INSTITUTO BRASILEIRO DE DIREITO TRIBUTÁRIO
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Expediente das 9 às 18h E-mail: ibdt@ibdt.com.br
CURSO DE ATUALIZAÇÃO DE DIREITO TRIBUTÁRIO
2008
Curso de atualização promovido pelo INSTITUTO
BRASILEIRO DE DIREITO TRIBUTÁRIO, aos sábados, das
8:45 às 12 horas, no Auditório XI de Agosto, no térreo do
prédio anexo à Faculdade de Direito da Universidade de São
Paulo, no Largo São Francisco, sob a responsabilidade do
Professor Paulo Celso Bergstrom Bonilha, Presidente do
IBDT, e coordenação do Professor João Francisco Bianco,
diretor do IBDT.
Atendendo à sua função estatutária de promover o ensino e a pesquisa do
Direito Tributário, o IBDT mais uma vez vem oferecer um curso de atualização.
O curso é oferecido aos sábados, para facilitar a freqüência dos alunos. Destes,
espera-se não só a assiduidade, como também a preparação. É por essa razão
que se solicitou a cada Professor que fornecesse bibliografia, a fim de que os
alunos lessem antecipadamente os textos sugeridos.
A leitura antecipada tem se revelado instrumento muito importante para o
aprendizado; de fato permite que o aluno tenha uma visão melhor da exposição
do professor e, nos debates, permite-lhe expor suas dúvidas com maior
profundidade.
Para comprovar a sua preparação, cada aluno deve entregar, em cada sábado,
um resumo ou breve relatório de suas leituras prévias sobre o assunto indicado
para as respectivas aulas. Uma página ou mais, com o nome e endereço. A
entrega dos resumos e a freqüência do aluno terão peso 3 na média final. A
nota da prova escrita terá peso 7. A nota mínima da média final para aprovação
é 7.
PROGRAMA
(primeiro semestre de 2008)
Módulo I
Direito Tributário: TEORIA GERAL
15.03.2008
- das 8:45 às 9:45h – “Tributação e Liberdade”
Prof. Luís Eduardo Schoueri
Leitura prévia:
SCHOUERI, Luís Eduardo. “Tributação e Liberdade. In: Princípios de Direito Financeiro e Tributário – Estudos em homenagem ao Prof. Ricardo Lobo Torres, Rio de Janeiro, Renovar, 2006, págs. 431 - 471.
- das 10:00 às 11:00h – “Sistema Tributário Nacional”
Prof. Paulo de Barros Carvalho
- das 11:00 às 12:00h – “CTN - Aspectos históricos”
Prof. Alcides Jorge Costa
29.03.2008
- das 8:45 às 9:45h – “Imunidades”
Profa. Regina Helena Costa
Leitura prévia:
COSTA, Regina Helena. “Imunidades Tributárias – Teoria e Análise da Jurisprudência do STF”. SP, Malheiros, 2001.
BALEEIRO, Aliomar. “Limitações Constitucionais ao Poder de Tributar”, Ed. Forense.
- das 10:00 às 11:00h – “Capacidade Contributiva e Confisco”
Prof. Douglas Yamashita
Leitura prévia:
DÓRIA, Antonio Roberto Sampaio. Direito Constitucional Tributário e “due process of law”, 2ª.ed. Forense, Rio de Janeiro, 1986.
YAMASHITA, Douglas. Justiça Fiscal e Princípio da Capacidade Contributiva (em co-autoria com o Prof. Klaus Tipke), Malheiros, São Paulo, 2002.
YAMASHITA, Douglas. Confisco como Efeito Tributário e sua Proibição Constitucional. In: Repertório IOB de Jurisprudência nº 6, caderno 1, março de 2000, pág. 258 e segs., São Paulo.
- das 11:00 às 12:00h – “Legalidade, Anterioridade e Irretroatividade”
05.04.2008
- das 8:45 às 9:45h – “Distribuição das Receitas Tributárias”
Prof. José Maurício Conti
Leitura prévia:
CONTI, José Maurício. Federalismo fiscal e fundos de participação. São Paulo, Juarez de Oliveira, 2001.
CONTI, José Maurício. Federalismo fiscal. São Paulo, Manole, 2004.
- das 10:00 às 11:00h – “Espécies Tributárias”
Prof. Roberto Quiroga Mosquera
Leitura prévia:
AMARO, Luciano da Silva. Curso de Direito Tributário, Saraiva. ATALIBA, Geraldo. Hipótese de Incidência, São Paulo, Malheiros. CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributário, Ed. Saraiva.
- das 11:00 às 12:00h – “Discriminação das Competências Tributárias”
Prof. Ricardo Lobo Torres
Leitura prévia:
TORRES, Ricardo Lobo. Curso de Direito Financeiro e Tributário, Ed. Renovar, Rio de Janeiro, 2008.
