Assistência Técnica e Extensão Rural
Desenvolvendo o RS
Situação Financeira da Instituição
Até dezembro/2006
Histórico das dívidas
Filantropia (Instituição Privada) 1998 Início do Processo de
Execução Fiscal INSS x ASCAR
1998 a 2005 6 notificações fiscais de lançamentos – valor
nominal R$463.000.000,00 2007 -
agosto Valor aproximado pode chegar a R$
800.000.000,00
AÇÕES COM SENTENÇA TRANSITADA
AUTOR MOTIVO VALOR
Diversos Trabalhistas 934.438,26
SENGE - Sind. Engenheiros Mínimo profissional 4.745.233,74
SEMAPI (Atrasos salariais - 1991) Atrasos salariais 10.000.000,00
15.679.672,00
Total
BLOQUEIOS JUDICIAIS
VALOR
Trabalhista 142.181,84
INSS 1.452.838,24
Senge 270.123,59
Total dos Bloqueios 1.865.143,67
VALOR
F A S 1.534.998,13
ASCAR 330.145,54
Total dos Bloqueios 1.865.143,67 CAUSA
TOTAL POR TIPO DE CONTA
ENCARGOS COM A FAPERS
DESCRIÇÃO VALOR DA DÍVIDA ATUAL
PARCELA MENSAL Dívida
contratada em Dez/2000
17.777.143,67 298.563,60 80/180
347.775,04 646.338,64 Contribuição mensal sobre a folha
Junho/07
(7,41% dos participantes)Encargo mensal
COMPOSIÇÃO DA DÍVIDA DA FAPERS
Valor da Dívida R$ 17.777.143,67
Saldo Devedor Atual (correção pelo IGP-M + 0,5 % ou reserva
matemática, o que for maior)
23.449.974,81 R$
Apropriação das prestações de amortização de empréstimos concedidos pela FAPERS a seus associados e descontadas em folha de pagamento da ASCAR, no período 07/1990 a junho/1991
Histórico da dívida:
Não repasse das contribuições da patrocinadora de 05/1998 a 08/1998
Contrato firmado em 18/12/2000 - 180 parcelas:
Não repasse das contribuições da patrocinadora de 07/1990 a 02/1997
Não repasse pelo Estado das contribuições da patrocinadora de 04/1987 a 03/1989
Apropriação das contribuições estatutárias dos associados descontadas em folha de pagamento do período de 07/1990 a 12/1991
Meses Valor folha Dotação 6046
99.164.186,31 jan/06 8.006.765,25 91.157.421,06 fev/06 7.783.892,33 83.373.528,73 mar/06 8.857.196,36 74.516.332,37 abr/06 8.660.505,56 65.855.826,81 mai/06 8.089.118,23 57.766.708,58 jun/06 8.842.583,20 48.924.125,38 jul/06 8.742.951,92 40.181.173,46 ago/06 8.298.928,45 31.882.245,01 set/06 8.950.111,62 22.932.133,39 out/06 8.881.403,94 14.050.729,45 nov/06 11.690.340,11 2.360.389,34 dez/06 9.894.020,56 -7.533.631,22
Total 106.697.817,53
-7.533.631,22 Total da Folha e
Encargos: 106.697.817,53
Total repassado pelo
Estado: 99.164.186,31
FOLHA DE PAGAMENTO - ANO 2006
Necessidade de suplementação
RECEITAS
EXERCÍCIO 2006
RECEITAS MÉDIA MENSAL TOTAL ANO % FEDERAIS 333.084,09 3.997.009,16 3%
ESTADUAIS 8.277.138,65 99.325.663,83 74%
MUNICIPAIS 1.123.654,98 13.483.859,83 10%
ASSISTÊNCIA TÉCNICA 415.559,93 4.986.719,23 4%
CLASSIFICAÇÃO 503.225,64 6.038.707,69 5%
PROAGRO 468.320,05 5.619.840,61 4%
TOTAL 11.120.983,34 133.451.800,35 100%
DESPESAS
EXERCÍCIO 2006
DESPESAS M ÉDIA
M ENSAL TOTAL ANO % Pessoal e Encargos 8.511.335,43 102.136.025,13 76%
Custeio 784.209,94 9.410.519,24 7%
Regionais 942.561,46 11.310.737,53 8%
Corporativas / Trabalhistas 141.352,44 1.696.229,24 1%
F A P E R S (Dívida) 286.717,46 3.440.609,51 3%
F A S 223.358,25 2.680.298,99 2%
Cursos / Eventos 233.649,86 2.803.798,32 2%
Investimentos 123.722,21 1.484.666,50 1%
TOTAL 11.246.907,05 134.962.884,46 100%
RECEITAS
EXERCÍCIO 2007
RECEITAS Média JAN a JUL
TOTAL ATÉ
JULHO %
FEDERAIS 509.320,33 3.565.242,31 4,8%
ESTADUAIS 8.344.825,71 58.413.779,97 78,5%
MUNICIPAIS 912.924,52 6.390.471,64 8,6%
ASSISTÊNCIA TÉCNICA 276.776,62 1.937.436,34 2,6%
CLASSIFICAÇÃO 471.039,69 3.297.277,83 4,4%
PROAGRO 116.403,20 814.822,40 1,1%
TOTAL 10.631.290,07 74.419.030,49 100,0%
DESPESAS
EXERCÍCIO 2007
DESPESAS Média JAN a
JUL
Total JAN a
JUL %
PESSOAL E ENCARGOS 8.535.242,36 59.746.696,52 77%
DÉFICIT FOLHA 203.536,07 1.424.752,49 2%
CUSTEIO 610.622,52 4.274.357,64 6%
REGIONAIS 675.851,57 4.730.960,99 6%
CORPORATIVAS/TRABALHISTAS 143.490,95 1.004.436,65 1%
F A P E R S (Dívida) 296.772,36 2.077.406,52 3%
F A S 205.849,28 1.440.944,96 2%
CURSOS / EVENTOS 222.620,20 1.558.341,40 2%
INVESTIMENTOS 126.494,05 885.458,35 1%
TOTAL 11.020.479,36 77.143.355,52 100%
Média jan/jul => Pessoal/encargos/FAPERS/FAS = 9.037.864,00
Novo Convênio
EMATER/RS-ASCAR X SEAPA/RS TCE/CAGE
Valor mensal R$ 7.000.000,00
REESTRUTURAÇÃO ORGANIZACIONAL E DE PROCESSOS DA EMATER/RS
Porto Alegre, 05 de setembro de 2007
Fortalecimento das ações de Assistência Técnica e Extensão Rural;
Readequação e valorização do quadro funcional;
Racionalização das despesas de custeio e de investimento;
Desenvolvimento de modelo de gestão com foco em resultado.
