V2B ASSESSORIA CONTABIL 09:57 31/12/2018
Balanço para Publicação Moeda: REAL
ContabMilenium - V: 6.18B CNPJ: 07.581.950/0001-04
31/12/2018
Nome da Conta 31/12/2017 Nome da Conta 31/12/2018 31/12/2017
ATIVO 14.795,31 D 48.994,61 D PASSIVO 14.795,31 C 48.994,61 C
ATIVO CIRCULANTE 14.795,31 D 48.994,61 D PASSIVO CIRCULANTE 0,00 D 10.429,22 C
ATIVO CIRCULANTE 14.795,31 D 48.994,61 D EXIGIBILIDADES DIVS 0,00 D 10.255,00 C
DISPONIVEL 14.795,31 D 37.739,61 D FORNECEDORES 0,00 D 10.255,00 C
CAIXA GERAL 2.113,00 D 2.847,37 D FORNECEDORES NACIONAIS 0,00 D 10.255,00 C
CAIXA 2.113,00 D 2.847,37 D FORNECEDOR 0,00 D 10.255,00 C
BANCOS CONTA APLICACOES 12.682,31 D 34.892,24 D OBRIGACOES SOCIAIS 0,00 D 174,22 C
BANCO BRASIL C/APLIC 12.682,31 D 34.892,24 D ENCARGOS SOCIAIS 0,00 D 174,22 C
CREDITOS A RECEBER 0,00 D 11.255,00 D PREVIDÊNCIA SOCIAL A RECOLHER 0,00 D 174,22 C
CREDITOS DIVERSOS 0,00 D 11.255,00 D PATRIMONIO LIQUIDO 14.795,31 C 38.565,39 C
ADIANTAMENTOS DIVERSOS 0,00 D 10.255,00 D PATRIMONIO SOCIAL 35.226,27 C 35.226,27 C
ADIANTAMENTOS ATIVIDADES 0,00 D 1.000,00 D FUNDO PATRIMONIAL 35.226,27 C 35.226,27 C
PATRIMONIO SOCIAL 35.226,27 C 35.226,27 C
PATRIMONIO SOCIAL 35.226,27 C 35.226,27 C
SUPERÁVIT OU DÉFICIT ACUMULADOS 20.430,96 D 3.339,12 C SUPERÁVIT OU DÉFICIT ACUMULADOS 0,00 D 3.339,12 C SUPERÁVIT DO EXERCICIO EM CURSO 0,00 D 3.339,12 C
SUPERÁVIT DO EXERCÍCIO 0,00 D 3.339,12 C
(-) DÉFICIT DO EXERCICIO EM CURSO 22.944,30 D 0,00 D (-) DÉFICIT DO EXERCICIO EM CURSO 22.944,30 D 0,00 D SUPERÁVIT DE EXERC ANTERIORES 3.339,12 C 0,00 D
SUPERAVIT EXERCICIOS ANT. 3.339,12 C 0,00 D
AJUSTE DE EXERCICIOS ANTERIORES 825,78 D 0,00 D AJUSTE DE EXERCICIOS ANTERIORES 825,78 D 0,00 D
Total ATIVO 14.795,31 D 48.994,61 D Total PASSIVO 14.795,31 C 48.994,61 C
V2B ASSESSORIA CONTABIL 09:57 31/12/2018
Balanço para Publicação Moeda: REAL
ContabMilenium - V: 6.18B CNPJ: 07.581.950/0001-04
31/12/2018
Nome da Conta 31/12/2017 Nome da Conta 31/12/2018 31/12/2017
_________________________________________ _________________________________________
Responsável: Responsável contábil:
ROMIER DA PAIXÃO SOUSA ROSANE RISSI
CPF: 463.315.302-15 CPF: 012.521.580-09 CRC: RS-090713/0-9 Técnico contábil
DRE - DEMONSTRACAO DO RESULTADO DO EXERCICIO
31/12/2018
ContabMilenium - V: 6.18B 10:00
Moeda: REAL
100 - ASSOCIAÇÃO BRASILEIRA DE AGROECOLOGIA - ABA CNPJ: 07.581.950/0001-04
