Unimed Seguros Patrimoniais S.A.

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Unimed Seguros

Patrimoniais S.A.

Demonstrações financeiras individuais em

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Unimed Seguros Patrimoniais S.A.

Demonstrações financeiras individuais em 31 de dezembro de 2017

Conteúdo

Relatório da Administração 3

Relatório do auditor independente sobre as demonstrações

financeiras individuais 5

Parecer dos atuários independentes 9

Balanços patrimoniais 13

Demonstrações de resultados 14

Demonstrações dos resultados abrangentes 15

Demonstrações das mutações do patrimônio líquido 16

Demonstrações dos fluxos de caixa - Método Indireto 17

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Relatório da Administração

Prezados Acionistas,

É com satisfação que apresentamos as Demonstrações financeiras individuais de 31 de dezembro de 2017, o relatório dos auditores independentes e o parecer dos atuários independentes da Unimed Seguros Patrimoniais S.A. (“Companhia”). A Companhia em linha com sua estratégia, busca a atuação no Sistema Unimed, oferecendo seguros de responsabilidades e seguros compreensivos (residencial e empresarial).

O Mercado Segurador

O mercado de seguros de ramos elementares de 2017 apresentou uma pequena alta de 1,7% em comparação ao mesmo período do ano anterior em prêmios de seguros. O segmento de compreensivo residencial cresceu 6,24%, o de compreensivo

empresarial caiu 0,37%, o de responsabilidade civil de administradores e diretores cresceu 8,08%, o de responsabilidade civil profissional cresceu 3,67% enquanto o de responsabilidade civil geral caiu 3,97%. O montante total do segmento de ramos elementares no exercício monta R$ 70,8 bilhões, frente a R$ 69,6 bilhões segundo dados da Superintendência de Seguros Privados-SUSEP.

A sinistralidade no exercício de 2017 para os seguros de ramos elementares chegou a 51,7%, queda em relação a 2016 que gerou 55,4%. No segmento de responsabilidade civil a sinistralidade fechou 2017 com 50,7% contra 67,9% em 2016 e o compreensivo residencial e empresarial atingiram uma sinistralidade em 2017 de 35,5% (39,7% em 2016). A despesa de comercialização em responsabilidade civil teve um pequeno aumento, fechando 2017 com 15,4% sobre os prêmios ganhos (15,1% em 2016) e o compreensivo residencial e empresarial fecharam o ano de 2017 com 30,9% contra 30,6% em 2015.

Cenário Econômico

O ano de 2017 estima um PIB positivo de 0,9%, em linha com a meta do governo, ajudado pelo controle da inflação e pelo consumo das famílias, que voltou a consumir. O cenário político continua apresentando instabilidade, afetando os mercados em geral.

Outro fato que marcou a economia brasileira em 2017 foi o controle da inflação, sendo que o IPCA - Índice Nacional de Preços ao Consumidor Amplo apontou uma inflação média anual de 2,95%, abaixo do teto da meta estipulada pelo governo.

O desemprego foi outro termômetro da economia em 2017, a queda na taxa de desemprego ajudou na performance dos mercados de consumo e serviços.

A taxa de juros que durante o exercício sofreu algumas elevações, fechou o ano de 2017 com queda em relação a 2017, fechando em 7,0%.

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Desempenho Econômico-Financeiro

A Companhia em seu 4° ano de operação conseguiu resultados bastante expressivos tendo como foco neste período a comercialização de produtos específicos para o sistema Unimed. Neste exercício a Companhia atingiu o montante de prêmios emitidos líquidos da ordem de R$ 27,4 milhões, com sinistralidade de 15,8%, sendo 6,8 p.p. menor que o exercício anterior e despesas de comercialização de 25,5% em 2017 (23,3% em 2016).

Em 2017, as despesas administrativas atingiram R$ 11,1 milhões (R$ 9,3 milhões em 2016) e o resultado financeiro monta R$ 4,0 milhões (R$ 4,5 milhões em 2016). A Companhia conseguiu seu primeiro resultado positivo, atingindo um lucro líquido de R$ 1,0 milhão no exercício.

Capital Social

O patrimônio líquido da Companhia alcançou R$32,1 milhões em 2017, representado por 39.729.342 ações.

Política de dividendos

Após as deduções relativas à reserva legal, é assegurado aos acionistas um dividendo mínimo de 10% do lucro líquido, conforme estabelecido no Estatuto Social.

Agradecimentos

Agradecemos a todos os nossos acionistas, colaboradores, clientes e parceiros pela confiança, apoio e dedicação em especial a Superintendência de Seguros Privados - SUSEP pela renovada confiança em nós depositada.

São Paulo, 21 de fevereiro de 2018.

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KPMG Auditores Independentes

Rua Arquiteto Olavo Redig de Campos, 105, 6º andar - Torre A 04711-904 - São Paulo/SP - Brasil

Caixa Postal 79518 - CEP 04707-970 - São Paulo/SP - Brasil Telefone +55 (11) 3940-1500, Fax +55 (11) 3940-1501 www.kpmg.com.br

Relatório dos auditores independentes sobre as

demonstrações financeiras individuais

Aos Conselheiros e Diretores da

Unimed Seguros Patrimoniais S.A.

São Paulo - SP

Opinião

Examinamos as demonstrações financeiras individuais da Unimed Seguros Patrimoniais S.A. (“Companhia”) que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2017 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, compreendendo as políticas contábeis significativas e outras informações elucidativas.

Em nossa opinião, as demonstrações financeiras individuais acima referidas apresentam, adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Unimed Seguros Patrimoniais S.A. em 31 de dezembro de 2017, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às entidades supervisionadas pela Superintendência de Seguros Privados - SUSEP.

Base para opinião

Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras

individuais”. Somos independentes em relação à Companhia de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais

responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.

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Outros assuntos - valores correspondentes ao período anterior

O exame do balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2016 e das demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa

correspondentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2016 e preparados originalmente antes dos ajustes de reclassificação, os quais foram descritos na Nota Explicativa n° 2.b, foram conduzidos sob a responsabilidade de outros auditores independentes, que emitiu relatório de auditoria sem modificações, com data de 22 de fevereiro de 2017. Como parte de nossos exames das demonstrações financeiras individuais do exercício findo em 31 de dezembro de 2017, examinamos os ajustes nos valores correspondentes do balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2016 e da demonstração de fluxo de caixa relativo ao exercício findo em 31 de dezembro de 2016, que em nossa opinião são apropriados e foram corretamente efetuados, em todos os aspectos relevantes. Não fomos contratados para auditar, revisar ou aplicar quaisquer outros procedimentos sobre as informações referentes ao balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2016 e nem sobre as demais informações financeiras referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2016 e, portanto, não expressamos opinião ou qualquer forma de asseguração sobre eles tomados em conjunto.

Outras informações que acompanham as demonstrações financeiras individuais e o relatório do auditor

A Administração da Companhia é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da Administração.

Nossa opinião sobre as demonstrações financeiras individuais não abrange o Relatório da Administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório.

