DEMONSTRAÇÃO ATUARIAL

DATA DA AVALIAÇÃO:

TIPO:

Atuário Responsável

MIBA:

MTE:

31/12/2012

COMPLETA

LUCIANA ABREU CORREA

973

973

ENTIDADE:

[11.001.963/0001-26] BANDEPREV BANDEPE PREVIDENCIA SOCIAL

PLANO DE BENEFÍCIOS:

[1980.0019-11] BANDEPREV

MOTIVO:

ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO

INFORMAÇÕES CADASTRAIS

ENTIDADE Código: CNPJ: Sigla: PLANO CNPB: Legislação Aplicável: Característica: Sigla: Modalidade: Situação: ATUÁRIO MTE: MIBA:

INFORMAÇÕES SOBRE A AVALIAÇÃO ATUARIAL Motivo da Avaliação:

Relatórios Complementares apresentados pelo Atuário (não enviados à PREVIC): Observações: Tipo: Data da Avaliação: Data do cadastro: 0113-6 11.001.963/0001-26 BANDEPREV 1980.0019-11 BANDEPREV

ATIVO / EM EXTINÇÃO PATROCINADOR

BENEFÍCIO DEFINIDO LC 109 973 973 ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO 31/12/2012 31/07/2012 COMPLETA

Razão Social:

BANDEPREV BANDEPE PREVIDENCIA SOCIAL

Nome: PLANO BASICO - PARTICIPANTES DOS GRUPOS G0, G1 E G2

Nome: LUCIANA ABREU CORREA

Empresa:

MERCER HUMAN RESOURCE CONSULTING LTDA.

Parecer Atuarial do exercício arquivado na Entidade.

INFORMAÇÕES SOBRE A DURATION DO PASSIVO DO PLANO DE BENEFÍCIOS

Duration do Passivo (em meses): 138

CARACTERÍSTICAS DOS BENEFÍCIOS

Nível Básico do Benefício:

Método de Financiamento: AGREGADO

Benefício Programado: Regime: CAPITALIZAÇÃO

NÃO

O PECÚLIO POR MORTE CONSISTIRÁ NO PAGAMENTO DE UMA IMPORTÂNCIA EM DINHEIRO IGUAL AO TRIPLO DO SALÁRIO-REAL-DE-BENEFÍCIO DO PARTICIPANTE, RELATIVO AO MÊS PRECEDENTE AO DE SUA MORTE.

Benefício: PECULIO POR MORTE

Nível Básico do Benefício:

Método de Financiamento: AGREGADO

Benefício Programado: Regime: CAPITALIZAÇÃO

SIM

O BENEFÍCIO CONSISTIRÁ NUMA RENDA MENSAL VITALÍCIA CALCULADA NA FORMA DOS ARTIGOS 15 E 16 DO REGULAMENTO. PARA OS PARTICIPANTES DOS GRUPOS G1 E G2 CONSISTIRÁ NUMA RENDA CORRESPONDENTE À DIFERENÇA ENTRE O SALÁRIO-REAL-DE-BENEFÍCIO, REFERIDO NO § 1º DO ARTIGO 13, E O VALOR DA APOSENTADORIA POR INVALIDEZ CONCEDIDA PELA PREVIDÊNCIA OFICIAL. PARA OS PARTICIPANTES DO GRUPO G0 CORRESPONDERÁ À DIFERENÇA ENTRE O SALÁRIO-REAL-DE-BENEFÍCIO, REFERIDO NO § 1º DO ARTIGO 13 E O VALOR DA APOSENTADORIA PAGA PELA PREVIDÊNCIA OFICIAL, DIFERENÇA ESTA ACRESCIDA DO RESULTADO DA APLICAÇÃO DA SEGUINTE FÓRMULA: (SF SB) X N / 30

SF - ÚLTIMO SALÁRIO PERCEBIDO PELO PARTICIPANTE; SB - SALÁRIO-REAL-DE-BENEFÍCIO;

N - NÚMERO DE ANOS COMPLETOS E CONTÍNUOS DE SERVIÇOS PRESTADOS PELOS PARTICIPANTES A PATROCINADORA-INSTITUIDORA, CONTADOS A PARTIR DA DATA DA SUA ADMISSÃO ATÉ 23/01/78. A SUPLEMENTAÇÃO NÃO PODERÁ TER VALOR INFERIOR A 20% DO SALÁRIO-REAL-DE-BENEFÍCIO, REFERIDO NO § 1º DO ARTIGO 13.

Benefício: SUPLEMENTAÇÃO DA APOSENTADORIA ESPECIAL

Nível Básico do Benefício:

Método de Financiamento: AGREGADO

Benefício Programado: Regime: CAPITALIZAÇÃO

SIM

O BENEFÍCIO CONSISTIRÁ NUMA RENDA MENSAL VITALÍCIA CALCULADA NA FORMA DOS ARTIGOS 15 E 16 DO REGULAMENTO. PARA OS PARTICIPANTES DOS GRUPOS G1 E G2 CONSISTIRÁ NUMA RENDA CORRESPONDENTE À DIFERENÇA ENTRE O SALÁRIO-REAL-DE-BENEFÍCIO, REFERIDO NO § 1º DO ARTIGO 13, E O VALOR DA APOSENTADORIA POR INVALIDEZ CONCEDIDA PELA PREVIDÊNCIA OFICIAL. PARA OS PARTICIPANTES DO GRUPO G0 CORRESPONDERÁ À DIFERENÇA ENTRE O SALÁRIO-REAL-DE-BENEFÍCIO, REFERIDO NO § 1º DO ARTIGO 13 E O VALOR DA APOSENTADORIA PAGA PELA PREVIDÊNCIA OFICIAL, DIFERENÇA ESTA ACRESCIDA DO RESULTADO DA APLICAÇÃO DA SEGUINTE FÓRMULA: (SF SB) X N / 30

SF - ÚLTIMO SALÁRIO PERCEBIDO PELO PARTICIPANTE; SB - SALÁRIO-REAL-DE-BENEFÍCIO;

N - NÚMERO DE ANOS COMPLETOS E CONTÍNUOS DE SERVIÇOS PRESTADOS PELOS PARTICIPANTES A PATROCINADORA-INSTITUIDORA, CONTADOS A PARTIR DA DATA DA SUA ADMISSÃO ATÉ 23/01/78. A SUPLEMENTAÇÃO NÃO PODERÁ TER VALOR INFERIOR A 20% DO SALÁRIO-REAL-DE-BENEFÍCIO, REFERIDO NO § 1º DO ARTIGO 13.

