NOTA 1.
NOTA 02.
NOTA 3,
Ássoc/Á çÃo oe Apoto A cRtANçA EM RTSCO - ACER
CN PJ : 86.91 2.0A6/0001 -44 Diadema - Sp
^/orÁs ExpLtcATtvAS AS DEMONSTRÁçóES CONTABãS DE 31 DE DEZEMBRO DE ^OTO CONTEXTO OPERACIONAL
Á Ássocração de, Apoio à criança em Risco - ACER é uma associação civil, sendo constituída por pessoas fisicas e/ou jurídicas sem fins lucrativos ou econômicos, não dìstribuindo rucros, vantágens ou bonificações a seus diretores, conselheiros, associado s ou mantenedores, sob nenhuma forma, com tempo e duração indeterminado e sede e foro na cidade de Diadema, Estado de São paulo.
Tem por obietÌvo promover a poputação carente de todas as idades , no seu aspecto físÌco, social e espiritual, sem distìnção de raça, credo, político, ou relìgioso ou quaìsquer outras formas de dìsôriminaçãõ, tendo co,,ns missão "resgatar
a dignÌdade de crÌanças e jovens promovendo a transformação do meto social."
Em cumprimento à sua finatidade, presta assisfénci a e educação básica a crianças e adolescenfes carentes em geral; proporcionando-lhes, ìnclusive, atividades de lazer e culturais, bem como promove entre outras atividades, cursos de profissiona lização.
APRESENTAçÃO DAS DEMO'VSTRÁ çÓES COru TABEI S
As demonsfraçÕes contabeÌs foram elaboradas de aco rdo com a LeÌ das Sociedades por Áções no 6.404n6, considerando suas arterações e Reso/uções do cFC no g37/9g, no g77/00 e no 11sg/}g, e demais áÀpãsiçoes, o-rientações e interpretaçÕes emitidas pelo Comitê de pronunciamentos Contabeis (CPC), quando aplicaveis.
POLíTICAS CONTABEIS
D.entre as principais potíticas contábeis adotados para a preparação das d e mo n stra çõe s co ntábeis ressa lta mo s ;
a) ApLtcAÇÕES DE L:QU)DEZ tMED:ATA Esfão demonstradas pelos valores respectivos rendimentos até a data patrimonìal.
aplicados, atualizados com o, \ A
de encerramento do oataneo))
b) tMoBtLtzADo
Esta demonstrado pelo custo de aquisição, ajustado por depreciações calculadas pelo metodo linear, a taxas estabelecidas em função do tempo de vida util, por espécie de bens.
c) PROVTSAO PARA FERTAS E ENCÁRGOS
Foi constituída em montante iulgado suficiente à cobeftura de obrigações com ferias dos seus funcionários, vencidas e proporcionaÌs, òo, os respectivos encargos sociais, aproprìada ate a data de encerramento do balanço.
d) DEMATS OBRTGAÇOES EXO íVetS A CURTO 1RAZO
Demonstradas por valores conhecidos ou calculáveis, incluindo, quando aplicaveis, "pro-rata-temporis". os encargos e as variações monetárias e cambiais inc:orridos e) DOAçOES E CONIR tBUtçÕES
As doações, subvenções e contribuições para custeio são contabitizadas em contas de receita.
D SUBVENÇÕES E CONyÉN/OS
A assocração recebeu no ano de 2010 as segurnfes subvenções e convên ios, como segue..
coNvÊNro VALOR. R$
Prefeitura Municipat de Diadema- CMAS - PROJETO Raizes do Brasil CMAS - Prog r. Errad.Trabatho t nfantit Fumcad-CMDCA - proj. Menino Cidadão Projeto Catalisar
CMAS - SOÁ/F
SEÁDS - Secr.Est. Desenv.socia/
Fumcad-CMDCA - Proj Família Guardiã F umcad-CM DCA - Direcionadas
7.000,00 94.600,00 82.875,00 90.640,00 20.000,00 120.000,00
30.000,00 71.500,00
6.300,00
Total 522.915.00
l A , , r \
l[\w V
s Financeiras
TOTAL 297. 515, 72
As aplicações financeiras correspondem a investimenÍos em CDBs e Fundos.