Em conexão com a auditoria das demonstrações financeiras individuais, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da Administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações financeiras individuais ou com nosso

conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração, somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito.

Responsabilidades da Administração e da governança pelas demonstrações financeiras individuais

A Administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras individuais de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às entidades supervisionadas pela Superintendência de Seguros Privados - SUSEP e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de

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Os responsáveis pela governança da Companhia são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações financeiras individuais.

Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras individuais

Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras individuais, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são

consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas

referidas demonstrações financeiras individuais.

Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso:

- Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações

financeiras individuais, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais.

- Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para

planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da Companhia.

- Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das

estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela Administração.

- Concluímos sobre a adequação do uso, pela Administração, da base contábil de

continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da Companhia. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações financeiras ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Companhia a não mais se manter em continuidade operacional.

- Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações

financeiras individuais, inclusive as divulgações e se as demonstrações financeiras individuais representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.

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Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança da Companhia a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.

São Paulo, 21 de fevereiro de 2018 KPMG Auditores Independentes CRC 2SP014428/O-6

Érika Carvalho Ramos

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KPMG Financial Risk & Actuarial Services Ltda.

Rua Arquiteto Olavo Redig de Campos, 105, 6º andar - Torre A 04711-904 - São Paulo/SP - Brasil

Caixa Postal 79518 - CEP 04707-970 - São Paulo/SP - Brasil Telefone +55 (11) 3940-1500, Fax +55 (11) 3940-1501 www.kpmg.com.br

Parecer dos atuários independentes

Aos Diretores da

São Paulo - SP

Examinamos as provisões técnicas e os ativos de resseguro registrados nas

demonstrações financeiras e os demonstrativos do capital mínimo, dos valores redutores da necessidade de cobertura das provisões técnicas, da solvência e dos limites de retenção da Unimed Seguros Patrimoniais S.A. (“Companhia”), em 31 de dezembro de 2017, descritos no anexo I deste relatório, elaborados sob a responsabilidade de sua Administração, de acordo com os princípios atuariais divulgados pelo Instituto Brasileiro de Atuária - IBA e com as normas da Superintendência de Seguros Privados - SUSEP e do Conselho Nacional de Seguros Privados - CNSP.

Responsabilidade da Administração

A Administração é responsável pelas provisões técnicas, pelos ativos de resseguro registrados nas demonstrações financeiras individuais e pelos demonstrativos do capital mínimo, dos valores redutores da necessidade de cobertura das provisões técnicas, da solvência e dos limites de retenção elaborados de acordo com os princípios atuariais divulgados pelo Instituto Brasileiro de Atuária - IBA e com as normas da Superintendência de Seguros Privados - SUSEP e do Conselho Nacional de Seguros Privados - CNSP, e pelos controles internos que ela determinou serem necessários para permitir a sua

elaboração livre de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.

Responsabilidade dos atuários independentes

Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre as provisões técnicas e os ativos de resseguro registrados nas demonstrações financeiras e os demonstrativos do capital mínimo, dos valores redutores da necessidade de cobertura das provisões técnicas, da solvência e dos limites de retenção com base em nossa auditoria atuarial, conduzida de acordo com os princípios atuariais emitidos pelo Instituto Brasileiro de Atuária - IBA. Estes princípios atuariais requerem que a auditoria atuarial seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as provisões técnicas, os ativos de resseguro registrados nas demonstrações financeiras e os demonstrativos do capital mínimo, dos valores redutores da necessidade de cobertura das provisões técnicas, da solvência e dos limites de retenção estão livres de distorção relevante.

Em relação ao aspecto da Solvência, nossa responsabilidade está restrita a adequação dos demonstrativos da solvência e do capital mínimo da Companhia e não abrange uma opinião no que se refere as condições para fazer frente às suas obrigações correntes e

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ainda apresentar uma situação patrimonial e uma expectativa de lucros que garantam a sua continuidade no futuro.

Uma auditoria atuarial envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores das provisões técnicas e dos ativos de resseguro registrados nas demonstrações financeiras e dos demonstrativos do capital mínimo, dos valores redutores da necessidade de cobertura das provisões técnicas, da solvência e dos limites de retenção. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do atuário, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante independentemente se causada por fraude ou erro. Nessas avaliações de risco, o atuário considera os controles internos relevantes para o cálculo e elaboração das provisões técnicas e dos ativos de resseguro registrados nas demonstrações financeiras e dos demonstrativos do capital mínimo, dos valores redutores da necessidade de cobertura das provisões técnicas, da solvência e dos limites de retenção da Companhia para planejar procedimentos de auditoria atuarial que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a efetividade desses controles internos da Unimed Seguros Patrimoniais S.A.

Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião de auditoria atuarial.

Opinião

Em nossa opinião, as provisões técnicas e os ativos de resseguro registrados nas demonstrações financeiras e os demonstrativos do capital mínimo, dos valores redutores da necessidade de cobertura das provisões técnicas, da solvência e dos limites de retenção acima referidos da Unimed Seguros Patrimoniais S.A. em 31 de dezembro de 2017 foram elaborados, em todos os aspectos relevantes, de acordo com os princípios atuariais divulgados pelo Instituto Brasileiro de Atuária - IBA e com as normas da Superintendência de Seguros Privados - SUSEP e do Conselho Nacional de Seguros Privados - CNSP.

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Outros assuntos

No contexto de nossas responsabilidades acima descritas, considerando a avaliação de riscos de distorção relevante nos itens integrantes do escopo definido no primeiro

parágrafo, também aplicamos selecionados procedimentos de auditoria sobre as bases de dados fornecidas pela Companhia e utilizadas em nossa auditoria atuarial, em base de testes aplicados sobre amostras. Consideramos que os dados selecionados em nossos trabalhos são capazes de proporcionar base razoável para permitir que os referidos itens integrantes do escopo definido no primeiro parágrafo estejam livres de distorção relevante. Adicionalmente, também a partir de selecionados procedimentos, em base de testes aplicados sobre amostras, observamos que existe correspondência desses dados, que serviram de base para apuração dos itens integrantes do escopo definido no primeiro parágrafo, com aqueles encaminhados à SUSEP por meio dos Quadros Estatísticos e FIP, para o exercício auditado, em seus aspectos mais relevantes.

São Paulo, 21 de fevereiro de 2018

Joel Garcia Atuário MIBA 1131

KPMG Financial Risk & Actuarial Services Ltda. CIBA 48

CNPJ: 02.668.801/0001-55

Rua Arq. Olavo Redig de Campos, 105, 11º Andar, Edífico EZ Towers, torre A. Cep: 04711-904

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Anexo I

Unimed Seguros Patrimoniais S.A.

