Tribunal de Justiça do Estado do Maranhão
Processo Judicial Eletrônico - PJe
O documento a seguir foi juntado aos autos do processo de número 0804532-48.2017.8.10.0029
em 10/11/2017 09:55:01 por TALITA MUSEMBANI VENDRUSCOLO
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- TALITA MUSEMBANI VENDRUSCOLO
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EXCELENTÍSSIMO SENHOR DOUTOR JUÍZ DE DIREITO DA 1ª VARA CÍVEL DA COMARCA DE CAXIAS – ESTADO DO MARANHÃO.
Proc. nº 0804532-48.2017.8.10.0029
EXM PARTNERS ASSESSORIA EMPRESARIAL LTDA., já qualificada nos autos da
Recuperação Judicial requerida por TG PARTICIPAÇÕES S.A. e TG AGROINDUSTRIAL LTDA. (Recuperandas), processo em epígrafe, neste ato, representada por Eduardo Scarpellini, vem, respeitosamente à presença de Vossa Excelência, em atendimento à decisão de Num. 8196433 – Pág. 1 à 7, que solicita a prestação de informações a respeito da situação atual da empresa, em atenção ao disposto no artigo 22, II,”a” (primeira parte) e “c”, da Lei 11.101/2005, apresentar o Relatório Inicial de
Atividades, junto aos esclarecimentos quanto às ações realizadas até o presente momento, na execução
das atividades que lhe competem.
Nesses termos, Pede deferimento.
São Paulo (SP), 09 de novembro de 2017.
EXM PARTNERS ASSESSORIA EMPRESARIAL LTDA
Eduardo Scarpellini
TALITA MUSEMBANI VENDRUSCOLO
ÍNDICE
1. Dados Gerais ... 4
1.1. Dados Cadastrais das Recuperandas ... 4
1.2. Resenha Histórica das Atividades da Recuperanda ... 5
1.3. Contratos de Arrendamentos Vigentes ... 7
1.4. Informações Operacionais ... 8 1.5. Principais Fornecedores ... 8 1.6. Principais Clientes ... 9 1.7. Análise documental ... 9 1.8. Envio de Informações ... 12 2. Da Diligência ... 12
3. Da Criação de Endereço Eletrônico (e-mail) Específico ... 13
4. Da Relação de Credores Apresentada nos Autos do Processo ... 14
5. Do Envio das Correspondências aos Credores ... 15
6. Movimentações Societárias ... 15
7. Informações Contábeis... 16
7.1. Balanços Patrimoniais ... 17
7.1.1. TG Agroindustrial Ltda. ... 17
7.1.1.1. Caixa e Equivalente de Caixa ... 18
7.1.1.2. Títulos e valores imobiliários ... 18
7.1.1.3. Contas a Receber de Clientes ... 19
7.1.1.4. Estoques ... 19 7.1.1.5. Ativo biológico ... 20 7.1.1.6. Outros ativos ... 20 7.1.1.7. Impostos a recuperar ... 21 7.1.1.8. Partes relacionadas ... 21 7.1.1.9. Depósitos judiciais... 22 7.1.1.10. Imobilizado ... 22 7.1.1.11. Empréstimos e financiamentos ... 23
7.1.1.12. Salários e Encargos Sociais ... 23
7.1.1.13. Tributos a recolher ... 24
7.1.1.15. Contingências ... 25
7.1.1.16. Impostos diferidos ... 25
7.1.2. TG Participações S.A. ... 26
7.1.2.1. Caixa e Equivalente de Caixa ... 27
7.1.2.2. Partes relacionadas ... 27
7.1.2.3. Tributos a recolher ... 27
7.1.2.4. Debentures ... 28
7.2. Demonstrações dos Resultados ... 29
7.2.1. TG Agroindustrial Ltda. ... 29
7.2.1.1. Receita Operacional Líquida ... 29
7.2.1.2. Custos dos Produtos Vendidos... 30
7.2.1.3. Despesas Administrativas e Gerais ... 30
7.2.1.4. Resultado Financeiro ... 31
7.2.2. TG Participações S.A. ... 32
7.2.2.1. Despesas Administrativas e Gerais ... 33
7.2.2.2. Resultado financeiro ... 33
8. Movimentação do Quadro de Funcionários ... 34
9. Movimentações Financeiras ... 36
9.1. TG Agroindustrial Ltda. ... 37
9.2. TG Participações S.A. ... 38
9.3. Consolidado ... 39
10. Principais Movimentos Processuais ... 40
1. Dados Gerais
Em consonância com o disposto no artigo 22, inciso II, alínea “c”, da Lei nº 11.101/2005, a Administradora Judicial (“EXM” ou “Administradora Judicial”) nomeada no dia 03 de outubro de 2017, submete à apreciação de Vossa Excelência e credores o presente Relatório Inicial de Atividades da TG
Participações S.A. e TG Agroindustrial Ltda. – Em Recuperação Judicial, denominadas “Recuperandas”,
abrangendo o mês de setembro de 2017, bem como os esclarecimentos quanto às ações realizadas até o presente momento na execução das atividades que lhe competem.
1.1. Dados Cadastrais das Recuperandas
Endereço:
Matriz: São Paulo – SP
TG Participações S.A.
Avenida Brigadeiro Faria Lima, 3015 – Conj. 82 – Jardim Paulistano São Paulo - SP - CEP: 01.452-000
CNPJ: 01.898.700/0001-08
Matriz: Aldeias Altas – MA
TG Agro Industrial Ltda.
Rodovia Professor Ricardo da Costa Pinto – KM 22, s/n – Zona Rural Aldeias Altas - MA - CEP: 65.610-000
CNPJ: 02.126.558/0001-43
Filial: Aldeias Altas – MA (SEM ATIVIDADE)
T.G Agro Industrial Ltda.
Rodovia Professor Ricardo da Costa Pinto – KM 22, s/n – Zona Rural Aldeias Altas - MA - CEP: 65.610-000
1.2. Resenha Histórica das Atividades das Recuperandas
A TG PARTICIPAÇÕES S.A. é uma sociedade anônima fundada no ano de 1995 na cidade do Rio de Janeiro - RJ, com sede social transferida posteriormente para a cidade de São Paulo – SP em 22 de janeiro de 2008, obtendo como objeto principal a atuação como holding de instituições não-financeiras, e como única empresa controlada, a TG AGRO INDUSTRIAL LTDA.