OBJETIVOS
Diagnóstico da Estrutura
Diagnóstico dos Processos
MAPEAMENTO DA ESTRUTURA E DOS PROCESSOS (EMATER/RS)
ESCRITÓRIOS MUNICIPAIS
Reprojeto da Estrutura Organizacional e dos Processos
Execução
1
2 3
Detalhamento do problema (COLETA, ANÁLISE DE DADOS E
IDENTIFICAÇÃO DE LACUNAS)
Mapeamento da estrutura atual e da cadeia de processos
4
Mapeamento da situação atual dos processos
5 6
Reprojeto e Padronização dos processos Reprojeto da estrutura organizacional
7 Execução do plano de implantação
8 Acompanhamento dos resultados e da implantação
Planejamento integrado de implantação
Acompanhamento implantação e Ações Corretivas
PRINCIPAIS ETAPAS DO PROJETO – EMATER / RS
P
D
A
C
Reprojeto da Estrutura Organizacional e dos Processos
Execução
1
2 3
Detalhamento do problema (COLETA, ANÁLISE DE DADOS E
IDENTIFICAÇÃO DE LACUNAS)
Mapeamento da estrutura atual e da cadeia de processos
4
Mapeamento da situação atual dos processos
5 6
Reprojeto e Padronização dos processos Reprojeto da estrutura organizacional
7 Execução do plano de implantação
8 Acompanhamento dos resultados e da implantação
Planejamento integrado de implantação
Acompanhamento implantação e Ações Corretivas
PRINCIPAIS ETAPAS DO PROJETO – EMATER / RS
P
D
A
C
“Descrever as principais oportunidades para a melhoria de resultados no órgão central e nas regionais, relacionadas aos principais gastos,
desperdícios, receitas e atividades”.
LEVANTAMENTO DE OPORTUNIDADES
Padronização das boas práticas e oportunidades identificadas Identificação das boas práticas e
oportunidades
Evolução das Receitas x Despesas frente a ATER;
Características do Quadro de Pessoal;
Análise do Modelo de Negócio;
Principais Desconexões e Lacunas;
Premissas para Reprojeto da Estrutura.
EMATER/RS: ESCOPO DA 1ª ETAPA: ANÁLISE DO NEGÓCIO
1. Evolução das Receitas x Despesas frente a ATER;
Evolução Receitas x Despesas (2005, 2006 e 2007) por Regional:
- Total Municípios com a presença da EMATER;
- Público total atendido pela ATER;
- Total Agricultores Familiares atendidos pela ATER;
- Total de Famílias Assistidas;
- Custo ATER por família atendida;
- Quantidade família assistida por técnico.
2. Características do Quadro de Pessoal -Tempo de casa / Idade dos funcionários;
- Efetivo x Não Efetivo;
- Funcionários com Insalubridade;
- Causas Trabalhistas e Cedidos;
- Quadro Pessoal ref. Atividade Fim x Meio;
INDICADORES
- Relação Chefia x Subordinado;
- Quadro Pessoal por Regional:
(Quant. / Família Assist. / Salários) - Perfil dos Aposentados e Desligados.
EMATER/RS: ESCOPO DA 1ª ETAPA: ANÁLISE DO NEGÓCIO
3. Análise do Modelo de Negócio
3.1 - Implicações legais frente ao modelo atual:
- Instituição Privada x Filantropia (aprox. R$ 800 milhões: cota patronal INSS);
- Passivo Trabalhista aprox. R$ 20 milhões;
- Abrangência das atividades frente a missão EMATER/RS (integração com setores da educação, saúde, saneamento básico e meio ambiente);
- Riscos de fiscalização INSS como forte impacto financeiro.
3.2 - Novas Oportunidades de Negócio
- Desenvolvimento de oportunidades de geração de receitas.
4. Principais Desconexões e Lacunas
Redução de Despesas: Pessoal / Compras / Veículos / Comunicação;
Aumento de recursos via convênios.
