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BB Top Ações Ibovespa Ativo Fundo de Investimento

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Academic year: 2021

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KPDS 241730

BB Top Ações

Ibovespa Ativo

Fundo de

Investimento

CNPJ No. 08.973.963/0001-83

(Administrado pela BB Gestão de Recursos - Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. - BB DTVM) Demonstrações contábeis Exercícios findos em 30 de setembro de 2018 e 2017

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BB Top Ações Ibovespa Ativo Fundo de Investimento

Demonstrações contábeis Exercícios findos em 30 de setembro de 2018 e 2017

2

Conteúdo

Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações contábeis 3

Demonstrativo da composição e diversificação da carteira 7

Demonstrações das evoluções do patrimônio líquido 9

Notas explicativas às demonstrações contábeis 10

Anexo:

(3)

KPMG Auditores Independentes, uma sociedade simples brasileira e firma- KPMG Auditores Independentes, a Brazilian entity and a member firm of

KPMG Auditores Independentes

Rua do Passeio, 38 - Setor 2 - 17º andar - Centro 20021-290 - Rio de Janeiro/RJ - Brasil

Caixa Postal 2888 - CEP 20001-970 - Rio de Janeiro/RJ - Brasil Telefone +55 (21) 2207-9400

www.kpmg.com.br

Relatório dos auditores independentes sobre as

demonstrações contábeis

Ao

Cotista e à Administradora do

BB Top Ações Ibovespa Ativo Fundo de Investimento Rio de Janeiro - RJ

Opinião

Examinamos as demonstrações contábeis do BB Top Ações Ibovespa Ativo Fundo de Investimento (“Fundo”), administrado pela BB Gestão de Recursos - Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. - BB DTVM (“Administradora”), que compreendem o demonstrativo da composição e diversificação da carteira em 30 de setembro de 2018 e a respectiva demonstração das evoluções do patrimônio líquido para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, compreendendo as principais políticas contábeis significativas e outras informações elucidativas.

Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam

adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do BB Top Ações Ibovespa Ativo Fundo de Investimento em 30 de setembro de 2018 e o desempenho de suas operações para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis aos fundos de investimento

regulamentados pela Instrução nº 555/14 da Comissão de Valores Mobiliários (CVM). Base para opinião

Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada “Responsabilidades dos auditores pela auditoria das

demonstrações contábeis”. Somos independentes em relação ao Fundo de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.

(4)

KPMG Auditores Independentes, uma sociedade simples brasileira e firma-membro da rede KPMG de firmas-firma-membro independentes e afiliadas à KPMG International Cooperative (“KPMG International”), uma entidade suíça.

KPMG Auditores Independentes, a Brazilian entity and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity.

4

Principais assuntos de auditoria

Principais assuntos de auditoria são aqueles que, em nosso julgamento profissional, foram os mais significativos em nossa auditoria do exercício corrente. Esses assuntos foram tratados no contexto de nossa auditoria das demonstrações contábeis como um todo e na formação de nossa opinião sobre essas demonstrações contábeis e, portanto, não expressamos uma opinião separada sobre esses assuntos.

Custódia e valorização de ativos financeiros

Em 30 de setembro de 2018, o Fundo possuía aproximadamente 100% de seu patrimônio líquido representado por ativos financeiros mensurados ao valor justo, para os quais os preços e indexadores/parâmetros são observáveis no mercado, registrados e custodiados em órgãos regulamentados de liquidação e custódia (Sistema Especial de Liquidação e Custódia - SELIC e B3 S.A. - Brasil, Bolsa, Balcão). Devido ao fato desses ativos serem os principais elementos que influenciam o patrimônio líquido e o reconhecimento de resultado do Fundo, no contexto das demonstrações contábeis como um todo, consideramos esses assuntos significativos em nossa auditoria.

Como nossa auditoria endereçou esses assuntos

Os nossos procedimentos de auditoria incluíram, mas não estão limitados a:

(i) Com auxílio de nossos especialistas em instrumentos financeiros, recalculamos o valor

justo dos ativos financeiros com base em preços disponíveis e/ou informações observáveis no mercado, obtidos junto a fontes de mercado independentes;

(ii) Teste de existência por meio de conciliação das posições mantidas pelo Fundo com as informações fornecidas pelos custodiantes; e

(iii) Avaliação das divulgações efetuadas nas demonstrações contábeis do Fundo. Com base nas evidências obtidas por meio dos procedimentos acima resumidos,

consideramos como aceitáveis o registro, a mensuração e o nível de divulgação dos ativos financeiros, no contexto das demonstrações contábeis tomadas em conjunto, referentes ao exercício findo em 30 de setembro de 2018.

Responsabilidades da Administradora do Fundo pelas demonstrações contábeis A Administradora é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil

aplicáveis aos fundos de investimento regulamentados pela Instrução nº 555/14 da CVM e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.

Na elaboração das demonstrações contábeis, a Administradora é responsável, dentro das prerrogativas previstas na Instrução nº 555/14 da CVM, pela avaliação da capacidade de o Fundo continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das

demonstrações contábeis, a não ser que a Administradora pretenda liquidar o Fundo ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o

(5)

KPMG Auditores Independentes, uma sociedade simples brasileira e firma- KPMG Auditores Independentes, a Brazilian entity and a member firm of

Responsabilidades dos auditores pela auditoria das demonstrações contábeis Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis.

Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional, e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso:

 Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis,

independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos

procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais.

 Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos

procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas não com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos do Fundo.

 Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas

contábeis e respectivas divulgações feitas pela Administradora.

 Concluímos sobre a adequação do uso, pela Administradora, da base contábil de

continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional do Fundo. Se

concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações contábeis ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar o Fundo a não mais se manter em continuidade operacional.

 Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações contábeis,

inclusive as divulgações e se as demonstrações contábeis representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.

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KPMG Auditores Independentes, uma sociedade simples brasileira e firma-membro da rede KPMG de firmas-firma-membro independentes e afiliadas à KPMG International Cooperative (“KPMG International”), uma entidade suíça.