FALCÃO, Amilcar de Araújo. Sistema Tributário Brasileiro. Discriminação de Rendas. Rio de Janeiro, Ed.Financeira, 1965.
12.04.2008
- das 8:45 às 9:45h – “Vigência e Aplicação da Legislação Tributária”
Prof. Paulo Celso Bergstrom Bonilha
Leitura prévia:
BALEEIRO, Aliomar. Direito Tributário Brasileiro, edição revista e complementada à luz da Constituição de 1988, por Misabel Abreu Machado Derzi, 11ªed., comentários dos arts. 101 a 104 do CTN, p.655-672, Forense, RJ, 2000.
AMARO, Luciano da Silva. Direito Tributário Brasileiro, comentários aos arts. 101 a 104 do CTN, p.193-202, Saraiva, 11ªed., São Paulo, 2005.
CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributário, p.81-109, Saraiva, São Paulo, 17ª ed., 2005.
NOGUEIRA, Ruy Barbosa. Curso de Direito Tributário, p.77-85, Saraiva, São Paulo, 14ª ed., 1995.
- das 10:00 às 11:00h – “Interpretação da Lei Tributária”
Prof. Marco Aurélio Greco
Leitura prévia:
AMARO, Luciano da Silva. Direito Tributário Brasileiro, Ed. Saraiva, Cap. VII - Interpretação e integração da lei tributária.
TORRES, Ricardo Lobo. Normas de interpretação e integração do Direito Tributário, Ed. Renovar.
-das 11:00 às 12:00h – “Natureza da Obrigação Tributária”
- Prof. Fernando Aurélio Zilveti
Leitura prévia:
COSTA, Alcides Jorge. Contribuição ao Estudo da Obrigação Tributária, São Paulo, IBDT, 2003.
SCHOUERI, Luís Eduardo. “Fato Gerador da Obrigação Tributária”, in Schoueri, Luís E. (coord.). Direito Tributário, vol. I, SP, Quartier Latin, 2003, pág. 125.
26.04.2008
- das 8:45 às 9:45h – “Fontes do Direito Tributário”
- Prof. Valdir de Oliveira Rocha
Leitura prévia:
MELO, José Eduardo Soares de. Curso de Direito Tributário, São Paulo, Dialética. MACHADO. Hugo de Brito. Curso de Direito Tributário, São Paulo, Malheiros.
- das 10:00 às 11:00h – “Fato Gerador”
- Prof. Roberto Catalano Botelho Ferraz
- das 11:00 às 12:00h – “Lançamento”
- Prof. Estevão Horvath
Leitura prévia:
HORVATH, Estevão. “Lançamento Tributário e autolançamento” DE SANTI, Eurico. “Lançamento Tributário”
CARVALHO, Paulo de Barros. “Curso de Direito Tributário”
10.05.2008
- das 8:45 às 9:45h – “Contribuinte e responsável”
- Prof. Helenilson Cunha Pontes
Leitura prévia:
MACHADO, Hugo de Brito. Direito Tributário Brasileiro, Malheiros. AMARO, Luciano da Silva. Direito Tributário Brasileiro, Saraiva.
- das 10:00 às 11:00h – “Capacidade Tributária”
- Prof. João Francisco Bianco
Leitura prévia:
Introdução” do Curso de Especialização em Direito Tributário, coordenador Eurico Marcos Diniz de Santi, Forense.
CARVALHO, Paulo de Barros. Cap.XI do Curso de Direito Tributário, Saraiva.
- das 11:00 às 12:00h – “Responsabilidade de sucessores e terceiros”
- Prof. Renato Lopes Becho
Leitura prévia:
FALCÃO, Amilcar Araújo. “Introdução ao Direito Tributário”, Editora Forense.
BECHO, Renato Lopes. “Sujeição Passiva e Responsabilidade Tributária”, Editora Dialética.
17.05.2008
- das 8:45 às 9:45h – “Compensação, transação, remissão, consignação em
pagamento e dação em pagamento”
- Prof. José Antonio Andrade Martins
Leitura prévia:
COSTA, Alcides Jorge. “Da Extinção das Obrigações Tributárias”, policopiada, SP, 1991
- das 10:00 às 11:00h – “Pagamento e pagamento indevido”
- Prof. Guilherme Cezaroti
Leitura prévia:
CONRADO, Paulo César. Repetição de indébito tributário: definição, condições e efeitos, in Repetição do Indébito Tributário, São Paulo, Quartier Latin, 2005, coord. Guilherme Cezaroti, págs. 13 a 20.
CEZAROTI, Guilherme. Crédito tributário decorrente de decisão judicial transitada em julgado. Compensação. Prazo prescricional, in Revista Dialética de Direito Tributário, vol.139, págs.42 a 55.