NOTA 5. IMOBILIZADO
2.009 NOTA 4. CAIXA E EQUIVATEIVIES DE CAIXA
Caixa Bancos A
lmoveis
Moveis e Utensílios Utensílios de I nformatica Computadores
/mpressoras TV e Vídeo
Moveis e Utensílios de Escritorio Aparelhos e lnstrumentos Musicais I nstalações e Benfeitorias
Veículos TOTAL
NOTA 6. PATRIMONIO SOCIAL
EsÍá composto pelos superávits acumulados ao tongo dos exercícios anteriores, cuios valores foram reinvestidos na ampliaçao e manutenção dos objetivos socrais da entìdade, seja na amptìaçào e manutenção de suas
instalaçÕes ou na prestação de seus serviços.
o deficit do exercício está sendo mantido em conta específica enquanto não aprovado pela assembleia, apos a sua aprovação será 'transferido definitivamente para a conta patrimonio Sociat.
Á Ássocração não remunera os membros componenfes de sua diretoria, conselheiros, associados ou equivalentes e 'não
distribui ou concede vantagens sob nenhuma forma.
CRITÉRIOS DE APURAçÃO DÁS RECEITAS E DESPESAS OPE RACIONAIS a) RECEITAS
2.009 8 . 5 1 7 , 4 2 55.430,51 233.567,79
6 16.6 64,09 5 2 . 3 6 1 , 0 1 5 . 3 9 1 , 5 0 85.334,79 10.4 93,3 3 9 . 0 1 1 , 0 0 1 1 . 7 0 9 , 6 5 77 .655 ,77 4 2.19 5,93 9 1 . 7 6 4 , 4 1 50.629,05 7 51.9 31.3 2 1 1 . 0 6 0 , 7 0
1 2 7 . 1 5 1 , 7 0 228.936,96
654. 163, 29 5 2 . 3 6 1 , 0 1 5 . 3 9 1 , 5 0 92.5 57,7 9 16.9 83,3 3 1 1 . 2 9 6 , 0 0 1 1 . 7 0 9 , 6 5 8 4.65 5,77 4 2.19 5,93 9 1 7 6 4 , 4 1 300 078.47
76 2.98 9,10
NOTA 7.
NOTA 8,
NOTA 9.
Ás receitas com donativos, contribuÌções e subvenções vêm sendo reconhecìdas de acordo com a sua realização financeira (regime de caixa).
As receitas com aplicaçÕes financeiras, vendas e serviços são registradas de acordo com a sua competência, independentemente de sua realização em moeda.
b) DESPESÁS
Ás despesas esÍão registradas pelos seus yalo res originais, e de acordo com a sua competência, e se referem a gastos necessá rios à manutenção das atividades da associação.
DEMONSTRATIVO DE CALCULO DAS APLICAçOES CU GRATIJIDADES COM OS PROJETOS DE ATIVIDADES ASS'STENCIAIS
Ease de Cálculo R$
Doações e Contribuições do Brasil DoaçÕes e Contribuições do Exterior Subvenções e Convênios
Outras ReceiÍas Receifas Financeiras Receifas Patrimoniais
1 35.5 87,13 203.864,20 522.915,00
5 . 0 1 1 , 5 0 7.623,94
2,90
Total das receitas sujeitas à aplicação mínima em qratuidade 875.004.67 Despesas com Atividades ÁssisÍenci ais 905.685,86t N F O RM AçÓES C O M P L E MENTARES
Para atender medidas preventivas a Entidade, contratação de seguros em valores considerados d e e v e n t uais sinisÍros.