KPMG Auditores Independentes, a Brazilian entity and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity.

6

Comunicamo-nos com a Administradora a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.

Dos assuntos que foram objeto de comunicação com a Administradora, determinamos aqueles que foram considerados como mais significativos na auditoria das demonstrações contábeis do exercício corrente e que, dessa maneira, constituem os principais assuntos de auditoria. Descrevemos esses assuntos em nosso relatório de auditoria, a menos que lei ou regulamento tenha proibido divulgação pública do assunto, ou quando, em

circunstâncias extremamente raras, determinarmos que o assunto não deve ser

comunicado em nosso relatório porque as consequências adversas de tal comunicação podem, dentro de uma perspectiva razoável, superar os benefícios da comunicação para o interesse público.

Rio de Janeiro, 4 de dezembro de 2018

KPMG Auditores Independentes CRC SP-014428/O-6 F-RJ

Marcelo Faria Pereira

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DEMONSTRATIVO DA COMPOSIÇÃO E DIVERSIFICAÇÃO DA CARTEIRA Mês/Ano: 30 de setembro de 2018

BB TOP AÇÕES IBOVESPA ATIVO FUNDO DE INVESTIMENTO CNPJ: 08.973.963/0001-83

Administradora: BB Gestão de Recursos - Distribuidora de Títulos e

Valores Mobiliários S.A. - BB DTVM CNPJ: 30.822.936/0001-69

(Em milhares de reais)

% sobre o Custo Mercado/ Patrimônio

Aplicações - especificação Tipo Quantidade total Realização Líquido

Disponibilidades 7 0,02

Operações compromissadas

Títulos públicos federais:

Letras Financeiras do Tesouro 97 941 941 2,65

Valores mobiliários de renda variável

Ações de companhias abertas:

Vale S.A. ON 83.721 3.046 5.008 14,11 Itaú Unibanco Holding S.A. PN 81.700 3.661 3.605 10,16 Banco Bradesco S.A. PN 88.990 2.868 2.551 7,19 Petróleo Brasileiro S.A. - Petrobras PN 117.800 1.953 2.484 7,00 Ambev S.A. ON 109.500 2.348 2.008 5,66 Petróleo Brasileiro S.A. - Petrobras ON 71.700 1.273 1.737 4,90 B3 S.A. - Brasil Bolsa Balcão ON 51.300 1.248 1.200 3,38 Itaúsa Investimentos Itaú S.A. PN 117.505 1.218 1.187 3,35 Banco do Brasil S.A. (*) ON 37.700 1.293 1.110 3,13 Lojas Renner S.A. ON 21.000 742 651 1,83 Suzano Papel E Celulose S.A. ON 12.900 334 620 1,75 Gerdau S.A. PN 34.200 464 588 1,66 Braskem S.A. PNA 9.500 412 555 1,56 Ultrapar Participações S.A. ON 14.200 863 530 1,49 Banco Bradesco S.A. ON 19.990 589 515 1,45 BRF S.A. ON 23.200 739 510 1,44 Raia Drogasil S.A. ON 6.600 519 478 1,35 Rumo S.A. ON 30.900 395 463 1,30 Fibria Celulose S.A. ON 6.000 294 453 1,28 JBS S.A. ON 43.900 400 412 1,16 WEG S.A. ON 19.950 365 394 1,11 Embraer S.A. ON 19.500 403 387 1,09 Companhia Brasileira de Distribuição PN 4.400 327 385 1,09 Telefônica Brasil S.A. PN 9.600 487 376 1,06 Banco Santander (Brasil) S.A. UNT N2 10.300 318 368 1,04 Kroton Educacional S.A. ON 31.100 553 355 1,00 Localiza Rent a Car S.A. ON 15.200 338 346 0,98 Equatorial Energia S.A. ON 5.200 337 299 0,84 Estácio Participações S.A. ON 11.100 325 277 0,78 BB Seguridade Participações S.A. (*) ON 11.400 319 275 0,77 Magazine Luiza S.A. ON 2.200 187 269 0,76 CVC Brasil Operadora e Agência e Companhia de Viagens S.A. ON 5.800 292 251 0,71 CCR S.A. ON 29.600 420 250 0,70 Lojas Americanas S.A. PN 15.600 297 248 0,70 Hypermarcas S.A. ON 8.400 277 240 0,68 Tim Participações S.A. ON 20.400 252 239 0,67 Bradespar S.A. PN 6.200 164 230 0,65 Klabin Segall S.A. UNT N2 11.000 225 219 0,62 BR Malls Participações S.A. ON 22.600 259 217 0,61 Engie Brasil Energia S.A. ON 5.700 217 202 0,57 Companhia Energética de Minas Gerais - CEMIG PN 23.827 181 171 0,48 Companhia Siderúrgica Nacional ON 17.100 154 160 0,45 Cielo S.A. (*) ON 12.300 306 151 0,43 Via Varejo S.A. UNT N2 9.800 219 146 0,41 Cosan S.A. Indústria e Comércio ON 4.500 184 146 0,41 Marfrig Global Foods S.A. ON 26.100 187 138 0,39 B2W - Companhia Digital ON 4.900 142 136 0,38 Metalúrgica Gerdau S.A. PN 15.500 98 124 0,35 Natura Cosméticos S.A. ON 4.300 135 122 0,34 Iochpe Maxion S.A. ON 6.000 138 115 0,32 Qualicorp S.A. ON 6.800 188 112 0,32 Companhia Saneamento Básico Estado São Paulo ON 4.700 165 111 0,31 Centrais Elétricas Brasileiras S.A. - Eletrobrás ON 7.100 146 110 0,31 Centrais Elétricas Brasileiras S.A. - Eletrobrás PNB 5.900 139 110 0,31 Transmissora Aliança de Energia Elétrica S.A. UNT N2 4.800 96 96 0,27 Usinas Siderurgicas de Minas Gerais S.A. PNA 10.300 99 86 0,24 MRV Engenharia e Participações S.A. ON 6.800 96 84 0,24 EDP - Energias do Brasil S.A. ON 5.900 81 75 0,21 Smiles Fidelidade S.A. ON 1.600 121 74 0,21 Iguatemi Empresa de Shopping Centers S.A. ON 2.300 89 71 0,20 Cyrela Brazil Realty S.A. Empreendimentos e Participações ON 6.100 86 66 0,19 Gol Linhas Aéreas Inteligentes S.A. PN 3.400 62 38 0,11

