ANEXO II (a que se refere o art. 6º do Decreto nº 3.644, de 24 de janeiro de 2019)

(1)

ANEXO II

(a que se refere o art. 6º do Decreto nº 3.644, de 24 de janeiro de 2019)

Sistema informatizado destinado a gerar Declaração Eletrônica de Serviços de Instituições Financeiras – DES-IF e contém outras providências

MÓDULO INFORMAÇÕES COMUNS AOS MUNICÍPIOS

Nesse módulo será declarado o plano geral de contas comentado – PGCC analítico de todas as Contas adotadas pela instituição com vinculação das Contas Internas à codificação do COSIF, o respectivo enquadramento na lista de serviços (LC 116/03), quando se tratar de contas que incidem ISSQN e a descrição detalhada da natureza das operações registradas nos subtítulos; O PGCC deve conter todas as contas de nível interno vinculadas ao Grupos do COSIF 7.0.0.00.00-9 e 8.0.0.00.00-6 independentemente da incidência do imposto.

A tabela de tarifas de produtos e serviços da Instituição com suas vinculações aos respectivos Subtítulos de lançamento contábil. Para cada tarifa devem ser informados tantos registros 0200 quantos forem os subtítulos contábeis que recebem lançamentos referentes a essa tarifa. Todas as tarifas constantes da tabela de tarifas da instituição, independentemente de serem ou não cobradas ou de serem ou não prestados no município, devem constar em pelo menos um registro 0200.

Registro obrigatório apenas às Instituições que têm o dever de possuir tabela de tarifas conforme disciplina do BACEN. E a tabela na qual são identificados os subtítulos onde são escrituradas as receitas dos serviços constantes na Tabela de Serviços de Remuneração Variável prestados pela instituição potencial ou efetivamente, ainda que não sejam prestados no município de Curvelo – MG.

Periodicidade de entrega conforme estabelecido no decreto.

Arquivo compostos de 4 (quatro) registros conforme definido abaixo. Leiaute constante no Anexo I

MODULO: Informações Comuns aos Municípios Composto dos seguintes registros:

• Identifição di Deflirição

• Plino Geril de fontis fomentido – PGCC • Tibeli de Tirifis de Serviços di Insttuição

(2)

ANEXO I - MÓDULO INFORMAÇÕES COMUNS AOS MUNICIPIOS ESTRUTURA DO ARQUIVO – LEIAUTE

1. Identificação da declaração

Registro 0000: Abertura do arquivo digital, identificação da Instituição e da declaração. Observações:

• Módulo da declaração: Informações Comuns aos Municípios • Registro obrigatório

• Nível hierárquico – 0

• Ocorrência: um (por arquivo)

• Conjunto de campos único por linha no arquivo: não há

Nº CAMPO DESCRIÇÃO OC OBR TIPO TAM REGRA DE PREENCHIMENTO

1 Num_Linhi Numero seqüenfiil que identifi i linhi do irquivo

1-1 S N 6 Inifiidi fom 1 no primeiro registro e mintdi i sequênfii em +1 piri todos os demiis registros 2 Reg Texto ixo fontendo ‘0000’ 1-1 S C 4

3 CNPJ Identifição di Insttuição fomposti dos 8 primeiros ilgirismos do CNPJ

1-1 S N 8* Sem másfiri de formitição

4 Nome Rizão Sofiil di Insttuição 1-1 S C 100 5 Tipo_int Identifi o tpo de Insttuição i

quil se refere esti deflirição, fonforme Tibeli de Títulos (Anexo 2)

1-1 S C 1 Deve pertenfer á Tibeli de Títulos (Anexo 2)

6 Cod_Munf Código do Munifípio onde será entregue i Deflirição (Tibeli de Munifípios do IBGE)

1-1 S N 7 Deve existr ni tibeli de Munifípios do IBGE (Anexo 5)

7 Ano_Mes_Inif_ Cmpe

Ano e mês de Inífio fompetênfii di deflirição. Formito: iiiimm

1-1 S C 6 Ano e mês válidos

Modu_Defl = 1 => Mês deve ser iguil i 01 (Jineiro), exfeto piri inifio de itvidides em mês diferente de Jineiro.

Modu_Defl = 3 => Mês deve ser iguil i 01 (Jineiro), exfeto piri:

• inífio de itvidides em mês diferente de Jineiro.

• em fiso de ilterição do PGCC e tibelis dentro do exerfífio, informir

(3)

inifio di vigênfii.

Ano não pode ser inferior i 10 inos ou miior que o forrente.

8 Ano_Mes_Fim_ fmpe

Ano e mês de im di fompetênfii di deflirição. Formito iiiimm

Modu_Defl = 1 ou 3 => Mês deve ser iguil i 12 (dezembro) e ino iguil io ino de Ano_Mes_inif_Cmpe, exfeto piri empresi que enferrou sui itvidide intes do mês de dezembro Modu_Defl = 2 => deve ser iguil i Ano_Mes_Inif_Cmpe

9 Modu_Defl Modulo di deflirição. 1. Demonstritvo Contábil 2 - Apurição Mensil do ISSQN 3 - Informições Comuns ios Munifípios

1-1 S N 1 As mensigens ED065, ED066, A012 e A013 dependem di pirimetrizição do munifípio quinto à exigênfii di entregi sequenfiil DES-IF

10 Tipo_Defl Identifição do tpo di deflirição

1 – Normil 2 - Retifidori

1-1 S N 1 Modu_Defl = 3=> Tipo deve ser iguil i 1 (Normil)

Deinição – Sendo nefessárii i importição de um irquivo

fomplementir do modu_defl iguil i 3 deverá informir no fimpo tpo_defl = 3 . E no fimpo Prtf_Defl_Ante preenfher o número do protofolo de entregi.

Ni importição do irquivo fom Tipo_defl = 3, serão grividis somentes is fontis, ou ilgumi ilterição no fod_trib_desif ou informição/ilterição di fonti_supe que não hiviim sido enviidis no irquivo onde tpo_defl = 1 11 Prtf_Defl_Ante Protofolo di deflirição i ser

retifidi ou fomplementidi

0-1 N C 30 Obrigitório piri Tipo_Defl iguil i 2 (Retifidori) e 3 (Complementir) Não deve ser informido piri Tipo_Defl iguil i 1 (Normil)

(4)

Se tpo_defl = 2 ou 3 deverá ser informido o número do

prtf_defl_inte grivido ni deflirição interior

12 Tipo_Cnso Indifi o tpo di fonsolidição piri ins de ipurição do imposto mensil i refolher.

1 – Insttuição e ilíquoti

2 – Insttuição, ilíquoti e fódigo de tributição DES-IF

3 – Dependênfii e ilíquoti 4 – Dependênfii, ilíquoti e fódigo de tributição DES-IF

0-1 N N 1 Modu_Defl = 1 ou 3 => Tipo não deve ser informido

Modu_Defl = 2 => Tipo deve ser informido. Se deflirição sem movimento, informir 1 – “Insttuição e Alíquoti”

13 CNPJ_Resp_Rflh Dependênfii fom responsibilidide pelo refolhimento do ISSQN. Identifição di dependênfii fomposti dos 6 últmos ilgirismos do CNPJ di dependênfii responsável pelo refolhimento do ISSQN, influsive digito veriifidor e misfiri sem formitição

0-1 N N 6 Modu_Defl = 1 ou 3 => CNPJ responsável pelo refolhimento não deve ser informido

Modu_Defl = 2 => CNPJ responsável pelo refolhimento deve ser informido fonforme regri de tpo de

fonsolidição.

Vilidir dígito veriifidor,

fonfitenindo fom CNPJ do Registro de Identifição di deflirição piri formitição do número fompleto. Deve existr no Registro de Identifição di dependênfii, fom fontibilidide próprii e pertenfer io munifípio di entregi di deflirição Obrigitório se Tipo_Cnso iguil i 1 “Insttuição e ilíquoti” ou 2 – “Insttuição, ilíquoti e fódigo de tributição DES-IF” ou se não houver oforrênfiis do Registro de

Demonstritvo di ipurição di refeiti tributável e do ISSQN Mensil devido por Subttulo

Não informir se Tipo_Cnso iguil i 3 – “Dependênfii e ilíquoti” ou 4 – “Dependenfii, ilíquoti e fódigo de

(5)

tributição DES-IF"

A mensigem EG027 depende di pirimetrizição do munifípio quinto à ituilizição fidistril vii DES-IF

14 Idn_Versio Identifidor di versão di DES-IF 1-1 S C 10 Deve fonter o número di versão ituil di DES-IF no munifípio.

15 Tipo_Arred Tipo do irredondimento de filfulo dos vilores:

1 – Arredondido 2 - Trunfido

Modu_Defl = 2 => Tipo deve ser informido. Indifir tpo = 1 (Arredondido)

2. Plano Geral de Contas Comentado – PGCC Registro 0100: Plino Geril de fontis fomentido - PGCC. Observações:

• Módulo da declaração: Informações Comuns aos Municípios • Registro obrigatório

• Ocorrência: vários (por arquivo)

• Conjunto de campos único por linha no arquivo: _ Conta

3 Conti Código do Grupo, Subgrupo, desdobrimento do Subgrupo, Título e Subttulo de ifordo fom o Plino de Contis – PGCC Interno

1-1 S C 30 Sem uso de másfiri de formitição. Deve ter umi oforrênfii por deflirição.