A TG AGRO INDUSTRIAL LTDA. é uma agroindústria do segmento bioenergético, fundada no ano de 2006 para a produção de etanol anidro e hidratado. Conforme supracitado, A TG AGRO é controlada da TG Participações, e, a partir de 2008 recebeu um grande investimento para o aumento da área de plantio de cana-de-açúcar e modernização de sua estrutura industrial.
Os grandes investimentos efetuados a partir de 2008 possibilitaram uma produção recorde no ano de 2014, com volume de 33.590m³ e um crescimento de 380% em relação a primeira safra no ano de 2006. Ademais, visando a ampliação de suas atividades e maximização de sua capacidade produtiva, a Recuperanda diversificou sua linha de produtos, passando a comercializar o bagaço da cana-de-açúcar para fins de nutrição animal, além de ser autossuficiente no consumo industrial de energia elétrica durante o período de safra, contribuindo assim, para a manutenção do meio ambiente com a utilização de energia renovável.
Atualmente, a TG AGRO tem capacidade industrial para o processamento de até 833 mil toneladas de cana-de-açúcar, equivalente a 66.000 m³ de etanol. Além disso, as Recuperandas contribuem para o desenvolvimento regional, empregando aproximadamente 1.500 funcionários diretos no período de safra.
Conforme mencionado na petição inicial que instruiu este processo, o setor sucroalcooleiro brasileiro passou e ainda passa por gravíssima crise de crédito que se iniciou em 2007, quando grande parte das empresas do setor, pressionadas por preços e necessidade de caixa, foram obrigadas a vender seus estoques abaixo do custo de produção em maior parte da safra, fazendo com que muitas usinas tivessem resultado operacional negativo. Além disso, conforme exposto pela FIESP (2013), durante sua fase de expansão o segmento sucroalcooleiro se consolidou por meio de fusões, aquisições e de intensos investimentos na ampliação da capacidade produtiva e na diversificação do portfólio de produtos, o que contribuiu para a elevação do nível de endividamento das empresas.
Nesse contexto, em 2008 o mercado de crédito foi drasticamente afetado com a crise financeira mundial, além da política de represamento do preço da gasolina pelo Governo Federal a partir de 2011, as quais comprometeram a saúde financeira do setor mediante a queda da rentabilidade e o aumento das despesas financeiras, de forma que resultados líquidos negativos se tornaram recorrentes, o que comprometeu a geração de caixa operacional das empresas, cujas necessidades foram supridas majoritariamente por novos empréstimos a juros cada vez mais altos.
Em que pese o Grupo TG não ser inserido à época deste contexto supracitado em razão dos aportes realizados pelos controladores da TG Participações S.A., as Recuperandas mencionam que a partir do ano de 2010 as safras foram não só prejudicadas por questões climáticas adversas, enfrentando graves secas nos anos de 2010, 2012 (pior seca dos últimos 30 trinta anos na região) e 2016, o que demandou maiores investimentos para manutenção da produtividade do canavial e ensejou maior necessidade de utilização do sistema de irrigação, encarecendo ainda mais o custo de produção do etanol, como também continuaram enfrentando o achatamento do preço final em razão da política de preços da gasolina. Isso porque, com o avanço da inflação a partir de 2011, o Governo Federal adotou diversas medidas de contenção dos preços de distribuição da gasolina, praticados pela Petrobras, mantendo-o em patamar extremamente baixo se comparado aos preços internacionais.
Adicionalmente, somado aos grandes investimentos necessários ao cultivo e manutenção do canavial, as Recuperandas se sujeitam a altas taxas de juros impostos pelas Instituições Financeiras, o que incentivou a rolagem das dívidas das empresas sucroalcooleiras junto aos mercados internacionais, aumentando ainda mais o grau de endividamento e expondo o setor ao risco de variações cambiais.
Desse modo, é evidente que o excesso de endividamento, perda de rentabilidade do etanol, queda na produtividade das lavouras e a redução da atividade de moagem expuseram o setor sucroalcooleiro a uma situação de excesso de capacidade ociosa, elevando os custos operacionais e a baixa lucratividade, de modo que prejuízos recorrentes comprometeram a capacidade das Recuperandas em honrar seus compromissos financeiros conforme originalmente pactuados.
Entretanto, conforme já mencionado pelas Recuperandas na petição inicial deste processo, não há dúvidas de que as políticas públicas atuais adotadas pelo país, como a queda na taxa de juros, câmbio favorável às empresas endividadas e a alta cotação internacional do açúcar e a mudança na
perspectiva otimista para o setor sucroalcooleiro, dado que estão recompondo a rentabilidade do setor e aliviando o ônus das despesas operacionais ligadas à atividade.
Neste contexto, às Recuperandas não restou alternativa, além de buscar a tutela jurisdicional, no intuito de possibilitar o seu soerguimento, o que resultou na propositura da presente demanda de Recuperação Judicial, em 25 de setembro de 2017, perante a 1ª Vara Cível da comarca de Caxias, Estado do Maranhão.
1.3. Contratos de arrendamentos vigentes
As Recuperandas atuam no segmento bioenergético para a produção de etanol anidro e hidratado, e para isso arrenda áreas para o plantio de cana-de-açúcar com base em contratos de arrendamento plurianual.
Os contratos somam uma área total de 32.383ha, com remuneração indexada em índices como o IPCA e o Sistema Consecana, com vigências para exploração das áreas até o ano de 2028:
Cumpre mencionar que atualmente do total de terras arrendadas, a TG Agroindustrial estão cultivando apenas em 7.908,4ha.