Periodo 01/01/2018 a 31/12/2018 V2B ASSESSORIA CONTABIL
Item 2018
RECEITA BRUTA RECEITAS
DOAÇÕES RECEBIDAS 41.880,94 C
CONTRIBUIÇOES E MENSALIDADES 1.010,00C
TOTAL DAS RECEITAS 42.890,94 C
TOTAL DA RECEITA BRUTA 42.890,94C
(-) DEDUCOES DAS RECITAS (-) DEVOL E ABATIMENTOS (-) IMPOSTOS INC
(=) RECEITA LIQUIDA 42.890,94C
(-) CUSTO
(=) LUCRO BRUTO 42.890,94C
(-) DESPESAS OPERACIONAIS
(-) DESPESAS SOCIAIS 41.899,96 D
(-) DESPESAS ADMINISTRATIVAS 21.929,37 D
(-) DESP FINANC LIQUIDAS 1.743,38D
TOTAL DAS DESP OPERACIONAIS 65.572,71 D
(=) LUCRO OU PREJ LIQ OPERAC 22.681,77D
(-) DESP NAO OPERACIONAIS 262,53 D
(=) RESULT DO EXERC ANTES DO IR 22.944,30D
(=) SUPERAVIT OU DEFICIT DO EXERC 22.944,30D
RIO DE JANEIRO / RJ, 31 de Dezembro de 2018
_________________________________________ _________________________________________
Responsável: Responsável contábil:
ROMIER DA PAIXÃO SOUSA ROSANE RISSI
CPF: 463.315.302-15 CPF: 012.521.580-09 CRC: RS-090713/0-9 Técnico contábil
15:27 31/12/2018 Balancete Analítico - verificação
ContabMilenium - V: 6.18B CNPJ: 07.581.950/0001-04
V2B ASSESSORIA CONTABIL
Período: 01/01/2018 a 31/12/2018 Em REAL
Centro de Custo: Todos - Filiais: Todas
Número Cód.Red. Nome da Conta Saldo Anterior Débitos Créditos Saldo Atual
1 ATIVO 48.994,61 D 150.082,75 184.282,05 14.795,31D
1.1 ATIVO CIRCULANTE 48.994,61 D 150.082,75 184.282,05 14.795,31D
1.1.1 ATIVO CIRCULANTE 48.994,61 D 150.082,75 184.282,05 14.795,31D
1.1.1.1 DISPONIVEL 37.739,61 D 150.082,75 173.027,05 14.795,31D
1.1.1.1.01 CAIXA GERAL 2.847,37 D 0,00 734,37 2.113,00D
1.1.1.1.01.0001 00001 CAIXA 2.847,37 D 0,00 734,37 2.113,00D
1.1.1.1.02 BANCOS CONTA CORRENTE 0,00 107.591,81 107.591,81 0,00
1.1.1.1.02.0001 00004 BANCO DO BRASIL S/A 0,00 107.591,81 107.591,81 0,00
1.1.1.1.03 BANCOS CONTA APLICACOES 34.892,24 D 42.490,94 64.700,87 12.682,31D
1.1.1.1.03.0001 00007 BANCO BRASIL C/APLIC 34.892,24 D 42.490,94 64.700,87 12.682,31D
1.1.1.5 CREDITOS A RECEBER 11.255,00 D 0,00 11.255,00 0,00
1.1.1.5.01 CREDITOS DIVERSOS 11.255,00 D 0,00 11.255,00 0,00
1.1.1.5.01.0002 00022 ADIANTAMENTOS DIVERSOS 10.255,00 D 0,00 10.255,00 0,00
1.1.1.5.01.0003 00023 ADIANTAMENTOS ATIVIDADES 1.000,00 D 0,00 1.000,00 0,00
15:27 31/12/2018 Balancete Analítico - verificação
ContabMilenium - V: 6.18B CNPJ: 07.581.950/0001-04
V2B ASSESSORIA CONTABIL
Período: 01/01/2018 a 31/12/2018 Em REAL
Centro de Custo: Todos - Filiais: Todas