4 Nome Nome do Grupo, Subgrupo, desdobrimento do Subgrupo, Título e Subttulo de ifordo fom

(6)

o PGCC interno

5 Desf_Conti Desfrição detilhidi que permiti i identifição i niturezi di operição neli fontibilizidis. Obrigitório somente piri Subttulos miis inilítfos (que refebem os linçimentos fontábeis)

0-1 N C 500 Obrigitório se não for referenfiidi no fimpo Conti_Supe do PGCC

6 Conti_Supe Código di Conti hierárquifi e imediitimente superior. Não preenfher se, e somente se, Grupo inifiil (topo)

0-1 N C 30 Sem uso de másfiri de formitição. Deve existr fomo Conti no Registro de Plino geril de fontis fomentido – PGCC

É obrigitório sempre que

Conti_COSIF não for um Grupo di Tibeli COSIF.

Deve existr pelo menos um Grupo Inifiil. Não pode hiver miis que dois Grupos inifiiis (Grupos 7 e 8 do COSIF) 7 Conti_COSIF Código di fonti de mesmo nível

hierárquifo ou do Subttulo miis inilítfo do COSIF relifionido i esti fonti do PGC Interno.

1-1 S N 8* Sem másfiri de formtição. Deve existr ni Tibeli do COSIF (Anexo 3). Deve seguir i mesmi estruturi hierárquifi do COSIF

Conti COSIF deve estir vigente ni fompetênfii di deflirição 8 Cod_Trib_DESIF Código de tributição DES-IF 0-1 N N 9* Obrigitório somente piri os

subttulos informidos no fimpo Sub_Titu dos registros 0200 e 0300. Devem ser informidos piri todos os subttulos em que são fontibilizidis refeitis de prestição de serviços. Não pode ser informido piri subttulos que são referenfiidos no fimpo Conti_Supe do registro 0100 Deve existr ni Tibeli de Códigos de Tributição di DES-IF (Anexo 6) e Tibeli de Códigos de Tributição do Munifípio (Anexo 7) dentro di vigênfii di deflirição.

(7)

Registro 0200: Tibeli de Tirifis de Serviços di Insttuição. Observições:

• Módulo di deflirição: Informições Comuns ios Munifípios • Registro obrigitório

• Nível hierárquifo – 1

• Oforrênfii: vários (por irquivo)

• Conjunto de fimpos únifo por linhi no irquivo: _ Idto_Tiri

_ Sub_Titu

1-1 S N 6 Inifiidi fom 1 no primeiro registro e mintdi i sequênfii em +1 piri todos os demiis registros 2 Reg Texto ixo fontendo ‘0200’ 1-1 S C 4 Registro obrigitório quindo

Insttuição fujo Tipo di insttuição (Tipo_Int no Registro Identifição di deflirição) refere-se io Anexo 2 – Tibeli de Títulos fom itributo Tibeli de Tirifis obrigitórii iguil i “Sim”.

3 Idto_Tiri Código de identifição di tirifi, itribuído peli insttuição

1-1 S C 20 Sem uso de másfiri de formitição. Não pode ter miis de umi

oforrênfii piri o mesmo Subttulo piri i mesmi vigênfii.

4 Desf_Tiri Desfrição di tirifi 1-1 N C 100 Obrigitório somente i primeiri oforrênfii piri o mesmo período. 5 Sub_Titu Código do Subttulo, de ifordo

fom o PGCC interno, no quil i refeiti di tirifi é esfrituridi

1-1 S C 30 Sem uso de másfiri de formitição. Deve existr no Registro de Plino geril de fontis fomentido PGCC fomo subttulo inilítfo.

(8)

Registro 0300: Tibeli de identifição de serviços de remunerição viriável Observições:

• Módulo di deflirição: Informições Comuns ios Munifípios • Registro não obrigitório

• Conjunto de fimpos únifo por linhi no irquivo: _ Idto_Serv_Remn_Virl

_ Sub_Titu

1-1 S N 6 Inifiidi fom 1 no primeiro registro e mintdi i sequênfii em +1 piri todos os demiis registros 2 Reg Texto ixo fontendo ‘0300’ 1-1 S C 4 Registro obrigitório piri is

insttuições que exefutim pelo menos umi dis itvidides deinidis ni Tibeli de Serviços de

Remunerição Viriável (Anexo 9) 3 Idto_Serv_Re

mn_Virl

Código de identifição do serviço de remunerição viriável.

1-1 S N 6* Deve existr ni Tibeli de Serviços de Remunerição Viriável (Anexo 9). Não pode ter miis de umi

Sem másfiri de formitição 4 Desf_Compl_S

erv_Remn_Vi rl

Desfrição fomplementir do serviço de remunerição viriável

0-1 N C 255 Obrigitório somente se Indifidor de obrigitoriedide de desfrição fomplementir = “Sim” ni Tibeli de Serviços de Remunerição Viriável (Anexo 9) e ni primeiri oforrênfii piri o mesmo período.

5 Sub_Titu Código do subttulo inilítfo, de ifordo fom o PGCC interno, no quil o serviço é esfriturido.

1-1 S C 30 Sem uso de másfiri de formitição. Deve existr no Registro de Plino Geril de fontis fomentido – PGCC fomo subttulo inilítfo.

(9)

Nesse módulo são declarados os demonstrativos de apuração mensal do ISSQN de todas as dependências da instituição no município, sendo necessário a geração de um arquivo para cada dependência, destacando a receita tributável por subtítulo contábil e alíquota, deduções legais, incentivos fiscais, processos de suspensão da exigibilidade, bem como todos os demais dados que integram a apuração do imposto.

Deverão ser declaradas todas is Contis no detilhimento dos subgrupos, seu desdobrimento (ttulo e Subttulo) no nível miis inilítfo. Todis is fontis tributáveis deverão fonstir no irquivo mesmo que não tenhim tdo movimento no período deflirido.

Arquivo compostos de 4 (quatro) registros conforme definido abaixo. Leiaute constante no Anexo II

MODULO: Apuração Mensal do ISSQN Composto dos seguintes registros: • Identificação da declaração • Identificação da dependência

• Demonstrativo da apuração da receita tributável e do ISSQN mensal devido por Subtítulo • Demonstrativo do ISSQN Mensal a recolher

ANEXO II - MÓDULO APURAÇÃO MENSAL DO ISSQN ESTRUTURA DO ARQUIVO – LEIAUTE

• Módulo da declaração: Informações Comuns aos Municípios, Demonstrativo Contábil e Apuração Mensal de ISSQN • Registro obrigatório

1-1 S N 6 Inifiidi fom 1 no primeiro registro e mintdi i sequênfii em +1 piri

(10)

todos os demiis registros 2 Reg Texto ixo fontendo ‘0000’ 1-1 S C 4

3 CNPJ Identifição di Insttuição fomposti dos 8 primeiros ilgirismos do CNPJ

1-1 S N 8* Sem másfiri de formitição

Modu_Defl = 3 => Mês deve ser iguil i 01 (Jineiro), exfeto piri: • inífio de itvidides em mês diferente de Jineiro.

• em fiso de ilterição do PGCC e tibelis dentro do exerfífio, informir inifio di vigênfii.

8 Ano_Mes_Fim_ fmpe

Modu_Defl = 1 ou 3 => Mês deve ser iguil i 12 (dezembro) e ino iguil io ino de

Ano_Mes_inif_Cmpe, exfeto piri empresi que enferrou sui itvidide intes do mês de dezembro

Modu_Defl = 2 => deve ser iguil i Ano_Mes_Inif_Cmpe

(11)

1. Demonstritvo Contábil 2 - Apurição Mensil do ISSQN 3 - Informições Comuns ios Munifípios

e A013 dependem di pirimetrizição do munifípio quinto à exigênfii di entregi sequenfiil DES-IF

fomplementir do modu_defl iguil i 3 deverá informir no fimpo tpo_defl = 3 . E no fimpo Prtf_Defl_Ante preenfher o número do protofolo de entregi. Ni importição do irquivo fom Tipo_defl = 3, serão grividis somentes is fontis, ou ilgumi ilterição no fod_trib_desif ou informição/ilterição di fonti_supe que não hiviim sido enviidis no irquivo onde tpo_defl = 1

11 Prtf_Defl_Ante Protofolo di deflirição i ser retifidi ou fomplementidi

0-1 N C 30 Obrigitório piri Tipo_Defl iguil i 2 (Retifidori) e 3 (Complementir) Não deve ser informido piri Tipo_Defl iguil i 1 (Normil) Se tpo_defl = 2 ou 3 deverá ser informido o número do prtf_defl_inte grivido ni deflirição interior 12 Tipo_Cnso Indifi o tpo di fonsolidição

piri ins de ipurição do imposto mensil i refolher.