1.4. Informações Operacionais
1.5. Principais Fornecedores
Fornecedores Endereço CNPJ
Comercial Ferronorte Ltda. Av Campos Sales, 666 - Centro - Teresina/PI 10.320.422/0001-06 RB Dantas & Cia Ltda. - Coagro R Gastao Vidigal, 1048 - Varzea - Recife/PE 02.895.028/0010-50 T Saudades Filho Comercio - ME Av Joao Rosa, 362 - Centro - Aldeias Altas/MA 10.716.137/0001-09 Quimatec Produtos Quimicos Ltda. R. Itália, 2293 - Araraquara/SP 47.446.133/0002-30 Usimec Usinagem e Mecânica Ltda. Av Menino Marcelo, 1039 -Lote Canto Do Maina - Maceio/AL 05.516.813/0001-34 Fertipar Fertilizantes do Maranhão Av Engenheiro Emiliano Macieira, 3000 - Tibiri - São Luis/MA 06.191.223/0002-40 Meic Industria e Comércio Equipamentos e Ind. Ltda. R Rubens Stringueta, 82 - Distrito Ind Maria Izabel - Aracatuba/SP 16.672.100/0001-02 Petroleo Sabba S.A. Lug Porto De Itaqui, Sn - Itaqui - São Luis/MA 04.169.215/0023-05 Maquinelson Agricola Ltda. Av Modesto De Carvalho, 1880 - Vila Vitoria I - Itumbiara/GO 07.791.111/0007-06 Alcolina Nordeste Com. Produtos Quimicos Ltda. Av Lourival Melo Mota, 15230 - Tabuleiro Do Pinto - Rio Largo/AL 09.120.576/0001-67 Euro Comercio de Peças e Lubrificantes Ltda - EPP R Nova Jerusalem, 13 - Jardim Sao Cristovao - São Luis/MA 08.900.798/0002-10 Tratormaq Comercio de Peças para Maquinas Agricolas Eireli Av Abel Coimbra, 475 - Cidade Jardim - Goiania/GO 16.826.051/0001-07 PRO E.P.I Suprimentos Industriais Eireli - ME R T 51, Sn - Setor Bueno - Goiania/GO 10.570.071/0001-83 Aço Inoxidavel Artex Ltda. R Majestic, 465 - Cidade Industrial Satelite De São Paulo - Guarulhos/SP 33.150.053/0007-33 Magnum Companhia de Pneus S.A. Rod Br 101 Sul Km 91, Sn - Muribeca - Jaboatão Dos Guararapes/PE 10.783.660/0002-20
1.6. Principais Clientes
1.7. Análise documental
Os artigos 48 e 51 da Lei 11.101/05 dispõe acerca dos documentos que deverão instruir a petição inicial da Ação de Recuperação Judicial. Tais documentos são de apresentação obrigatória para que o juízo tenha condições iniciais de conhecer a realidade da empresa devedora e, inclusive, viabilizam a análise acerca da necessidade do deferimento do processamento da demanda recuperacional.
Neste contexto, vejamos o atendimento das Recuperandas, em relação a disponibilização dos documentos mencionados nos artigos supracitados:
Clientes Endereço CNPJ
Petrobras Distribuidora S/A Log Porto De Itaqui, Sn - São Luiz - Sao Luis/MA 34.274.233/0149-01
Petroleo Sabba S/A Rua Rio Quixito, 2 - Vila Buriti - Manaus/AM 04.164.215/0023-05
Ipiranga Produto e Petroleo S/A Cais Porto Do Itaqui, Sn - Centro - São Luis/MA 33.337.122/0043-86
Cumpre mencionar que as Recuperandas atenderam todos os requisitos necessários para a instrução do pedido de Recuperação Judicial, conforme os artigos 48 e 51 da Lei 11.101/05, com exceção dos Balanços Patrimoniais e Demonstrações do Resultado levantados especialmente para a instrução do pedido de Recuperação Judicial em 25 de setembro de 2017. Inobstante, esta Administradora entende que mencionada pendência não tem o condão de prejudicar o deferimento do processamento da recuperação judicial.
1.8. Envio de Informações
Em que pese a decisão proferida pelo Juízo de Direito Títular desta 1ª Vara Cívil de Caxias – MA, nos autos do processo nº 0804532-48.2017.8.10.0029 (Num. 8196433 – Pág. 1 à 7), ficou convencionado um prazo administrativo entre as Recuperandas e esta Administradora, no sentido de que até o dia 15 do mês subsequente ao da documentação em análise, seriam encaminhadas informações econômicas e financeiras, necessárias para elaboração dos Relatórios Mensais de Atividades, previamente estabelecidas conforme Anexo I.
Diante deste contexto, impende consignar que as análises apresentadas se baseiam em informações contábeis, financeiras e operacionais a respeito da atividade econômica das Recuperandas, as quais foram parcialmente disponibilizadas a esta Administradora Judicial até o dia 30 de outubro de 2017. No que diz respeito às informações pendentes, serão objeto de análise tão logo sejam disponibilizadas pelas Recuperandas.
Por fim, consigna-se que as Recuperandas assumiram a veracidade e lisura dos documentos apresentados, sob as penas do artigo 171, da Lei 11.101/2005.
2. Da Diligência
Dos dias 16 a 19 de outubro de 2017 foram efetuadas diligências “in loco” na sede da Recuperanda, localizada na Rodovia Professor Ricardo da Costa Pinto – KM 22, s/n – Zona Rural, em Aldeias Altas/MA, cujos temas tratados foram os seguintes:
✓ Explanação sobre as atribuições da Administradora Judicial;
✓ Explanação sobre a prestação de contas que deverá ser feita pela Recuperanda, no cumprimento do processo de Recuperação Judicial;
✓ Entendimento sobre o contexto operacional da Recuperanda e detalhamento sobre as
atividades do setor sucroalcooleiro;
✓ Discussão sobre os fatores que motivaram a dificuldade econômica e,
consequentemente, o pedido de recuperação judicial;
✓ Discussão sobre os créditos de algumas instituições financeiras;
✓ Discussão sobre o atual contexto econômico da Recuperanda, do setor sucroalcooleiro, bem como as perspectivas da Recuperanda;
✓
Apresentação do sistema de informações da Recuperanda e dos responsáveis pelos controles financeiros;✓
Inspeção física das instalações da Recuperanda (fotos apresentadas no Anexo II); e✓
Análise das informações inicialmente apresentadas.Participaram das diligências e das reuniões:
✓ Vander Gonçalves – CEO da TG Agro Industrial Ltda;
✓ Jailson Alves – Gerente financeiro da TG Agro Industrial Ltda;
✓ Laerte Coelho – Coordenador de controladoria TG Agro Industrial Ltda;
✓ Renato Fermiano Tavares – Advogado das Recuperandas;
✓ Eduardo Scarpellini - CRC-1SP214931/O-7 – Sócio da EXM Partners;
✓ Marcio Malaguti - CRC-1SP235616/O-6 – Gerente na EXM Partners;
✓ Lara Teixeira Mendes Nonino - OAB/SP 167.627 – Gerente na EXM Partners; ✓ Maikon dos Santos - CRC-1SP324896/O-2 – Supervisor na EXM Partners.