(Em milhares de Reais)

1. Provisões Técnicas e ativos de resseguro 31/12/2017

Total de provisões técnicas 22.286

Total de provisões técnicas auditadas 22.286

Total de ativos de resseguro 4.957

2. Demonstrativo dos valores redutores da necessidade de cobertura das provisões

técnicas auditadas 31/12/2017

Provisões Técnicas (a) 22.286

Valores redutores (b) 9.115

Total a ser coberto (a-b) 13.171

3. Demonstrativo do Capital Mínimo 31/12/2017

Capital Base (a) 15.000

Capital de Risco (CR) (b) 4.563

Exigência de Capital (CMR) (máximo de a e b) 15.000

4. Demonstrativo da Solvência 31/12/2017

Patrimônio Líquido Ajustado - PLA (a) 29.637

Exigência de Capital (CMR) (b) 15.000

Suficiência / (Insuficiência) do PLA (c = a - b) 14.637

Ativos Garantidores (d) 30.513

Total a ser Coberto (e) 13.171

Suficiência/ (Insuficiência) dos Ativos Garantidores (f = d - e) 17.342

Ativos Líquidos (g) 17.342

Capital de Risco (CR) (h) 4.563

Índice de Liquidez em relação ao CR % (*) ( g / h) 380,1%

(*) O índice de liquidez em relação ao Capital de Risco requerido pela Resolução CNSP nº 321/2015 e modificações é de, no mínimo, 20%.

5. Demonstrativo dos limites de retenção (Ramos SUSEP) 31/12/2017

0114, 0118, 0141, 0310, 0351, 0378, 0746 1.421.862

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Balanços patrimoniais em 31 de dezembro de 2017 e 2016 (Em milhares de Reais)

Notas 2017 2016 01/01/2016 Notas 2017 2016 01/01/2016

Reapresentado Reapresentado

Ativo Circulante 46.939 37.663 30.788 Passivo Circulante 29.816 26.595 11.095

Disponível 277 125 157 Contas a pagar 2.282 2.301 1.082

Caixa e Bancos 277 125 157 Obrigações a pagar 11 293 972 161

Impostos e encargos sociais a recolher 12 1.082 798 448

Aplicações 5a 26.108 18.596 23.117 Encargos trabalhistas 460 386 359

Impostos e contribuições 13 328 75 36

Créditos das operações com seguros e resseguros 6a 11.583 11.552 4.440 Outras contas a pagar 119 70 78 Prêmios a receber 6b 11.400 11.276 4.439

Operações com resseguradoras 183 276 1 Débitos de operações com seguros e resseguros 5.521 6.375 2.936

Ativos de resseguro e retrocessão 7a 4.883 3.955 1.702 Prêmios a restituir 11 15 9

Operações com resseguradoras 14 2.575 2.736 1.453

Títulos e créditos a receber 20 25 139 Corretores de seguros e resseguros 2.607 2.528 1.012

Outros débitos operacionais 328 1.096 462

Títulos e créditos a receber 20 25 19

Créditos tributários e previdenciários - - 120 Depósitos de terceiros 15 73 98 65

Outros créditos 16 18 9 Provisões técnicas – seguros 16 21.940 17.821 7.012

Outros valores e bens 17 29 28 Danos 21.940 17.821 7.012

Outros valores 17 29 28 Passivo não circulante 438 103 -

Despesas antecipadas 50 30 7

Provisões técnicas – seguros 16 346 - -

Custos de aquisição diferidos 3.985 3.333 1.189

Danos 346 - -

Seguros 9 3.985 3.333 1.189

Outros débitos 92 103 -

Ativo não circulante 15.481 20.117 11.719

Provisões judiciais 17 92 103 -

Aplicações 5a 12.547 16.499 7.265

Patrimônio líquido 32.166 31.082 31.412

Ativos de resseguro 7a 74 - 44

Capital social 18 38.000 38.000 28.000

Títulos e créditos a receber 364 147 237 Aumento de capital (em aprovação) - - 10.000

Ajustes de Avaliação Patrimonial 151 107 (73) Créditos tributários e previdenciários 8 287 147 237 Prejuízos acumulados (5.985) (7.025) (6.515) Depósitos judiciais e fiscais 17 77 - -

Imobilizado 10a 14 2 3

Bens móveis 14 2 3

Intangível 10b 2.482 3.469 4.170

Outros intangíveis 2.482 3.469 4.170

Total do Ativo 62.420 57.780 42.507 Total do passivo e patrimônio líquido 62.420 57.780 42.507

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Demonstrações de resultados

Exercícios findos em 31 de dezembro de 2017 e 2016

(Em milhares de Reais, exceto o lucro líquido por lote de mil ações)

Notas 2017 2016

Prêmios emitidos 27.377 24.066

Variações das provisões técnicas de prêmios (2.515) (7.804)

Prêmios ganhos 20a 24.862 16.262

Sinistros ocorridos 20b (3.916) (3.670) Custos de aquisição 20c (6.352) (3.783)

Outras receitas e (despesas) operacionais 20d (436) (295)

Resultado com operações de resseguros 20e (4.016) (3.114) Receitas com resseguros 1.244 1.072 Despesas com resseguros (5.260) (4.186) Despesas administrativas 20f (11.123) (9.258) Despesas com tributos 20g (1.402) (969)

(=) Resultado antes das receitas (despesas) financeiras líquidas e impostos (2.383) (4.827) Resultado financeiro 20h 3.968 4.500 (=) Resultado operacional 1.585 (327)

(+) Resultado antes dos impostos e participações 1.585 (327)

Imposto de renda 21 (151) 31

Contribuição social 21 (231) (16)

Participações sobre o lucro (163) (198)

Lucro / (prejuízo) líquido 1.040 (510)

Resultado atribuído aos: 1.040 (510)

Acionistas controladores 1.040 (510)

Quantidade de ações 39.729.342 39.729.342

Lucro / (prejuízo) líquido por lote de mil ações - R$ 26,18 (12,84) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais

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Unimed Seguros Patrimoniais S.A.

Demonstrações de resultados abrangentes

Exercícios findos em 31 de dezembro de 2017 e 2016

(Em milhares de Reais)

2017 2016

Lucro / (prejuízo) líquido do exercício 1.040 (510)

Variação do valor justo de ativos financeiros disponíveis para venda 79 327

Imposto de renda e contribuição social sobre os resultados abrangentes (35) (147)

Resultado abrangente do exercício, líquido dos impostos 1.084 (330)

Resultado atribuído aos: Acionistas controladores 1.084 (330)

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Unimed Seguros Patrimoniais S.A.