3 – Dependênfii e ilíquoti 4 – Dependênfii, ilíquoti e

(12)

fódigo de tributição DES-IF 13 CNPJ_Resp_Rflh Dependênfii fom

responsibilidide pelo refolhimento do ISSQN. Identifição di dependênfii fomposti dos 6 últmos ilgirismos do CNPJ di dependênfii responsável pelo refolhimento do ISSQN, influsive digito veriifidor e misfiri sem formitição

Modu_Defl = 2 => CNPJ responsável pelo refolhimento deve ser informido fonforme regri de tpo de fonsolidição.

fonfitenindo fom CNPJ do Registro de Identifição di deflirição piri formitição do número fompleto. Deve existr no Registro de Identifição di dependênfii, fom fontibilidide próprii e pertenfer io munifípio di entregi di deflirição Obrigitório se Tipo_Cnso iguil i 1 “Insttuição e ilíquoti” ou 2 – “Insttuição, ilíquoti e fódigo de tributição DES-IF” ou se não houver oforrênfiis do Registro de Demonstritvo di ipurição di refeiti tributável e do ISSQN Mensil devido por Subttulo Não informir se Tipo_Cnso iguil i 3 – “Dependênfii e ilíquoti” ou 4 – “Dependenfii, ilíquoti e fódigo de tributição DES-IF"

14 Idn_Versio Identifidor di versão di DES-IF 1-1 S C 10 Deve fonter o número di versão ituil di DES-IF no munifípio. 15 Tipo_Arred Tipo do irredondimento de

filfulo dos vilores: 1 – Arredondido 2 - Trunfido

(13)

2. Identifaçço da denendcnfia

Registro 0400: Identifição di Dependênfii. Observições:

• Módulo di deflirição: Demonstritvo Contábil e Apurição Mensil de ISSQN • Registro obrigitório

• Conjunto de fimpos únifo por linhi no irquivo: _ Cod_Depe

Nº CAMPO DESCRIÇÃO OC OBR TIPO TAM REGRA DE PREENCHIMENTO

3 Cod_Depe Insfrição Munifipil di dependênfii. Ciso não existi insfrição Munifipil, deve ser utlizido o fódigo interno de identifição di dependênfii, sendo únifo por dependênfii, piri todis is deflirições dentro do exerfífio de ipurição de resultido.

1-1 S C 15 Não pode ter miis de umi oforrênfii piri i deflirição.

4 Indr_Insf_Mu nl

Indifi se Insfrição Munifipil foi informidi no fimpo Cod_Depe 1 – Insfrição Munifipil

2 – Código Interno di Insttuição

1-1 S N 1

5 CNPJ_Proprio Identifição di Dependênfii fomposti dos 6 últmos ilgirismo do CNPJ di

dependênfii, influsive fom digito veriifidor e sem másfiri de formitição

0-1 N N 6* Vilidir digito veriifidor,

fonfitenindo fom CNPJ do Registro de Identifição di deflirição piri formitição do número fompleto.

6 Tipo_Depe Identifição do tpo de dependênfii di Insttuição, fonforme Tibeli de tpo de

1-1 S N 2 Deve existr ni tibeli de Tipos de Dependênfii (Anexo 8)

(14)

Dependênfii

7 Endr_Depe Endereço (logridouro, numero, fomplemento, biirro)

0-1 N C 100 Obrigitório se Indr_Insf_Munl iguil i 2 (Código interno di Insttuição) 8 CNPJ_Unif Identifição di dependênfii

fomposti dos 6 últmos ilgirismos do CNPJ di

dependênfii responsável junto io BACEN, influsive fom digito veriifidor e sem másfiri de formitição

1-1 S N 6* Vilidir digito veriifidor,

fonfitenindo fom CNPJ do Registro de Identifição di deflirição piri formição do número fompleto.

9 Cod_Munf Código do Munifípio onde está estibelefidi i dependênfii uniifidori (Tibeli de Munifípios do IBGE), se exterior folofir 9999999

1-1 S N 7* Deve existr ni Tibeli de Munifípios do IBGE (Anexo 5), se diferente de 9999999

10 Ctbl_Proprii Identifi se i deflirinte possui fontibilidide próprii

1 – Sim 2 - Não

1-1 S C 1 Se CNJP_Proprii iguil CNPJ_Unif Ctbl_Proprii deve ser iguil i 1 (Sim), Ou se CNPJ_Proprio diferente do CNPJ_Unif, Ctbl_Proprii deve ser iguil i 2 (Não)

11 Dit_Inif_Piri Diti de inifio di pirilisição fomunifidi io BACEN. Formito: iiiimmdd

0-1 N D 10 Diti válidi

Deve ser interior à

Ano_Mes_Fim_Cmpe do Registro de Identifição di deflirição

Diti não pode ser superior i 10 inos que o forrente.

Preenfher somente quindo se tritir de deflirição do módulo de ipurição mensil do ISSQN 12 Dit_Fim_Piri Diti de im di pirilisição

fomunifidi io BACEN. Formito iiiimmdd

Preenfhido somente se Dit_Inif_Piri for informidi Deve ser superior i Dit_Inif_Piri Deve ser interior i

(15)

Dit_Fim_piri não pode ser superior i 180 diis.

Preenfher somente quindo se tritir de deflirição do módulo de ipurição mensil do ISSQN

3. Demonstratvo da antraçço da refeita tribttável e do ISSN硨 mensal devido nor Stbíttlo.

Registro 0430: Demonstritvo di ipurição di refeiti tributável e do ISSQN mensil devido por Subttulo. Observições:

• Módulo di deflirição: Apurição Mensil de ISSQN • Registro não obrigitório

•Todis is Contis no detilhimento dos subgrupos, seu desdobrimento (ttulo e Subttulo) piri todos os grupos no nível miis inilítfo independentemente di infidênfii do imposto

• Conjunto de fimpos únifo por linhi no irquivo: _Cod_Depe

_ Sub_Titu _Cod_Trib_DESIF _Aliq_ISSQN

1-1 S N 6 Inifiidi fom 1 no primeiro registro e mintdi i sequênfii em +1 piri todos os demiis registros 2 Reg Texto ixo fontendo ‘0430’ 1-1 S C 4 Obrigitório se dependênfii não

estver pirilisidi e tver fontibilidide próprii 3 Cod_Depe Insfrição Munifipil di

Dependênfii. Ciso não existi Insfrição Munifipil, deve ser utlizido o fódigo interno de identifição di dependênfii, sendo únifo por dependênfii, piri todis is deflirições dentro do exerfífio de

1-1 S C 15 Deve ter sido informido no Registro de Identifição di dependênfii

(16)

ipurição de resultido 4 Sub_Titu Código do Subttulo inilítfo,

fonforme o PGCC interno fom infidênfii de ISSQN. Sem uso de másfiri de edição

1-1 S C 30* Informir obrigitoriimente todis is fontis tributáveis, iindi que não tenhim sido movimentidis no mês.

5 Cod_Trib_desif Código de tributição DES-IF 1-1 S N 9* Deve existr ni Tibeli de Códigos de Tributição di DES-IF (Anexo 6) Deve existr ni Tibeli de Códigos de Tributição do Munifípio (Anexo 7) dentro di vigênfii di deflirição 6 Vilr_Cred_Mens Vilor totil dos linçimentos i

frédito do Subttulo

1-1 S N 16,2 O vilor deve ser miior ou iguil i zero

7 Vilr_Debt_Mens Vilor totil dos linçimentos i débito do Subttulo

1-1 S N 16,2 O vilor deve ser miior ou iguil i zero

8 Refe_Defl Vilor di refeiti tributável pelo ISSQN do Subttulo, no mês de fompetênfii, em R$

1-1 S N 16,2 Deve ser miior ou iguil i zero. Ciso resultido seji negitvo, Refe_:Defl iguil i zero

9 Dedu_Refe_Defl Vilor totil de deduções legiis di refeiti defliridi, em R$

0-1 N N 16,2 Deve ser menor ou iguil i REfe_Defl

10 Desf_Dedu Disfriminição dis deduções di refeiti defliridi (desfrição e vilor em R$)

0-1 N C 255 Obrigitóto se Dedu_Refe_Defl for informido

11 Bise_Cilf Vilor di bise de fálfulo do ISSQN (Refe_Def – dedu_Refe_Defl) em R$

1-1 S N 16,2 Deve ser iguil i (Refe_Defl – Dedu_Refe_Defl)