L 34.133 34.934 98,46

(8)

DEMONSTRATIVO DA COMPOSIÇÃO E DIVERSIFICAÇÃO DA CARTEIRA Mês/Ano: 30 de setembro de 2018

BB TOP AÇÕES IBOVESPA ATIVO FUNDO DE INVESTIMENTO CNPJ: 08.973.963/0001-83

Administradora: BB Gestão de Recursos - Distribuidora de Títulos e

Valores Mobiliários S.A. - BB DTVM CNPJ: 30.822.936/0001-69

(Em milhares de reais)

% sobre o Custo Mercado/ Patrimônio

Aplicações - especificação Tipo Quantidade total Realização Líquido

Posição Final

L

Valor a receber

Dividendos e juros sobre o capital próprio 97 0,27

L

Total do ativo 35.979 101,40

L

Instrumentos financeiros derivativos

Mercado futuro: Posições compradas: Índice Bovespa 5 4 0,01 Valores a pagar Cotas a resgatar 344 0,97 Cotas a emitir 142 0,40 Taxa de administração 1 -Outros 7 0,02 494 1,39 L Total do passivo 498 1,40 Patrimônio líquido 35.481 100,00 L

Total do passivo e do patrimônio líquido 35.979 101,40

L

(*) Empresa ligada

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

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DEMONSTRAÇÕES DAS EVOLUÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO Exercícios findos em 30 de setembro de 2018 e 2017

BB TOP AÇÕES IBOVESPA ATIVO FUNDO DE INVESTIMENTO CNPJ: 08.973.963/0001-83

Administradora: BB Gestão de Recursos - Distribuidora de Títulos e

Valores Mobiliários S.A. - BB DTVM CNPJ: 30.822.936/0001-69

(Em milhares de reais, exceto o valor unitário das cotas)

2018 2017

Patrimônio líquido no início dos exercícios:

Representado por: 28.418.244,402 cotas a R$ 1,024224 29.107

Representado por: 45.874.888,487 cotas a R$ 0,838136 - 38.449

Cotas emitidas nos exercícios:

Representadas por: 21.512.709,251 cotas 24.012

Representadas por: 10.811.154,333 cotas - 9.862

Cotas resgatadas nos exercícios:

Representadas por: 17.829.322,201 cotas (14.375)

Representadas por: 28.267.798,418 cotas - (24.996)

Variações nos resgates de cotas (4.988) (467)

Patrimônio líquido antes dos resultados 33.756 22.848

Composição dos resultados dos exercícios Ações e Opções

Valorização a preço de mercado 801 3.705

Resultado das negociações (1) 2.615

Dividendos e juros sobre o capital próprio 1.165 880

1.965 7.200 Demais receitas Ganhos de capital 5.005 13.154 Receitas diversas 76 256 5.081 13.410 Demais despesas Perdas de capital (4.924) (13.936) Remuneração da Administração (118) (109)

Serviços contratados pelo Fundo (214) (198)

Auditoria e custódia (31) (28)

Taxa de fiscalização (11) (14)

Despesas diversas (23) (66)

(5.321) (14.351)

Resultados dos exercícios 1.725 6.259

Patrimônio líquido no final dos exercícios:

Representado por: 32.101.631,452 cotas a R$ 1,105274 35.481

Representado por: 28.418.244,402 cotas a R$ 1,024224 - 29.107

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

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BB TOP AÇÕES IBOVESPA ATIVO FUNDO DE INVESTIMENTO CNPJ No. 08.973.963/0001-83

(Administrado pela BB Gestão de Recursos - Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. - BB DTVM)

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES AOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 30 DE SETEMBRO DE 2018 E 2017

(Em milhares de reais, exceto o valor unitário das cotas)

10

1. CONTEXTO OPERACIONAL

O Fundo foi constituído em 1º de agosto de 2007 e iniciou suas operações em 18 de setembro do mesmo ano, sob a forma de condomínio aberto, com prazo indeterminado de duração.

O Fundo tem como objetivo aplicar seus recursos em ações de empresas rentáveis a médio e longo prazo, priorizando operações de giro em ativos de alta liquidez, compondo uma carteira de ativos financeiros que supere o comportamento das carteiras teóricas do IBOVESPA - Índice Bovespa, do Ibrx - Índice Brasil e do Ibrx-50 - Índice Brasil 50. O Fundo destina-se a receber recursos de fundos de investimento, de fundos de investimento em cotas de fundos de investimento e carteiras de investimento, que desejem aplicar seus recursos no mercado acionário, com rentabilidade que acompanhe as variações do IBOVESPA, Ibrx e Ibrx-50, dispostos a assumir os riscos inerentes a esse mercado.

As aplicações realizadas pelo cotista no Fundo não contam com a garantia da Administradora, de qualquer mecanismo de seguro ou do Fundo Garantidor de Créditos - FGC. Não obstante a diligência da Administradora no gerenciamento dos recursos do Fundo, o mesmo está sujeito às oscilações de mercado e pode, inclusive, ocorrer perda do capital investido.

2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

Foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis aos fundos de investimento regulamentados pela Instrução n° 555/14 da Comissão de Valores Mobiliários (CVM), as normas do Plano Contábil dos Fundos de Investimento - COFI e demais orientações emanadas pela CVM.

3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS

As principais práticas contábeis adotadas para a contabilização das operações compromissadas, dos títulos e valores mobiliários e dos instrumentos financeiros derivativos são as seguintes:

a - Operações compromissadas

São registradas pelo custo de aquisição, ajustado diariamente pelo rendimento proporcional auferido com base na taxa de remuneração contratada, reconhecido no resultado na rubrica “Receitas/(despesas) diversas”.