Benefício: SUPLEMENTAÇÃO DA APOSENTADORIA POR IDADE

Nível Básico do Benefício:

Método de Financiamento: AGREGADO

Benefício Programado: Regime: CAPITALIZAÇÃO

NÃO

PARA OS PARTICIPANTES DOS GRUPOS G1 E G2 CONSISTIRÁ NUMA RENDA MENSAL CORRESPONDENTE À DIFERENÇA ENTRE O SALÁRIO-REAL-DE-BENEFÍCIO, REFERIDO NO § 1º DO ARTIGO 13, E O VALOR DA APOSENTADORIA POR INVALIDEZ

CONCEDIDA PELA PREVIDÊNCIA OFICIAL. PARA OS PARTICIPANTES DO GRUPO G0 CORRESPONDERÁ À DIFERENÇA ENTRE O SALÁRIO-REAL-DE-BENEFÍCIO, REFERIDO NO § 1º DO ARTIGO 13 E O VALOR DA APOSENTADORIA PAGA PELA PREVIDÊNCIA OFICIAL, DIFERENÇA ESTA ACRESCIDA DO RESULTADO DA APLICAÇÃO DA SEGUINTE FÓRMULA: (SF SB) X N / 30

SF - ÚLTIMO SALÁRIO PERCEBIDO PELO PARTICIPANTE; SB - SALÁRIO-REAL-DE-BENEFÍCIO;

N - NÚMERO DE ANOS COMPLETOS E CONTÍNUOS DE SERVIÇOS PRESTADOS PELOS PARTICIPANTES A

INSTITUIDORA, CONTADOS A PARTIR DA DATA DA SUA ADMISSÃO ATÉ 23/01/78. A SUPLEMENTAÇÃO NÃO PODERÁ TER VALOR INFERIOR A 20% DO SALÁRIO-REAL-DE-BENEFÍCIO, REFERIDO NO § 1º DO ARTIGO 13.

Nível Básico do Benefício:

Método de Financiamento: AGREGADO

Benefício Programado: Regime: CAPITALIZAÇÃO

SIM

O BENEFÍCIO CONSISTIRÁ NUMA RENDA MENSAL VITALÍCIA CALCULADA NA FORMA DOS ARTIGOS 15 E 16 DO REGULAMENTO. PARA OS PARTICIPANTES DOS GRUPOS G1 E G2 CONSISTIRÁ NUMA RENDA CORRESPONDENTE À DIFERENÇA ENTRE O SALÁRIO-REAL-DE-BENEFÍCIO, REFERIDO NO § 1º DO ARTIGO 13, E O VALOR DA APOSENTADORIA POR INVALIDEZ CONCEDIDA PELA PREVIDÊNCIA OFICIAL. PARA OS PARTICIPANTES DO GRUPO G0 CORRESPONDERÁ À DIFERENÇA ENTRE O SALÁRIO-REAL-DE-BENEFÍCIO, REFERIDO NO § 1º DO ARTIGO 13 E O VALOR DA APOSENTADORIA PAGA PELA PREVIDÊNCIA OFICIAL, DIFERENÇA ESTA ACRESCIDA DO RESULTADO DA APLICAÇÃO DA SEGUINTE FÓRMULA: (SF SB) X N / 30

SF - ÚLTIMO SALÁRIO PERCEBIDO PELO PARTICIPANTE; SB - SALÁRIO-REAL-DE-BENEFÍCIO;

N - NÚMERO DE ANOS COMPLETOS E CONTÍNUOS DE SERVIÇOS PRESTADOS PELOS PARTICIPANTES A PATROCINADORA-INSTITUIDORA, CONTADOS A PARTIR DA DATA DA SUA ADMISSÃO ATÉ 23/01/78. A SUPLEMENTAÇÃO NÃO PODERÁ TER VALOR INFERIOR A 20% DO SALÁRIO-REAL-DE-BENEFÍCIO, REFERIDO NO § 1º DO ARTIGO 13.

Benefício: SUPLEMENTAÇÃO DA APOSENTADORIA POR TEMPO DE CONTRIBUICAO

Nível Básico do Benefício:

Método de Financiamento: AGREGADO

Benefício Programado: Regime: CAPITALIZAÇÃO

NÃO

NA OCORRÊNCIA DO FALECIMENTO DE PARTICIPANTE ATIVO QUE TENHA MENOS DE 12 (DOZE) MESES DE CONTRIBUIÇÃO À BANDEPREV, O VALOR DE SUA RESERVA DE POUPANÇA SERÁ PAGA AOS BENEFICIÁRIOS, EM PAGAMENTO ÚNICO, MEDIANTE RATEIO EM PARTES IGUAIS. A SUPLEMENTAÇÃO DA PENSÃO SERÁ CONSTITUÍDA DE UMA COTA FAMILIAR E DE TANTAS COTAS INDIVIDUAIS, QUANTOS FOREM OS BENEFICIÁRIOS, ATÉ O MÁXIMO DE 5 (CINCO). A COTA FAMILIAR SERÁ IGUAL A 50% (CINQÜENTA POR CENTO) DO VALOR DA SUPLEMENTAÇÃO DA APOSENTADORIA QUE O PARTICIPANTE PERCEBIA, POR FORÇA DO REGULAMENTO, OU DAQUELA A QUE TERIA DIREITO SE ENTRASSE EM APOSENTADORIA POR INVALIDEZ NA DATA DO FALECIMENTO. A COTA INDIVIDUAL SERÁ IGUAL À QUINTA PARTE DA COTA FAMILIAR.

Benefício: SUPLEMENTAÇÃO DA PENSÃO POR MORTE

Nível Básico do Benefício: Método de Financiamento: Benefício Programado:

Regime: REPARTIÇÃO SIMPLES

NÃO

A SUPLEMENTAÇÃO DO AUXÍLIO-DOENÇA CONSISTIRÁ NUMA RENDA MENSAL CORRESPONDENTE A DIFERENÇA ENTRE O SALÁRIO-REAL-DE-BENEFÍCIO, REFERIDO NO PARÁGRAFO 1º DO ARTIGO 13 E O VALOR DO AUXÍLIO-DOENÇA CONCEDIDO PELA PREVIDÊNCIA OFICIAL.