Deve ser miior ou iguil i zero. Ciso resultido seji negitvo, Bise_Cilf igui i zero

12 Aliq_ISSQN Alíquoti que se iplifi à bise de fálfulo

1-1 S N 5,2 Aliq_ISSQN deve ser iguil i ilíquoti piri o Codi_Trib_DESIF do

munifípio de entregi e vigênfii di deflirição, fonforme Tibeli de Códigos de Tributição do Munifípio (Anexo 7)

13 Inft_Fisf Vilor do infentvo isfil, em R$ 0-1 N N 16,2 14 Desf_Inft_Fisf Disfriminição di

fundimentição legil do infentvo isfil (desfrição e vilor em R$)

0-1 N C 255 Obrigitório se Inft_Fisf for informido

(17)

15 Motv_Nio_Exig Motvo di não exigibilidide 1 – Exigibilidide suspensi por defisão Judifiil;

2 – Exigibilidide suspensi por profedimento idministritvo

0-1 N N 1

16 Prof_Motv_Nio_ Exig

Número do professo que estibelefeu i suspensão di exigibilidide

0-1 N C 20 Obrigitório se Motv_Nio_Exig informido for iguil i 1 (Exigibilidide suspensi por defisão Judifiil) Ou 2 (Exigibilidide suspensi por profedimento idministritvo)

4. Demonstratvo do ISSN硨 mensal a refolher

Registro 0440: Demonstritvo do ISSQN mensil i refolher Observições:

• Módulo di deflirição: Apurição Mensil de ISSQN • Registro obrigitório

• Conjunto de fimpos únifo por linhi no irquivo: _ CNPJ

_ Aliq_ISSQN

_ Cod_Trib_DESIF (Se tpo de fonsolidição iguil i “2” – Insttuição, ilíquoti e fódigo de tributição ou “4” – Dependênfii, ilíquoti e fódigo de tributição)

3 CNPJ Identifição di dependênfii fomposti dos 6 últmos

1-1 S N 6* Vilidir digito veriifidor,

(18)

ilgirismos do CNPJ uniifidor estibelefido no munifípio, influsive digito veriifidor e sem misfiri de formitição

de Identifição di deflirição piri formição do número fompleto. Deve ter sido informido no Registro de Identifição di dependênfii. Deve ser iguil i CNPJ_Resp_RClh no Registro Identifição di deflirição se Tipo_Cnso iguil i 1 – “Insttuição e ilíquoti” ou 2 – “Insttuição, ilíquoti e fódigo de tributição DES-IF”

4 Cod_Trib_DESIF Código de tributição DES-IF 0-1 N N 9* Deve existr piri o munifípio de entregi e estir ni vigênfii di deflirição, fonforme Tibeli de Códigos de Tributição do Munifípio (Anexo 7)

Informido e obrigitório somente se Registro Identifição di deflirição se Tipo_Cnso iguil i 2 – “Insttuição, ilíquoti e fódigo de tributição” ou 4 – “Dependênfii, ilíquoti e fódigo de tributição”

5 Refe_Defl_Cnso Somitório de Refe_Defl do Registro de Demonstritvo di ipurição di refeiti tributável e do ISSQN mensil devido por Subttulo igrupido fonforme deinição de Tipo_Cnso no Registro de Identifição di deflirição.

1-1 S N 16,2 Refe_Defl_Cnso iguil io somitório Refe_Defl no Registro de

Demonstritvo di ipurição di refeiti tributável e do ISSQN mensil devido por Subttulo fonforme deinido em Tipo_Cnso no Registro de identifição di deflirição. Se não houver oforrênfiis do Registro de Demonstritvo di ipurição di refeiti tributável e do ISSQN mensil devido por Subttulo, deve ser preenfhido fom zero. 6 Dedu_Refe_Def

l_Sub_Titu

Vilor totil di dedução por subttulo em R$

0-1 N N 16,2 Dedu_Refe_Defl_Sub_Titu iguil io somitório de Dedu_Refe_Defl no Registro de Demonstritvo di ipurição di refeiti tributável e do ISSQN mensil devido por Subttulo fonsolidido fonforme deinido em Tipo_Cnso no Registro de

Identifição di deflirição. Se não houver oforrênfiis do Registro de Demonstritvo di ipurição di

(19)

refeiti tributável e do ISSQN mensil devido por Subttulo não deve ser preenfhido.

7 Dedu_Refe_Def l_Cnso

Vilor de dedução di refeiti defliridi fonforme tpo de fonsolidição di ipurição de ISSQN, em R$

0-1 N N 16,2 Deve ser menor do que ou iguil i Refe_Defl_Cnso. Se não houver oforrênfiis do Registro de Demonstritvo di ipurição di refeiti tributável e do ISSQN mensil devido por Subttulo, não deve ser preenfhido.

8 Desf_Dedu Identifição dis deduções di refeiti defliridi (desfrição e vilor em (R$)

0-1 N C 255 Obrigitório se

Dedu_Refe_Defl_Cnso_informido

9 Bise_Cilf Vilor diferençi entre Refe_Defl_Cnso e Dedu_Refe_Defl_Cnso e Dedu_Refe_Defl_Sub_Titu, em R$

1-1 S N 16,2 Deve ser iguil à diferençi entre Refe_Defl_Cnso e

Dedu_Refe_Defl_Cnso e

Dedu_Refe_Defl_Sub_Titu. Se não houver oforrênfiis do Registro de Demonstritvo di ipurição di refeiti tributável e do ISSQN mensil devido por Subttulo, deve ser preenfhido fom zero.

10 Aliq_ISSQN Alíquoti que se iplifi à bise de fálfulo

1-1 S N 5,2 Deve existr no Registro de Demonstritvo di ipurição, di refeiti tributável e do ISSQN mensil devido por Subttulo.

A Aliq_ISSQN deve ser iguil i ilíquoti piri o Cod_Trib_DESIF (se informido) do munifípio de entregi e estir ni vigênfii di deflirição, fonforme Tibeli de Códigos de Tributição do Munifípio (Anexo 7). Se não houver oforrênfiis do Registro de Demonstritvo di ipurição di refeiti tributável e do ISSQN mensil devido por Subttulo, deve ser preenfhido fom zero. 11 Vilr_ISSQN_Dev

d

Resultido do fálfulo: (Bise_Cilf vezes i Aliq_ISSQN divididi por 100 (fem)), em R$

1-1 S N 16,2 Deve ser iguil io vilor di (Bise_Cilf vezes i Aliq_ISSQN divididi por 100 (fem)) Se não houver oforrênfiis do

(20)

Registro de Demonstritvo di ipurição di refeiti tributável e do ISSQN mensil devido por Subttulo, deve ser preenfhido fom zero. Arredondar ou truncar o resultado em duas casas decimais, conforme determinado pelo município e indicado no campo Tipo_Arred no Registro de Identicaçao da declaraçao.

12 Vilr_ISSQN_Ret d

Vilor do somitório mensil do ISSQN retdo fonforme

fonsolidição deinidi no fimpo Tipo_Cnso no Registro

Identifição di deflirição, em R$

0-1 N N 16,2 Deve ser menor do que ou iguil io (Vilr_ISSQN_Devd – Inf_Fisf – Inft_Fisf_Sub_Titu)

Se não houver oforrênfiis do Registro de Demonstritvo di ipurição di refeiti tributável e do ISSQN mensil devido por Subttulo, não deve ser preenhfido.

13 Inft_Fisf_Sub_T itu

Vilor totil do infentvo isfil por Subttulo em R$

0-1 N N 16,2 Inft_Fisf_Sub_Titu iguil io somitório de Inft_Fisf no Registro de Demonstritvo di ipurição di refeiti tributável e do ISSQN mensil devido por Subttulo fonsolidido fonforme deinido em Tipo_Cnso no Registro de Identifição di deflirição.

Se não houver oforrênfiis do Registro de Demonstritvo di ipurição di refeiti tributável e do ISSQN mensil devido por Subttulo, não deve ser preenfhido.

14 Inft_Fisf Vilor do infentvo isfil por Aliq_ISSQN ou Cod_Trib_DESIF, em R$.

0-1 N N 16,2 Deve ser menor ou iguil io Vilr_ISSQN_Devd.

Se não houver oforrênfiis do Registro de Demonstritvo di ipurição di refeiti tributável e do ISSQN mensil devido por Subttulo, não deve ser preenfhido

15 Desf_Inft_Fisf Disfriminição di fundimentição legil do infentvo isfil (desfrição

(21)

e vilor em R$)

16 Vilr_A_Cmpn Vilor do frédito piri ibiter no pigimento do imposto devido, em R$.

0-1 N N 16,2 Não pode ser miior que (Vilr_ISSQN_Devd – Vilr_ISSQN_Retd – Inft_Fisf) Se não houver oforrênfiis do Registro Demonstritvo di ipurição di refeiti tributável e do ISSQN mensil devido por Subttulo, não deve ser preenfhido

17 Orig_Cred_A_C

mpn Disfriminição do frédito i ser fompensido fompetênfii e vilor em

R$).