Demonstrações das mutações do patrimônio líquido Exercícios findos em 31 de dezembro de 2017 e 2016 (Em milhares de Reais)

Capital social Aumento de capital (em Ajuste de avaliação Prejuízos acumulados Total Saldo em 31 de dezembro de 2015 28.000 10.000 (73) (6.515) 31.412

Aumento de Capital Social - Portaria 1.349 de 27 de abril de 2016 10.000 (10.000) - - -

Ajustes com titulos e valores mobiliários - - 180 - 180

Prejuízo líquido do exercício - - - (510) (510)

Saldo em 31 de dezembro de 2016 38.000 - 107 (7.025) 31.082

Ajustes com titulos e valores mobiliários - - 44 - 44

Lucro líquido do exercício - - - 1.040 1.040

Saldo em 31 de dezembro de 2017 38.000 - 151 (5.985) 32.166

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Demonstrações dos fluxos de caixa - método indireto 2017 2016 1.040 (510) 1.441 6.634 Depreciação e amortizações 987 704

Redução do valor recuperável de prêmios 42 (61)

Tributos diferidos (35) (147)

Ajustes a valor de mercado TVM 79 327

Diferimento dos custos de aquisição diferidos (824) (1.909) Diferimento das provisões técnicas 1.937 9.996 Diferimento dos ativos de resseguro (745) (2.276) (2.525) (6.158) Aplicações financeiras (3.560) (4.713) Créditos das operações de seguros e resseguros (73) (7.051) Ativos de resseguro (257) 67

Créditos fiscais e previdenciários (140) 210

Depósitos judiciais e fiscais (77) -

Despesas antecipadas (20) (23)

Custos de Aquisição Diferidos 172 (235)

Outros ativos 19 (16)

Fornecedores e outras contas a pagar (678) 810

Impostos e contribuições 403 412

Outras contas a pagar 49 (7)

Débitos de operações com seguros e resseguros (854) 3.439 Depósitos de terceiros (25) 33

Provisões técnicas - seguros e resseguros 2.527 813

Provisões judiciais (11) 103

(44) (34)

Impostos e contribuições pagos 208 4

164 (30) Aquisição de imobilizado (12) (2) (12) (2) 152 (32) 125 157 277 125

Aumento/redução líquido de caixa e equivalentes de caixa 152 (32)

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais Unimed Seguros Patrimoniais S/A

Exercícios findos em 31 de dezembro de 2017 e 2016 (Em milhares de Reais)

Caixa gerado (consumido) nas operações Lucro/(prejuízo) líquido do exercício Ajustes para:

Variação nas contas patrimoniais

Caixa e equivalentes de caixa no final do exercício

Caixa líquido gerado / (consumido) nas atividades operacionais Atividades de investimento

Caixa líquido / (consumido) nas atividades de investimento Aumento (redução) líquida de caixa e equivalentes de caixa

(18)

Notas explicativas das demonstrações financeiras

(Em milhares de reais)

1 Contexto operacional

A Unimed Seguros Patrimoniais S.A. (doravante denominada por “Companhia”), é uma sociedade anônima de capital fechado, domiciliada no Brasil e situada na Alameda Ministro Rocha Azevedo, 346 - São Paulo e cadastrada no CNPJ sob o nº 12.973.906/0001-71, tendo como objeto social a comercialização de seguros de danos. A Companhia é controlada pela Unimed Seguradora S.A. que está integrada ao Sistema Cooperativo Unimed, que é formado pelas cooperativas médicas que atuam sob a denominação Unimed, pelas suas federações, pela confederação nacional e por empresas associadas.

A Companhia é controlada diretamente pela Unimed Seguradora S.A., com participação de 99,99% e controlada indiretamente pela Unimed Participações S.A. cujo controle está diluído entre 227 cotistas em 31 de dezembro de 2017.

2 Elaboração e apresentação das demonstrações financeiras

a.

Declaração de conformidade

As demonstrações financeiras foram elaboradas conforme os dispositivos da Circular SUSEP nº 517, de 30 de julho de 2015 e alterações posteriores, os pronunciamentos técnicos, as

orientações e as interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) quando referendadas pela SUSEP e normas do Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP). Essas demonstrações financeiras foram aprovadas pelo Conselho de Administração em 21 de fevereiro de 2018.

b.

Base para preparação

Na elaboração das presentes demonstrações financeiras foi observado o modelo de publicação contido na Circular SUSEP nº 517/15, sendo apresentadas segundo os critérios de

comparabilidade estabelecidos pelo Pronunciamento CPC 26 (R1) - Demonstrações Contábeis.

c.

Reapresentação de valores correspondentes

Os valores correspondentes relativos ao balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2016 e à demonstração de fluxo de caixa referente ao exercicio findo em 31 de dezembro de 2016, estão sendo reapresentadas, em conformidade com o CPC 23 - Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Erro e CPC 26(R1) - Apresentação das demonstrações contábeis, em decorrência de:

(19)

(iii) Detalhamento dos impostos pagos sobre o lucro destacados na atividade operacional da demonstração do fluxo de caixa.

Um resumo dos efeitos da reapresentação no Balanço Patrimonial em 31 de dezembro e na Demonstração do Fluxo de Caixa em 31 de dezembro de 2016, estão apresentados abaixo:

Balanço Patrimonial

Saldos anteriormente apresentados em 31 de dezembro de 2016 Reclassificação Saldos reapresentados em 31 de dezembro de 2016 Ativo Circulante 37.663 - 37.663

Ativo não circulante 20.210 (93) 20.117

Créditos tributário e previdenciários 240 (93) 147

Total de demais ativos 19.970 - 19.970

Total do ativo 57.873 (93) 57.780 Passivo Passivo circulante 26.595 - 26.595

Passivo não circulante 196 (93) 103

Tributos diferidos 93 (93) -

Total dos demais passivos não circulantes 103 - 103

Patrimônio Líquido 31.082 - 31.082

(20)

Demonstração do fluxo de caixa - método indireto

Saldos anteriormente apresentados em 31 de dezembro de 2016 Reclassificação Saldos reapresentados em 31 de dezembro de 2016 Prejuízo do exercício (510) - (510) Ajustes para: 916 5.718 6.634 Depreciação e amortizações 704 - 704

Perda por redução ao valor recuperável dos ativos (61) - (61)

Tributos diferidos 93 (240) (147)

Ajustes a valor de mercado TVM 180 147 327

Variação dos custos de aquisição diferidos - (1.909) (1.909)

Variação das provisões técnicas - 9.996 9.996

Variação dos ativos de resseguro - (2.276) (2.276)

Variação nas contas patrimoniais (437) (5.721) (6.158)

Ativos financeiros (4.533) (180) (4.713)

Créditos das operações de seguros e resseguros (7.051) - (7.051)

Ativos de resseguro (2.210) 2.277 67

Créditos fiscais e previdenciários 117 93 210

Despesas antecipadas (23) - (23)

Custos de aquisição diferidos (2.144) 1.909 (235)

Outros ativos (16) - (16)

Fornecedores e outras contas a pagar 803 - 803

Impostos e contribuições 416 (4) 412

Débitos de operações com seguros e resseguros 3.439 - 3.439

Depósitos de terceiros 33 - 33

Provisões técnicas - seguros e resseguros 10.809 (9.996) 813

Provisões judiciais 103 - 103

Ajuste a valor de mercado TVM (180) 180 -

Caixa consumido nas operações (31) (3) (34)

Impostos sobre o lucro pagos - 3 3

Caixa líquido consumido nas atividades operacionais (31) 1 (31)

Atividades de investimento

Pagamento pela compra: (2) - (2)

Imobilizado (2) - (2)

Caixa líquido consumido nas atividades de investimento (2) - (2)

Redução líquido de caixa e equivalentes de caixa (33) - (33)

Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício 157 - 157

Caixa e equivalentes de caixa no final do exercício 125 - 125

d.