Benefício: SUPLEMENTAÇÃO DE AUXILIO-DOENÇA

Nível Básico do Benefício: Método de Financiamento: Benefício Programado:

Regime: REPARTIÇÃO SIMPLES

NÃO

A SUPLEMENTAÇÃO DO AUXÍLIO-RECLUSÃO, CONSISTIRÁ NUMA RENDA MENSAL, CALCULADA NOS TERMOS DOS ARTIGOS 30 E 31, APLICANDO-SE-LHE, NO QUE COUBER, O DISPOSTO NO CAPÍTULO VIII DO REGULAMENTO.

DEMONSTRATIVO DA AVALIAÇÃO ATUARIAL

GRUPO DE CUSTEIO: 1 - BANDEPREV PLANO BAS

Patrocinadores e Instituidores CNPJ Razão Social

11.001.963/0001-26 BANDEPREV BANDEPE PREVIDENCIA SOCIAL 10.866.788/0001-77 BANCO BANDEPE S.A.

90.400.888/0001-42 BANCO SANTANDER (BRASIL) S.A. 323

Participantes Ativos:

Folha de Salário de R$ 18.346.578,00

HIPÓTESES ATUARIAIS

Quantidade esperada no exercício seguinte:

Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 0,97 0,98 Fator de Determinação do Valor Real Longo do Tempo Ben INSS

Hipótese:

Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido:

Verificamos que a inflação acumulada no exercício, equivalente a 6,20%, medida pelo INPC (IBGE), ficou acima da faixa prevista na determinação desta hipótese, que vai de 3,4% a 5,7%.

Justificativa da EFPC: Opinião do atuário:

As projeções inflacionárias para o longo prazo convergem para a faixa considerada na determinação do fator adotado pela entidade.

Esta hipótese reflete o impacto da deterioração pela inflação nos valores monetários. Para a apuração do fator adotado, foi considerada uma inflação média entre 3,4% e 5,7% ao ano e frequência de reajuste anual. Quando analisamos a inflação média apurada nos últimos anos e as projeções de Mercado para o longo prazo, constatamos que a hipótese utilizada está aderente aos resultados históricos.

Valor: 0,98

Quantidade esperada no exercício seguinte:

Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 0,97 0,98 Fator de Determinação Valor Real ao Longo do Tempo Salários

Hipótese:

Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido:

Verificamos que a inflação acumulada no exercício, equivalente a 6,20%, medida pelo INPC (IBGE), ficou acima da faixa prevista na determinação desta hipótese, que vai de 3,4% a 5,7%.

Justificativa da EFPC: Opinião do atuário:

As projeções inflacionárias para o longo prazo convergem para a faixa considerada na determinação do fator adotado pela entidade.

Esta hipótese reflete o impacto da deterioração pela inflação nos valores monetários. Para a apuração do fator adotado, foi considerada uma inflação média entre 3,4% e 5,7% ao ano e frequência de reajuste anual. Quando analisamos a inflação média apurada nos últimos anos e as projeções de Mercado para o longo prazo, constatamos que a hipótese utilizada está aderente aos resultados históricos.

Valor: 0,98

Quantidade esperada no exercício seguinte:

Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 0,97 0,98 Fator de Determinação Valor Real Longo do Tempo Ben Entidade

Hipótese:

Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido:

Verificamos que a inflação acumulada no exercício, equivalente a 6,20%, medida pelo INPC (IBGE), ficou acima da faixa prevista na determinação desta hipótese, que vai de 3,4% a 5,7%.

Justificativa da EFPC: Opinião do atuário:

Considerando a tendência da queda da inflação, a Entidade optou por adotar um fator de capacidade de 98%, compatível com uma inflação média anual de 4% ao ano, assumindo assim uma postura conservadora.

Esta hipótese reflete o impacto da deterioração pela inflação nos valores monetários. Para a apuração do fator adotado, foi

considerada uma inflação média entre 3,4% e 5,7% ao ano e frequência de reajuste anual. Quando analisamos a inflação média apurada nos últimos anos e as projeções de Mercado para o longo prazo, constatamos que a hipótese utilizada está aderente aos resultados históricos.

Quantidade esperada no exercício seguinte:

Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 19,00 86,00 Hipótese de Entrada em Aposentadoria

Hipótese:

Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido:

O número de eventos observados foi inferior ao estimado com base na aplicação da hipótese, entretanto, a massa crítica exposta e o período examinado são insuficientes para uma análise conclusiva quanto a adequação desta hipótese.

Justificativa da EFPC: Opinião do atuário:

A hipótese adotada reflete a experiência verificada na Entidade, que é de 100% de aposentadoria na data da 1ª elegibilidade ao benefício pelo plano.

A entrada em aposentadoria pelo Plano não é compulsória. Cada participante pode solicitar o recebimento do benefício de aposentadoria do plano a partir da data em que completa as elegibilidades necessárias. Devido ao fato de não haver massa crítica suficiente para uma análise conclusiva, recomendamos que a hipótese adotada seja monitorada nas avaliações atuariais anuais.

Valor: 100% na 1ª elegibilidade ao benefício pelo Plano.

Quantidade esperada no exercício seguinte:

Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 0,67 0,90 Hipótese sobre Composição de Família de Pensionistas

Hipótese:

Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido:

Analisando os percentuais de casados da população atual de assistidos, comparados à hipótese utilizada, verificamos que o percentual observado está abaixo com a hipótese utilizada.

Justificativa da EFPC: Opinião do atuário:

A hipótese adotada está de acordo com a expectativa da entidade.

Antes de alterar a hipótese, propomos uma análise da mesma sob a ótica de longo prazo, isto é, a partir da observação de um período maior de tempo. Portanto, recomendamos a manutenção da hipótese para fins da avaliação atuarial de encerramento do exercício e o acompanhamento da mesma para os próximos exercícios.

Valor: 90% dos participantes ativos serão casados e terão 2 filhos dependentes na aposentadoria, sendo que o cônjuge do sexo masculino será 4 anos mais velho.