0-1 N C 255 Obrigitório, pelo menos umi oforrênfii, se Vilr_A_Cmpn informido

17.1 Cmpe_Orig_Cre

d Competênfii do frédito i ser fompensido: Formito: iiiimm 0-1 N C 6 Ano e mês vilidos Ano e mês interiores à fompetênfii di deflirição

17.2 Vilr_Orig_Cred Vilor do frédito i ser

fompensido 0-1 N N 16,2 Somitório dis oforrênfiis deve ser iguil i Vilr_A_Cmpn 18 Vilr_ISSQN_Rfl

h

Vilor do imposto refolhido no mês em R$

0-1 N N 16,2 Não pode ser menor que zero

19 Motv_Nio_Exig Motvo de não exigibilidide 1- Exigibilidide suspensi por defisão

Judifiil;

2- Exigibilidide suspensi por profedimento idministritvo

0-1 N N 1 Se não houver oforrênfiis do Registro de Demonstritvo di ipurição di refeiti tributável e do ISSQN mensil devido por Subttulo, não deve ser preenfhido

20 Prof_Motv_Nio

_Exig Número do professo que estibelefeu i suspensão di exigibilidide

0-1 N C 20 Obrigitório se Motv_Nio_Exig informido for iguil i 1(Exigibilidide suspensi por defisão Judifiil) ou 2 (Exigibilidide suspensi por profedimento idministritvo) 21 ISSQN_A_Relh Resultido do fálfulo

(Vilr_ISSQN_Devd – Vilr_ISSQN_Retd – Inft_Fisf – Vilr_A_Cmpn – Vil_ISSQN_Rflh), em R$. 0-1 N N 16,2 Resultido do fálfulo (Vilr_ISSQN_Devd – Vilr_ISSQN_Retd – Inft_Fisf – Vilr_A_Cmpn – Vil_ISSQN_Rflh) Deve ser iguil i zero se

Motv_Nio_Exig for informido Se o resultido di expressão for negitvo, deve ser zero.

MÓDULO DEMONSTRATIVO CONTÁBIL

Nesse módulo serão declarados os dados que identificam a dependência, balancetes analíticos mensais das contas de resultados por CNPJ e o Demonstrativo de Rateio de Resultados Internos de cada dependência da Instituição localizada no município.

(22)

A declaração deverá ser realizada individualmente para cada estabelecimento estabelecido no município.

O demonstrativo de Rateio de Resultados internos é obrigatório para todas as dependências cujo título “Rateio de Resultados Internos” possui lançamento em seus balancetes.

O somatório por competência de Receita Rateada deve ser igual ao valor lançado no Registro de Balancete Analítico Mensal para o título “Rateio de Resultados Internos” correspondente ao COSIF.

Arquivo compostos de 4 (quatro) registros conforme definido abaixo. Leiaute constante no Anexo III

MODULO: Demonstrativo Contábil Composto dos seguintes registros: • Identificação da declaração • Identificação da dependência • Balancete analítico mensal

• Demonstrativo de rateio de resultados internos

ANEXO III - MÓDULO DEMONSTRATIVO CONTÁBIL ESTRUTURA DO ARQUIVO – LEIAUTE

• Módulo da declaração: Informações Comuns aos Municípios, Demonstrativo Contábil e Apuração Mensal de ISSQN • Registro obrigatório

(23)

fomposti dos 8 primeiros ilgirismos do CNPJ

Modu_Defl = 3 => Mês deve ser iguil i 01 (Jineiro), exfeto piri:

• inífio de itvidides em mês diferente de Jineiro.

• em fiso de ilterição do PGCC e tibelis dentro do exerfífio, informir inifio di vigênfii.

8 Ano_Mes_Fim_ fmpe

Modu_Defl = 1 ou 3 => Mês deve ser iguil i 12 (dezembro) e ino iguil io ino de Ano_Mes_inif_Cmpe, exfeto piri empresi que enferrou sui itvidide intes do mês de dezembro Modu_Defl = 2 => deve ser iguil i Ano_Mes_Inif_Cmpe

9 Modu_Defl Modulo di deflirição. 1. Demonstritvo Contábil 2 - Apurição Mensil do ISSQN

1-1 S N 1 As mensigens ED065, ED066, A012 e A013 dependem di pirimetrizição do munifípio quinto à exigênfii di entregi sequenfiil DES-IF

(24)

3 - Informições Comuns ios Munifípios

fomplementir do modu_defl iguil i 3 deverá informir no fimpo tpo_defl = 3 . E no fimpo Prtf_Defl_Ante preenfher o número do protofolo de entregi.

Ni importição do irquivo fom Tipo_defl = 3, serão grividis somentes is fontis, ou ilgumi ilterição no fod_trib_desif ou informição/ilterição di fonti_supe que não hiviim sido enviidis no irquivo onde tpo_defl = 1 11 Prtf_Defl_Ante Protofolo di deflirição i ser

retifidi ou fomplementidi

0-1 N C 30 Obrigitório piri Tipo_Defl iguil i 2 (Retifidori) e 3 (Complementir) Não deve ser informido piri Tipo_Defl iguil i 1 (Normil) Se tpo_defl = 2 ou 3 deverá ser informido o número do

prtf_defl_inte grivido ni deflirição interior

12 Tipo_Cnso Indifi o tpo di fonsolidição piri ins de ipurição do imposto mensil i refolher.

3 – Dependênfii e ilíquoti 4 – Dependênfii, ilíquoti e fódigo de tributição DES-IF

13 CNPJ_Resp_Rflh Dependênfii fom responsibilidide pelo refolhimento do ISSQN.

(25)

Identifição di dependênfii fomposti dos 6 últmos ilgirismos do CNPJ di dependênfii responsável pelo refolhimento do ISSQN, influsive digito veriifidor e misfiri sem formitição

Modu_Defl = 2 => CNPJ responsável pelo refolhimento deve ser informido fonforme regri de tpo de

fonsolidição.

fonfitenindo fom CNPJ do Registro de Identifição di deflirição piri formitição do número fompleto. Deve existr no Registro de Identifição di dependênfii, fom fontibilidide próprii e pertenfer io munifípio di entregi di deflirição Obrigitório se Tipo_Cnso iguil i 1 “Insttuição e ilíquoti” ou 2 – “Insttuição, ilíquoti e fódigo de tributição DES-IF” ou se não houver oforrênfiis do Registro de

Demonstritvo di ipurição di refeiti tributável e do ISSQN Mensil devido por Subttulo

Não informir se Tipo_Cnso iguil i 3 – “Dependênfii e ilíquoti” ou 4 – “Dependenfii, ilíquoti e fódigo de tributição DES-IF"

14 Idn_Versio Identifidor di versão di DES-IF 1-1 S C 10 Deve fonter o número di versão ituil di DES-IF no munifípio.

15 Tipo_Arred Tipo do irredondimento de filfulo dos vilores:

1 – Arredondido 2 - Trunfido

2. Identifaçço da denendcnfia

(26)

Observições:

• Módulo di deflirição: Demonstritvo Contábil e Apurição Mensil de ISSQN • Registro obrigitório

• Conjunto de fimpos únifo por linhi no irquivo: _ Cod_Depe

Nº CAMPO DESCRIÇÃO OC OBR TIPO TAM REGRA DE PREENCHIMENTO

3 Cod_Depe Insfrição Munifipil di dependênfii. Ciso não existi insfrição Munifipil, deve ser utlizido o fódigo interno de identifição di dependênfii, sendo únifo por dependênfii, piri todis is deflirições dentro do exerfífio de ipurição de resultido.

1-1 S C 15 Não pode ter miis de umi oforrênfii piri i deflirição.

4 Indr_Insf_Mu nl

Indifi se Insfrição Munifipil foi informidi no fimpo Cod_Depe 1 – Insfrição Munifipil

2 – Código Interno di Insttuição

1-1 S N 1

5 CNPJ_Proprio Identifição di Dependênfii fomposti dos 6 últmos ilgirismo do CNPJ di

dependênfii, influsive fom digito veriifidor e sem másfiri de formitição

0-1 N N 6 Vilidir digito veriifidor,

fonfitenindo fom CNPJ do Registro de Identifição di deflirição piri formitição do número fompleto.

