Não Hospitalar
Terrenos 100.754,64 - 100.754,64 100.754,64
Bens Móveis – Hospitalares
Máquinas e Equipamentos 10 47.812.792,90 (27.968.137,41) 19.844.655,49 14.967.636,19 Computadores e Periféricos 20 3.101.157,19 (2.830.416,50) 270.740,69 267.312,87 Móveis e Utensílios 10 8.044.816,45 (4.612.802,50) 3.432.013,95 2.792.134,49
Veículos 20 590.292,58 (584.583,14) 5.709,44 -
Instalações 10 2.736.237,79 (778.511,65) 1.957.726,14 2.054.766,55 Bens Móveis - Não Hospitalares
Máquinas e Equipamentos 10 1.167.398,09 (562.089,87) 605.308,22 479.581,81
Outras Imobilizações – Hospitalares
Imóveis em Construção 8.101.945,01 - 8.101.945,01 8.146.269,72
Outras Imobilizações - Máquinas e Equipamentos
18.500,00 - 18.500,00 18.500,00
Outras Imobilizações - Transitória de Imobilizado
1.106.450,95 - 1.106.450,95 5.178.537,16
Total 116.358.295,54 (60.402.238,38) 55.956.057,16 58.874.208,73
A entidade efetuou, internamente, estudos para verificar a possibilidade de determinar novos prazos de vida útil dos bens integrantes do ativo imobilizado, conseqüentemente, novas taxas de depreciação, conforme previsto no CPC-27 - Ativo Imobilizado.
Como resultado desse estudo, a administração da entidade decidiu por não alterar os prazos estimados de vida útil e as taxas aplicadas até o momento.
NOTA 10. PROVISÕES TÉCNICAS DE OPERAÇÕES DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE
Exercícios
Circulante 2019 2018
Provisão Contr. Prest. Não Ganha(i) 0,00 1.888.253,94
Provisão de Eventos a Liquidar SUS (ii) 1.886.430,25 2.253.652,19 Provisão de Eventos a Liquidar (iii) 1.444.356,26 2.053.934,29 Provisão para eventos ocorridos e não avisados
(iv) 2.029.376,69 3.174.537,48
Total Circulante 5.360.163,20 9.370.377,90
Não Circulante
Provisão de Eventos a Liquidar SUS (ii) 3.100.386,34 73.082,56
Total Não Circulante 3.100.386,34 73.082,56
Total Geral 8.460.549,54 9.443.460,46
(i) Essa provisão é constituída a partir do início de vigência, com relação ao risco decorrido, para registrar a contraprestação ganha, de acordo com o regime de competência contábil;
(ii) A entidade tem registrado nessa conta, eventos referentes a ressarcimentos de despesas médicas ao SUS;
(iii) Provisão para garantia de eventos já ocorridos, registrados contabilmente e ainda não pagos, cujo registro contábil é realizado pelo valor integral informado pelo prestador ou beneficiário no momento da apresentação da cobrança à entidade;
(iv) Provisão para fazer frente ao pagamento dos eventos que já tenham ocorrido e que não tenham sido avisados, constituída com base em metodologia regulamentar prevista pela ANS.