Quantidade esperada no exercício seguinte:

Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 0,00 3,00 Hipótese sobre Rotatividade (Percentual)

Hipótese:

Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido:

Observamos que a rotatividade ocorrida foi inferior àquela estimada por meio da aplicação da hipótese adotada.

Esclarecemos, no entanto, que o período analisado não é suficiente para se concluir de forma definitiva quanto a aderência desta hipótese.

Justificativa da EFPC:

Opinião do atuário:

A hipótese adotada foi definida com base na política de recursos humanos da Patrocinadora, considerando que, no mercado de fundos de pensão, o termo rotatividade refere-se às taxas de desligamento da empresa por causas diferentes de morte, invalidez ou aposentadoria, acrescidas dos casos de cancelamento do plano independente da cessação do vínculo empregatício com a Patrocinadora.

A legislação confere a Patrocinadora a responsabilidade por esta hipótese, que deve guardar relação com sua política de recursos humanos no longo prazo. A hipótese utilizada relaciona a probabilidade de desligamento da empresa ao tempo de serviço e ao nível salarial do participante. Não vemos impedimento quanto a manutenção desta hipótese enquanto não houver alteração nesta Política Salarial pela Patrocinadora, a qual deverá ser monitorada nas avaliações atuariais anuais, devendo haver comunicação da Patrocinadora no caso de alteração significativa de sua política de recursos humanos.

Valor: "MERCER SERVICE

- Até 10 salários mínimos = 45%/(Tempo de Serviço + 1);

- Entre 10 e 20 salários mínimos = 30%/(Tempo de Serviço + 1); e - Maior que 20 salários mínimos = 15%/(Tempo de Serviço+1)."

Quantidade esperada no exercício seguinte:

Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 6,20 0,00 Indexador do Plano (Reajuste dos Benefícios)

Hipótese:

Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido:

Esta premissa não precisa ser estimada, pois o cálculo dos compromissos do Plano considera taxas reais (líquidas da inflação).

Justificativa da EFPC:

Opinião do atuário:

A hipótese adotada reflete a expectativa de reajuste dos benefícios concedidos pelo Plano, de acordo com o que estabelece o Artigo 51, do Regulamento do Plano Básico. O indexador regulamentar é o INPC que mede a variação de preços ao consumidor, calculado pelo órgão governamental competente IBGE.

O regulamento do plano prevê que os benefícios serão reajustados pelo INPC (IBGE) nas épocas em que for majorado o salário mínimo. Considerando que o compromisso de reajuste dos benefícios do Plano é feito com base no INPC, faz sentido adotar esse mesmo índice como indexador do Plano. O índice inflacionário adotado para reajuste dos benefícios concedidos é adequado a sua proposta e está alinhado com o que é praticado pelo Mercado.

Valor: INPC (IBGE)

Quantidade esperada no exercício seguinte:

Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 1,10 0,50 Projeção de Crescimento Real de Salário

Hipótese:

Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido:

Embora o resultado observado indique um pequeno descolamento desta hipótese, sugerimos sua manutenção por estar alinhada à política salarial de longo prazo da patrocinadora, devendo, no entanto, passar por verificações periódicas e ajustes sempre que houver alteração na política salarial da patrocinadora.

Justificativa da EFPC:

Opinião do atuário:

A hipótese utilizada foi definida com base na Política Salarial no longo-prazo, levando em consideração a expectativa média de reajuste salariais futuros, estabelecida pela Patrocinadora para a carreira de seus empregados, no que se refere aos aumentos reais de salário (produtividade, mérito, promoção etc), ou seja, incrementos salariais suplementares àqueles decorrentes de acordo coletivo de trabalho.

Esta hipótese é definida pela Patrocinadora do Plano, de acordo com sua Política Salarial. Lembramos que essa é uma hipótese de longo prazo e que reflete toda a carreira do empregado e não, necessariamente, a variação da folha salarial de um ano para o outro. Diante disto, não vemos impedimento na manutenção da hipótese enquanto não houver previsão de alteração da Política Salarial pela Patrocinadora.

Valor: 0,50

Quantidade esperada no exercício seguinte:

Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 0,00 0,00 Projeção de Crescimento Real do Maior Sal Ben INSS

Hipótese:

Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido:

Observamos que o crescimento do maior salário de benefício do INSS se manteve em linha com a hipótese adotada.

Justificativa da EFPC: Opinião do atuário:

A hipótese adotada reflete a expectativa de reajuste dos benefícios de renda mensal concedidos pelo INSS.

Considerando que após a concessão do benefício não há previsão regulamentar para reajustes acima da inflação acumulada no período, a hipótese de crescimento real nulo é totalmente justificável. Caso seja observada qualquer variação acima ou abaixo da hipótese, essa variação deve ser considerada como caso isolado, decorrente da revisão do valor do benefício.

Quantidade esperada no exercício seguinte:

Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 0,00 0,00 Projeção de Crescimento Real dos Benefícios do Plano

Hipótese:

Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido:

Observamos que o crescimento do benefício médio tem se mantido em linha com o indexador do Plano.

Justificativa da EFPC: Opinião do atuário:

A hipótese adotada reflete as disposições regulamentares relativas à expectativa de reajuste dos benefícios concedidos pelo Plano.

De acordo com o Regulamento do Plano, os reajustes dos benefícios terão como base o INPC (IBGE). Considerando que após a concessão do benefício não há previsão regulamentar para concessão de reajustes acima da inflação acumulada, a

hipótese de crescimento real nulo é totalmente justificável. Caso seja observada qualquer variação acima ou abaixo da hipótese, essa variação deve ser considerada como caso isolado, decorrente da revisão do valor do benefício.

Valor: 0,00

Quantidade esperada no exercício seguinte:

Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 5,29 5,00 Taxa Real Anual de Juros

Hipótese:

Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido:

O retorno obtido pelos investimentos do Plano foi superior à hipótese de taxa de juros utilizada no cálculo atuarial, pois alguns dos investimentos que compõe o Ativo Financeiro apresentaram rentabilidade superior à esperada pela Política de Investimentos elaborada para o exercício, tratando-se, entretanto, de uma ocorrência de caráter conjuntural.