a seu critério, procede à suficientes para a cobertura
PR I DEN T E
2 c -
lknrnef,rr*
FC. C RC. 1 SP,l 1 4385/0-2
ASSOCIACÃO DE APOIO A CRIANCA EM RISCO - ACER RUA JOÃO ANTÔNIO DE ARAUJO, 349. DIADEMA. SP
cNPJ NUM. 86.9í 2.086 tOOOl -44
BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2.010
A T I V O
CIRCULANTE DISPONÍVEL
Caixa
BANCOS CONTA MOVIMENTO Banco do Brasil 49.717-X C/49383-X Bradesco C/C 1096-0
Bradesco CIC 804-4 Bradesco CIC 1050-2 Bradesco CIC'1222-P Bradesco C/C 1409-5 Bradesco CIC 1411-7 Bradesco CIC 1407-9 Bradesco CIC 1453-2 Bradesco CIC 3774-5 Banco do Brasil CIC 85727-0 APLTCAçÕES FTNANCETRAS - FCP
Banco Bradesco CDB C/C 804-4 Banco Bradesco CDB C/C 1050-2 Banco Bradesco CDB C/C 1222-P Banco Bradesco CDB C/C '1453-2 Banco Bradesco CDB C/C 3755-9 Banco Bradesco CDB C/C 3774-5 Banco do Brasil CIC 2052-4 ADIANTAMENTOS
Adiantamentos Diversos Adiantamento de Férias Adiantamento a Empregados DESPESAS A APROPRIAR
Seguros a Apropriar
1184,04 27.240,64 1 , 0 0 1 , 0 0 1.525,82 1.998,22 4 1 7 , 1 2 27,05
1 , 0 0 1 5 5 , 8 1 94.600.00
20.896,23 7.716,02 23.359,51 24.256,70
457,32 329,74 13.609.04
690,00 1 . 1 1 6 , 4 9
1 4 0 , 0 0
60.000,00 556.664,09
37.499,20 (66.795.22\
1 1 . 0 6 0 , 7 0
1 2 7 . 1 5 1 , 7 0
90.624.56
1.946,49
393,28 231.176,73
587.368,07 TOTAL DO ATIVO CIRCULANTE
ATIVO NÃO CIRCULANTE IMOBILIZADO
BENS IMÓVEIS Terrenos
Prédios e Edificações Reforma
( - ) Depreciação
ASSOCTAçAO DE APO|O A CR|ANçA EM RISCO - ACER RUA JOÃO ANTÔNIO DE ARAUJO, 349 . DIADEMA. SP
CNPJ NUM. 86.9í 2.086 IOOO144
BENS MÓVEIS CHÁCARAACER
Móveis e Utensílios Utensílios de Informática Computadores
lmpressoras TV e Vídeo
Móveis e Utensílios de Escritório Aparelhos e Instrumentos Musicais Instalações e Benfeitorias
Veículos
( - ) DEPRECTAçÃO ACUMULADA S/Móveis e Utensílios
S/Utensilios de I nformática S/Computadores
S/lmpressoras S/TV e Vídeo
S/Móveis e Utensílios de Escritório S/aparelhos e Instrumentos Musicais S/lnstalações e Benfeitorias
SÂ/eículos
TOTAL DO ATIVO NÃO CIRCULANTE coNTAS DE COMPENSAçÃO - ATTVAS
COMODATOS Linha Telefônica
5 2 . 3 6 1 , 0 1 5 . 3 9 1 , 5 0 92.557,78 16.983,33 1 1 . 2 9 6 , 0 0 1 1 . 7 0 8 , 6 5 84.655,77 42.185,83 91.764.41
(12.320,65) ( 1 . 7 1 2 , 4 9 ) (60.087,62)
(6.e28,80) (5.948,05) (5.084,61) (4e.664,67) (16.742,77) (74.793,59)
408.904,28
(233.283,25) 762.989,10
3.000,00
997.í65,83 TOTAL DO ATIVO...