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BB TOP AÇÕES IBOVESPA ATIVO FUNDO DE INVESTIMENTO CNPJ No. 08.973.963/0001-83

(Administrado pela BB Gestão de Recursos - Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. - BB DTVM)

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES AOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 30 DE SETEMBRO DE 2018 E 2017

(Em milhares de reais, exceto o valor unitário das cotas)

b - Títulos e valores mobiliários

De acordo com a Instrução nº 438/06 da CVM e alterações posteriores, os títulos e valores mobiliários são classificados de acordo com a intenção de negociação, em duas categorias específicas, atendendo aos seguintes critérios de contabilização:

(i) Títulos para negociação - incluem aqueles adquiridos com o objetivo de serem negociados frequentemente e de forma ativa. São contabilizados pelo valor de mercado, cujos ganhos e perdas realizados e não realizados, derivados desses títulos, são reconhecidos no resultado do exercício.

(ii) Títulos mantidos até o vencimento - incluem os títulos e valores mobiliários, exceto ações não resgatáveis, para os quais haja a intenção e a capacidade financeira de mantê-los até o vencimento, sendo contabilizados pelo custo de aquisição, acrescido dos rendimentos intrínsecos, desde que observadas as seguintes condições:

 Que o Fundo seja destinado exclusivamente a um único investidor, a investidores

pertencentes ao mesmo conglomerado ou grupo econômico-financeiro ou a investidores qualificados, estes últimos definidos como tal pela regulamentação editada pela CVM relativa aos fundos de investimento;

 Que o cotista declare formalmente, por meio de um termo de adesão ao

Regulamento do Fundo, sua capacidade financeira e anuência à classificação de títulos e valores mobiliários integrantes da carteira do Fundo como mantidos até o vencimento.

b.1 - Valores mobiliários de renda variável Ações de companhias abertas

As ações são registradas pelo custo de aquisição, incluindo corretagens e emolumentos, e são avaliadas diariamente pela cotação de fechamento do último dia em que foram negociadas na B3 S.A. - Brasil, Bolsa, Balcão (“B3 S.A.”).

Os ganhos e/ou perdas não realizados são reconhecidos em “Valorização a preço de mercado”. Nas operações de venda de ações, as corretagens e os emolumentos são registrados diretamente no resultado como despesa e os lucros ou prejuízos apurados nas negociações são registrados na rubrica de “Resultado nas negociações”, quando aplicável.

De acordo com a Instrução nº 438/06 da CVM e alterações posteriores, o valor de custo das ações integrantes da carteira do Fundo, apresentado no demonstrativo da composição e diversificação da carteira, representa o valor de mercado no último dia do exercício anterior ajustado pelo custo médio das compras e vendas ocorridas no exercício atual.

(12)

BB TOP AÇÕES IBOVESPA ATIVO FUNDO DE INVESTIMENTO CNPJ No. 08.973.963/0001-83

(Administrado pela BB Gestão de Recursos - Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. - BB DTVM)

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES AOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 30 DE SETEMBRO DE 2018 E 2017

(Em milhares de reais, exceto o valor unitário das cotas)

12

As bonificações recebidas em ações são registradas quando consideradas ex-direito na B3 S.A. apenas quantitativamente, sem modificação do valor da aplicação.

Dividendos e juros sobre o capital próprio

Os dividendos e juros sobre o capital próprio são reconhecidos como receita na ocasião em que os valores mobiliários correspondentes são considerados como ex-direito na B3 S.A.

c - Instrumentos financeiros derivativos

De acordo com a Instrução nº 438/06 da CVM e alterações posteriores, as operações com instrumentos financeiros derivativos são registradas da seguinte forma:

Futuros

Os valores dos contratos de operações realizadas no mercado futuro de derivativos são registrados em contas de compensação. As receitas e despesas dos ajustes diários dessas operações são registradas diretamente nas contas de resultado, nas rubricas “Ganhos de capital” e “Perdas de capital”, respectivamente, em contrapartida às respectivas contas patrimoniais nos grupos de valores a receber ou valores a pagar. Opções

Os contratos de opções de compra e venda de ações e de mercadorias e ativos financeiros, lançadas e a exercer, são registrados em contas de compensação. O valor dos prêmios recebidos e/ou pagos quando da realização das operações é registrado em contas patrimoniais e ajustado ao valor de mercado com base nos preços informados pelos boletins diários da B3 S.A. ou através de modelos de precificação. Para as opções de ações, os ajustes ao valor de mercado são reconhecidos em “Valorização a preço de mercado” e os ganhos e perdas realizados são reconhecidos em “Resultado nas negociações”, ambos componentes do grupo de contas “Ações e Opções”. Para as opções de mercadorias e ativos financeiros os ajustes a valor de mercado e os ganhos e as perdas realizados são reconhecidos como lucro ou prejuízo em “Ganhos de capital” e “Perdas de capital”.

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BB TOP AÇÕES IBOVESPA ATIVO FUNDO DE INVESTIMENTO CNPJ No. 08.973.963/0001-83

(Administrado pela BB Gestão de Recursos - Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. - BB DTVM)

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES AOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 30 DE SETEMBRO DE 2018 E 2017

(Em milhares de reais, exceto o valor unitário das cotas)

4. COMPOSIÇÃO DOS TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS

Apresentamos, abaixo, as informações referentes à carteira do Fundo em 30 de setembro de 2018:

Vencimento (em dias)

Descrição Custo total Valor de mercado Até 365 Acima de 365 Sem vencimento

Títulos para negociação:

Ações de companhias abertas 34.133 34.934 - - 34.934

Em 30 de setembro de 2018, o Fundo não possuía títulos classificados na categoria de “Títulos mantidos até o vencimento”.

5. INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS

O Fundo pode utilizar estratégias com derivativos com o objetivo de proteger parte de seu patrimônio líquido ou para reproduzir uma posição em ações com parcela de sua carteira que estiver direcionada para ativos de renda fixa, sendo vedada a exposição, a esses mercados, superior ao patrimônio líquido do Fundo. Tais operações, da forma como são adotadas, podem resultar em significativas perdas patrimoniais para seu cotista.

