Funcionamento da Apuração da Contribuição Previdenciária
Evite transtornos! Leia atentamente as instruções abaixo:
A apuração da contribuição previdenciária poderá ser feita de duas formas: Automática ou Manual.
1 - Forma Manual:
A forma manual, foi implementada para atender a necessidade de encerrar o departamento Pessoal, quando ainda não se concluiu os trabalhos do departamento Fiscal.
Sabemos que a ordem cronológica para os encerramentos é Pessoal, Fiscal e Contábil, no entanto como o cálculo da contribuição previdenciária é feito com base em informações localizadas no departamento fiscal o usuário poderá incluir manualmente os valores no nó Fiscal/Apuração/Contr. Previdenciária.
1.1 - O cálculo da GPS e também o cálculo do DARF serão feitos com base nas informações obtidas na apuração e não mais pelo lançamento das notas fiscais.
1.2 - Ao encerrar o departamento pessoal, o sistema calculará o percentual para desconto da GPS com base na seguinte fórmula:
• Fórmula: Receita Bruta Com Benefício / Receita Bruta Total.
- Caso o resultado da fórmula acima, for inferior a 5% o percentual da GPS será 100%
- Caso o resultado da fórmula acima, for superior a 95% o percentual da GPS será 0%
Nesta guia você encontrará exatamente o percentual para aplicar sobre a base de cálculo da GPS e também o percentual que representa o DARF a ser pago.
Atenção: Ao cancelar e encerrar novamente o departamento pessoal, o sistema irá recalcular a GPS de acordo com os dados digitados na apuração, em seguida incluirá um novo registro na guia Resumo Cálculo Apuração substituindo o registro anterior.
1.4 – Ao encerrar o departamento fiscal, o sistema incluirá um registro no nó Fiscal/Apuração/Contr. Consolidada.
Fiscal/Apuração/Contr. Previdenciária (P100).
Fiscal/Apuração/Contr. Consolidada (P200).
1.6 – O valor do DARF será obtido do campo Valor Total da Contribuição localizado no nó Fiscal/Apuração/Contr. Previdenciária Consolidada, podendo o usuário efetuar ajustes de acréscimo ou de redução.
1.7 – Ao encerrar o departamento fiscal o sistema fará a seguinte validação:
Calculará novamente os percentuais da GPS e do DARF e verificará se estão coerentes com os dados registrados na guia Resumo Cálculo Apuração.
Caso estejam diferentes apresentará a seguinte mensagem:
A finalidade desta validação é não permitir que a GPS calculada anteriormente fique incoerente com o DARF.
2 - Forma Automática:
2.1 - A forma automática funcionará com um clique no botão Gerar Apuração.
2.2 - O sistema verificará as receitas de acordo com o lançamento das notas fiscais e incluirá na apuração, da mesma forma que já era feito quando encerrava o departamento fiscal.
2.3 – Caso já existam valores incluídos manualmente na apuração, quando o usuário clicar no botão gerar, o sistema fará a seguinte pergunta:
Clicando em SIM a seguinte mensagem aparece na tela, caso existam valores lançados manuais:
Clicando em SIM a seguinte mensagem aparece na tela:
Clicando em OK o sistema abrirá o relatório para que o usuário possa imprimir a apuração digitada manualmente, já que os dados serão excluídos logo em seguida.
Atenção: Cuidado para não eliminar a apuração digitada manual erroneamente. Estamos disponibilizando todas as ferramentas necessárias para sua segurança. Utilize-as!
2.4 – Ao encerrar o departamento fiscal, o sistema incluirá um registro no nó Fiscal/Apuração/Contr. Consolidada.
2.5 – As informações para o BLOCO P do Sped Contribuições serão retiradas dos nós: Fiscal/Apuração/Contr. Previdenciária (P100).
Fiscal/Apuração/Contr. Consolidada (P200).
2.6 – O valor do Darf será obtido do campo Valor Total da Contribuição localizado no nó Fiscal/Apuração/Contr. Consolidada, podendo o usuário efetuar ajustes de acréscimo ou de redução.
2.7 – Ao encerrar o departamento fiscal o sistema fará a seguinte validação:
Calculará novamente os percentuais da GPS e do DARF e verificará se estão coerentes com os dados registrados na guia Resumo Cálculo Apuração.
Leia as informações que se encontra em observações.