Número Cód.Red. Nome da Conta Saldo Anterior Débitos Créditos Saldo Atual
2 PASSIVO 48.994,61C 23.989,08 12.734,08 37.739,61C
2.1 PASSIVO CIRCULANTE 10.429,22C 19.649,96 9.220,74 0,00
2.1.1 EXIGIBILIDADES DIVS 10.255,00C 19.263,58 9.008,58 0,00
2.1.1.3 FORNECEDORES 10.255,00C 17.576,84 7.321,84 0,00
2.1.1.3.01 FORNECEDORES NACIONAIS 10.255,00C 17.576,84 7.321,84 0,00
2.1.1.3.01.0001 00125 ROSANE RISSI - ME 0,00 3.454,00 3.454,00 0,00
2.1.1.3.01.0002 00126 FORNECEDOR 10.255,00 C 10.255,00 0,00 0,00
2.1.1.3.01.0004 00578 EITA- COOPERATIVA DE TRAB. EDU, 0,00 3.867,84 3.867,84 0,00
2.1.1.5 CONTAS A PAGAR 0,00 1.686,74 1.686,74 0,00
2.1.1.5.30 OUTRAS CONTAS A PAGAR 0,00 1.686,74 1.686,74 0,00
2.1.1.5.30.0005 00579 OUTRAS CONTAS A PAGAR 0,00 1.686,74 1.686,74 0,00
2.1.3 OBRIGACOES TRIBUTARIAS 0,00 212,16 212,16 0,00
2.1.3.1 IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIB A PAGAR 0,00 212,16 212,16 0,00
2.1.3.1.01 IMPOSTOS A PAGAR OU A RECOLHER 0,00 212,16 212,16 0,00
2.1.3.1.01.0007 00582 CSRF A RECOLHER 0,00 150,96 150,96 0,00
2.1.3.1.01.0016 00481 IRF A RECOLHER 0,00 61,20 61,20 0,00
2.1.5 OBRIGACOES SOCIAIS 174,22C 174,22 0,00 0,00
2.1.5.3.01 ENCARGOS SOCIAIS 174,22C 174,22 0,00 0,00
2.1.5.3.01.0001 00170 PREVIDÊNCIA SOCIAL A RECOLHER 174,22 C 174,22 0,00 0,00
2.5 PATRIMONIO LIQUIDO 38.565,39C 4.339,12 3.513,34 37.739,61C
2.5.1 PATRIMONIO SOCIAL 35.226,27C 0,00 0,00 35.226,27C
2.5.1.1 FUNDO PATRIMONIAL 35.226,27C 0,00 0,00 35.226,27C
2.5.1.1.01 PATRIMONIO SOCIAL 35.226,27C 0,00 0,00 35.226,27C
2.5.1.1.01.0001 00211 PATRIMONIO SOCIAL 35.226,27 C 0,00 0,00 35.226,27C
2.5.9 SUPERÁVIT OU DÉFICIT ACUMULADOS 3.339,12C 4.339,12 3.513,34 2.513,34C
2.5.9.1 SUPERÁVIT OU DÉFICIT ACUMULADOS 3.339,12C 3.339,12 0,00 0,00
2.5.9.1.01 SUPERÁVIT DO EXERCICIO EM CURSO 3.339,12C 3.339,12 0,00 0,00
2.5.9.1.01.0001 00251 SUPERÁVIT DO EXERCÍCIO 3.339,12 C 3.339,12 0,00 0,00
2.5.9.3.01 SUPERÁVIT DE EXERC ANTERIORES 0,00 0,00 3.339,12 3.339,12C
2.5.9.3.01.0001 00255 SUPERAVIT EXERCICIOS ANT. 0,00 0,00 3.339,12 3.339,12C
2.5.9.4.01 AJUSTE DE EXERCICIOS ANTERIORES 0,00 1.000,00 174,22 825,78D
2.5.9.4.01.0001 00585 AJUSTE DE EXERCICIOS ANTERIORES 0,00 1.000,00 174,22 825,78D
15:27 31/12/2018 Balancete Analítico - verificação
ContabMilenium - V: 6.18B CNPJ: 07.581.950/0001-04
V2B ASSESSORIA CONTABIL
Período: 01/01/2018 a 31/12/2018 Em REAL
Centro de Custo: Todos - Filiais: Todas