ASSOCTAçAO DE ApOrO A CR|ANçA EM R|SCO - ACER RUA JOÃO ANTÔNIO DE ARAUJO, 349. DIADEMA. SP
cNPJ NÚM. 86.9í 2.086/0 OO1 44
P A S S I V O
CIRCULANTE
oBRTGAçÓES SOCIA|S e F|SCA|S INSS à Recolher
IRRF à Recolher Contribuição Sindical FGTS à Recolher PIS à Recolher OUTROS DÉBITOS
Contas a Pagar - Chacara ACER PROVISÕES
Provisão para Férias Provisão FGTS s/ Férias Provisão INSS s/ Férias
TOTAL DO PASSIVO CIRCULANTE PATRIMÔNIO L|QUIDO
Patrimônio Social Déficit do Exercício
coNTAS DE COMPENSAçÃO - PASSTVAS COMODATOS
Linha Telefônica
9.874,01 1 . 3 5 0 , 0 7
66,67 3.608,46
761,52
36.212,52 2.897,01 9 . 7 8 1 . 0 0
15.660,73
11.826,28
48.890,53 76.377,54
917.788.29
3.000,00
997.165,83 948.469,48
( 3 0 . 6 8 1 , 1 9 )
TOTAL DO PASSIVO
ASSOCTAçAO DE ApOrO A CR|ANçA EM RTSCO - ACER cNPJ NUM. 86.9í2.086 IOOO144
R E C E I T A S
coNTRrBUrçÕES E DONATTVOS DO BRASTL De Pessoas Físicas
De Pessoas Jurídicas Doação Nota Fiscal Paulista
coNTRtBUtçÓES E DONATTVOS DO EXTERTOR De Pessoas Jurídicas
RECEITAS FINANCEIRAS
Aplicações em Renda Variável- FCP Aplicações em Renda Fixa - FCP RECEITAS PATRIMONIAIS
Juros e Descontos Ativos OUTRAS RECEITAS
Receitas Diversas
CONVÊNIOS E SUBVENçÕES
Convênio Prefeitura Municipa de Diadema CMAS - Programa Erradicação Trabalho Infantil CMAS - SOAIF
SEADS - Secr.Est. Desenvolvimento Social FUMCAD-CMDCA/Proj. Raizes do Brasil FUMCAD-CMDCA/Proj.Menino Cidadão FUMCAD-CMDCtuProj. Familia Guardiã FUM CAD-CM DCA/Di recionadas
Projeto Catalisar
TOTAL DAS RECEITAS
62.695,45 7Q.312,82
2.578.86
1 . 5 1 1 , 3 6 6 . 1 1 2 . 5 8
1 3 5 . 5 8 7 , 1 3
203.864,20
7.623,94
2,90
5 . 0 1 1 , 5 0
522.915,00
875.004,67 7.000,00
82.875,00 120.000,00
30.000,00 94.600,00 90.640,00 7 1 . 5 0 0 , 0 0
6.300,00 20.000,00
ASSOCTAçAO DE APOIO A CR|ANçA EM RTSCO - ACER CNPJ NUM. 86.9í2.086 IOOO144
DESPESAS
ORDENADOS, SALARIOS E ENCARGOS Ordenados
Décimo Terceiro Salário Férias
I ndenização Trabalh ista INSS Cota Patronale SAT
Fdo.de Garantis por Tempo de Serviço-FGTS FGTS RCT
Programa de Integração Social- PIS Vale Transporte
Assistência Médica Cursos
Seguro de Vida
SERV|çOS DE TERCETROS De Pessoas Fisicas
De Pessoas Jurídicas MATERIAIS
Material para Atividade
lmpressos,Material de Escritório e Expediente DESPESAS ADM INISTRATIVAS
Alimentação e Gêneros Alimentícios Roupas e Afins
Medicamentos Despesas com Higiene Água e Esgoto
Energia Elétrica Telefone Correio
Utensílios Diversos
Despesas com Hortas e Jardins Depreciação
Desp. Viagens, Estadias e Conduções Fretes e Carretos
Despesas Diversas Lenha e Gás
Jornais, Revistas e Livros Alugueis Passivos
MELHORAMENTOS E CONSERVAçÓES De lmóveis
De Maquinas e Equiamentos Materialde Limpeza
3 4 1 . 0 3 0 , 1 6 30.131,74 2 1 . 8 1 7 , 1 7 20.316,22 112.714,26
33.098,64 8.456,41 4.351,78 9.789,81 965,98 1.625,00
665.25 665,25 250,00 57.361,34
807,43 15.457,27
46.105,00 9 . 1 4 3 , 0 8 884,65 262,65 2.360,20 7.923,05 1 3 . 6 2 1 , 8 8