A finalidade desta validação é não permitir que a GPS calculada anteriormente fique incoerente com o DARF
2.8 – Segue abaixo os critérios para a geração automática da Apuração da Contribuição Previdenciária:
Para que o sistema reconheça que uma receita é beneficiada pela desoneração é necessário:
2.8.1 – No cadastro do produto lançado na nota fiscal é necessário existir pelo menos um registro na guia Contr. Previdenciária, com o Código do Sped a ser utilizado.
2.8.2 – No cadastro do código da atividade utilizado no Sped existe um campo chamado TIPO, este campo determina se a receita é oriunda do Serviço, Comércio ou Indústria.
2.8.3 – Sendo assim veja o exemplo abaixo:
• Nota fiscal lançada com o código do produto 0000000000001. CFOP 5102
• No cadastro do produto supracitado, possui um registro na guia Contr. Previdenciária.
• O registro localizado na guia Contr. Previdenciária está com o código do Sped 00100040.
• Podemos visualizar que este código está com o campo Tipo ‘Comércio’ na tabela de códigos.
• Esta informação também pode ser visualizada na guia Contr. Previdenciária localizada em Fiscal/Cadastros/Cadastro de Produtos/Contr. Previdenciária.
• Logo, o CFOP 5102 deverá estar com a classe comércio para que o sistema identifique que o produto 0000000000001 está beneficiado com a desoneração.
• O mesmo produto pode ter vários registros na guia Contr. Previdenciária. Isso porque o mesmo código de produto pode estar sendo industrializado, vendido e também revendido, o que alteraria o código do Sped.
• O sistema não permitirá haver dois registros com o mesmo tipo (Exemplo: Comércio) e datas sobrepostas. A seguinte mensagem é apresentada:
Atenção: Este novo método adotado para calcular a desoneração tem o objetivo de atender as novas atividades enquadradas a partir de 01/04/2013, não mais utilizando somente o NCM mas também o CNAE.
2.8.4 – Observe que o cálculo automático não mais é considerado pelo sistema de acordo com as informações localizadas em Fiscal/Cadastros/NCM/Itens e sim de acordo com as informações localizadas em Fiscal/Cadastros/Cadastro de Produtos/Contr. Previdenciária.
3 – Funcionamento da guia Massa localizada em Fiscal/Cadastros/Cadastro de Produtos/Contr. Previdenciária/Massa.
Para que o usuário não necessite incluir um registro para cada produto do cadastro, criamos a guia MASSA.
Os recursos oferecidos pelo sistema são criados para facilitar o dia a dia do usuário, no entanto é necessário saber utilizar corretamente:
1 - Clicando no botão gerar, o sistema irá incluir um registro na guia Contr. Previdenciária para cada produto filtrado no nó Fiscal/Cadastros/Cadastro de Produtos/Geral.
Produtos Filtrados
Produtos filtrados.
OBS: Será incluído um registro na guia Contr. Previdenciária para os 277 produtos (Com exceção do produto corrente que conterá a informação modelo para os demais produtos).
2 - As informações incluídas na guia Contr. Previdenciária serão as mesmas informações contidas no produto corrente.
Produto Corrente Informações
3 - Cuidado para não clicar neste botão indevidamente.
3.4 - O filtro escolhido em Fiscal/Cadastros/Cadastro de Produtos/Geral será salvo em Auditoria para eventuais consultas.
3.5 - Esta rotina foi criada para agilizar o processo do cadastro dos produtos que possuem o benefício da desoneração. Use com sabedoria!
3.6 - Em caso de dúvidas, entre em contato com o suporte técnico.
4 – Novos relatórios foram criados para que o usuário possa fazer a conferência das informações.
Estão localizados em:
- Fiscal/Apuração/Contr. Previdenciária/Impressão - Fiscal/Saídas/Impressão/Ordenação/Impressão - Fiscal/Entradas/Impressão/Ordenação/Impressão
5 – Na Apuração da Contribuição o campo Código NCM foi inutilizado e estará sendo mostrado na tela apenas para conferência das Apurações encerradas anteriormente. 6 – A alíquota da contribuição previdenciária que antes estava sendo considerada pelo sistema em Empresas/Tributação Pessoal/GPS/Desoneração da Folha, agora estará sendo considerada pelo sistema de acordo com a alíquota localizada no Cadastro de Atividades da Contribuição Previdenciária, Fiscal/Cadastros/Atividades Contr. Previdenciária.