Em 30 de setembro de 2018, o Fundo possuía as seguintes operações em aberto no mercado de instrumentos financeiros derivativos:

Contratos futuros Ajustes a pagar Valor dos contratos Posição comprada:

Índice Bovespa - Vencimento em outubro de 2018 4 397

Em 30 de setembro de 2018, parte dos valores mobiliários de renda variável em carteira do Fundo, no montante de R$ 1.040, encontrava-se depositada como garantia de operações com derivativos realizadas na B3 S.A.

Durante os exercícios findos em 30 de setembro de 2018 e 2017, o resultado das operações realizadas no mercado de instrumentos financeiros derivativos foi o seguinte:

2018 2017

Futuros 98 (751)

Opções de mercadorias e futuros (17) (31)

Opções de ações - 3

(14)

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NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES AOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 30 DE SETEMBRO DE 2018 E 2017

(Em milhares de reais, exceto o valor unitário das cotas)

14

6. GERENCIAMENTO DE RISCOS

Os ativos que compõem a carteira do Fundo estão, por sua própria natureza, sujeitos a flutuações de preços/cotações do mercado e aos riscos de crédito e liquidez, o que pode acarretar perda patrimonial ao Fundo.

Para gerenciar os riscos de mercado e liquidez inerentes a cada fundo, a Administradora possui em sua estrutura uma Gerência Executiva responsável por estes riscos. Adotando a política de segregação entre a gestão dos portfólios e a gestão de risco, tal Gerência Executiva responde diretamente ao diretor-presidente da Administradora. De forma resumida, as responsabilidades dessa Gerência, em relação aos riscos de mercado e liquidez, consistem em:

 Propor políticas e estratégias para o gerenciamento dos riscos de mercado e de liquidez;

 Propor desenvolver modelos, processos e instrumentos para identificar, avaliar, monitorar e controlar os riscos de mercado e de liquidez;

 Assessorar na gestão dos riscos de mercado e liquidez dos fundos de investimento;  Avaliar a aderência dos modelos de riscos de mercado;

 Promover o alinhamento da empresa à regulamentação e autorregulação referente à gestão dos riscos de mercado e liquidez de fundos de investimento.

Como principais métricas de risco de mercado, utiliza-se o Valor em Risco - Value at Risk (VaR) - calculado por meio da metodologia de simulação histórica, com a finalidade de estimar a perda potencial máxima dentro de dado horizonte temporal e determinado intervalo de confiança. Complementarmente, são elaborados cenários de estresse, objetivando avaliar a carteira sob condições extremas de mercado, tais como crises e choques econômicos. Não obstante o cálculo dessas métricas para todos os fundos, em casos particulares são utilizadas também outras métricas visando um melhor monitoramento desse risco.

A Gestão do Risco de Liquidez visa a manutenção de instrumentos líquidos suficientes para as necessidades do Fundo. Com esta finalidade, adota rígidos procedimentos de acompanhamento e utiliza métricas proprietárias para aferir a liquidez dos ativos do fundo, do potencial de necessidade de liquidez e da concentração do Fundo, inclusive em relação a situações de estresse.

Os métodos utilizados para gerenciar os riscos aos quais o Fundo se encontra sujeito não constituem garantia contra eventuais perdas patrimoniais que possam ser incorridas pelo Fundo.

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NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES AOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 30 DE SETEMBRO DE 2018 E 2017

(Em milhares de reais, exceto o valor unitário das cotas)

7. ANÁLISE DE SENSIBILIDADE

Os resultados da análise de sensibilidade, para cada tipo de risco de mercado ao qual a Administradora avalia que o Fundo pode estar exposto em 30 de setembro de 2018, são apresentados a seguir:

Variação diária percentual esperada para o valor da cota do Fundo no pior cenário de estresse definido pela sua Administradora. (*)

% PL (11,88) Variação diária percentual esperada para o patrimônio do Fundo caso

ocorra uma variação negativa de 1% na taxa anual de juros (pré), considerando o último dia útil do mês de referência.

% PL 0,00 Variação diária percentual esperada para o patrimônio do Fundo caso

ocorra uma variação negativa de 1% na taxa de cambio (US$/Real), considerando o último dia útil do mês de referência.

% PL 0,00 Variação diária percentual esperada para o patrimônio do Fundo caso

ocorra uma variação negativa de 1% no preço das ações (IBOVESPA), considerando o último dia útil do mês de referência.

% PL (0,03)

(*) Trata-se do pior cenário de estresse para o Fundo, dentre aqueles definidos e aprovados pelo Comitê de Riscos da BB DTVM, aos quais os fundos da Administradora são expostos.

8. REMUNERAÇÃO DA ADMINISTRADORA

A taxa de administração é calculada e apropriada sobre o patrimônio líquido diário à razão de 1% ao ano e paga diariamente. O percentual anteriormente citado inclui o serviço de administração e a remuneração pela prestação dos serviços contratados pelo Fundo relacionados na Nota Explicativa nº 9, itens I a III.

Para atendimento às normas previstas no COFI, a taxa de administração cobrada ao Fundo durante o exercício findo em 30 de setembro de 2018, no montante de R$ 332 (2017: R$ 307), está registrada nas rubricas “Remuneração da Administração”: R$ 118 (2017: R$ 109) e “Serviços contratados pelo Fundo” R$ 214 (2017: R$ 198).

No exercício findo em 30 de setembro de 2018, a taxa de administração cobrada ao Fundo representa 0,99% (2017: 0,99%) do patrimônio líquido médio do exercício.

9. RELAÇÃO DE PRESTADORES DE SERVIÇOS

I. Gestão: BB Gestão de Recursos Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A.

(BB DTVM).

II. Controle e processamento de ativos financeiros: Banco do Brasil S.A. III. Distribuição/registro escritural das cotas/tesouraria: Banco do Brasil S.A.