Número Cód.Red. Nome da Conta Saldo Anterior Débitos Créditos Saldo Atual
3 RESULTADO DO EXERCICIO 0,00 65.835,24 42.890,94 22.944,30D
3.1 LUCRO LIQUIDO ANTES DO I.R 0,00 65.835,24 42.890,94 22.944,30D
3.1.1 LUCRO OPERACIONAL 0,00 65.835,24 42.890,94 22.944,30D
3.1.1.1 LUCRO BRUTO 0,00 0,00 42.890,94 42.890,94C
3.1.1.1.1 RECEITA LIQUIDA 0,00 0,00 42.890,94 42.890,94C
3.1.1.1.1.1 RECEITA BRUTA OPERACIONAL 0,00 0,00 42.890,94 42.890,94C
3.1.1.1.1.1.30 PRESTACAO DE SERVICOS 0,00 0,00 42.890,94 42.890,94C
3.1.1.1.1.1.30.01 00271 DOAÇÕES RECEBIDAS 0,00 0,00 41.880,94 41.880,94C
3.1.1.1.1.1.30.02 00272 CONTRIBUICOES DE ASSOCIADOS 0,00 0,00 1.010,00 1.010,00C
3.1.1.3 DESPESAS OPERAC E OUTRAS RECEITAS 0,00 64.091,86 0,00 64.091,86D
3.1.1.3.1 DESPESAS OPERACIONAIS 0,00 64.091,86 0,00 64.091,86D
3.1.1.3.1.1 DESPESAS OPERACIONAIS 0,00 64.091,86 0,00 64.091,86D
3.1.1.3.1.1.01 DESPESAS SOCIAIS 0,00 42.162,49 0,00 42.162,49D
3.1.1.3.1.1.01.03 00338 VIAGENS E EVENTOS 0,00 10.544,98 0,00 10.544,98D
3.1.1.3.1.1.01.13 00548 DOAÇÕES NÃO DEDUTÍVEIS 0,00 31.617,51 0,00 31.617,51D
3.1.1.3.1.1.06 DESPESAS ADMINISTRATIVAS 0,00 21.929,37 0,00 21.929,37D
3.1.1.3.1.1.06.03 00361 HONORARIOS PROFISSIONAIS 0,00 3.454,00 0,00 3.454,00D
3.1.1.3.1.1.06.27 00369 DESPESAS POSTAIS 0,00 691,35 0,00 691,35D
3.1.1.3.1.1.06.30 00370 DESPESAS LEGAIS E DE CARTORIO 0,00 1.735,56 0,00 1.735,56D
3.1.1.3.1.1.06.43 00583 INTERNET E HOSPEDAGEM 0,00 3.968,46 0,00 3.968,46D
3.1.1.3.1.1.06.45 00375 ASSOCIACOES E MENSALIDADES 0,00 500,00 0,00 500,00D
3.1.1.3.1.1.06.54 00378 SERVICOS DE TERCEIROS 0,00 11.580,00 0,00 11.580,00D
3.1.1.5 OUTRAS RECEITAS E DESP OPERACIONAIS 0,00 1.743,38 0,00 1.743,38D
3.1.1.5.1 RESULTADO FINANCEIRO LIQUIDO 0,00 1.743,38 0,00 1.743,38D
3.1.1.5.1.3.01 DESPESAS FINANCEIRAS 0,00 1.743,38 0,00 1.743,38D
3.1.1.5.1.3.01.01 00389 DESPESAS BANCARIAS 0,00 1.127,65 0,00 1.127,65D
3.1.1.5.1.3.01.03 00390 JUROS PAGOS 0,00 6,58 0,00 6,58D
3.1.1.5.1.3.01.11 00555 VARIAÇÕES CAMBIAIS PASSIVAS 0,00 490,00 0,00 490,00D
3.1.1.5.1.3.01.19 00580 IOF 0,00 119,15 0,00 119,15D
239.907,07
Totais 239.907,07
RIO DE JANEIRO / RJ, 31 de Dezembro de 2018
15:27 31/12/2018 Balancete Analítico - verificação
ContabMilenium - V: 6.18B CNPJ: 07.581.950/0001-04
V2B ASSESSORIA CONTABIL
Período: 01/01/2018 a 31/12/2018 Em REAL
Centro de Custo: Todos - Filiais: Todas
Número Cód.Red. Nome da Conta Saldo Anterior Débitos Créditos Saldo Atual