Justificativa da EFPC:

Opinião do atuário:

A Entidade vem analisando e monitorando a premissa de Taxa de Juros através de estudos e acompanhamentos dos agentes econômicos, de forma a compatibilizar a estratégia de investimentos a necessidade do plano. Em 2008 esses estudos apontaram uma tendência de queda na taxa de juros, inviabilizando o reinvestimento com taxas equivalentes, o que

resultou numa redução da taxa de 6% para 5%. A Entidade optou por manter a taxa de 5% a.a., por entender que a hipótese utilizada está adequada a expectativa de retorno de investimento do plano a longo prazo e é consistente com o atual cenário de taxa de juros no país.

A hipótese adotada pela entidade está alinhada com a expectativa de retorno real esperado para seus Ativos Financeiros, no horizonte de tempo equivalente ao pagamento dos compromissos do Plano, além de atender aos requisitos mínimos estabelecidos pela legislação vigente.

Adicionalmente, em atendimento à Resolução nº 9, de 29/11/2012, alertamos quanto à necessidade de realização de estudos técnicos que comprovem a aderência das hipóteses de rentabilidade dos investimentos ao plano de custeio e ao fluxo futuro de receitas de contribuições e de pagamento de benefícios.

Valor: 5,00

Quantidade esperada no exercício seguinte:

Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 1,00 4,00 Tábua de Entrada em Invalidez

Hipótese:

Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido:

O número de eventos observados foi inferior ao estimado com base na aplicação da hipótese, entretanto, a massa crítica exposta e o período examinado são insuficientes para uma análise conclusiva quanto a adequação desta hipótese.

Justificativa da EFPC:

Opinião do atuário:

Considerando os esclarecimentos presenciais do Atuário e Parecer Atuarial do mesmo, a hipótese foi alterada em relação a Avaliação Atuarial realizada no exercício de 2011 para a tábua light média agravada em 4 anos. Foi adotada tábua

reconhecida pelas Normas de Atuária do país e utilizada com frequência pelo mercado previdenciário brasileiro. Não

encontramos estudos populacionais recentes sobre esse assunto, no Brasil, que possam servir de base para escolha de uma tábua que possa ser considerada mais adequada do que outra.

Por não possuir massa crítica estatisticamente adequada para realização de análise de aderência da hipótese utilizada frente as ocorrências de incapacidade da população exposta, não identificamos razão para a não utilização da hipótese proposta.

BENEFÍCIOS

Quantidade esperada no exercício seguinte:

Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 0,00 4,00 Tábua de Mortalidade de Inválidos

Hipótese:

Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido:

Observamos que a premissa adotada resulta numa estimativa de óbitos superior ao que foi constatado pela entidade no exercício encerrado. Esclarecemos, no entanto, que a massa crítica exposta ao risco e o período examinado são insuficientes para uma análise conclusiva quanto a adequação desta hipótese.

Justificativa da EFPC:

Opinião do atuário:

Considerando os esclarecimentos presenciais do Atuário e Parecer Atuarial do mesmo, a hipótese foi alterada em relação a Avaliação Atuarial realizada no exercício de 2011 para a tábua UP 84 agravada em 2 anos. Foi adotada tábua reconhecida pelas Normas de Atuária do País e utilizada com frequência pelo mercado previdenciário brasileiro. Não encontramos estudos populacionais recentes sobre esse assunto, no Brasil, que possam servir de base para escolha de uma tábua que possa ser considerada mais adequada do que outra.

No Brasil não existem estudos para a elaboração de uma tábua de mortalidade específica para populações com acesso às Entidades Fechadas de Previdência Complementar, por esta razão, de forma geral, são utilizadas tábuas oriundas de outros países que, na medida da necessidade, são adaptadas à realidade brasileira.

Por não possuir massa crítica e período de observação estatisticamente adequados para se chegar a uma conclusão definitiva quanto à aderência desta hipótese, a opção pela adoção desta tábua tomou por parâmetro as exigências legais e as melhores práticas de Mercado.

Valor: UP 84

Quantidade esperada no exercício seguinte:

Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 27,00 29,00 Tábua de Mortalidade Geral

Hipótese:

Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido:

Observamos que a premissa adotada resulta numa estimativa de óbitos alinhada ao que foi constatado pela entidade no exercício encerrado. Esclarecemos, no entanto, que o período analisado não é suficiente para se concluir de forma definitiva quanto a aderência desta hipótese.

Justificativa da EFPC:

Opinião do atuário:

A Entidade decidiu utilizar a tábua de mortalidade AT2000, segregada por sexo, com base nos esclarecimentos presenciais do atuário do Plano e Parecer Atuarial do mesmo, por demonstrar que a longevidade dos participantes aposentados, excetuando os aposentados por invalidez, permace aderente a referida tábua e está em conformidade com a Resolução CGPC nº 18/2006 que determina que as tábuas de mortalidade geral adotadas pelas Entidades Fechadas de Previdência Complementar apresentem expectativa de vida completa, igual ou superior, àquelas resultantes da aplicação da tábua AT-83.

Por não possuir massa crítica estatisticamente adequada para realização de análise de aderência da hipótese utilizada frente as ocorrências de morte da população exposta, a opção pela adoção desta tábua de mortalidade tomou por parâmetro as condições mínimas estabelecidas pela legislação em vigor, o crescimento das expectativas de vida da população brasileira (segundo o IBGE) e as mais prudentes práticas de mercado.

Valor: AT 2000

HIPÓTESES ATUARIAIS NÃO UTILIZADAS NESTA DEMONSTRAÇÃO Hipótese sobre Gerações Futuras de Novos Entrados

Benefícios Concedidos Contribuição Definida

Saldo de Conta dos Assistidos

Benefício Definido

Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados – Assistidos Valor Atual dos Benefícios Futuros não Programados – Assistidos

Benefícios a Conceder Contribuição Definida

Saldo de Contas – parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas – parcela Participantes

Benefício Definido Capitalização Programado

Valor Atual dos Benefícios Futuros

Benefício Definido Capitalização não Programado

Valor Atual dos Benefícios Futuros

Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples

R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00

Quantidade de benefícios concedidos: 0 Valor médio do benefício (R$): 0,00

Idade média dos assistidos: 0

PECULIO POR MORTE

Benefício:

Benefícios Concedidos Contribuição Definida

Saldo de Conta dos Assistidos

Benefício Definido

Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados – Assistidos Valor Atual dos Benefícios Futuros não Programados – Assistidos