IV. Custódia de títulos e valores mobiliários e demais ativos financeiros: Banco do Brasil S.A.

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NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES AOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 30 DE SETEMBRO DE 2018 E 2017

(Em milhares de reais, exceto o valor unitário das cotas)

16

10. EMISSÕES E RESGATES DE COTAS

A - EMISSÕES

São efetuadas pelo valor da cota apurado no fechamento do dia útil subsequente à data da efetiva disponibilidade dos recursos.

B - RESGATES

São efetuados pelo valor da cota apurado no fechamento do dia útil subsequente à data do recebimento dos pedidos do cotista. O crédito do resgate será efetuado até o quarto dia útil seguinte ao pedido do resgate. É vedada a cessão ou transferência de cotas, exceto por decisão judicial ou arbitral, operações de cessão fiduciária, execução de garantia, sucessão universal, dissolução de sociedade conjugal ou união estável por via judicial ou escritura pública que disponha sobre a partilha de bens e transferência de administração ou portabilidade de planos de previdência.

Em casos excepcionais de iliquidez dos ativos componentes da carteira do Fundo, inclusive em decorrência de pedidos de resgates incompatíveis com a liquidez existente, ou que possam implicar alteração do tratamento tributário do Fundo ou do cotista, em prejuízo deste último, a Administradora poderá declarar o fechamento do Fundo para realização de resgates, devendo comunicar à CVM, e caso o Fundo permaneça fechado por período superior a 5 (cinco) dias consecutivos, é obrigatória a convocação de Assembleia Geral, no prazo máximo de um dia útil, para deliberar, no prazo de 15 dias corridos a contar da data do fechamento para resgate, sobre as seguintes possibilidades: (i) substituição da Administradora, da Gestora ou de ambas; (ii) reabertura ou manutenção do fechamento do Fundo para resgates; (iii) possibilidade do pagamento de resgate em títulos e valores mobiliários; (iv) cisão do Fundo; e (v) liquidação do Fundo.

11. DISTRIBUIÇÃO DO RESULTADO

Os ganhos e as perdas são incorporados à posição do cotista diariamente.

12. TRIBUTAÇÃO

O cotista do Fundo é um fundo de investimento que é isento da retenção do imposto de renda na fonte sobre os rendimentos e ganhos auferidos e da incidência de Imposto sobre Operações Financeiras (IOF) sobre o valor de resgate das cotas em função do prazo de aplicação.

13. POLÍTICA DE DIVULGAÇÃO DAS INFORMAÇÕES

A Administradora disponibiliza os documentos e as informações do Fundo ao cotista, preferencialmente por meio eletrônico, de acordo com a Instrução nº 555/14 e alterações posteriores.

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NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES AOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 30 DE SETEMBRO DE 2018 E 2017

(Em milhares de reais, exceto o valor unitário das cotas)

O extrato, disponibilizado mensalmente ao cotista, estará disponível nos canais de autoatendimento BB na Internet (www.bb.com.br). O cotista também poderá solicitar esse documento em sua agência de relacionamento.

14. RENTABILIDADE DO FUNDO

O patrimônio líquido médio, o valor da cota e a rentabilidade proporcionada pelo Fundo, no encerramento dos últimos dois exercícios, comparada com a variação do Ibovespa, IBr-X e IBr-X 50, são demonstrados como se segue:

Exercícios findos em Patrimônio líquido médio Valor da cota Rentabilidade (%) Variação do Ibovespa (%) Variação do IBr-X (%) Variação do IBr-X 50 (%) 30/09/2018 33.647 1,105274 7,91 6,80 5,85 7,30 30/09/2017 30.920 1,024224 22,20 27,29 27,43 26,94

A rentabilidade obtida no passado não representa garantia de resultados futuros.

15. CUSTÓDIA DOS TÍTULOS EM CARTEIRA

Os títulos públicos federais representativos das operações compromissadas são custodiados no Sistema Especial de Liquidação e Custódia - SELIC.

Os valores mobiliários de renda variável disponíveis e depositados como garantia de operações com instrumentos financeiros derivativos estão custodiados na B3 S.A. Os instrumentos financeiros derivativos são custodiados na B3 S.A.

16. POLÍTICA RELATIVA AO EXERCÍCIO DE DIREITO DE VOTO

O direito de voto do Fundo em assembléias gerais de acionistas das companhias cujos valores mobiliários integrem a carteira do Fundo será exercido pela Administradora do Fundo ou por seu representante legalmente constituído, sempre que identificada a necessidade de presença para resguardo dos interesses do cotista.

17. DEMANDAS JUDICIAIS

Não houve, contra ou a favor do Fundo, litígios, ações trabalhistas e quaisquer outros processos, bem como nenhum outro fato que possa ser considerado como contingência nas esferas judicial e/ou administrativa.

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NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES AOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 30 DE SETEMBRO DE 2018 E 2017

(Em milhares de reais, exceto o valor unitário das cotas)

18

18. TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS

Em 30 de setembro de 2018, o Fundo possuía um saldo em conta corrente, menor do que R$ 7, com o Banco do Brasil S.A. No exercício, além da taxa de administração divulgada na Nota Explicativa nº 8, foram efetuadas as seguintes transações com a instituição Administradora, Gestora ou parte a elas relacionadas:

OPERAÇÕES COMPROMISSADAS Parte relacionada: Banco do Brasil S.A.

Natureza do relacionamento: Controlador da Administradora do Fundo

Mês/Ano

Operações compromissadas realizadas com partes

relacionadas/total de operações compromissadas Volume médio diário/Patrimônio médio diário do Fundo Taxa média contratada/Taxa SELIC 10/2017 1,000000 0,021444 0,853318 11/2017 1,000000 0,011996 0,850000 12/2017 1,000000 0,012653 0,851845 01/2018 1,000000 0,030768 0,850000 02/2018 1,000000 0,049680 0,851078 03/2018 1,000000 0,064472 0,851720 04/2018 1,000000 0,074146 0,850000 05/2018 1,000000 0,057944 0,850000 06/2018 1,000000 0,049460 0,850000 07/2018 1,000000 0,038888 0,850000 08/2018 1,000000 0,042310 0,850000 09/2018 1,000000 0,029646 0,860888

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NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES AOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 30 DE SETEMBRO DE 2018 E 2017

(Em milhares de reais, exceto o valor unitário das cotas)

Em 30 de setembro de 2018, o Fundo possuía um saldo de operações compromissadas doadas, no montante de R$ 941, junto ao Banco do Brasil S.A. No exercício, foram efetuadas aplicações no montante total de R$ 353.329, que geraram um ganho de R$76.