1 . 0 7 9 , 9 0 8 . 5 7 1 , 0 0 152,80 49.449,42
1 .1 0 3 , 0 5 449,00 1 . 2 9 9 , 5 8 1.368,34
926,80 1.720,00
20.108,45 1 . 6 1 4 , 0 0 3.928,91
584.962.42
57.611.34
16.264.70
146.420,40
25.651,36
ASSOCTAçÃO Oe APOIO A CRIANçA EM RISCO - ACER cNPJ NUM. 86.91 2.086 tOOOl -44
DESPESAS COM VEÍCULOS Reparos
Manutenção Seguros
Documentação e Licenciamento Pedagios
TMPOSTOS, TAXAS E CONTRTBUIçÓES Sindical Patronal
IRF S/Aplicações Financeiras - Renda Variável IRF S/Aplicações Financeiras - Renda Fixa Despesas Legais e Documentação Contribuições e Anuidades
Despesas Financeiras e Bancárias Juros e Multas
Contribuição Confaderativa Internet
ASSISTENCIA SOCIAL
Bolsa de Estudo - Agente Jovem Doação/Bolsa de Capacitação
335,00 10.864,85
742,42 239,01 82.70
5.000.00 40.720.20 1 . 7 3 1 , 1 7 3 1 8 , 4 5 1 j 8 3 , 1 4 1.066,96
314,42 5.057,48
205,04 6.550,00
364,80
12.263.98
1 ô . 7 9 1 . 4 6
45.720,20
905.685,86
( 3 0 . 6 8 1 , í 9 ) TOTAL DAS DESPESAS
Déficit do Exercício ...
ASSOCTAçÃO Oe APO|O A CR|ANçA EM RISCO - ACER cNPJ NÚM. 86.9í 2.086 IOOOI 44
BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO
Maria TC.CRC.1
Vieira
2010
2009ATIVO
CIRCULANTE 231.176.73 299.295.46
Caixa e Equivalentes de Caixa (Nota 4) Adiantamentos
Despesas a Apropriar
228.836,96 1.946,49 393,28
297.515,72 1.200,00 579,74
ATIVO NAO CIRCULANTE 762.989.10 751.931.32
lmobilizado (Nota 5) ( - ) Depreciação
1.063.067.57 (300.078,47)
1.002.560,37 (250.629,05)
CONTAS DE COMPENSAÇAO 3.000.00 3.000.00
Linha Telefônica em Comodato 3.000.00 3.000,00
TOTAL DO ATIVO 997.165,83 1.054.226,78
PASSIVO
CIRCULANTE 76.377.54 102.757.30
Obrigações Sociais e Fiscais Contas à Pagar
Provisões
15.660,73 11.826,28 48.890,53
21.245,84 1 5 . 7 0 5 , 1 5 65.806,31
PATRIMONIO LIQUIDO 917.788.29 948.469.48
Patrimônio Social (Nota 6) Ajuste de Exercicio Anterior SuperáviUDéficit do Exercício
948.469,48 (30.681 ,19)
1.020.167,07 2.150,94 (73.848,53)
CONTAS DE COMPENSACAO 3.000.00 3.000,00
Comodato de Linha Telefônica 3.000,00 3.000,00
TOTAL DO PASSIVO 9 9 7 . 1 6 5 , 8 3 1.054.226,78
(As notas explicativas integram o conjuntos das demonstrações contábeis)
14.385t0-2
ASSOCTAçÃO Oe APO|O A CR|ANçA EM RISCO - ACER CNPJ NUM. 86.9í2.086 IOOO144
2010
2009O R I G E N S
Superávit (ou Déficit) do Exercício Depreciação
Ajuste de Exercicio Anterior
(30.681 ,1e) 49.449,42
(73.848,53) 50.890,86
2.314,84
rOTAL DAS ORIGENS DOS RECURSOS í8.768,23 (20.642,831
APLTCAÇOES
Aquisição do Ativo lmobilizado 60.507.20 9.736,80
TOTAL DAS APLICACOES DOS RECURSOS 60.507,20 9.736.80
Aumento íou Reducão) do CaoitalCirc.Líouido (41.738.97) (30.379.63)
ATIVO CIRCULANTE í68.í18.73ì n4.202,03)
No Início do Exercício No Finaldo Exercício
299.295,46 231.176.73
313.497.49 299.295.46
PASSIVO CIRCULANTE (26.379,76) 16.177.60
No lnício do Exercício No Finaldo Exercício
102.757.30 76.377.54
86.579,70 102.757.30