Benefícios a Conceder Contribuição Definida

Saldo de Contas – parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas – parcela Participantes

Benefício Definido Capitalização Programado

Valor Atual dos Benefícios Futuros

Benefício Definido Capitalização não Programado

Valor Atual dos Benefícios Futuros

Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples

R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00

Quantidade de benefícios concedidos: 0 Valor médio do benefício (R$): 0,00

Idade média dos assistidos: 0

SUPLEMENTAÇÃO DA APOSENTADORIA ESPECIAL

Benefício:

Benefícios Concedidos Contribuição Definida

Saldo de Conta dos Assistidos

Benefício Definido

Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados – Assistidos Valor Atual dos Benefícios Futuros não Programados – Assistidos

Benefícios a Conceder Contribuição Definida

Saldo de Contas – parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas – parcela Participantes

Benefício Definido Capitalização Programado

Valor Atual dos Benefícios Futuros

Benefício Definido Capitalização não Programado

Valor Atual dos Benefícios Futuros

Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples

R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00

Quantidade de benefícios concedidos: 0 Valor médio do benefício (R$): 0,00

Idade média dos assistidos: 0

SUPLEMENTAÇÃO DA APOSENTADORIA POR IDADE

Benefício:

Benefícios Concedidos Contribuição Definida

Saldo de Conta dos Assistidos

Benefício Definido

Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados – Assistidos Valor Atual dos Benefícios Futuros não Programados – Assistidos

Benefícios a Conceder Contribuição Definida

Saldo de Contas – parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas – parcela Participantes

Benefício Definido Capitalização Programado

Valor Atual dos Benefícios Futuros

Benefício Definido Capitalização não Programado

Valor Atual dos Benefícios Futuros

Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples

R$ 92.613.191,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 92.613.191,00 R$ 0,00 R$ 92.613.191,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 4.115.321,00 R$ 0,00 R$ 0,00

Quantidade de benefícios concedidos: 264 Valor médio do benefício (R$): 2.125,00

Idade média dos assistidos: 57

SUPLEMENTAÇÃO DA APOSENTADORIA POR INVALIDEZ

Benefício:

Benefícios Concedidos Contribuição Definida

Saldo de Conta dos Assistidos

Benefício Definido

Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados – Assistidos Valor Atual dos Benefícios Futuros não Programados – Assistidos

Benefícios a Conceder Contribuição Definida

Saldo de Contas – parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas – parcela Participantes

Benefício Definido Capitalização Programado

Valor Atual dos Benefícios Futuros

Benefício Definido Capitalização não Programado

Valor Atual dos Benefícios Futuros

Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples

R$ 854.771.799,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 854.771.799,00 R$ 854.771.799,00 R$ 0,00 R$ 5.996.446,11 R$ 5.339.746,90 R$ 656.699,21 R$ 116.060.711,00 R$ 3.297.975,00 R$ 0,00 R$ 0,00

Quantidade de benefícios concedidos: 1249 Valor médio do benefício (R$): 4.349,00

Idade média dos assistidos: 66

SUPLEMENTAÇÃO DA APOSENTADORIA POR TEMPO DE CONTRIBUICAO

Benefício:

Benefícios Concedidos Contribuição Definida

Saldo de Conta dos Assistidos

Benefício Definido

Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados – Assistidos Valor Atual dos Benefícios Futuros não Programados – Assistidos

Benefícios a Conceder Contribuição Definida

Saldo de Contas – parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas – parcela Participantes

Benefício Definido Capitalização Programado

Valor Atual dos Benefícios Futuros

Benefício Definido Capitalização não Programado

Valor Atual dos Benefícios Futuros

Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples

R$ 99.230.179,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 99.230.179,00 R$ 0,00 R$ 99.230.179,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 1.301.831,00 R$ 0,00 R$ 0,00

Quantidade de benefícios concedidos: 288 Valor médio do benefício (R$): 3.614,00

Idade média dos assistidos: 70

SUPLEMENTAÇÃO DA PENSÃO POR MORTE

Benefício:

Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos

Contribuição Definida

Saldo de Conta dos Assistidos

Benefício Definido

Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados – Assistidos Valor Atual dos Benefícios Futuros não Programados – Assistidos

Benefícios a Conceder Contribuição Definida

Saldo de Contas – parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas – parcela Participantes

Benefício Definido Capitalização Programado

Valor Atual dos Benefícios Futuros

(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores (–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes

Benefício Definido Capitalização não Programado

Valor Atual dos Benefícios Futuros

(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores (–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes

Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples

R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00

Quantidade de benefícios concedidos: 128 Valor médio do benefício (R$): 1.871,56

Idade média dos assistidos: 52 Custo do Ano (R$): 0,00

SUPLEMENTAÇÃO DE AUXILIO-DOENÇA

Benefício:

Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos

Contribuição Definida

Saldo de Conta dos Assistidos

Benefício Definido

Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados – Assistidos Valor Atual dos Benefícios Futuros não Programados – Assistidos

Benefícios a Conceder Contribuição Definida

Saldo de Contas – parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas – parcela Participantes

Benefício Definido Capitalização Programado

Valor Atual dos Benefícios Futuros

(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores (–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes

Benefício Definido Capitalização não Programado

Valor Atual dos Benefícios Futuros

(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores (–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes

Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples

R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00

Quantidade de benefícios concedidos: 0 Valor médio do benefício (R$): 0,00

Idade média dos assistidos: 0 Custo do Ano (R$): 0,00

SUPLEMENTAÇÃO DO AUXILIO-RECLUSAO

Benefício:

Benefícios a Conceder

Benefício Definido Capitalização Programado

(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores (–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes

Benefício Definido Capitalização não Programado

(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores (–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes

R$ 2.271.971,80 R$ 14.784.357,00 R$ 207.992,97 R$ 323.489,00

Custo do Ano (R$):

9.071.251,65

BENEFÍCIOS ESTRUTURADOS NO MÉTODO DE FINANCIAMENTO AGREGADO

Custo do Ano (%):

7,96

CONSOLIDADO DO GRUPO CUSTEIO 1 - BANDEPREV PLANO BAS

Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos

Contribuição Definida

Saldo de Conta dos Assistidos

Benefício Definido

Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados – Assistidos Valor Atual dos Benefícios Futuros não Programados – Assistidos