OPERAÇÕES DE COMPRA DE AÇÕES Parte relacionada: Banco do Brasil S.A.

Natureza do relacionamento: Administradora do Fundo e empresa sob controle comum

Mês/Ano

Total de operações de venda de ações de emissão de parte relacionada/Total de operações

de venda de ações

Total de operações de venda de ações de emissão de parte

relacionada/Patrimônio líquido médio mensal 10/2017 0,009503 0,001161 01/2018 0,082614 0,005989 02/2018 0,016189 0,001535 04/2018 0,011691 0,001434 06/2018 0,054521 0,001288 08/2018 0,016154 0,000429 09/2018 0,204428 0,004565

OPERAÇÕES DE VENDA DE AÇÕES Parte relacionada: Banco do Brasil S.A.

Natureza do relacionamento: Administradora do Fundo e empresa sob controle comum

Mês/Ano

Total de operações de venda de ações de emissão de parte relacionada/Total de operações

de venda de ações

Total de operações de venda de ações de emissão de parte

relacionada/Patrimônio líquido médio mensal 11/2017 0,010351 0,001667 12/2017 0,007799 0,001643 01/2018 0,012414 0,000652 04/2018 0,029421 0,001805 05/2018 0,012739 0,000699 07/2018 0,016540 0,000441 09/2018 0,024291 0,000421

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NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES AOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 30 DE SETEMBRO DE 2018 E 2017

(Em milhares de reais, exceto o valor unitário das cotas)

20

Em 30 de setembro de 2018, o Fundo possuía um saldo de ações emitidas pelo Banco do Brasil S.A., no montante de R$ 1.110. No exercício, foram efetuadas compras de ações emitidas pelo Banco do Brasil S.A., no montante de R$ 545 e vendas no montante de R$ 239.

OPERAÇÕES DE COMPRA DE AÇÕES

Parte relacionada: BB Seguridade Participações S.A.

Natureza do relacionamento: Administradora do Fundo e empresa sob controle comum

Mês/Ano

Total de operações de compra de ações de emissão de parte relacionada/Total de operações

de compra de ações

Total de operações de compra de ações de emissão de parte relacionada/Patrimônio líquido médio

mensal

12/2017 0,081591 0,016156

02/2018 0,006830 0,000648

05/2018 0,010832 0,000707

07/2018 0,033959 0,000725

OPERAÇÕES DE VENDA DE AÇÕES

Parte relacionada: BB Seguridade Participações S.A.

Natureza do relacionamento: Administradora do Fundo e empresa sob controle comum

Mês/Ano

Total de operações de venda de ações de emissão de parte relacionada/Total de operações

de venda de ações

Total de operações de venda de ações de emissão de parte

relacionada/Patrimônio líquido médio mensal 10/2017 0,047396 0,004679 12/2017 0,004857 0,001023 01/2018 0,005347 0,000281 04/2018 0,063360 0,003887 05/2018 0,003712 0,000204 07/2018 0,005476 0,000146 09/2018 0,007640 0,000132

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(Administrado pela BB Gestão de Recursos - Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. - BB DTVM)

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES AOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 30 DE SETEMBRO DE 2018 E 2017

(Em milhares de reais, exceto o valor unitário das cotas)

Em 30 de setembro de 2018, o Fundo possuía ações emitidas pela BB Seguridade Participações S.A., no montante de R$ 275. No exercício, foram efetuadas compras de ações emitidas pela BB Seguridade Participações S.A., no montante de R$ 525, e vendas no montante de R$ 344.

OPERAÇÕES DE COMPRA DE AÇÕES Parte relacionada: CIELO S.A.

Natureza do relacionamento: Administradora do Fundo e empresa sob controle comum

Mês/Ano

Total de operações de compra de ações de emissão de parte relacionada/Total de operações

de compra de ações

Total de operações de compra de ações de emissão de parte relacionada/Patrimônio líquido médio

mensal

11/2017 0,092536 0,011605

01/2018 0,142380 0,010321

04/2018 0,017130 0,002101

OPERAÇÕES DE VENDA DE AÇÕES Parte relacionada: CIELO S.A.

Natureza do relacionamento: Administradora do Fundo e empresa sob controle comum

Mês/Ano

Total de operações de venda de ações de emissão de parte relacionada/Total de operações

de venda de ações

Total de operações de venda de ações de emissão de parte

relacionada/Patrimônio líquido médio mensal 10/2017 0,072209 0,007129 11/2017 0,011923 0,001920 12/2017 0,101802 0,021449 04/2018 0,026442 0,001622 07/2018 0,003673 0,000098 09/2018 0,004252 0,000074

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NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES AOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 30 DE SETEMBRO DE 2018 E 2017

(Em milhares de reais, exceto o valor unitário das cotas)

22

Em 30 de setembro de 2018, o Fundo possuía ações emitidas pela Cielo S.A., no montante de R$ 151. No exercício, foram efetuadas compras de ações emitidas pela Cielo S.A., no montante de R$ 730, e vendas no montante de R$ 935.

OPERAÇÕES DE CORRETAGEM - AÇÕES

Parte relacionada: Votorantim Corretora de Títulos e Valores Mobiliários Ltda. Natureza do relacionamento: Administradora do Fundo e Corretora sob controle

comum

Mês/Ano

Corretagem líquida com partes relacionadas (em reais)

Corretagem líquida com partes relacionadas/Corretagem líquida no

mês

10/2017 145,86 0,046875

As transações com a instituição Administradora, Gestora ou parte a elas relacionada foram realizadas de acordo com as condições e termos acima resumidos.