3. Da Criação de Endereço Eletrônico (e-mail) Específico
Foi criado um endereço eletrônico (e-mail) específico, para fins de recebimento das Habilitações e Divergências de Crédito, bem como para contato direto da Administradora Judicial com os credores e demais interessados no presente processo de Recuperação Judicial, a saber,
4. Da Relação de Credores Apresentada nos Autos do Processo
Foi apresentado pelas Recuperandas nos autos da Recuperação Judicial um passivo atualizado que totaliza o montante de R$ 398.646.554 e 2.135 credores, sendo que R$ 377.874.881 e 2.127 credores estão sujeitos aos efeitos deste processo de recuperação judicial (Classe I – Trabalhista, Classe II – Garantia Real, Classe III – Quirografários e Classe IV – ME e EPP), e, R$ 20.771.673 e 8 credores não estão sujeitos aos efeitos desta demanda por serem considerados créditos extraconcursais e tributários, conforme disposição abaixo:
5. Do Envio das Correspondências aos Credores
Atendendo ao que determina o artigo 22, inciso I, alínea “a”, da Lei nº 11.101/2005, no dia 26 de outubro de 2017 foram enviadas por esta Administradora Judicial as respectivas correspondências direcionadas aos 2.127 credores informados pelas Recuperandas no pedido que instruiu este processo.
6. Posição Societária
Em relação a TG PARTICIPAÇÕES S.A., por se tratar de uma sociedade anônima, foi analisado o estatuto social da empresa e a última ata de assembleia geral ordinária, ocorrida no dia 05 de setembro de 2017, apresentando o seguinte quadro de conselho administrativo da companhia:
Em relação a TG AGROINDUSTRIAL LTDA., foi analisado os contratos sociais a e a última alteração do contrato social, ocorrida no dia 15 de julho de 2014, apresentando o seguinte quadro societário da companhia:
7. Informações contábeis
Conforme demonstrado no item 1 deste relatório, o Grupo TG é composto por duas empresas incluídas neste processo de Recuperação Judicial, sendo elas: TG PARTICIPAÇÕES S.A. e TG AGROINDUSTRIAL LTDA.
No que tange as informações contábeis da TG Participações S.A., se faz necessário pontuar que as demonstrações contábeis referentes ao período de setembro 2017 não foram apresentadas a esta Administradora Judicial e serão objeto de análise tão logo sejam disponibilizadas pela Recuperanda.
Diante do exposto, se faz necessário apresentar nesta oportunidade, os balanços patrimoniais, demonstrações dos resultados e as respectivas análises de saldos referentes ao período de setembro
2017, e aos períodos de 2016 e 2015, no que tange à empresa TG Agroindustrial Ltda., e, referente aos períodos de 2016 e 2015, no que tange à empresa TG Participações S.A.:
7.1 Balanços Patrimoniais
7.1.1 TG Agroindustrial Ltda.
Ativo 2015 2016 set/17 Passivo e patrimônio líquido 2015 2016 set/17
Circulante Circulante
Caixa e equivalentes de caixa 7.1.1.1. 39.066 86.059 2.347 Empréstimos e financiamentos 7.1.1.11. 15.493.800 1.766.272 2.937.229 Títulos e valores mobiliários 7.1.1.2. 5.608 4.513.234 271 Fornecedores 10.352.185 11.194.778 11.451.609 Contas a receber de clientes 7.1.1.3. 23.406 28.191 1.888.452 Salários e encargos sociais 7.1.1.12. 7.584.448 9.981.253 11.145.770 Estoque 7.1.1.4. 6.692.347 8.267.375 19.194.727 Tributos a recolher 7.1.1.13. 4.670.695 4.565.482 5.900.429 Ativo biológico 7.1.1.5. 5.058.306 6.047.249 2.906.034 Adiantamentos recebidos de clientes 7.1.1.14. 3.782 4.376 854.050 Outros ativos 7.1.1.6. 867.576 1.601.596 784.283 Partes relacionadas 7.1.1.8. 6.253.234 6.806.681 Impostos a recuperar 7.1.1.7. 88.288 1.458.085 604.181 Outros passivos 2.751.478 1.836.234 4.165.968 Partes relacionadas 7.1.1.8. 930.315 40.856.388 35.601.629 43.261.736 13.704.912 22.001.789 25.380.295 Não circulante
Não circulante Empréstimos e financiamentos 7.1.1.11. 88.033.218 113.752.180 122.434.467
Realizável a longo prazo Tributos a recolher 7.1.1.13. 7.438.146 7.561.569 13.336.781
Títulos e valores mobiliários 7.1.1.2. 6.420.901 6.756.144 6.868.539 Contingências 7.1.1.15. 1.166.931 1.049.812 Impostos a recuperar 7.1.1.7. 12.523.497 11.850.027 11.847.214 Impostos diferidos 7.1.1.16. 28.587 550.600 550.600 Partes relacionadas 7.1.1.8. 1.044.938 3.038.461
Depositos judiciais 7.1.1.9. 392.861 436.523 746.079 95.499.951 123.031.280 137.371.660 19.337.259
20.087.632 22.500.293 Passivo a descoberto
Capital social integralizado 232.569.931 232.569.931 232.569.931 Prejuízos Acumulados (236.779.643) (256.291.254) (285.491.800) Permanente Imobilizado líquido 7.1.1.10. 43.463.921 92.822.165 79.830.939 (4.209.712) (23.721.323) (52.921.869) Ativos biológicos 7.1.1.5. 55.640.535 99.104.456 92.822.165 79.830.939
7.1.1.1. Caixa e Equivalente de Caixa
7.1.1.2. Títulos e valores mobiliários
i. Banco do Nordeste S.A.