Benefícios a Conceder Contribuição Definida

Saldo de Contas – parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas – parcela Participantes

Benefício Definido Capitalização Programado

Valor Atual dos Benefícios Futuros

(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores (–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes

Benefício Definido Capitalização não Programado

Valor Atual dos Benefícios Futuros

(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores (–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes

Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples

R$ 1.046.615.169,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 1.046.615.169,00 R$ 854.771.799,00 R$ 191.843.370,00 R$ 113.184.473,34 R$ 5.996.446,11 R$ 5.339.746,90 R$ 656.699,21 R$ 99.004.382,20 R$ 116.060.711,00 R$ 2.271.971,80 R$ 14.784.357,00 R$ 8.183.645,03 R$ 8.715.127,00 R$ 207.992,97 R$ 323.489,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 1.159.799.642,34

Custo Normal do Ano (R$)

9.071.251,65

7,96

Custo Normal do Ano (%)

Contabilizado no Ativo

PROVISÕES MATEMÁTICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS

R$ 0,00

Déficit equacionado

Patrocinador (0 meses restantes)

Participantes ativos (0 meses restantes)

Assistidos (0 meses restantes)

Serviço passado

Patrocinador (0 meses restantes)

Participantes ativos (0 meses restantes)

Assistidos (0 meses restantes)

Outras finalidades

Patrocinador (0 meses restantes)

Participantes ativos (0 meses restantes)

Assistidos (0 meses restantes)

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

Déficit equacionado

Patrocinador (0 meses restantes)

Participantes ativos (0 meses restantes)

Assistidos (0 meses restantes)

Serviço passado

Patrocinador (0 meses restantes)

Participantes ativos (0 meses restantes)

Assistidos (0 meses restantes)

Outras finalidades

Patrocinador (0 meses restantes)

Participantes ativos (0 meses restantes)

Assistidos (0 meses restantes)

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

Contabilizado no Passivo

R$ 0,00

R$ 0,00

FUNDO PREVIDENCIAL DE DESTINAÇÃO E UTILIZAÇÃO DE RESERVA ESPECIAL PARA REVISÃO DE PLANO

Saldo R$ 0,00 Patrocinador R$ 0,00 Participantes Ativos R$ 0,00 Assistidos R$ 0,00 R$ 0,00 PATRIMÔNIO DE COBERTURA

Evolução dos custos:

Variação das provisões matemáticas:

Principais riscos atuariais:

PARECER ATUARIAL DO GRUPO DE CUSTEIO

Por ser um Plano em extinção (massa de participantes fechada) e cujos compromissos concentram-se na

parcela de Benefício Concedidos, os principais riscos atuariais do Plano referem-se a taxa real de desconto e

Não houve variações significativas na provisão matemática reavaliada quando comparada à provisão

matemática evoluída teóricamente, considerando a movimentação já esperada (juros, inflação e benefícios

pagos).

A alteração das hipóteses de tabua de mortalidade de inválidos e tábua de entrada em invalidez, resultou em

acréscimo de aproximadamente R$ 10 milhões às provisões matemáticas.

O método Agregado de financiamento adotado para o financiamento do benefício programado, prevê um

percentual de contribuição nivelado ao longo de todo período de capitalização, de forma que o compromisso

atual do Plano corresponda à diferença entre o valor presente dos compromissos atuariais e o valor presente

das contribuições futuras, calculados na data da avaliação.

Há participantes assistidos que não fazem contribuição para o Plano, pois adquiriram tal direito com amparo

na disposição contida no parágrafo 1º do art. 51, do Regulamento Básico, vigente à época, aprovado pela

Secretaria de Previdência Complementar - SPC, por meio da Portaria n.º 2.078, de 7 de abril de 1980.

Certificamos que tal isenção não prejudica o custeio do Plano, por ser uma previsão regulamentar e já estar

contemplada no dimensionamento dos compromissos deste Plano, desde o início da sua vigência.

Valor (R$) Valor (R$) Valor (R$) Total em valores

713.682,00 713.682,00 713.682,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.610.863,65 7.610.863,65 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 746.706,00 746.706,00 746.706,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9.071.251,65 9.071.251,65 9.071.251,65 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total de

Contribuições

previdenciárias

Normais Extraordinárias

Déficit

equacionado

Serviço

Passado

Outras

Finalidades

Utilização de

fundos

Exigência

regulamentar

Destinação de

reserva

FONTE DOS RECURSOS

Data Início de Vigência:

01/01/2013

7.610.863,65 3,89 3,89 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,07 4,07 0,00 0,00 0,00 0,00

Participantes

Valor (%)

Assistidos

Valor (%) Valor (%)

Patrocinador

Soluções para insuficiência de cobertura:

Não aplicável.

na mortalidade geral. No entanto, todas as hipóteses atuariais adotadas têm influência sobre as provisões, já

que se trata de um plano constituído na modalidade de benefício definido.

As hipóteses atuariais utilizadas na presente avaliação atuarial foram fundamentadas por meio de

documentação encaminhada pelas Patrocinadoras e por estudo específico realizado em 2011, que se baseou

nas informações históricas da população existente no Plano e também nas informações do mercado em geral.

O detalhamento dos estudos, conforme previsto no item 1.2 da Resolução CGPC nº 18/2006, encontra-se

arquivado na Bandeprev.

Adicionalmente, em atendimento à Resolução nº 9, de 29/11/2012, alertamos quanto à necessidade de

realização de estudos técnicos que comprovem a aderência das hipóteses de rentabilidade dos investimentos

ao plano de custeio e ao fluxo futuro de receitas de contribuições e de pagamento de benefícios durante o

exercício de 2013.