NOTA 11. TRIBUTOS E ENCARGOS SOCIAIS A RECOLHER
Exercícios 2019 2018 Circulante Contribuição Previdenciária 1.094.694,94 1.017.555,60 FGTS a Recolher 587.109,63 564.524,26
PIS a Recolher (i) 0,00 2.826.284,49
Outras Retenções/Impostos e Contribuições 25.177.656,04 21.381.432,67 COFINS/PIS/IPI sobre Importação (ii) 116.542,14 127.136,88 Contribuições Previdenciárias (iii) 2.120.463,78 1.267.610,70
Total Circulante 29.096.466,53 27.184.544,60
Não Circulante
Outras Retenções/Impostos e Contribuições 2.369.051,53 0,00
COFINS/PIS/IPI sobre Importação (ii) 0,00 116.542,14
Contribuições Previdenciárias (iii) 5.905.475,29 4.229.408,99
Total Não Circulante 8.274.526,82 4.345.951,13
Total Geral 37.370.993,35 31.530.495,73
(i) A entidade registrou até Dez/2019 as Provisões na base de 1% do Pis sobre a Folha de pagamento, Férias e 13º Salário.Diante do julgamento por unanimidade do Recurso Extraordinário nº 636.941/RS, Nota Explicativa da Portaria Conjunta PGFN/RFB nº 01/2014, Instrução Normativa RFB n° 1.911/2019, no artigo 276, § 2°, evidencia-se o gozo da imunidade inclusive para o PIS-Folha, se a PJ constituída como entidade sem fins lucrativos e cumulativamente possuir Certificação das Entidades Beneficentes de Assistência Social na área da Educação (CEBAS), procedemos os acertos das provisões conforme o previsto na ITG 2000 Itens 31 a 36;
(ii) Tributos sobre importação de equipamento hospitalar. Para obtenção de Certidão Negativa na Receita Federal do Brasil, a entidade realizou o parcelamento dos referidos tributos. Por possuir imunidade tributária a entidade vem questionando judicialmente a exigibilidade dos referidos tributos, conforme processo nº 11891-000516/2007;
NOTA 12. EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS A PAGAR
Exercícios
2019 2018
Não Não
Circulante Circulante Circulante Circulante Capital de giro 13.422.587,63 22.588.978,16 10.319.807,89 24.007.636,79
Investimentos 0,00 0,00 863.547,20 49.808,87
Total 13.422.587,63 22.588.978,16 11.183.355,09 24.057.445,66 ( - ) Ajuste a Valor Presente (491.758,51) (160.611,94) (769.132,95) (591.584,97) Total Geral 12.930.829,12 22.428.366,22 10.414.222,14 23.465.860,69
NOTA 13. DÉBITOS DIVERSOS
Exercícios
2019 2018
Circulante
Obrigações com Pessoal 8.868.670,32 8.334.780,52
Fornecedores 30.614.973,11 21.900.877,14
Outros Débitos a Pagar (i) 14.246.308,25 16.314.909,87
Total – Circulante 53.729.951,68 46.550.567,53
Não Circulante
Débitos Diversos (i) 20.798.256,87 19.234.131,45
Total - Não Circulante 20.798.256,87 19.234.131,45
Total 74.528.208,55 65.784.698,98
(i) A entidade recebe contribuições do governo Federal e Estadual para custeio das atividades e investimentos que seguem regras preestabelecidas e enquanto não atendidos os requisitos para reconhecimento mantêm os saldos registrados no Passivo Circulante de R$ 4.421.442,70. Na totalidade R$ 14.246.308,25 tem o registro de R$ 6.948.017,96 referente credito a receber da Prefeitura de Montes Claros correspondido o mesmo valor no Ativo Circulante. Passivo Não Circulante R$ 20.798.256,87 temos R$ 16.731.842,87 com Receitas Diferidas que é apropriada mensalmente conforme determina a Resolução CFC nº 1.409/2012 – ITG 2002
NOTA 14. PROVISÕES PARA AÇÕES JUDICIAIS
a) Contingências com Risco de Perda Provável
Exercícios
2019 2018
Provisões Judiciais (i)
Contingências Cíveis 159.000,00 200.000,00
Contingências Trabalhistas 1.000.930,00 1.788.771,00
Total 1.159.930,00 1.988.771,00
(i) A entidade constitui provisão para contingências com base na opinião de seus assessores jurídicos. Com isso, a entidade provisiona a totalidade dos processos classificados com risco de perda provável, a qual considera suficiente para cobrir eventuais perdas processuais.
b) Contingências com Risco de Perda Possível
A entidade não possui processos cujas expectativas de perda são classificadas como possíveis, na opinião de seus consultores jurídicos. A entidade não provisiona os valores envolvidos nesses processos, porém os divulga.
A entidade conseguiu o ganho de causa na última instância Superior Tribunal Federal transitado em julgado conforme decisão na fls. 341 no dia 24 de setembro de 2019 relativo o auto de infração nº 01.000196381-73, com valor de R$ 624.156,54 movido contra o Estado de Minas Gerais no Processo nº 0409171-50.2014.8.13.0433.