19. OUTRAS INFORMAÇÕES

A Administradora, no exercício, não contratou serviços da KPMG Auditores Independentes relacionados ao Fundo, além dos serviços de auditoria externa. A política adotada atende aos princípios que preservam a independência do auditor, de acordo com as normas vigentes, que determinam principalmente que o auditor não deve auditar o seu próprio trabalho, nem exercer funções gerenciais no seu cliente ou promover os seus interesses.

(23)

BB TOP AÇÕES IBOVESPA ATIVO FUNDO DE INVESTIMENTO CNPJ No. 08.973.963/0001-83

(Administrado pela BB Gestão de Recursos - Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. - BB DTVM)

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES AOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 30 DE SETEMBRO DE 2018 E 2017

(Em milhares de reais, exceto o valor unitário das cotas)

20. INFORMAÇÕES ADICIONAIS

A CVM publicou em 7 de julho de 2016 a Instrução nº 577, que altera o Plano Contábil dos Fundos de Investimento - COFI, anexo à Instrução nº 438, de 12 de julho de 2006. As alterações introduzidas pela nova Instrução aplicam-se aos exercícios iniciados em ou após 1º de janeiro de 2017.

* * *

João Vagnes de Moura Silva Diretor-executivo

Roberto Carlos da Silva Reis Fontes Contador

CRC RJ - 091.161/O-0

BB Gestão de Recursos Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A.

Praça XV de Novembro, 20 - 3º andar - Centro - Rio de Janeiro (RJ) 20010-010 Av. Paulista, 2300 - 4º andar - Cj. 42 - Cerqueira Cesar - São Paulo (SP) 01310-300 Tel: (21) 3808-7550 Fax 3808-7600 Tel: 2149-4300 Fax: (11) 2149-4310

e-mail: bbdtvm@bb.com.br e-mail: bbdtvmsp@bb.com.br

Central de Atendimento BB

Capitais e Regiões Metropolitanas: 4004 0001 Central de Atendimento ao Cotista: 0800 729 3886 Internet: www.bb.com.br Demais localidades: 0800 729 0001 Ouvidoria: 0800 729 5678

(24)

ANEXO Data: 30 de setembro de 2018

BB TOP AÇÕES IBOVESPA ATIVO FUNDO DE INVESTIMENTO CNPJ: 08.973.963/0001-83 Administradora: BB Gestão de Recursos - Distribuidora de Títulos e

Valores Mobiliários S.A. - BB DTVM CNPJ: 30.822.936/0001-69 RENTABILIDADE EM %

MENSAL ACUMULADA MENSAL ACUMULADA MENSAL ACUMULADA MENSAL ACUMULADA

31/10/17 1,021720 (0,24) (0,24) 0,02 0,02 (0,13) (0,13) (0,01) (0,01) 30/11/17 0,980638 (4,02) (4,26) (3,15) (3,13) (3,38) (3,50) (3,21) (3,22) 29/12/17 1,038250 5,88 1,37 6,16 2,84 6,35 2,62 6,20 2,78 31/01/18 1,158216 11,55 13,08 11,14 14,29 10,74 13,65 11,71 14,82 28/02/18 1,173361 1,31 14,56 0,52 14,89 0,42 14,12 0,43 15,31 29/03/18 1,177086 0,32 14,92 0,01 14,90 0,08 14,21 0,06 15,38 30/04/18 1,191904 1,26 16,37 0,88 15,91 0,82 15,14 0,63 16,11 30/05/18 1,067841 (10,41) 4,26 (10,87) 3,31 (10,91) 2,58 (10,88) 3,48 29/06/18 1,011965 (5,23) (1,20) (5,20) (2,06) (5,19) (2,75) (5,30) (2,01) 31/07/18 1,103496 9,04 7,74 8,88 6,63 8,84 5,85 8,91 6,73 31/08/18 1,066433 (3,36) 4,12 (3,21) 3,21 (3,13) 2,54 (3,08) 3,44 28/09/18 1,105274 3,64 7,91 3,48 6,80 3,23 5,85 3,73 7,30

Informações complementares (em R$ mil) (NÃO AUDITADAS) (*): - Data de início do funcionamento do Fundo: 18 de setembro de 2007

- Patrimônio líquido médio mensal dos últimos 12 (doze) meses ou desde a sua constituição, se mais recente:

10/2017 11/2017

30.094 28.602

04/2018 05/2018

38.169 38.312

- Taxa de administração paga pelo Fundo durante o exercício: R$ 332

A rentabilidade obtida no passado não representa garantia de resultados futuros.

IBr-X 50

O Fundo destina-se a receber recursos de fundos de investimento, de fundos de investimento em cotas de fundos de investimento e carteiras de investimento, que desejem aplicar seus recursos no mercado acionário, com rentabilidade que acompanhe as variações do IBOVESPA, Ibrx e Ibrx-50, dispostos a assumir os riscos inerentes a esse mercado.

35.001 33.229 07/2018 34.750 08/2018 09/2018 01/2018 30.811

DEMONSTRAÇÃO DAS EVOLUÇÕES DO VALOR DA COTA E DA RENTABILIDADE (NÃO AUDITADO) (*) DATA VALOR DA COTA

03/2018 36.794 12/2017 27.870 IBOVESPA FUNDO IBr-X 02/2018 34.369 35.396

As aplicações realizadas pelo cotista no Fundo não contam com a garantia da Administradora, de qualquer mecanismo de seguro ou do Fundo Garantidor de Créditos - FGC. Não obstante a diligência da Administradora no gerenciamento dos recursos do Fundo, o mesmo está sujeito às oscilações de mercado e pode, inclusive, ocorrer perda do capital investido.

06/2018

(*) O presente documento, composto pela Demonstração da Evolução da Cota e da Rentabilidade e Demais Informações Complementares, não foi submetido à apreciação dos auditores independentes.

Referências

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