_________________________________________ _________________________________________
Responsável: Responsável contábil:
ROMIER DA PAIXÃO SOUSA ROSANE RISSI
CPF: 463.315.302-15 CPF: 012.521.580-09 CRC: RS-090713/0-9 Técnico contábil
1
ASSOCIAÇÃO BRASILEIRA DE AGROECOLOGIA CNPJ Nº 07.581.950/0001-04
Notas explicativas às demonstrações contábeis em 31 de dezembro de 2018
NOTA 01 – CONTEXTO OPERACIONAL
A ASSOCIAÇÃO BRASILEIRA DE AGROECOLOGIA - ABA é uma associação sem fins lucrativos e econômicos, constituída em 04 de agosto de 2005.
A associação tem por objetivo social incentivar e contribuir para a produção do conhecimento científico no campo da agroecologia.
NOTA 02 – APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
As demonstrações contábeis, findas em 31 de dezembro de 2018, foram elaboradas de acordo com as Normas Brasileiras de Contabilidade, consubstanciadas nos pronunciamentos técnicos do Comitê de Pronunciamento Contábeis (CPC) e nas disposições aplicáveis às instituições sem fins lucrativos, ITG 2002 R1– Entidade Sem finalidade de Lucros, expedidas pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC), que visam orientar o atendimento às exigências legais sobre procedimentos contábeis a serem cumpridos pelas pessoas jurídicas de direito privado sem finalidade de lucros.
NOTA 03 – PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
As demonstrações financeiras foram elaboradas com base nas práticas contábeis adotadas no Brasil, a saber:
a) MOEDA FUNCIONAL
A administração da instituição definiu que sua moeda funcional é o real de acordo com as normas descritas no CPC 02 (efeitos nas mudanças nas taxas de câmbio e conversão de demonstrações financeiras).
Transações em moeda estrangeira, isto é, todas aquelas que não realizadas na moeda funcional, são convertidas pela taxa de câmbio das datas de cada transação. Ativos e passivos monetários em moeda estrangeira são convertidos para a moeda funcional pela taxa de câmbio da data do fechamento.
Os ganhos e as perdas de variações nas taxas de câmbio sobre os ativos e os passivos monetários são reconhecidos nas demonstrações dos resultados.
Ativos e passivos não monetários adquiridos ou contratados em moeda estrangeira são convertidos com base nas taxas de câmbio das datas das transações ou nas datas de avaliação ao valor justo quando este é utilizado.