NOTA 15. PATRIMÔNIO SOCIAL
Constituído pela doação inicial de seus outorgantes e por doações recebidas de terceiros e composto por incorporação de superávit ou déficit de cada exercício. No dia 19/12/2011 a Santa Casa recebeu em doação conforme Lei nº 4.445 do Município de Montes Claros um terreno destinado a construção do Hospital do Trauma e foi contabilizado na conta Doações e Subvenções no grupo do Patrimônio Social no valor de R$ 4.156.000,00 e por orientação da nossa Auditoria Externa o saldo de R$ 23.643.993,45 desta conta foi incorporado ao Patrimônio Social com aprovação na AGO (Assembléia Geral Ordinária) no dia 23/03/2014. Em 30/09/2014 a Santa Casa fez a doação deste mesmo terreno para o Estado de Minas Gerais conforme escritura pública de doação lavrada Fl. 119 Livro 354 pelo fato do projeto da construção do Hospital do Trauma seria com recursos do Estado de Minas Gerais e por lei o Estado não poderia construir em terrenos de pessoa privada. A Contabilização deste fato só foi reconhecido no dia 30/04/2019 por falta de documento hábil para o registro.
NOTA 16. RECEITAS DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE NÃO RELACIONADAS COM PLANO
DE SAÚDE E OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS NÃO RELACIONADOS COM PLANOS DE SAÚDE DA OPERADORA
Exercícios
2019 2018
Receitas Assist. à Saude Não Relac. Plan.
Ingressos c/Atendimentos SUS 66.784.277,10 60.770.122,31 Ingressos c/Atendimentos Convênios 71.209.467,00 60.270.613,83
Pacientes particulares 14.828.871,27 13.444.662,94
Convênios com órgãos públicos (i) 42.724.565,64 36.039.360,48 Receitas com Prestação de Serviços 13.368.663,01 20.135.649,15
Outros 8.903.269,35 5.627.726,60
(-) Dedução de Receitas c/Prest. de Serv. (6.346.809,34) (5.534.171,09)
Total 211.472.304,03 190.753.964,22
Outras Desp. Oper. Não Relac. Plan. Saúde
p. Ingressos c/Atendimentos SUS (193.631.535,48) (177.195.613,27) Ingressos c/Atendimentos Convênios (962.054,53) (972.315,81)
Total (194.593.590,01) (178.167.929,08)
Resultado 16.878.714,02 12.586.035,14
(i) A entidade recebeu contribuições dos Governo Federal, Estadual e Municipal para custeio das atividades e investimento no ano de 2019, no montante de R$42.724.565,64
NOTA 17. DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Exercícios
2019 2018
Despesas com Empregados 450.943,41 520.229,61
Despesas com Indenizações 172.877,86 46.865,16
Despesas com Encargos Sociais 35.930,93 43.028,76
Remuneração por Serviços de Terceiros 812.335,26 671.861,33 Depreciações de Bens de Uso Próprio 6.340.819,79 5.412.539,12 Despesas com Localização e Manutenção 104.922,86 94.253,13
Contribuições 30.587,74 38.685,32
Despesas Administrativas Diversas 122.347,73 192.270,93
Total Líquido 8.070.765,58 7.019.733,36
NOTA 18. RECEITAS FINANCEIRAS E DESPESAS FINANCEIRAS
Exercícios
Receitas Financeiras 2019 2018
Receitas por Recebimentos Em Atraso 235.221,71 391.542,26 Receitas de Aplicações Financeiras 304.947,13 420.451,14 Receitas Financeiras Diversas 1.402.364,90 2.280.798,90
Total 1.942.533,74 3.092.792,30
Despesas Financeiras
Desp. Financeira c/Emp./Financiamentos (7.305.921,31) (5.266.207,91) Despesas Financeiras Encargos
s/Tributos Despesas Por Pagamentos Em Atraso (4.949.755,64) (254.489,38) (3.951.531,91) (315.405,84) Despesas Financeiras Diversas (3.658.365,40) (2.718.491,46)
Total (16.168.531,73) (12.251637,12)
Resultado Financeiro (14.225.997,99) (9.158.844,82)
NOTA 19. ISENÇÕES E IMUNIDADE TRIBUTÁRIA
Exercícios
2019 2018
Isenção Contribuição INSS Patronal (17.766.222,16) (16.986.078,23)
Isenção COFINS (6.797.483,97) (6.528.448,92)
Total das Isenções (24.563.706,13) (23.514.527,15)
Aplicações em Gratuidade 66.486.743,08 60.151.288,19
Excedente R$ 41.923.036,95 36.636.761,04
A entidade é isenta do recolhimento do Imposto de Renda Pessoa Jurídica e da Contribuição Social Sobre o Lucro, conforme artigos nos 168 a 173, do Decreto nº 3.000/99.