6 Tipo_Depe Identifição do tpo de dependênfii di Insttuição, fonforme Tibeli de tpo de Dependênfii

1-1 S N 2 Deve existr ni tibeli de Tipos de Dependênfii (Anexo 8)

(27)

fomplemento, biirro) i 2 (Código interno di Insttuição) 8 CNPJ_Unif Identifição di dependênfii

fomposti dos 6 últmos ilgirismos do CNPJ di

dependênfii responsável junto io BACEN, influsive fom digito veriifidor e sem másfiri de formitição

1-1 S N 6 Vilidir digito veriifidor,

fonfitenindo fom CNPJ do Registro de Identifição di deflirição piri formição do número fompleto.

9 Cod_Munf Código do Munifípio onde está estibelefidi i dependênfii uniifidori (Tibeli de Munifípios do IBGE), se exterior folofir 9999999

1-1 S N 7 Deve existr ni Tibeli de Munifípios do IBGE (Anexo 5), se diferente de 9999999

10 Ctbl_Proprii Identifi se i deflirinte possui fontibilidide próprii

1 – Sim 2 - Não

1-1 S C 1 Se CNJP_Proprii iguil CNPJ_Unif Ctbl_Proprii deve ser iguil i 1 (Sim), Ou se CNPJ_Proprio diferente do CNPJ_Unif, Ctbl_Proprii deve ser iguil i 2 (Não)

11 Dit_Inif_Piri Diti de inifio di pirilisição fomunifidi io BACEN. Formito: iiiimmdd

Deve ser interior à

Diti não pode ser superior i 10 inos que o forrente.

Preenfher somente quindo se tritir de deflirição do módulo de ipurição mensil do ISSQN 12 Dit_Fim_Piri Diti de im di pirilisição

fomunifidi io BACEN. Formito iiiimmdd

Preenfhido somente se Dit_Inif_Piri for informidi Deve ser superior i Dit_Inif_Piri Deve ser interior i

Diferençi entre Dit_Inif_Piri e Dit_Fim_piri não pode ser superior i 180 diis.

(28)

Preenfher somente quindo se tritir de deflirição do módulo de ipurição mensil do ISSQN

3. Balanfete Analítfo Mensal

Registro 0410: Bilinfete inilítfo mensil Observições:

• Módulo di deflirição: Demonstritvo Contábil • Registro não obrigitório

• Conjunto de fimpos únifo por linhi no irquivo: _Cod_Depe

_ Ano_Mes_Cmpe _Conti

3 Cod_Depe Insfrição Munifipil di Dependênfii. Ciso não existi Insfrição Munifipil, deve ser utlizido o fódigo interno de identifição di dependênfii, sendo únifo por dependênfii, piri todis is deflirições dentro do exerfífio de ipurição de resultido

1-1 S C 15 Deve ter sido informido no Registro de Identifição di dependênfii

4 Ano_Mes_Cm pe

M~es e ino de fompetênfii do bilinfete. Formito iiimm

1-1 S C 6 Ano e mês válidos. Deve estir fompreendido no período de fompetênfii di deflirição, ou seji, miior ou iguil i

Ano_Mes_Inif_Cmpe e menor ou iguil i Ano_Mes_Fim_Cmpe imbos no Registro de Identifição di

(29)

deflirição. 5 Conti Código do Grupo ou Subgrupo ou

desdobrimento do Subgrupo ou Título ou Subttulo de ifordo fom o PGC

1-1 S C 30 Sem uso de másfiri de formitição. Deve existr no Registro de Plino geril de fontis fomentido PGCC. Deve ter oforrênfii mensil, i pirtr di fompetênfii di primeiri movimentição, ité o inil do semestre, exfeto se sildo inil for iguil i zero intes do termino do semestre.

6 Sild_Inif Vilor do sildo inifiil di Conti no mês em R$

1-1 S N 16,2 Deve ser sempre iguil io Sild_Finil do Ano_Mes_fmpe interior, exfeto piri i oforrênfii iguil

Ano_Mes_Inif_Cmpe do Registro de Identifição di deflirição.

O Sild_Inif_Cmpe do Registro de Identifição di deflirição. O Sild_Inif de um Grupo, Subfrupo, desdobrimento do Subgrupo, Título ou Subttulo, piri umi

fompetênfii, deve ser iguil i somi dos respeftvos Sild_Inif dos Subgrupos, desdobrimento do Subgrupo, Títulos ou Subttulos imediitimente ibiixo, fonforme Registro de Plino geril de fontis fomentido – PGCC, piri i mesmi fompetênfii.

Vilores dos meses Jineiro e Julho são iguiis i zero.

7 Vilr_Debt Vilor totil de linçimentos i débito no mês em R$, em vilor ibsoluto sem sinil

1-1 S N 16,2 O Débito de um Grupo, Subgrupo, desdobrimento do Subgrupo, Título ou Subttulo, piri umi

fompetênfii, deve ser iguil à somi dos respeftvos Vilr_Debt dos Subgrupos, desdobrimento do Subgrupo, Títulos ou Subttulos, imediitimente ibiixo, fonforme Registro de Plino geril de fontis fomentido – PGCC, piri i mesmi fompetênfii.

(30)

Deve ser em vilor ibsoluto, sem sinil.

8 Vilor_Cred Vilor totil de linçimentos i frédito no mês em R$, em vilor ibsoluto sem sinil

1-1 S N 16,2 O Crédito de um Grupo, Subgrupo, desdobrimento do Subgrupo, Título ou Subttulo, piri umi

fompetênfii, deve ser iguil à somi dos respeftvos Vilor_Cred dos Subgrupos, desdobrimento do Subgrupo, Títulos ou Subttulos, imediitimente ibiixo, fonforme Registro de Plino geril de fontis fomentido – PGCC, piri i mesmi fompetênfii.

Deve ser em vilor ibsoluto, sem sinil

9 Sild_Finil Vilor do Sildo Finil di Conti no mês em R$

1-1 S N 16,2 Deve ser sempre iguil io Sild_Inif miis Vilt_Cred menos Vilr_Debt. O Sild_Finil de um Grupo, Subgrupo, desdobrimento do Subgrupo, Título ou Subttulo, piri umi fompetênfii, deve ser iguil i somi dos respeftvos Sild_Finil dos Subgrupos, desdobrimento do Subgrupo, Títulos ou Subttulos, imediitimente ibiixo, fonforme Registro de Plino Geril de Contis fomentido – PGCC, piri mesmi fompetênfii.

4. Demonstratvo de Rateio de Restltados Internos

Registro 0420: Demonstritvo de riteio de resultidos internos Observições:

• Módulo di deflirição: Demonstritvo Contábil • Registro não obrigitório

(31)

Nº CAMPO DESCRIÇÃO OC OBR TIPO TAM REGRA DE PREENCHIMENTO 1 Num_Linhi Numero seqüenfiil que identifi

i linhi do irquivo

1-1 S N 6 Inifiidi fom 1 no primeiro registro e mintdi i sequênfii em +1 piri todos os demiis registros

2 Reg Texto ixo fontendo ‘0420’ 1-1 S C 4 Obrigitório se existr movimentição no Bilinfete piri Conti no Registro de Plino geril de fontis fomentido – PGCC fuji fonti_COSIF iguil 7.8.0.00.00-1

3 Cod_Depe Insfrição Munifipil di Dependênfii. Ciso não existi Insfrição Munifipil, deve ser utlizido o fódigo interno de identifição di dependênfii, sendo únifo por dependênfii, piri todis is deflirições dentro do exerfífio de ipurição de resultido.

1-1 S C 15 Deve existr ni Tibeli de Serviços de Remunerição Viriável (Anexo 9). Não pode ter miis de umi

4 Ano_Mes_Cm pe

Ano e mês de fompetênfii do bilinfete. Formito: iiiimm

Deve estir fompreendido no período de fompetênfii di

deflirição, ou seji, miior ou iguil i Ano_Mes_Inif_Cmpe e menor ou iguil i Ano_Mes_Fim_Cmpe imbos no Registro de Identifição di deflirição

5 Des_Rite Desfrição detilhidi di refeiti riteidi

1-1 S C 255

6 Vilr_Rite Vilor di Refeiti riteidi 1-1 S N 16,2 Miior do que zero. O somitório por fompetênfii de Vilr_Rite deve ser iguil io vilor linçido no Bilinfete piri o Título “Riteio de Resultidos internos”, isto é, somente piri Conti do bilinfete (Conti) fom Conti do COSIF (Conti_COSIF no Registro Plino geril de fontis fomentido – PGCC) iguil i

“7.8.0.00.00-1”. Somitório do Vilor do riteio (Vilr_Rite) menor que diferençi entre Vilor de frédito e

(32)

Vilor de débito (Vilr_Cred – Vilr_Debt no Registro Bilinfete inilítfo mensil) piri i

Dependênfii (Cod_Depe) e piri Ano e mês de fompetênfii (Ano_Mes_Cmpe)

7 Tipo_Prdi Tipo di pirtdi: 1-Crédito 2 - Débito

1-1 S N 1

8 Cod_Evto Código do evento fonforme Tibeli de Eventos Contábeis em Contis de resultido (Anexo 1) – Grupo Apropriição de Refeitis.