Continuidade

A Administração considera que a Companhia possui recursos para dar continuidade a seus negócios no futuro. Adicionalmente, a Administração não tem o conhecimento de nenhuma incerteza material que possa gerar dúvidas significativas sobre a capacidade de continuar operando, portanto, as demonstrações financeiras foram preparadas com base nesse princípio.

(21)

f.

Moeda funcional e de apresentação

As demonstrações financeiras estão sendo apresentadas em Reais (R$), que é a moeda funcional da Companhia. Todas as informações financeiras apresentadas em Reais foram arredondadas para o milhar mais próximo, exceto quando indicado de outra forma.

g.

Utilização de estimativas e julgamento

A preparação de demonstrações financeiras de acordo com as normas homologadas pela SUSEP e de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil exige que a Administração registre determinados valores de ativos, passivos, receitas e despesas com base em estimativa, as quais são estabelecidas a partir de julgamentos e premissas quanto a eventos futuros. Os valores reais de liquidação das operações podem divergir dessas estimativas em função da subjetividade inerente ao processo de sua determinação.

Estimativas e premissas são revistas periodicamente. Revisões com relação a estimativas contábeis são reconhecidas no período em que as estimativas são revisadas e em quaisquer períodos futuros afetados.

As notas explicativas: 3f - Classificação dos contratos de seguro; 5 - Aplicações; 16 - Provisões técnicas - seguros; 9 - custo de aquisição diferidos e 17 - Provisões judiciais, incluem: (i) informações sobre julgamentos críticos referentes às políticas contábeis adotadas que tem efeitos significativos sobre os valores reconhecidos nas demonstrações contábeis; (ii)

informações sobre incertezas, sobre premissas e estimativas que possuam um risco significativo de resultar em um ajuste material dentro do próximo período contábil.

h.

Segregação entre circulante e não circulante

A Companhia efetuou a segregação de itens patrimoniais em circulante quando atendem às seguintes premissas:

 Espera-se que seja realizado ou liquidado, ou pretende-se que seja vendido ou consumido no decurso normal do ciclo operacional (12 meses) da Companhia; e

 Está mantido essencialmente com o propósito de ser negociado.

i.

Normas, alterações e interpretações de normas existentes que ainda não estão em

vigor e não foram adotadas antecipadamente pela Companhia

Novas normas ou alterações de normas e interpretações serão efetivas para exercícios iniciados a partir de 1º de janeiro de 2018, após serem referendadas pela SUSEP. Dentre aquelas que podem ser relevantes para a Companhia, encontra-se:

(a)

CPC 47 - Receita de contratos com clientes (IFRS 15)

O CPC 47 exige uma entidade a reconhecer o montante da receita refletindo a contraprestação que ela espera receber em troca do controle desses bens ou serviços. A nova norma substitui a maior parte da orientação detalhada sobre o reconhecimento de receita que existe atualmente. O CPC 47 é aplicável a partir de ou após 1º de janeiro de 2018. A Companhia, com base em sua avaliação, não identificou impacto relevante com a adoção da norma em suas Demontrações financeiras individuais.

(b)

CPC 48 - Instrumentos Financeiros (IFRS 9)

A IFRS 9 (ou CPC 48) - Instrumentos financeiros, introduz um novo requerimento para a classificação e mensuração de ativos financeiros incluindo um novo modelo de perda esperada

(22)

de crédito para o cálculo da redução ao valor recuperável de ativos financeiros, e novos requisitos sobre a contabilização de hedge. A norma mantém as orientações existentes sobre o reconhecimento e desreconhecimento de instrumentos financeiros da IAS39 (CPC 38). O CPC 48 será aplicável quando referendado pela Superintendência de Seguros Privados - SUSEP.

(c)

IFRS 16 - Arrendamento

A IFRS 16 introduz um modelo único de contabilização de arrendamentos no balanço patrimonial das Companhias arrendatárias, reconhecendo um ativo de direito de uso, que representa o seu direito de utilizar o ativo arrendado, e um passivo de arrendamento, que representa a sua obrigação de efetuar pagamentos do arrendamento. Isenções opcionais estão disponíveis para arrendamentos de curto prazo e itens de baixo valor.

A IFRS 16 substitui as normas de arrendamento existentes, incluindo o CPC 06 (IAS 17) Operações de Arrendamento Mercantil e o ICPC 03 (IFRIC 4, SIC 15 e SIC 27) - Aspectos Complementares das Operações de Arrendamento Mercantil. A norma é efetiva para períodos anuais com início em ou após 1º de janeiro de 2019. A adoção antecipada é permitida somente para Demonstrações financeiras individuais de acordo com as IFRS.

A Companhia já utiliza modelos de contabilização em que registra ativos e passivos de arrendamento, e entende que a adoção não ocasiona impactos relevantes.

(d)

IFRS 17 - Contratos de Seguros

A IFRS 17 - Contratos de seguros, divulgada em 2017, veio para substituir a IFRS 4 apresentada em 2004 como norma interina. A IFRS 17 é mais abrangente e contempla o reconhecimento, mensuração, apresentação e divulgação. A norma combina uma mensuração do balanço patrimonial dos passivos de contratos de seguro com o reconhecimento do lucro pelo período em que ocorrer a vigência do contrato. Mudanças nas estimativas de fluxo de caixa futuro também deverão ser reconhecidos durante o período de vigência do contrato.

A IFRS 17 entra em vigor para períodos anuais iniciados em 1º de janeiro de 2021, sendo permitida a aplicação antecipada.

3 Principais práticas contábeis

As políticas contábeis utilizadas na preparação das demonstrações financeiras estão

demonstradas a seguir. Essas políticas foram aplicadas consistentemente para todos os períodos apresentados.

a.

Ativos financeiros

(23)

(i)

Ativos financeiros registrados pelo valor justo por meio do resultado

Um ativo financeiro é classificado pelo valor justo por meio do resultado quando a Companhia gerencia tais investimentos e toma decisões de compra e venda baseadas em seus valores justos de acordo com a gestão de riscos e estratégia de investimentos. Esses ativos são medidos pelo valor justo, e mudanças no valor justo desses ativos são reconhecidas no resultado do período.

(ii)

Ativos financeiros mantidos até o vencimento

São classificados nessa categoria caso a Administração tenha intenção e a capacidade de manter esses ativos financeiros até o vencimento. Os investimentos mantidos até o vencimento são registrados pelo custo amortizado deduzidos de qualquer perda por redução ao valor recuperável.