2
ASSOCIAÇÃO BRASILEIRA DE AGROECOLOGIA CNPJ Nº 07.581.950/0001-04
b) CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA
Na rubrica de caixa e equivalente de caixa, estão registrados os saldos do fundo fixo e de banco conta movimento. Estes saldos apresentam liquidez imediata e apresentam risco insignificante de mudanças de valor.
c) APURAÇÃO DAS RECEITAS E DESPESAS
As receitas e despesas são registradas pelo regime de competência. O superávit ou déficit referente às atividades da Entidade é incorporado ao patrimônio social somente ao término de cada exercício social.
d) IMOBILIZADO
Demonstrado ao custo, deduzido por depreciação calculada com base em taxas anuais que levam em consideração o tempo de vida útil econômica dos bens, pelo método linear.
e) DEMAIS ATIVOS E PASSIVOS CIRCULANTES E NÃO CIRCULANTES
Demonstrado pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicáveis, dos correspondentes encargos e variações monetárias incorridas.
f) SUPERÁVIT DO EXERCÍCIO
É incorporado ao patrimônio social no encerramento do exercício social.
g) OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS
A Entidade é sem fins lucrativos e, portanto, goza de isenção do imposto de renda e contribuição social de acordo com o artigo 15 da Lei nº 9532/97 e goza também de isenção de outros tributos federais, como a COFINS e o PIS.
h) RECURSOS DE PROJETOS E CONVÊNIOS
Registra, individualmente, a movimentação de entradas e saídas de recursos em cada projeto ou convênio, apurando os respectivos saldos ao final do período.
i) DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE
A demonstração do resultado abrangente não está sendo apresentada, uma vez que a entidade não apurou registros contábeis de outros resultados abrangentes, sejam receitas ou despesas, diferente daqueles que já estão apresentados nas demonstrações do resultado do exercício findo em 31 de dezembro de 2018.
j) ESTIMATIVAS CONTÁBEIS
São utilizadas para a mensuração e reconhecimento de certos ativos e passivos das demonstrações contábeis da Entidade. A determinação dessas estimativas levou em consideração experiências de eventos passados e correntes, pressupostos relativos a eventos futuros e outros fatores objetivos e subjetivos. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores significativamente divergentes dos registrados nas demonstrações contábeis devido às imprecisões inerentes ao processo de sua determinação.
A Entidade revisa suas estimativas e premissas anualmente.
3
ASSOCIAÇÃO BRASILEIRA DE AGROECOLOGIA CNPJ Nº 07.581.950/0001-04
NOTA 04 - CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
A administração adota uma política conservadora para o gerenciamento de caixa, aplicando os recursos disponíveis em fundos de investimentos de resgate de curto prazo, em instituições financeiras brasileiras de primeira linha, quando permitido pelos doadores. As receitas decorrentes destas aplicações são reinvestidas na própria instituição e estão destacadas na demonstração do resultado.
NOTA 05 – PATRIMÔNIO LÍQUIDO
(a) PATRIMÔNIO SOCIAL
O patrimônio social da instituição é constituído pelas contribuições e doações, deduzidos das despesas incorridas no exercício.
(b) RESULTADO DO EXERCÍCIO
O resultado do exercício será incorporado ao Patrimônio Social em conformidade com as exigências Legais, estatutárias e os eventuais resultados positivos serão reinvestidos nos objetivos sociais, conforme previsto no estatuto.
NOTA 06 – ISENÇÕES E IMUNIDADES TRIBUTÁRIAS
O NAPEC, por ser uma entidade sem fins lucrativos, por sua finalidade e objetivos e, mediante artigo 170 do Regulamento do Imposto de Renda (RIR), goza de isenção do imposto de renda e contribuição social de acordo com o artigo 15 da Lei nº 9532/97 e também não está sujeita a outros tributos federais, como a COFINS e o PIS.
NOTA 07 – INSTRUMENTOS FINANCEIROS
Nos exercícios de 2018 e 2017, a instituição não participou e nem tampouco manteve operações envolvendo quaisquer tipos de instrumentos financeiros específicos, a não ser aqueles constantes das demonstrações financeiras, os quais foram determinados de acordo com os critérios e as práticas contábeis divulgadas em notas explicativas.
Romier da Paixao Souza Rosane Rissi
CPF 463.315.302-15 Contabilista CRC/RS 090.713
Presidente