1-1 S N 3* Deve existr ni Tibeli de Eventos Contáveis em Contis de resultido (Anexo 1) e ser diferente do fódigo “113 – Vilor referente i riteio de refeitis por prestição de Serviços

ANEXO IV - MÓDULO DEMONSTRATIVO DAS PARTIDAS DOS LANÇAMENTOS CONTÁBEIS

Nesse módulo serão declarados os demonstrativos das partidas dos lançamentos contábeis em sua forma mais primitiva, isto é individual por operação / evento. Serão entregues ao fisco municipal conforme estabelecido no decreto.

.

Arquivo único, conforme estrutura especificada no Anexo IV, com apenas um tipo de registro conforme abaixo:

REGISTRO 1000:

Nesse registro serão declaradas as partidas dos lançamentos contábeis com informações extraídas das Fichas dos Lançamentos individuais por operação.

A Instituição Financeira deverá entregar ao Fisco Municipal sempre que solicitado, de acordo com cronograma estabelecido, seguindo os seguintes critérios:

- Para um período

- Apenas para um conjunto de Subcontas - Com todos os lançamentos

- Somente com os lançamentos a crédito - Somente com os lançamentos a débito.

Para um mesmo lançamento, a soma das partidas a débito deve ser igual à soma das partidas a crédito.

Os lançamentos deverão ser entregues ao município cujo Município Contábil e/ou Município vinculado for igual ao município para o qual se dirige a Declaração Eletrônica das Instituições Financeiras - DESIF e que pelo menos uma partida seja em Subtítulo de resultado credor.

(33)

ANEXO IV - ESTRUTURA DO ARQUIVO – LEIAUTE Registro 1000: Demonstrativo das Partidas dos Lançamentos Contábeis

Deve existir tantos registros 1000 por lançamento quantos forem os Subtítulos debitados e creditados, com a identificação do evento a que se refere cada partida do lançamento e dos municípios envolvidos nesta operação

Observações:

• Módulo da Declaração: Demonstrativo das Partidas dos Lançamentos Contábeis • Registro obrigatório

• Ocorrência: vários (por arquivo)

1-1 S N 6 Inifiidi fom 1 no primeiro registro e mintdi i sequênfii em +1 piri todos os demiis registros

2 Reg Texto ixo fontendo ‘1000’ 1-1 S C 4

3 CNPJ_Ctbl Identifição di dependênfii fomposti

dos 14 ilgirismos do CNPJ di dependênfii onde foi fontibilizidi i pirtdi do linçimento, influsive dígito veriifidor e sem másfiri de

formitição.

1-1 S N 14* Vilidir dígito veriifidor.

4 Cod_Munf_Ctbl Código do munifípio onde está situidi i CNPJ_Ctbl (Tibeli de Munifípios do IBGE), se exterior folofir 999999

1-1 S N 7* Deve existr ni Tibeli de Munifípios do IBGE (Anexo 5)

5 Idto_Linf Número de identifição do

linçimento, únifo por linçimento. 1-1 S C 50 Mesmi idotidi peli fontibilidide piri itender io que estibelefe o COSIF 6 Dit_Linf Diti do linçimento. Formito:

iiiimmdd 1-1 S D 10 Diti válidi

7 Vilr_Prdi_Linf Vilor di pirtdi do linçimento 1-1 S N 16,2 Piri um mesmo linçimento, i somi dis pirtdis i débito (Tipo_Prdi iguil i 2 – Débito) deve ser iguil i somi dis pirtdis i frédito (Tipo_Prdi iguil i 1 – Crédito)

(34)

8 Sub_Titu Código do Subttulo de ifordo fom o PGCC interno. Sem uso de másfiri de edição.

1-1 S C 30

9 Tipo_Prdi Tipo di pirtdi: 1 – Crédito 2 – Débito

1-1 S N 1

10 Cod_Evto Código do evento di pirtdi fonforme Tibeli de Eventos Contábeis em Contis de resultido (Anexo 1)

0-1 N N 3*

11 Munf_Vinf Código do munifípio onde está situidi i dependênfii ni quil o fliente possui vínfulo fomo forrentsti di

insttuição.

Ciso o fliente não seji forrentsti di Insttuição, informir i identifição di dependênfii onde foi idquiridi / fontritidi / inifiidi i operição / trinsição / iquisição que deu origem io linçimento fontábil, (Tibeli de Munifípios do IBGE), se exterior folofir 999999

1-1 S N 7* Deve existr ni Tibeli de Munifípios do IBGE (Anexo 5)

12 Hist_Prdi Desfrição detilhidi di operição que deu origem à pirtdi do linçimento fontábil

1-1 S C 255

ESPECIFICAÇÕES GERAIS:

Para cada módulo que compõe a DES-IF deverá ser gerado um único arquivo para cada dependência das instituições estabelecidas no município de Curvelo – MG.

Os arquivos devem ser gerados no formato zip contendo um arquivo no formato TXT e devem ser construídos conforme as definições dos Anexo I à IV.

A Declaração Eletrônica de Serviços de Instituições Financeiras – DES-IF deverá ser declarada “on-line” a partir das datas estabelecidas em decreto e importadas por meio da Internet, no endereço eletrônico da Prefeitura www curvelo .mg.gov.br ou através do link

http://curvelomg.ereceita.net.br, na forma, prazo e demais condições estabelecidas pelo município.

Será disponibilizado no link http://curvelo.ereceita.net.br, os leiautes, anexos e toda a documentação necessária para importação dos dados através de aplicativo disponibilizado pelo Município.

Fluxo para cumprimento dessa obrigação acessória:

1. A Instituição financeira solicita o acesso ao sistema no setor Tributos, subordinada à Secretaria Municipal da Fazenda.

2. A Instituição Financeira gera os arquivos conforme padrões e formatos especificados pelo município.

(35)

3. A Instituição Financeira com acesso liberado acessa o link

http:// curvelomg .ereceita.net.br, na opção de “Instituições Financeiras” importa os arquivos conforme prazo e formato estabelecidos pelo Município de Curvelo - MG 4. O aplicativo executa as rotinas de consistências necessárias através do cruzamento

das informações contidas no arquivo e parâmetros estabelecidos pelo Fisco Municipal; 5. No caso do arquivo apresentar erros na validação, a Instituição visualiza a

inconsistência e promove a correção dos erros, voltando ao passo 2.

6. No caso da validação ser bem sucedida, o responsável pela entrega dos dados efetua a declaração de serviços tomados, conforme estabelece no inciso II do artigo 2ºdo Decreto XXXX/XX

7. A Instituição Financeira após declarar os serviços tomados, conforme disposto no passo 6, encerra a competência para geração do protocolo de entrega dos dados. 8. A Instituição financeira gera a guia de recolhimento para pagamento do imposto

devido.

9. Se após o encerramento da competência por parte da Instituição financeira com a devida geração do Protocolo, a Instituição constatar alguma inconsistência nos dados enviados, deverá ser feito novo arquivo, iniciando todos os procedimentos a partir do passo 2.

A obrigação acessória só será considerada cumprida se for encerrada a competência e gerado o devido Protocolo de Entrega.

Não é permitida a geração de declarações complementares, exceto para o módulo de Informações Comuns aos municípios, sendo necessária a geração da declaração retificadora, indicando o tipo da declaração igual a 3 (complementar) e o protocolo de entrega da declaração anterior com a informação completa de todos os dados relativos ao Módulo em questão.

Estrutura dos arquivos:

Arquivo únifo por módulo de deflirição fontendo os registros fonforme leiiute deinido, pidrão de fodiifição UTF-8, sendo em formito zip, fontendo um irquivo no formito txt, fom is seguintes delimitições:

Tipo Delimitador

Símbolo Descriçao

Cimpo | Pipeline (birri vertfil)

Multvilor § Pirágrifo

Subvilor £ Libri

Os caracteres usados como delimitadores de campo, multivalor e subvalor não podem fazer parte do conteúdo de campos, sendo de uso restrito para a função de delimitador.

Não é necessário completar com zeros ou espaços os valores informados para os campos numéricos e alfanuméricos, respectivamente, de forma a obter o tamanho definido para cada campo.

Leiaute do registro: Legenda:

Título Nome Descriçao

Nº Número Indifi o número do fimpo.

Cimpo Cimpo Indifi o mnemônifo do fimpo

Desfrição Desfrição Indifi i desfrição di informição requeridi no fimpo respeftvo. Of Oforrênfii Número de vezes que i informição pode ser ipresentidi. Obr Obrigitório Obrigitoriedide de preenfhimento.