Aplicação financeira modalidade Certificado de Depósitos Interbancários – CDI, refere-se a uma garantia vinculada à uma operação de empréstimo junto ao Banco do Nordeste S.A., cujo valor foi
2015 2016 set/17
Caixa Geral 1.416 2.343
Banco conta movimento
Banco Bradesco S.A 449 18.044 Banco do Brasil S.A 4.175 67.411
Banco do Nordeste S.A 529 541 2 Banco da Amazonia S.A 1.174 52
Banco Industrial e Comercial S.A 1.113
Banco Safra 4
Banco Santander S.A 30.210 7 2
37.650 86.059 4 Total 39.066 86.059 2.347 2015 2016 set/17 Titulos de capitalização 5.000 Aplicações Financeiras
Banco do Nordeste S.A 3.438.821 4.141.897 4.590.434 i.
Banco do Brasil S.A 4.512.694 45
Banco Industrial e Comercial S.A 2.982.079 2.614.247 2.278.106 ii.
Banco do Bradesco 540 225
Banco Santander S.A 396
Banco Safra 213 6.421.509 11.269.378 6.868.810 Curto prazo 5.608 4.513.234 271 Longo Prazo 6.415.901 6.756.144 6.868.539 Total 6.426.509 11.269.378 6.868.810
ii. Banco Industrial e Comercial S.A.
Aplicação financeira modalidade Certificado de Depósitos Interbancários – CDI, refere-se a uma carta fiança junto ao BIC Banco, relacionada à operação de empréstimo junto ao Banco do Nordeste S.A. citado acima.
7.1.1.3. Contas a receber de clientes
7.1.1.4. Estoques 2015 2016 set/17 Princesa Reciclagem 23.406 23.406 23.406 Mauricio Omena 616 616 Gisele Cristina 1.249 Petrobrás S.A.
Petroleo Sabba S.A. 1.860.088
Ipiranga Produto e Petroleo
FUNOR - Fundição Nordeste 3.006
Edival Lima Cardoso 1.336
23.406 28.191 1.888.452 2015 2016 set/17 Manutenção (entressafra) 3.497.037 3.329.818 1.363.659 Produtos acabados Etanol anidro 32.728 10.914.813 Etanol hidratado 2.135.273 4.595.747 2.168.001 15.510.560 Almoxarifado Peças e acessórios 2.453.278 2.568.225 2.329.921 Insumos agrícolas 814.623 555.268 315.228 Outros estoques 549.217 488.045 517.341 3.817.118 3.611.538 3.162.490
( - ) Provisão para obsolescência (621.808) (841.982) (841.982)
O saldo estocado em setembro de 2017 de etanol anidro representa um montante de 4.394.649 m³, e o etanol hidratado 1.836.205 m³.
7.1.1.5. Ativo biológico
Foi solicitado a abertura e composição analítica dos saldos contábeis referentes ao Ativo Biológico, porém até a data deste relatório, essas informações encontram-se pendentes de envio por parte da Recuperanda. 7.1.1.6. Outros ativos 2015 2016 set/17 Adiantamento a fornecedores 796.316 1.463.080 579.319 Seguros a apropriar 71.260 138.516 204.964 867.576 1.601.596 784.283
7.1.1.7. Impostos a recuperar
7.1.1.8. Partes relacionadas
i.) As operações com a controladora referem-se a transferências de recursos financeiros entre as empresas pertencentes ao grupo econômico, substancialmente com a TG Participações, de acordo com as necessidades individuais. Os montantes resultantes destas transações não têm prazo de vencimento definido e não incidem encargos financeiros.
2015 2016 set/17
Pis a recuperar 1.252.971 1.389.656 1.234.765 Cofins a recuperar 5.369.391 5.981.311 5.269.945 Outros impostos a recuperar 3.776 3.626 Imposto de renda a recuperar 88.288 61.349 73.853 Icms sobre conta corrente financeira 5.861.879 5.861.878 5.861.878 Icms sobre aquisição de imobilizado 39.256 10.142 7.328
12.611.785
13.308.112 12.451.395 Curto prazo 88.288 1.458.085 604.181 Longo Prazo 12.523.497 11.850.027 11.847.214 Total 12.611.785 13.308.112 12.451.395
Ativo Passivo Ativo Passivo Ativo Passivo
Controladas e coligadas
TG Participações S.A 906.241 1.020.864 3.014.387 i.
Capinauá Emp. e Particip. S.A. 24.074 24.074 24.074
930.315
1.044.938 3.038.461
Outras partes relacionadas
CPAI - Costa Pinto Agro Ind. S.A (21.849) (21.849)ii.
CPCI - Costa Pinto Com Ind. S.A (526.536) (526.536)ii.
CPAP - Costa Pinto Agro Past Ltda (3.121) (3.121)ii.
Humberto C. Pinto Neto e Outros (7.037) (7.037)ii.
Rio Barigui (5.694.691) (6.248.138)iii.
(6.253.234) (6.806.681)
Total 930.315 1.044.938 (6.253.234) 3.038.461 (6.806.681)
set/17
ii.) São valores referente aos arrendamentos de terra para a produção de cana-de-açúcar.
iii.) Refere-se a mutuo realizado com a empresa Rio Barigui Participações S.A. em 04 de fevereiro de 2016 para fins de suprimentos de caixa e capital de giro para a operação da Recuperanda.
7.1.1.9. Depósitos judiciais
Foi solicitado a abertura e composição analítica dos saldos contábeis referentes aos Depósitos Judiciais, porém até a data deste relatório, essas informações encontram-se pendentes de envio por parte da Recuperanda.