Atendemos o que determina a Resolução CFC 1409/2012 - ITG 2002 com relação à forma de cálculo e contabilização das contribuições usufruídas e demonstramos os valores nesta nota explicativa.
A entidade obteve a renovação do Certificado de Entidade Beneficente de Assistência Social (CEBAS), com validade de 30/abr./2018 a 29/abr./2021, conforme publicação através da Portaria nº 1992, de 21/dez./2017 da Secretaria de Atenção à Saúde.
NOTA 20. ATENDIMENTOS EFETUADOS - GRATUIDADES
A entidade atende aos requisitos legais previstos na Lei nº 12.101/2009 e alterações que determina o percentual mínimo de 60% de atendimento a pacientes SUS, para auferir à isenção em destaque na Nota Explicativa nº 18. Sendo que, total de 26.882 das internações, cerca de 65,21%, foram destinadas a pacientes do SUS.
A entidade desenvolveu suas atividades operacionais dispondo de um total 397 leitos, sendo que 303 destinados ao SUS, cerca de 76,32% da sua capacidade instalada exclusivo para o SUS.
NOTA 21. SERVIÇOS VOLUNTÁRIOS
A Santa Casa teria um gasto adicional de R$ 8.490.984,00 por ano, tomando como base o salário mínimo mensal de R$ 998,00, se não existissem um total de 709 voluntários no exercício de 2019.
NOTA 22. SEGUROS
A entidade adota política de contratar cobertura de seguros para os bens sujeitos a riscos e erro médico por montantes considerados pela administração como suficientes para cobrir eventuais sinistros, considerando a natureza de sua atividade.
NOTA 23. EVENTOS SUBSEQUENTES
Destaca-se dois fatos relevantes ocorridos pós encerramento do exercício de 2019.
1. Ofício nº63/2020/COCAL/GERER/GGAER/DIRAD-DIOPE/DIOPE/ANS de 04 de março de 2020 oficializou em definitivo o cancelamento do Registro nº 36368-5 da Operadora,
2. Ofício nº 72/2020/CESME/GEHAE/GGAME/DIOPE/ANS de 12 de março de 2020 oficializou a liberação na sua totalidade do Ativos Garantidores as Provisões Técnicas da Operadora
NOTA 24. CONCILIAÇÃO DA DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA DAS
ATIVIDADES OPERACIONAIS
Conforme determinação da Agência Nacional de Saúde Suplementar, as operadoras de planos de saúde devem apresentar a Demonstração do Fluxo de Caixa pelo método direto. A legislação vigente determina à entidade que apresentar a Demonstração do Fluxo de Caixa pelo método direto destaque a conciliação do lucro líquido na demonstração do fluxo de caixa gerado pelas atividades operacionais
2019 2018 ATIVIDADES OPERACIONAIS
Resultado do Período (10.038.088,38) 158.098,00
Ajustes para conciliação resultado período: 1.088.407,15 8.484.122,66
Provisões Técnicas - PEONA (1.145.160,79) 253.295,01
Provisões (Reversão) para Perdas Sobre Créditos (1.370.025,73) 548.815,30
Depreciações e Amortizações 5.646.965,75 5.529.483,53
Provisão Contingência (828.841,00) 1.988.771,00
Receita Imóvel Destinado a Renda (31.287,70) 0,00
Perda na Alienação de Bens 0,00 87.868,42
Ajustes Exercícios Anteriores (1.263.243,38) 75.889,40
Resultado do Período Ajustado (9.029.681,23) (8.642.220,66)
(Aumento) Diminuição em Ativos Operacionais (3.967.161,85) (5.485.985,59) Aumento (Diminuição) em Passivos Operacionais 22.273.398,28 4.926.034,57