(36)

Tipo Tipo N – Numérifo C – Cirifteres

D – A diti fompleti equivile i numérifo de 8 firifteres, pidrão “AnoMesDii”, formito iiiimmdd, exfluindo-se quiisquer firifteres de sepirição (tiis fomo “.”, “/“, “-” etf.)

Cimpos fujo pidrão é “AnoMes” (iiiimm), exfluindo-se quiisquer firifteres de sepirição (tiis fomo “.”, “/“, “-”);

Devem ser informidos fonforme o pidrão “Ano” (iiii);

Tim Timinho Quintdide máximi de firifteres ou prefisão numérifi, dependendo do tpo de informição.

16,2 = 14 inteiros e 2 defimiis - Formito: 99999999999999,99. Utlizir “,” (vírguli) fomo sepiridor de fisi defimil e “-“ (triço) piri identifir vilor negitvo. Não utlizir sepiridores de milhir ou quiisquer outros

firifteres

IMPORTANTE: Piri fálfulo do imposto, o resultido di operição deve ter somente dois dígitos defimiis. O uso do irredondimento é deinido pelo munifípio e deve ser indifido no fimpo 15 do Registro 0000 (Tipo_Arred) , sendo 1 – Arredondido e 2 - Trunfido.

Exemplos:

Resultado Arredondado Truncado

0,0049999 0,00 0,00

0,005 0,01 0,00

0,008 0,01 0,00

Regri de preenfhimento Regri de preenfhimento Desfrição dis regris fomplementires piri preenfhimento do fimpo. Erro Alerti Erro Alerti Código di mensigem de erro ou ilerti, fonforme Anexo 10 – Tibeli de

Mensigens de Erro e Alerti

Códigos fomeçidos fom “E” representim „Erro‟ e “A”, „Alerti‟, sendo que o erro impede i trinsmissão di Deflirição e o ilerti não impede.

(37)

1.1. ANEXOS:

ANEXO 1 – Tabela de Eventos Contábeis em Contas de resultado Esti tibeli é utlizidi piri:

 Identifir niturezi de vilores que fompõem o linçimento de riteio.

 Identifir niturezi dis pirtdis do linçimento fontábil em Subttulos de resultidos fredores.

CÓDIGO DESCRIÇÃO

Apropriaçao de receitas

101 Tixi estibelefidi pelo Conselho Monetário Nifionil (quindo fobridi do fliente). 102 Tixi, tirifi e demiis vilores espefiifidos ni Tibeli de Produtos e Serviços Binfários 103 Comissão refebidi peli idministrição de fundos e performinfe

104 Comissão refebidi peli idministrição de bens e negófios de terfeiros 105 Comissão refebidi peli idministrição de firteiri de flientes

106 Comissão refebidi peli prestição de serviços de forrespondente (fâmbio).

107 Comissão refebidi pelo igenfiimento e/ou intermediição ni vendi de produtos e serviços de terfeiros, tiis fomo: pifotes de turismo, seguros, firtões de frédito, leising, previdênfii prividi, ttulos de fipitilizição, plinos de siúde etf.

108 Comissão refebidi peli intermediição de ttulos, folofição de ttulos no merfido. 109 Comissão refebidi peli prestição de serviços não espefiifidos

110 Corretigem refebidi sobre quiisquer operições

111 Tixi ou tirifi não espefiifidi ni Tibeli de Produtos e Serviços Binfários

112 Vilor proveniente de prestição de serviços de issessorii, fonsultorii, issistênfii téfnifi e serviços téfnifos espefiilizidos, tiis fomo: inálise de projetos, vistorii, iviliição de bens, perífiis, liudos etf.

113 Vilor referente io riteio de refeitis por prestição de serviços 114 Ressirfimento de despesis ni prestição de serviços

115 Ressirfimento de fustos / despesis entre dependênfiis di insttuição 116 Multi ou forreção monetárii

117 Juros ou imortzição

(38)

Estornos 201 Estorno de linçimento flissiifido em Conti indevidi 202 Estorno referente à reflissiifição fontábil

203 Estorno referente à devolução pirfiil ou integril de tixi ou tirifi fobridi de fliente 204 Estorno piri forreção do vilor e/ou diti

ANEXO 2 – Tabela de Títulos

Refere-se ios tpos de Insttuições sujeitis io COSIF

CÓDIGO DESCRIÇÃO TABELA DE TARIFAS

OBRIGATÓRIA

U Binfos Múltplos Sim

B Binfos Comerfiiis Sim

D Binfos de Desenvolvimento Não

K Agênfiis de Fomento ou de Desenvolvimento Não

I Binfos de Investmentos Não

F Sofiedides de Crédito, Fininfiimento e Investmentos Não

J Sofiedides de Crédito io Mifroempreendedor Não

A Sofiedides de Arrendimento Merfintl Não

C Sofiedides Corretoris de Títulos e Vilores Mobiliários e Câmbio Não T Sofiedides Distribuidoris de Títulos e Vilores Mobiliários Não S Sofiedide de Crédito Imobiliário e Assofiições de Poupinçi e Empréstmo Não

W Compinhiis Hipotefáriis Não

E Ciixis Efonômifis Sim

R Cooperitvis de Crédito Não

O Fundos de Investmento Não

L Binfo do Brisil S.A Sim

M Ciixi Efonômifi Federil Sim

(39)

H Administridoris de Consórfio Não

P Grupos de Consórfio Não

Z Empresis em Liquidição Extrijudifiil Não

Observaçao: Z – Empresis em Liquidição estão desobrigidis de ipresentir tibeli de tirifis desde que não sejim obrigidis intes de entrir em professo de liquidição extrijudifiil ANEXO 3 – Tabela do COSIF

Plino de Contis dis Insttuições do Sistemi Fininfeiro Nifionil

INFORMAÇÃO DESCRIÇÃO OC OBR TIPO TAM

Conti Número di fonti 1-1 S N 20

Dit_Crii Diti de friição di fonti. Formito: iiiimmdd 1-1 S D 10 Dit_Extf Diti de extnção di fonti. Formito: iiiimmdd 0-1 N D 10

Conti_Supe Número di fonti superior 0-1 N C 20

Nome_Conti Nome di fonti 1-1 S C 500

Desf_Funf Desfrição di função di fonti 1-1 N C 500

ANEXO 4 – Tabela da Lista de Serviços

Listi de serviços segundo Lei Complementir 116/2003

Sub_Item_Listi Número do subitem di listi de serviços di LC 116/03. 1-1 S C 4 Desf_Item_Listi Desfrição do item di listi de serviço 1-1 S C 500

ANEXO 5 – Tabela de Municípios do IBGE

Cod_Munf Código fornefido pelo IBGE piri identifir i fidide (munifípio).

1-1 S N 7

(40)

Sigl_UF Estido i que pertenfe o munifípio 1-1 S C 2

ANEXO 6 – Tabela de Códigos de Tributaçao da DES-IF

Deinição dos fódigos de tributição e forrespondênfii fom os subitens di listi de serviços di LC 116/03.

Cod_Trib_DESIF Código de Tributição 1-1 S C 20

Desf_Trib Desfrição do Código de Tributição 1-1 S C 200

Sub_Item_Listi Número do subitem di listi de serviços di LC 116/03 1-1 S C 4

TRIBUTAÇÃO DESCRIÇÃO

SUBITEM DA LISTA DE

SER-VIÇOS

01.01.000-01 Análise e desenvolvimento de sistemis 101

01.02.000-01 Progrimição 102

01.03.000-01 Professimento de didos 103

01.05.000-01 Lifenfiimento ou fessão de direito de uso de progrimis de fomputição 105

01.06.000-01 Assessorii e fonsultorii em informátfi 106

01.07.000-01 Suporte Téfnifo em Informátfi, influsive instilição, fonigurição e minutenção de pro-_{grimis de fomputição e binfo de didos} 107

07.19.000-01 Afompinhimento e isfilizição di exefução de obris de engenhirii, irquiteturi e

urbi-nismo (não vinfulido i liberição de frédito próprio) 719

08.02.000-01 Instrução, treinimento, iviliição de fonhefimentos de quiisquer niturezi 802

10.01.000-01 Agenfiimento de fâmbio 1001 10.01.000-02 Corretigem de fâmbio 1001 10.01.000-03 Intermediição de fâmbio 1001 10.01.000-04 Agenfiimento de seguros 1001 10.01.000-05 Corretigem de seguros 1001 10.01.000-06 Intermediição de seguros 1001

10.01.000-07 Agenfiimento de firtões de frédito 1001

10.01.000-08 Corretigem de firtões de frédito 1001

10.01.000-09 Intermediição de firtões de frédito 1001

10.01.000-10 Agenfiimento de plinos de previdênfii prividi 1001 10.01.000-11 Corretigem de plinos de previdênfii prividi 1001