(iii)

Ativos financeiros disponíveis para venda

Ativos financeiros disponíveis para venda são ativos não derivativos que não são classificados em nenhuma das categorias anteriores. Após o reconhecimento inicial, eles são medidos pelo valor justo e as mudanças, que não sejam perdas por redução ao valor recuperável, são

reconhecidas nos resultados abrangentes e registradas no patrimônio líquido pelo valor líquido dos respectivos efeitos tributários sobre o ganho não realizado. Quando um investimento é realizado, o saldo acumulado é transferido para o resultado. Os juros são reconhecidos no resultado.

(iv)

Empréstimos e recebíveis

São ativos financeiros não derivativos com pagamentos determináveis, que não são cotados em mercados ativos. Estes ativos são deduzidos de qualquer perda por redução ao valor recuperável e compreendem substancialmente “Prêmios a receber”.

(v)

Determinação do valor justo

O valor das aplicações em fundos de investimentos foi obtido a partir dos valores das quotas divulgadas pelas instituições financeiras administradoras desses fundos. Os títulos de renda fixa públicos tiveram seu valor justo obtido a partir das tabelas de referência divulgadas pela

Associação Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiros e de Capitais - ANBIMA. Os títulos de renda fixa privados denominados debêntures são utilizadas as cotações diárias

fornecidas pela ANBIMA. Os títulos de renda variável tiveram seu valor justo obtido a partir da última cotação publicada pela B3 - Brasil Bolsa Balcão.

As aplicações financeiras são custodiadas, registradas e negociadas na B3 - Brasil Bolsa Balcão, na SELIC-Sistema Especial de Liquidação e Custódia, CETIP-Câmara de Custódia e

Liquidação e na CBLC-Central Brasileira de Liquidação e Custódia.

O valor justo dos investimentos mantidos até o vencimento é apurado apenas para fins de divulgação.

b.

Redução ao valor recuperável de ativos financeiros

Um ativo tem perda no seu valor recuperável se uma evidência objetiva indica que um evento de perda ocorreu após o reconhecimento inicial do ativo financeiro. A evidência objetiva de que os ativos financeiros (incluindo títulos patrimoniais) perderam valor pode incluir o não pagamento ou atraso no pagamento por parte do devedor, indicações de que o devedor ou emissor entrará em processo de falência, ou o desaparecimento de um mercado ativo para o título.

(24)

As perdas de valor (redução ao valor recuperável) dos ativos financeiros disponíveis para venda são reconhecidas pela reclassificação da perda cumulativa que foi reconhecida no patrimônio líquido para o resultado. As perdas dos demais ativos são reconhecidas no resultado e refletidas em conta redutora do ativo correspondente; quando um evento subsequente indica reversão da perda de valor, a diminuição na perda de valor é revertida e registrada no resultado.

A Companhia reconhece uma provisão para redução ao valor recuperável sobre prêmios a receber de acordo com a Circular SUSEP nº 517/15 e alterações posteriores. As perdas são reconhecidas para todos os contratos inadimplentes acima de 60 dias e riscos decorridos vencidos considerando as parcelas a vencer do mesmo devedor.

Para as operações a recuperar com resseguradores, a Companhia reconhece uma redução ao valor recuperável para os valores vencidos há mais de 180 dias, de acordo com a Circular SUSEP nº 517/15 e alterações posteriores.

c.

Ativo imobilizado

O ativo imobilizado está demonstrado pelo custo histórico menos a depreciação acumulada e perdas por redução ao valor recuperável, quando aplicável.

A depreciação é reconhecida no resultado pelo método linear considerando a vida útil econômica, sendo depreciados entre 5 e 10 anos.

d.

Ativos intangíveis

Os custos de desenvolvimento que são diretamente atribuíveis ao projeto e aos testes de

produtos de software identificáveis e exclusivos, controlados pela Companhia, são reconhecidos como ativos intangíveis quando é possível demonstrar a intenção e capacidade de concluir o desenvolvimento e que benefícios econômicos futuros serão gerados. Os custos diretamente atribuíveis, que são capitalizados como parte do produto de software, incluem os custos com terceiros e equipes internas alocadas no desenvolvimento de software. Outros gastos com desenvolvimento que não atendam a esses critérios são reconhecidos como despesa, conforme incorridos.

Os ativos intangíveis são amortizados pela vida útil estimada, que é de aproximadamente 5 anos a partir da data em que o sistema entre em operação e são avaliados para impairment, caso haja indicativo de perda.

Os custos associados à manutenção de softwares são reconhecidos como despesa, conforme incorridos.

(25)

Os custos de agenciamento são registrados quando incorridos e apropriados ao resultado de acordo com o período de vigência das apólices.

f.

Mensuração dos contratos de seguros

Os prêmios de seguros e os custos de comercialização são contabilizados por ocasião da emissão das apólices, sendo a parcela de prêmios ganhos reconhecida no resultado, de acordo com o período decorrido de vigência do risco coberto. O prazo médio de recebimento é de 70 dias e o diferimento de prêmios de 12 meses.

As operações de resseguros são contabilizadas com base nos contratos firmados com as resseguradoras. As despesas e receitas oriundas desses contratos são reconhecidas simultaneamente aos prêmios de seguros correspondentes nas mesmas bases. Os ativos e passivos financeiros decorrentes desses contratos são baixados com base (i) nas prestações de contas emitidas pelos resseguradores por meio dos movimentos operacionais periódicos sujeitos à análise da Companhia e (ii) nas prestações de contas preparadas pela Companhia e que estão sujeitas à análise pelos resseguradores.

As receitas de prêmios e os correspondentes custos de comercialização, relativas aos riscos vigentes sem emissão das respectivas apólices, são reconhecidas ao resultado no início da cobertura do risco, em bases estimadas.

g.

Custos de aquisição diferidos

Compreendem as comissões relativas ao custo de aquisição de apólices de seguros, sendo a apropriação ao resultado realizada de acordo com o período decorrido de vigência do risco coberto. Todos os demais custos de aquisição são reconhecidos como despesa, quando incorridos. O prazo médio de diferimento do agenciamento é de 12 meses, considerando os prazos médios definidos pela vigência das apólices.

h.

Avaliação de passivos originados de contratos de seguros

Provisões técnicas de seguros

As provisões técnicas são constituídas e calculadas em consonância com as determinações e os critérios estabelecidos pelo Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP) e pela

Superintendência de Seguros Privados (SUSEP), assim resumidas:

 A provisão de prêmios não ganhos (PPNG), é constituída pela parcela do prêmio de seguro

correspondente ao período de risco não decorrido, sendo calculada “pro rata die”, considerando para sua constituição a menor data entre a emissão e o início de vigência. O cálculo é individual por apólice ou endosso dos contratos;

 A provisão de prêmios não ganhos dos riscos vigentes mas não emitidos (PPNG-RVNE), representa o ajuste da PPNG dada à existência de riscos assumidos pela Companhia cuja apólice ainda não foi operacionalmente emitida. Até outubro de 2017 o cálculo era realizado de acordo com os percentuais definidos pela Circular SUSEP n° 517/15, e a partir de novembro de 2017 passou a ser calculada com base em metodologia própria que considera o intervalo entre a data de início de vigência do risco e a data de emissão das apólices, em bases retrospectivas, no período de 6 meses, com essa mudança de metodologia houve uma reversão de R$ 1,2 milhão;  A Provisão de Sinistros a Liquidar (PSL), é constituída por estimativa de pagamentos prováveis