VARIACOES @1.734,971 í30.379,63ì
ASSOCTAçÃO Oe ApOrO A CR|ANçA EM R|SCO - ACER GNPJ NÚM. 86.91 2.086 tOOOl -44
2.010 2.009
R E C E I T A S 875.004,67 1.031.45,02
Contribuições e Donativos do Brasil Contribuições e Donativos do Exterior Receitas S/Aplicações Financeiras Receitas Patrimoniais
Subvenções e Convênios Outras Receitas
1 3 5 . 5 8 7 , 1 3 203.864,20
7.623,94 2 , 9 0 522.915,00
5 . 0 1 1 , 5 0
245.718,21 381.250,21 1 6 . 3 1 1 , 6 9
9.231,15 374.246,25 4.687,51
D E S P E S A S 905.685.86 í.í 05.293,55
Ordenados Salários e Encargos Serviços de Terceiros
Materiais
Melhoramentos e Conservações lmpostos, Taxas e Contribuições Assistência Social
Despesas com Veículos Despesas Admin istrativas
584.962,42 57 .611,34 16.264,70 2 5 . 6 5 í , 3 6 16.791,46 45.720,20 12.263,98 146.420,40
711.885,48 8 3 . 1 5 4 , 9 4 1 7 . 7 1 1 , 2 6 63.647,24 1 4 . 1 3 0 , 0 6 '17.740,00 26.614,14 170.410,43 DEFICIT/SUPERAVIT DO EXERCiCIO (30.68í.í 9ì (73.848.53ì
DO PATRIMôNIO CONTA PATRMÔNIO SOCIAL
Patrimônio Social
SuperáviUDéficit
do Exercício Total Saldo em 3í de Dezembro de 2.008 818.382,í5 201.621,02 í.020.003,í 7 Incorporação ao Patrimônio Social
Ajuste de Exercicio Anterior Déficit do Exercício de 2.009
201.621,02 2.314,84
(201.621,02)
(73.848,53) (73.848,53)2.314,84 Saldo em 3í de Dezembro de 2.009 1.022.318,01 (73.848,53 948.469.48 Incorporação ao Patrimônio Social
Déficit do Exercício de 2.010
(73.848,53) 73.848.53
(30.681 ,1e)
(go.oar,r g)
Saldo em 3í de Dezembro de 2.0í0 948.469.48 (30.68í.í9ì 917.788.29 (As notas explicativas integram o conjuntos
ASSOCTAçAO DE APOIO A CRTANçA EM RISCO - ACER CNPJ NUM. 86.9í 2.086 tOOOl 44
DEMONSTRACÃO DO FLUXO DE CAIXA
2.010 2.009
FLUXO DE CAIXA NAS ATIVIDADES OPERACIONAIS Superávit (Déficit) do Exercício
Ajustes ao resultado:
Receita na venda de bens do Ativo lmobilizado Ajuste de Exercicio Anterior
Deoreciacão e amortizacão
(30.681 ,19)
49.449.42
(73.848,53)
2.314,84 50.890.86
Resultado líouido aiustado 18.768,23 (20.642,83)
Variação de adiantamentos Variação de despesas a apropriar Variação das obrigações sociais Variação obrigações fiscais Variação outros débitos Variacão de provisões
(746,49) 186,46 ( 5 . 5 8 5 , 1 1 ) (3.878,87) ( 1 6 . 9 1 5 . 7 8 )
4.049,37 (338,48) 1.082,70 (2.150,94)
8.066,40 9.' 179.44 Caixa líouido oroveniente das atividades operacionais (8.í71.56) (754,341 FLUXO DE CAIXA NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
Aplicações no Ativo lmobilizado
Recursos na venda de bens do ativo imobilizado
(60.507,20) (s.736,80) Caixa líouido usado nas atividades de investimento (60.507.20 (9.736.80) AUMENTO LIOUIDO DAS DISPONIBILIDADES (68.678.76) (0.491.141
DISPONIBILIDADES (68.678.76) (10.491,141
No início do exercício No finaldo exercício
297.515,72 228.836.96
308.006,86 297.515.72 (As notas explicativas integram o conjuntos das demonstrações contábeis)
Vieira