7.1.1.10. Imobilizado
2015 2016 set/17
Saldo final Saldo final Adições Baixas Saldo final
Máquinas e instalações industriais 75.705.589 75.705.589 75.660.834 Máquinas e instalações agrícola 70.713.036 70.713.036 69.497.653 Máquinas e instalações administrativo 1.463.415 1.463.415 1.514.591 Obras em andamentos 5.907.698 5.907.698 5.907.698 Clana de açucar 184.476.806 185.755.681 1.124.736 208.807.954 338.266.545 339.545.420 1.124.736 361.388.731 Depreciação / exaustão (239.162.089) (246.723.255) (3.739.409) (281.557.792) Total imobilizado 99.104.456 92.822.165 1.124.736 (3.739.409) 79.830.939
7.1.1.11. Empréstimos e financiamentos
7.1.1.12. Salários e Encargos Sociais
O grupo de salários e encargos sociais apresenta o saldo dos salários do mês, os encargos sociais e provisão de férias e 13° salário juntamente com os respectivos encargos. Além disso, vale ressaltar o saldo de acordo trabalhista realizado em 30 de janeiro de 2017 entre a Recuperanda e o sindicato dos trabalhadores e trabalhadoras rurais e Aldeias Altas - MA no montante de R$ 3.746.913,74, juntamente com os encargos sociais (FGTS e INSS), listado integralmente neste processo Recuperação Judicial.
2015 2016 set/17
Banco Nordeste do Brasil S.A 97.849.955 109.938.485 119.313.582 Banco Santander S.A 4.817.840 4.841.794 5.219.352 Banco Industrial e Comercial S.A 47.854 63.269 88.775 Banco Bradesco 86.344 79.882 88.838 Banco De Lage Laden 487.572 505.337 561.496 Banco Volvo 8.286 7.634 8.483 Banco Safra S.A. 79.167 82.051 91.170
Outros bancos 150.000 103.527.018 115.518.452 125.371.696 Curto prazo 15.493.800 1.766.272 2.937.229 Longo Prazo 88.033.218 113.752.180 122.434.467 Total 103.527.018 115.518.452 125.371.696
7.1.1.13. Tributos a recolher
7.1.1.14. Adiantamentos recebidos de clientes
2015 2016 set/17
Obrigações tributárias
Icms a recolher 10.602.559 4.522.938 5.643.743 INSS sobre faturamento 1.474.796
Cofins a recolher 35.714
IPVA 150.356
ISS a recolher 18.029 6.000 44.274 Demais a recolher 13.457 36.544 42.485 Parcelamento - Icms a recolher 7.561.569 8.729.753
Parcelamento - Inss a recolher 4.590.885
12.108.841 12.127.051 19.237.210 Curto prazo 4.670.695 4.565.482 5.900.429 Longo Prazo 7.438.146 7.561.569 13.336.781 Total 12.108.841 12.127.051 19.237.210 2015 2016 set/17
Ipiranga Produto e Petroleo 694
Alesat Combustíveis 645 645 645 Petrobrás S.A. 1.087 1.087 1.087 Sansarue Agropecuária Ltda. 1.356 1.356 1.356
Jodias 192
Luis Manoel 1.096
Green Distribuidora 107
Petroleo Sabba S.A. 850.855
3.782
7.1.1.15. Contingências
Foi solicitado a abertura e composição analítica dos saldos contábeis referentes às Contingências Trabalhistas, porém até a data deste relatório, essas informações encontram-se pendentes de envio por parte da Recuperanda.
7.1.2. TG Participações S.A.
Ativo 2015 2016 Passivo e patrimônio líquido 2015 2016
Circulante Circulante
Caixa e equivalentes de caixa 7.1.2.1. 1.592 Empréstimos e financiamentos 129 Fornecedores 11.803 11.803
1.592
Tributos a recolher 7.1.2.4. 9.989 8.948
Partes relacionadas 7.1.2.2. 906.241 1.020.863
Não circulante 928.033 1.041.743
Realizável a longo prazo
Partes relacionadas 7.1.2.2. 51.000 51.000 Não circulante
Depositos judiciais 2.070 Debentures 7.1.2.5. 86.969.837 101.131.412 Partes Relacionadas 7.1.2.2. 23.721.323
51.000
53.070
86.969.837
124.852.735
Permanente Passivo a descoberto
Investimentos em participações 7.1.2.3. (3.803.086) Capital social integralizado 197.980.789 197.980.789 Prejuízos Acumulados (289.629.153) (323.822.197)
(3.803.086)
(91.648.364)
(125.841.408)
7.1.2.1 Caixa e equivalentes de caixa
7.1.2.2 Partes relacionadas
7.1.2.3 Tributos a recolher
2015 2016
Banco Bradesco S.A 696
Banco Santander S.A 896
1.592
Ativo Passivo Ativo Passivo
Controladas e coligadas
TG Agro Industrial Ltda. (906.241) (24.742.186)
Outras partes relacionadas
Crédito Palani Participações 51.000 51.000
Total 51.000 (906.241) 51.000 (24.742.186)
2016 2015
7.1.2.4 Debentures
A emissão de debenture privados da Recuperanda foi realizada em 16 de novembro de 2010 e 01 de março de 2011 em duas séries:
✓ 1° série: as debentures foram subscritas por AG Angra Infraestrutura Fundo de Investimento e Participações (24.600);
✓ 2° série: as debentures foram subscritas por AG Angra Infraestrutura Fundo de Investimento e Participações (8.285), e pela Funcef (Fundação dos Econômiários Federais) (6.177).
Os recursos decorrentes da emissão das debentures foram utilizados para aumento do capital social da TG Agroindustrial Ltda., com o intuito de liquidar operações financeiras, refinanciar e alongar o perfil das dívidas de sua controlada, contraídas para o desenvolvimento e expansão de seus negócios e para o capital de giro.
As debentures estão sujeitas a vencimentos antecipados mediante a ocorrência de eventos específicos, ligados diretamente a insolvência econômica da Recuperanda, inadimplemento das obrigações assumidas, cisão, fusão, incorporação ou redução do capital sem previa autorização dos debenturistas.
Em 13 de novembro de 2015 o vencimento das debentures foram postergados para 16 de novembro de 2017.
7.2 Demonstrações dos Resultados
7.2.1 TG Agroindustrial Ltda.
7.2.1.1. Receita Operacional Líquida
2015 2016 set/17 Receita operacional Etanol Anidro 41.698.123 44.032.156 28.127.676 Etanol Hidratado 26.675.975 13.041.346 8.078.308 68.374.098 57.073.502 36.205.984
( - ) Deduções sobre vendas (6.996.736) (6.109.461) (5.708.959)
7.2.1.2 Custo dos Produtos Vendidos
Foi solicitado a abertura e composição analítica dos saldos contábeis e financeiros referentes às contas de Custos dos produtos vendidos, porém até a data deste relatório, essas informações encontram-se pendentes de envio por parte da Recuperanda.