INFORMAÇÕES CONSOLIDADAS

TOTAL DAS RESERVAS

Custo Normal do Ano R$ 9.071.251,65

Provisões Matemáticas R$ 1.159.799.642,34

Benefícios Concedidos Contribuição Definida

Saldo de Conta dos Assistidos

Benefício Definido

Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados – Assistidos Valor Atual dos Benefícios Futuros não Programados – Assistidos

Benefícios a Conceder Contribuição Definida

Saldo de Contas – parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas – parcela Participantes

Benefício Definido Capitalização Programado

Valor Atual dos Benefícios Futuros

(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores (–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes

Benefício Definido Capitalização não Programado

Valor Atual dos Benefícios Futuros

(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores (–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes

Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples

R$ 1.046.615.169,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 1.046.615.169,00 R$ 854.771.799,00 R$ 191.843.370,00 R$ 113.184.473,34 R$ 5.996.446,11 R$ 5.339.746,90 R$ 656.699,21 R$ 99.004.382,20 R$ 116.060.711,00 R$ 2.271.971,80 R$ 14.784.357,00 R$ 8.183.645,03 R$ 8.715.127,00 R$ 207.992,97 R$ 323.489,00 R$ 0,00 R$ 0,00

Contabilizado no Ativo

PROVISÕES MATEMÁTICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS

R$ 0,00

Déficit equacionado

Patrocinador

Participantes ativos

Assistidos

Serviço passado

Patrocinador

Participantes ativos

Assistidos

Outras finalidades

Patrocinador

Participantes ativos

Assistidos

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

Déficit equacionado

Patrocinador

Participantes ativos

Assistidos

Serviço passado

Patrocinador

Participantes ativos

Assistidos

Outras finalidades

Patrocinador

Participantes ativos

Assistidos

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

R$ 0,00

Contabilizado no Passivo

R$ 0,00

Superávit Técnico

Reserva de Contingência

R$ 0,00

Resultado do exercício

RESULTADO DO PLANO

R$ 0,00

Reserva Especial para Revisão de Plano

R$ 177.212.769,61

Déficit Técnico

R$ 177.212.769,61

R$ 177.212.769,61

R$ 0,00

FONTE DOS RECURSOS

Total em Valores 713.682,00 713.682,00 713.682,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.610.863,65 7.610.863,65 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 746.706,00 746.706,00 746.706,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9.071.251,65 9.071.251,65 9.071.251,65 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total de recursos

Contribuições

previdenciárias

Normais Extraordinárias

Déficit

equacionado

Serviço

Passado

Outras

Finalidades

Utilização de

fundos

Exigência

regulamentar

Destinação de

reserva

7.610.863,65

Participantes

Valor (R$) Valor (%)

Valor (R$) Valor (%) Valor (R$)

Patrocinador

Valor (%)

Assistidos

3,89 3,89 0,00 4,07 0,00 4,07 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

PARECER ATUARIAL DO PLANO

Qualidade da base cadastral:

Os dados individuais foram fornecidos pela Bandeprev à Mercer que, após a realização de testes apropriados e

devidos acertos efetuados em conjunto com a entidade, considerou-os adequados para fins desta avaliação

atuarial.

A análise efetuada pela Mercer na base cadastral utilizada para a avaliação atuarial objetiva, única e

exclusivamente, a identificação e correção de eventuais distorções na base de dados, não se inferindo dessa

análise a garantia de que a totalidade das distorções foram detectadas e sanadas, permanecendo, em qualquer

hipótese, com a Bandeprev a responsabilidade plena por eventuais imprecisões existentes na base cadastral.

Variação do resultado:

O Plano manteve a situação superavitária observada no exercício anterior. O principal fator que levou ao aumento

do valor nominal do superávit observado em 31/12/2012, com relação a posição de 31/12/2011, foi a

rentabilidade auferida pelos investimentos no exercício de 2012 (11,8%) superior à Meta Atuarial do Plano

(11,5%), sendo, portanto, uma ocorrência de natureza conjuntural.

Natureza do resultado:

Resultado de natureza conjuntural.

Soluções para equacionamento de déficit:

Não aplicável.

Adequação dos métodos de financiamento:

O método atuarial adotado foi o Agregado para a avaliação dos benefícios de aposentadoria, pensão por

morte e pecúlio e ""Repartição Simples"" para avaliação dos benefícios de Auxílio-Doença e Auxílio-Reclusão.

Esta avaliação atuarial foi elaborada com base em hipóteses e métodos atuariais geralmente aceitos,

respeitando-se a legislação vigente, as características da massa de participantes e o Regulamento do Plano de Benefícios.

Em nossa opinião, as hipóteses e métodos utilizados nesta avaliação atuarial são apropriados e atendem à

Resolução CGPC nº 18/2006, alterada pela Resolução nº 9/2012, que estabelecem os parâmetros

técnico-atuariais para estruturação de plano de benefícios de Entidades Fechadas de Previdência Complementar.

Outros fatos relevantes:

Em atendimento ao parágrafo 3º do art. 1º da Resolução CGPC 04/2002, analisamos o estudo contratado pela

Bandeprev e atestamos que a capacidade de atendimento das necessidades de liquidez da Entidade, em função

dos direitos dos participantes, das obrigações da entidade e do perfil do exigível atuarial de seu plano de

benefícios, não fica prejudicada em função da intenção da manutenção dos títulos em carteira até seu

vencimento.

O valor atual dos benefícios concedidos, informado no quadro "Provisões Matemáticas", já estão líquidos das

contribuições dos participantes assistidos, informadas no quadro "Fonte de Recursos". O percentual informado

para as contribuições dos participantes ativos e da patrocinadora, referem-se à folha de participação. O

percentual informado para as contribuições dos participantes assistidos, refere-se à folha de benefícios da

entidade.

Os valores monetários apresentados no quadro "Fonte de Recursos" correspondem a valores nominais estimados

em 31/12/2012 e poderão apresentar variações em função de aumento ou redução da folha de Salário de

Participação."

"As provisões matemáticas dos benefícios de Suplementação de Aposentadoria por Idade, Suplementação de

Aposentadoria Especial, reversão de aposentadoria em Pensão por Morte e Pecúlio por Morte de participante

válido foram registradas no benefício de Suplementação de Aposentadoria por Tempo de Contribuição.

As provisões matemáticas relativas a futura reversão da aposentadoria por invalidez em pensão por morte e

pecúlio por morte do futuro inválido foram registradas no benefício de Suplementação de Aposentadoria por

Invalidez.

Todos os custos foram registrados no benefício de Suplementação de Aposentadoria por Tempo de

Contribuição, uma vez que não temos esta informação segregada por tipo de benefício.

Esclarecemos que os custos informados contemplam as contribuições normais dos participantes assistidos e que

os valores das provisões matemáticas dos benefícios concedidos estão líquidos destas contribuições.