(26)

avisos de sinistros recebidos até a data de encerramento das demonstrações financeiras, e atualizada monetariamente e juros nos termos da legislação vigente. Também contempla a estimativa da provisão de sinistros ocorridos mas não suficientemente avisados - IBNER (Incurred But Not Enough Reported), calculada conforme nota técnica atuarial, que tem como objetivo adequar o saldo da PSL aos valores incorridos dos sinistros;

 A provisão para sinistros ocorridos mas não avisados (IBNR), é calculada com base em

metodologia própria onde são aplicados percentuais definidos em Nota Técnica, sobre a somatório dos prêmios-base ou sinistros-base, no período de 12 (doze) meses, considerando o mês de constituição e os 11 (onze) meses anteriores, sendo considerado o maior valor obtido após a aplicação dos percentuais para constituição do IBNR; e

 A provisão de despesas relacionadas Direta (PDR- Direta) é constituída com base nas despesas

alocáveis em sinistros avisados. A provisão de despesas relacionadas à IBNR (PDR-IBNR), é calculada conforme médias do mercado, enquanto não possui histórico suficiente para derivar sua própria premissa, utiliza-se a base estatística da SUSEP - SES para embasar um percentual aplicado sobre a provisão de IBNR, -constituída para cobrir as despesas relacionadas aos sinistros.

i.

Teste de Adequação dos Passivos - TAP

Nos termos do CPC 11 - Contratos de Seguros emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis, complementado pela Circular SUSEP n° 517/15 e alterações posteriores, as sociedades seguradoras devem a cada data de balanço elaborar o teste de adequação dos passivos (TAP) para todos os contratos em curso na data de execução do teste, com o objetivo de avaliar na data-base das demonstrações financeiras, as obrigações decorrentes dos contratos de seguro. Este teste levou em consideração o fluxo de caixa futuro estimado bruto de resseguro, contemplando os pagamentos de sinistros futuros, de sinistros já ocorridos e ainda não pagos ou a ocorrer e prêmios futuros que não estejam contidos na PPNG, despesas administrativas relacionadas a riscos cujas vigências tenham se iniciado até a data-base do teste, despesas alocáveis e não alocáveis relacionadas a sinistros e despesas de comercialização.

Para o teste, foi adotada uma metodologia que considera a melhor estimativa de todos os fluxos de caixa futuros, incluindo as despesas incrementais e acessórias de liquidação de sinistros, utilizando-se premissas atuais, sendo os contratos agrupados em uma base de riscos similares. As estimativas de prêmios e sinistros foram descontados pela taxa denominada estrutura a termo das taxas de juros (ETTJ ANBIMA). Para a determinação do índice de sinistralidade utilizamos a projeção do orçamento de 2018, contemplando todos os ramos.

Caso o resultado do teste de adequação do passivo apresente insuficiência, deverá ser

reconhecido na Provisão Complementar de Cobertura (PCC) conforme requerido pela Circular SUSEP nº 517/15 e alterações posteriores.

(27)

Em 31 de dezembro de 2017, o resultado do teste de adequação não apresentou insuficiência e, consequentemente, não houve necessidade de registro de provisões adicionais aos passivos de seguro já registrados na data-base.

j.

Provisões judiciais, ativos e passivos contingentes

A Companhia reconhece uma provisão somente quando existe uma obrigação presente, que possa ser estimada de maneira confiável, como resultado de um evento passado, e é provável que o pagamento de recursos seja requerido para liquidação dessa obrigação.

Os valores provisionados são apurados por estimativa dos pagamentos que a Companhia possa ser obrigada a realizar em função do desfecho desfavorável de ações judiciais em curso de natureza cível não relacionada a sinistro, fiscal e trabalhista e cuja probabilidade de perda seja considerada provável.

As obrigações legais objeto de ações judiciais são provisionadas independentemente da perspectiva de êxito em relação ao desfecho final dos processos.

Passivos contingentes são divulgados se existir uma possível obrigação futura resultante de eventos passados ou se existir uma obrigação presente resultante de um evento passado, mas seu pagamento não for provável ou seu montante não puder ser estimado de forma confiável. Ativos contingentes são reconhecidos contabilmente somente quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis definitivas, sobre as quais não caibam mais recursos, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentes com probabilidade de êxito provável são apenas divulgados nas demonstrações financeiras.

k.

Imposto de renda e contribuição social sobre o lucro líquido

A provisão para imposto de renda do período corrente e diferido foi calculada à alíquota de 15%, acrescida do adicional de 10%, sobre o lucro tributável no período que excede R$240 no exercício, e a contribuição social sobre o lucro foi calculada à alíquota de 20%.

A despesa com imposto de renda e contribuição social compreende os impostos de renda correntes e diferidos. O imposto corrente e o imposto diferido são reconhecidos no resultado a menos que estejam relacionados a itens diretamente reconhecidos no patrimônio líquido ou em outros resultados abrangentes.

O imposto corrente é o imposto a pagar ou a compensar esperado sobre o lucro ou prejuízo tributável do período, as taxas de impostos decretadas ou substantivamente decretadas na data de apresentação das Demonstrações financeiras e qualquer ajuste aos impostos a pagar com relação aos períodos anteriores.

l.

Lucro/(prejuízo) líquido por ação

O lucro/(prejuízo) líquido por ação é calculado dividindo-se o lucro (prejuízo) pelo número de ações ordinárias em poder dos acionistas na data-base.

4 Gerenciamento de risco

O processo de Gerenciamento de Riscos é conduzido pelo Conselho de Administração, Diretoria e demais colaboradores, sendo aplicado no estabelecimento de estratégias, formuladas para identificar, em toda a organização, eventos em potencial, os quais são capazes de afetá-la, possibilitando que a Administração os conheça de modo a mantê-los compatíveis com o apetite

(28)

ao risco desejado. Este processo habilita os colaboradores, em todos os níveis, a entender melhor os riscos aos quais seus processos estão expostos e em ações relacionadas ao processo de gerenciamento de riscos, especialmente no tratamento das exposições mais relevantes para o negócio.

Adicionalmente, o processo de gestão de riscos é composto por princípios, políticas, responsabilidades, procedimentos e ações, abrangendo os riscos de subscrição, mercado, liquidez, crédito e operacional. Para fazer frente aos eventos de risco aos quais estamos expostos, essa estrutura é compatível com a natureza e complexidade dos produtos, serviços e processos da Companhia

O Conselho de Administração e a Diretoria Executiva da Companhia no desempenho de suas atribuições como agentes de governança, contam com o suporte de Comitês de assessoramento, abaixo mencionados, compostos por membros da Diretoria Executiva, corpo técnico de

colaboradores da companhia e eventuais convidados de áreas específicas, possibilitando uma análise aprofundada das matérias de competência de cada Comitê. Com o objetivo de zelar pela transparência nas atividades, bem como nos relacionamentos da organização, os Comitês de assessoramento da Companhia contam também com a participação periódica do Presidente e do Vice-Presidente do Conselho de Administração da Companhia.