7.2.1.4 Resultado Financeiro
i. Rendimentos de aplicações
Saldo referente ao rendimento das aplicações financeiras que a Recuperanda tem junto aos bancos do Nordeste, do Brasil, Bic e Santander, conforme demonstrado no item 7.1.1.2 deste relatório.
ii. Juros pagos
Saldo representa o montante de juros pagos a fornecedores em geral por atraso no pagamento.
iii. Juros bancários
O montante representa o saldo pago de juros sobre as operações financeiras com bancos (empréstimos), conforme demonstrado no item 7.1.1.11 deste relatório.
2015 2016 set/17
Acumulado Acumulado Acumulado Receitas financeiras Juros recebidos 3.402 48.995 28.235 Rendimentos de aplicações 924.520 960.210 562.395 i. Descontos obtidos 141.581 134.647 223.411 Remissão de dividas 1.755.042 1.069.503 2.898.894 814.040 Despesas financeiras
Juros pagos (5.424.872) (651.586) (1.254.291)ii.
Comissões e despesas (986.156) (1.038.580) (890.069) Descontos concedido (32.923) 1.313 -Juros renegociação (1.198.954) (334.561) (415.878) Juros bancários (9.915.235) (14.572.995) (11.147.537)iii.
IRRF aplicação (151.474) (167.990) (60.335)iv.
Outras despesas (16.674) (168.114) (3.784)
(17.726.288)
(16.932.513) (13.771.894)
iv. IRRF aplicação
Saldo referente pagamento de imposto de renda sobre as aplicações financeiras que a Recuperanda tem junto aos bancos do Nordeste, do Brasil, Bic e Santander, conforme demonstrado no item 7.1.1.2 deste relatório.
7.2.2.1 Despesas Administrativas e Gerais
7.2.2.2 Resultado Financeiro
i. Valores referentes a pagamento de juros passivos sobre as debentures mencionadas no item 7.1.2.4 deste relatório.
8. Movimentação do Quadro de Funcionários
Agrícola
Início do mês dez/15 dez/16 jan/17 fev/17 mar/17 abr/17 mai/17 jun/17 jul/17 ago/17 set/17
Adimitidos 1 537 123 34 16 Demitidos 154 1 1 1 7 1 1 Final do mês 499 410 409 409 409 410 946 1068 1061 1094 1109 0 200 400 600 800 1.000 1.200
DEZ/15 DEZ/16 JAN/17 FEV/17 MAR/17 ABR/17 MAI/17 JUN/17 JUL/17 AGO/17 SET/17 499
410 409 409 409 410
946
1068 1061 1094 1109
Cumpre mencionar que o aumento referente ao número de funcionários a partir de maio de 2017, principalmente nos setores agrícolas e industriais, refere-se ao início do período da safra da cultura de cana-de-açúcar, que exige a contratação de mão de obra para suprir as necessidades sazonais.
Indústria
Início do mês dez/15 dez/16 jan/17 fev/17 mar/17 abr/17 mai/17 jun/17 jul/17 ago/17 set/17
Adimitidos 34 70 37 Demitidos 1 1 1 1 2 Final do mês 127 82 81 81 80 113 183 219 219 219 217 0 50 100 150 200 250
DEZ/15 DEZ/16 JAN/17 FEV/17 MAR/17 ABR/17 MAI/17 JUN/17 JUL/17 AGO/17 SET/17
127
82 81 81 80
113
183
219 219 219 217
Evolução quadro de funcionários - Indústria
Total
Início do mês dez/15 dez/16 jan/17 fev/17 mar/17 abr/17 mai/17 jun/17 jul/17 ago/17 set/17
Adimitidos 0 0 0 0 0 36 634 160 1 34 16 Demitidos 0 154 2 0 1 1 2 2 7 2 3 Final do mês 745 592 590 590 589 624 1256 1414 1408 1440 1453 0 200 400 600 800 1000 1200 1400 1600
DEZ/15 DEZ/16 JAN/17 FEV/17 MAR/17 ABR/17 MAI/17 JUN/17 JUL/17 AGO/17 SET/17 745
592 590 590 589 624
1256
1414 1408 1440 1453
9. Movimentações Financeiras
Com relação ao fluxo das movimentações financeiras, esta Administradora Judicial utilizou como apoio as informações extraídas da planilha de movimentação financeira referente ao período de
25 até 30 de setembro de 2017 mantida pela Recuperanda, bem como os históricos de cada situação ali
englobada, após mapeá-las.
Ademais, o resumo mensal de referidas operações, incluindo a classificação dos tipos de entradas e saídas ocorridas, visa sintetizar e facilitar o entendimento de quem possa interessar, mediante análise deste relatório.
Por fim, necessário se faz assinalar que referidas movimentações encontram-se sintetizadas por empresa (TG Agroindustrial e TG Participações) e consolidadas (Grupo TG), vejamos:
Cumpre mencionar que o saldo de aplicação financeira referente a conta 025784-0 do Banco do Nordeste foi retido e bloqueado pela Instituição Financeira em outubro de 2017, e não está disponível para utilização destes recursos.
10. Principais Movimentos Processuais
11. Considerações finais
Diante de todo o contexto analisado, bem como avaliação in loco, foi possível a conclusão por parte da EXM PARTNERS no sentido de que, apesar das notórias dificuldades enfrentadas em razão do cenário em que se encontra, a empresa possui atividade operacional comprovada, conforme dados de produção elencados no item 1.4 deste relatório, além de manter ativa a geração de empregos diretos e indiretos, tal qual disposto no item 8 do presente relatório, contribuindo com a economia regional, sendo condizente com os fins econômicos, sociais e jurídicos do instituto da Recuperação Judicial.
Ademais, cumpre mencionar que conforme demonstrado no item 1.7 deste relatório, as Recuperandas atenderam todos os requisitos necessários para a instrução do pedido de Recuperação Judicial, tal qual preceituam os artigos 48 e 51 da Lei 11.101/05.
Por derradeiro, esta Administradora Judicial permanece à disposição deste juízo e credores para quaisquer esclarecimentos adicionais que se fizerem necessários e oportunos.