CASTRO, Rodrigo R.Monteiro. Legitimidade para pedir a restituição do indébito tributário em decorrência de operações de transformação, incorporação, fusão e cisão, in Repetição de Indébito Tributário, Quartier Latin, 2005, págs.199 a 223.
CEZAROTI, Guilherme. Decisão judicial transitada em julgado. Tributo declarado inconstitucional. Desconsideração da coisa julgada pelo Conselho de Contribuintes, in Repetição de Indébito Tributário, págs. 99 a 131.
- das 11:00 às 12:00h – “Prescrição e decadência”
- Prof. Gustavo Martini
Leitura prévia:
AMARO, Luciano. Direito Tributário Brasileiro. Ed. Saraiva, 2007, págs. 395 a 417. MACHADO, Hugo de Brito. Decadência e Prescrição no Direito Tributário Brasileiro, in Curso de Direito Tributário, coord. Ives Gandra da Silva Martins, Ed. Saraiva, 2006, págs. 199 a 244.
31.05.2008
- das 8:45 às 9:45h – “Isenção e anistia”
- Prof. José Luis Ribeiro Brazuna
Leitura prévia:
NOGUEIRA, Ruy Barbosa. Curso de Direito Tributário, 12ª edição, Saraiva, 1994.
AMARO, Luciano da Silva. Direito Tributário Brasileiro, 12ªed.rev. e atual, São Paulo, Saraiva, 2006, págs.279-289.
LUNARDELLI, Pedro Guilherme Accordi. Isenções Tributárias, São Paulo, Dialética, 1999, capítulos III e IV.
FERRAZ JR., Tércio Sampaio. “Remissão e Anistia Fiscais: Sentido dos Conceitos e Forma Constitucional de Concessão”, Ver. Dialética de Direito Tributário nº 92, págs.67-73.
Código Tributário Nacional, arts.125, inc.II, 156, 172 e 175 a 182.
- das 10:00 às 11:00h – “Sanções Tributárias”
- Prof. Moacir Andrade Peres
Leitura prévia:
BELSUNCE, Garcia. Derecho Tributário Penal, Buenos Aires, Depalma, 1985. NAVARRO COELHO, Sacha Calmon. Teoria e Prática das Multas Tributárias, RJ, Forense, 2001.
COSTA JR., Paulo José e DENARI, Zelmo. Infrações Tributárias e Delitos Fiscais, SP, Saraiva, 1998, 3ª edição.
- das 11:00 às 12:00h – “Garantias e Privilégios do Crédito Tributário”
- Prof. Walter Piva Rodrigues
Leitura prévia:
CUNHA, Leonardo J.Carneiro da. A Fazenda Pública em juízo, Dialética, 5ª edição. CAIS, Cleide Previtalli. O Processo Tributário, RT.
07.06.2008
- das 8:45 às 9:45h – “Tratados Internacionais”
- Prof. Gerd W. Rothmann
Leitura prévia:
TÔRRES, Heleno Taveira. Pluritributação Internacional sobre as Rendas de Empresas, 2ª edição revista, atualizada e ampliada, São Paulo, Ed. Revista dos Tribunais, 2001. ROTHMANN, Gerd Willi. Tributação Internacional sem Sujeito Passivo: uma nova modalidade do Imposto de Renda sobre Ganhos de Capital?, in Grandes Questões de Direito tributário, 10º vol., coord. Valdir de Oliveira Rocha, São Paulo, Dialética, 2006, p. 106-161.
- das 10:00 às 11:00h – “Crimes Tributários”
- Prof. Nino Oliveira Toldo
Leitura prévia:
ANDRADE FILHO. Edmar Moreira. Direito Penal Tributário: crimes contra a ordem tributária. São Paulo, Atlas, 1995.
GOMES, Luiz Flávio. Crimes previdenciários: apropriação indébita, sonegação, falsidade documental, estelionato, a questão do prévio exaurimento da via administrativa. São Paulo, Ed. Revista dos Tribunais, 2001.
MONTEIRO, Antonio Lopes. Crimes contra a previdência social: lei nº 9.983 de 14.de julho de 2000: textos, comentários e aspectos polêmicos. São Paulo, Saraiva, 2000. NUCCI, Guilherme de Souza. Leis penais e processuais penais comentadas. São Paulo, Ed. Revista dos Tribunais, 2ªedição, 2007.
PRADO, Luiz Regis. Direito Penal econômico: ordem econômica, relações de consumo, sistema financeiro, ordem tributária, sistema previdenciário. São Paulo, Ed. Revista dos Tribunais, 2004.
- das 11:00 às 12:00h – “Planejamento tributário”
- Prof. João Francisco Bianco
BIANCO, João Francisco; “Limites à Integração no Direito Tributário” in Direito Tributário Atual, vol. 17, Dialética, São Paulo, 2003, pág. 50.