Comitê de Governança, Riscos e Compliance

O Comitê de Governança, Riscos e Compliance tem por objetivo garantir a transparência e a ética na companhia, zelando pela efetiva adoção das melhores práticas de Governança, assim como avaliar os riscos inerentes aos seus negócios, incluindo avaliação qualitativa e

quantitativa, de forma a assegurar a boa gestão dos recursos, a proteção e a valorização do seu patrimônio e aderência ao ambiente regulatório.

Comitê de Investimentos

O Comitê de Investimentos tem por objetivo analisar e aprovar as propostas de aplicações dos recursos financeiros a serem realizada pela Companhia, observadas: segurança, rentabilidade, solvência e liquidez dos investimentos, de acordo com a legislação vigente, a Política de Investimentos e outras diretivas que venham a ser adotadas pela Administração da Companhia.

Comitê de Produtos e Clientes

O Comitê de Produtos e Clientes tem por objetivo definir a criação e o lançamento de produtos, bem como gerir seu desempenho e introdução no mercado, estabelecer políticas e práticas de atendimento e de prestação de serviço diferenciada, além de identificar oportunidades de melhoria e definir planos de ações, frente aos índices e motivos de reclamações.

(29)

reenquadramento, quando constatadas irregularidades. A Diretoria Financeira, Técnica e Atuarial é responsável pela gestão e apuração dos resultados.

De maneira independente, a área de Gestão de Riscos e Governança monitora a aderência da alocação de capital em relação aos critérios regulatórios, emitidos pelo Conselho Nacional de Seguros Privados - CNSP e Superintendência de Seguros Privados - SUSEP. São avaliados os requerimentos de capital necessário para suportar os riscos ao qual a Unimed Seguros

Patrimoniais S.A. está exposta, o que inclui o capital necessário para suportar os riscos de crédito, mercado, subscrição e operacional. Abaixo, demonstramos o capital necessário para suportar riscos, na Unimed Seguros Patrimoniais S.A., vide nota 18e.

a.

Risco de subscrição

O risco de subscrição é gerenciado por meio de políticas de aceitação, dos processos de gestão de riscos dos contratos de seguros/resseguros e das definições de premissas e acompanhamento das provisões técnicas. A teoria da probabilidade é aplicada para a precificação, sendo que o principal risco é da frequência e/ou severidade de sinistros ser maior do que o estimado. Para a gestão e mitigação do risco das provisões, a Companhia possui os seguintes procedimentos:

 Testes de consistência das metodologias de constituição das provisões - neste procedimento, realizado no mínimo anualmente, é avaliado a adequação das metodologias utilizadas para a constituição das provisões técnicas.

 Recálculo das provisões técnicas - periodicamente são realizados recálculos para avaliar se os montantes provisionados em uma data passada foram adequados.

 Acompanhamento mensal da variação das provisões técnicas - são analisadas as variações

observadas nas provisões técnicas para acompanhamento da sua adequação.

Os procedimentos acima indicados são utilizados para definir, se necessário, mudanças na metodologia de cálculo das provisões, revisão dos procedimentos de cálculo e na tomada de decisão.

Análises de sensibilidade

O teste de sensibilidade foi elaborado para explicitar como seriam afetados o resultado e o patrimônio líquido caso ocorram alterações razoavelmente possíveis nas provisões técnicas de sinistros.

 Foi considerado agravamento de 5% nos valores dos sinistros que poderia afetar a provisão de IBNR.

 Foi considerado aumento de 5pp na sinistralidade para verificar o impacto na Provisão de Sinistros a Liquidar.

(30)

2017

Bruto de Resseguro Líquido de Resseguro

Premissas Atuariais Impacto no Resultado Impacto no Patrimônio Líquido (2) Impacto no Resultado Impacto no Patrimônio Líquido (2) IBNR 1 - 1 - Sinistralidade (1) 173 95 129 71

(1) Aumento em 5 (cinco) pontos percentuais aplicados da Provisão de Sinistros a Liquidar (PSL) declarada das datas base analisadas, e mantendo as demais variáveis;

(2) Valores obtidos após a dedução do imposto.

(i) Desenvolvimento de sinistros

O quadro de desenvolvimento de sinistros tem como objetivo ilustrar o risco de seguro inerente, comparando os sinistros pagos com as suas respectivas provisões.

Sinistro bruto de resseguro (*) Ano do aviso do sinistro 2017

2014 2015 2016 2017 Total

No ano do aviso 10 179 1.450 3.723 3.723

Um ano após o aviso - 173 1.671 - 1.844

Dois anos após o aviso - 308 - - 308

Estimativa dos sinistros na data-base 31/12/2017 - 308 1.671 3.723 5.702

Diferença entre as estimativas inicial e final 10 (129) (221) - (340)

Pagamentos de sinistros efetuados - 47 977 1.507 2.531

Sinistros Pendentes em 31/12/2017 - 261 695 2.216 3.172

IBNR - - - - 3.498

IBNeR - - - - 287

(31)

Sinistro líquido de resseguro (*) Ano do aviso do sinistro 2017

2014 2015 2016 2017 Total

No ano do aviso 10 166 976 2.502 2.502

Um ano após o aviso - 159 1.172 - 1.331

Dois anos após o aviso - 269 - - 269

Estimativa dos sinistros na data-base 31/12/2017 - 269 1.172 2.502 3.943

Diferença entre as estimativas inicial e final 10 (103) (196) - (289)

Pagamentos de sinistros efetuados - 44 594 946 1.584

Sinistros Pendentes em 31/12/2017 - 225 578 1.556 2.359

IBNR - - - - 2.666

IBNeR - - - - 230

(*) Sinistro líquido de cosseguro e líquido de resseguro Gerenciamento de riscos por linhas de negócio

O monitoramento da carteira de contratos de seguros permite o acompanhamento e a adequação das tarifas praticadas, bem como avaliar a eventual necessidade de alterações nos produtos.

Seguros de responsabilidade e patrimoniais

Os riscos associados a estes seguros incluem, entre outros:  Risco de despesas de administração não suportadas pelo produto;

 Risco devido a movimentações nos mercados financeiros, retornos de investimentos e risco de taxa de juros; e

 Risco de severidade e frequência dos sinistros. Os riscos apresentados são gerenciados como segue:

 O risco de não persistência é gerenciado através de monitoramento frequente e da implementação de diretrizes específicas para melhorar a retenção das apólices; e

 O risco de um elevado nível de despesas é gerenciado pelo monitoramento frequente das despesas.

b.

Risco de mercado

Risco de oscilação de preços

Possibilidade de perda no valor da carteira em função de mudanças adversas nos preços, taxas de juros, taxas de câmbio, índices e derivativos.

(i) Gerenciamento do risco de mercado