Tribunal de Justiça do Estado do Maranhão
Processo Judicial Eletrônico - PJe
O documento a seguir foi juntado aos autos do processo de número 0804532-48.2017.8.10.0029
em 10/11/2017 09:55:01 por TALITA MUSEMBANI VENDRUSCOLO
Documento assinado por:
- TALITA MUSEMBANI VENDRUSCOLO
Consulte este documento em:
https://pje.tjma.jus.br:443/pje/Processo/ConsultaDocumento/listView.seam usando o código: 17111009535976900000008444056
Solicitação de informações a recuperanda Anexo I out/17 - OK - foi entregue - Pendente de entrega - Entregue parcialmente
Prazo Data de entrega Status Comentários
1 Informações no inicio dos trabalhos:
1.1 Relação nominal de credores sujeitos a recuperação judicial, respectivos créditos e
classificação do crédito ( §1º., art. 52 da lei 11.101/05) - Em formato Excel; 15/11/2017 20/10/2017
1.2 Lista de credores apresentada no edital e os respectivos endereços para envio das
correspondências – Em formato Excel; 15/11/2017 20/10/2017 1.3 Informar dados da recuperanda, filiais, subsidiarias e todas as instalações físicas
existentes (Razão social, CNPJ e Endereço completo); 15/11/2017 18/10/2017 1.4 Informações gerais da Empresa:
1.4.1 Principais atividades desenvolvidas atualmente; 15/11/2017 18/10/2017 1.4.2 Principais clientes e fornecedores; 15/11/2017 18/10/2017 1.4.3 Perspectiva de curto e médio prazo 15/11/2017 18/10/2017 1.4.4 Indicar os principais contatos da recuperanda (nome, cargo/ocupação, telefone, e-mail). 15/11/2017 18/10/2017
1.5 Cópias das últimas alterações contratuais (2 anos), livros de registro de ações e ultimas
atas societárias. 15/11/2017 18/10/2017
15/11/2017 18/10/2017
2 Informações para a elaboração do Relatório Mensal de Atividades da Recuperanda (art. 22-inciso II – Alínea “C” da lei 11.101/05):
2.1 Estrutura societária da Empresa: 15/11/2017 18/10/2017 2.2 Movimentação no quadro de funcionários da Empresa no ano anterior e corrente
(quantidade mês a mês ); 15/11/2017 19/10/2017 2.3 Desempenho operacional – Receitas:
2.3.1 Composição da receita por produto (acumulada no ano e a do mês); 15/11/2017 2.3.2 Composição da receita por cliente (acumulada no ano e a do mês); 15/11/2017 2.3.3 Comentários sobre ações mercadológicas, margens apuradas, problemas operacionais,
variações significativas e outros. 15/11/2017 2.4 Relação dos bens do ativo imobilizado e suas respectivas movimentações; 15/11/2017
2.5 Posição detalhada do contas a receber no final de cada mês contendo: nome do cliente, 15/11/2017 Grupo TG (TGP e TGA) - Em recuperação judicial
Prazo Data de entrega Status Comentários Informações
2.6
Posição detalhada do contas a pagar (extraconcursal) no final de cada mês contendo: nome do cliente, número do título, data de emissão, natureza do crédito, data de vencimento e valor;
15/11/2017
2.7
Composição detalhada dos saldos a pagar de Impostos, contribuições e encargos sociais na data do pedido da RJ, e posteriormente os controles detalhados dos valores apurados e pagos mensalmente:
15/11/2017
2.8 Controles mensais de Pró labore e distribuição de dividendos caso ocorram; 15/11/2017
2.9 Posição detalhada dos estoques (mensal); 15/11/2017
2.9 Situação econômico-financeira (Demonstrações financeiras e Fluxo de caixa)
2.9.1 Balanço patrimonial (assinado pelo responsável técnico e representante legal); 15/11/2017 18/10/2017
2.9.2 Demonstrações do resultado (acumulado no ano e do mês) (assinado pelo responsável
técnico e representante legal); 15/11/2017 18/10/2017
2.9.3 Demonstrações do fluxo de caixa (conforme NBC TG 03-R2) (assinado pelo responsável
técnico e representante legal); 15/11/2017 18/10/2017
2.9.4 Demonstrações das mutações do patrimônio líquido; (assinado pelo responsável técnico
e representante legal); 15/11/2017 18/10/2017
2.9.5 Balancete de verificação (acumulado no ano e do mês) 15/11/2017 2.9.6 Fluxo de caixa projetado para os próximos 6 meses; 15/11/2017 2.9.7 Fluxo de caixa realizado no mês e acumulado até a data; 15/11/2017 2.9.8 Comentários sobre as principais variações ocorridas 15/11/2017 2.9.9 Planilha formação de custo conforme balancete (reduzido 3020) 15/11/2017
2.10 Controles cotidianos de entrada e saídas de recursos financeiros
2.10.1 Extratos bancários quinzenais; 15/11/2017
2.10.2
Controle de todas movimentações financeiras (fluxo de caixa realizado detalhando todas as operações realizadas de entrada e saída de recursos financeiros) devendo conter no mínimo data, valor, descrição do tipo da movimentação e classificação do tipo e natureza da entrada ou saída de recurso.
Quinzenal 19/10/2017
2.11 Informações e controles específicos (Usina)
2.11.1 Controle da composição dos ativos biológicos. Importante ser apresentado o controle
analitico de cada cultura (caso exista outras); 15/11/2017 2.11.2 Controle da composição dos arrendamentos. Importante ser apresentado o controle
analitico por contrato de arrendamento; 15/11/2017 2.11.3 Boletim industrial (informações mensais e acumuladas); 15/11/2017
Tribunal de Justiça do Estado do Maranhão
Processo Judicial Eletrônico - PJe
O documento a seguir foi juntado aos autos do processo de número 0804532-48.2017.8.10.0029
em 10/11/2017 09:55:01 por TALITA MUSEMBANI VENDRUSCOLO
Documento assinado por:
- TALITA MUSEMBANI VENDRUSCOLO
Consulte este documento em:
https://pje.tjma.jus.br:443/pje/Processo/ConsultaDocumento/listView.seam usando o código: 17111009541338200000008444064
