• Nenhum resultado encontrado

NADIR FIGUEIREDO INDÚSTRIA E COMÉRCIO S.A. Informações Contábeis Intermediárias Individuais e Consolidadas (ITR) Em 30 de setembro de 2018

N/A
N/A
Protected

Academic year: 2021

Share "NADIR FIGUEIREDO INDÚSTRIA E COMÉRCIO S.A. Informações Contábeis Intermediárias Individuais e Consolidadas (ITR) Em 30 de setembro de 2018"

Copied!
55
0
0

Texto

(1)

Informações Contábeis Intermediárias

Individuais e Consolidadas (ITR)

Em 30 de setembro de 2018

(2)

Protocolo

ENET - EMPRESAS.NET

3979040 - CVM Enviar Consulta

Envio de Documentos Documentos Enviados

(frmCancelarDocumento.aspx)

Outras Funcionalidades

O documento foi entregue para CVM e B3 Empresa

Código CVM: 00904-0

Nome NADIR FIGUEIREDO IND E COM SA

Formulário Cadastral

Protocolo de Recebimento: 009040FCA000020180100072308-75 Tipo de Documento: Formulário Cadastral

Versão: 1

Data de Referência: 2018

Data de Entrega: 15/03/2018 17:44 Informações Trimestrais - ITR

Protocolo de Recebimento: 009040ITR300920180100079010-81 Tipo de Arquivo: Informações Trimestrais

Versão: 1

Data de Referência: 30/09/2018 Data de Entrega: 12/11/2018 19:43

**Atenção: A atualização desse protocolo no sistema EmpresasNet é automática. Caso essa atualização não ocorra automaticamente, o protocolo de recebimento deste documento deve ser atualizado no sistema através da função "Manutenção do Protocolo"!

Imprimir

(3)

Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido

Demonstração do Fluxo de Caixa 14

DMPL - 01/01/2017 à 30/09/2017 16

DMPL - 01/01/2018 à 30/09/2018 15

Balanço Patrimonial Passivo 11

Demonstração do Resultado 12

Demonstração do Resultado Abrangente 13

Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva 48

Comentário do Desempenho 18

Demonstração do Valor Adicionado 17

Pareceres e Declarações

Notas Explicativas 19

Balanço Patrimonial Ativo 2

Balanço Patrimonial Passivo 3

Demonstração do Resultado 4

Dados da Empresa

DFs Individuais

Composição do Capital 1

Demonstração do Resultado Abrangente 5

Demonstração do Valor Adicionado 9

DMPL - 01/01/2017 à 30/09/2017 8

Balanço Patrimonial Ativo 10

DFs Consolidadas

Demonstração do Fluxo de Caixa 6

Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido

DMPL - 01/01/2018 à 30/09/2018 7

(4)

Em Tesouraria Total 13.579 Preferenciais 0 Ordinárias 0 Total 0 Preferenciais 8.065 Do Capital Integralizado Ordinárias 5.514

Dados da Empresa / Composição do Capital

Número de Ações

(Mil)

Trimestre Atual 30/09/2018

(5)

1.02.01.04.01 Clientes 2.580 3.013

1.02.01.04.02 Outras Contas a Receber 1.124 1.895

1.02.01.10 Outros Ativos Não Circulantes 106.555 106.181

1.02.01.04 Contas a Receber 3.704 4.908

1.02.04.01 Intangíveis 995 1.198

1.02 Ativo Não Circulante 379.149 389.597

1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 110.259 111.089

1.02.02.01.02 Participações em Controladas 25.518 52.406

1.02.03 Imobilizado 242.377 224.904

1.02.04 Intangível 995 1.198

1.02.02.01 Participações Societárias 25.518 52.406

1.02.01.10.03 Depósitos para recursos 1.473 1.099

1.02.01.10.04 Ativos mantidos para venda 105.082 105.082

1.02.02 Investimentos 25.518 52.406

1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 12.907 8.399

1.01.02 Aplicações Financeiras 37.011 9.792

1.01.02.01 Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo através do Resultado 37.011 9.792 1.01.08.03 Outros 4.304 4.907 1 Ativo Total 716.834 649.657 1.01 Ativo Circulante 337.685 260.060 1.01.03 Contas a Receber 120.517 138.796

1.01.06.01 Tributos Correntes a Recuperar 24.970 2.713

1.01.07 Despesas Antecipadas 1.066 991

1.01.08 Outros Ativos Circulantes 4.304 4.907

1.01.03.01 Clientes 120.517 138.796

1.01.04 Estoques 136.910 94.462

1.01.06 Tributos a Recuperar 24.970 2.713

DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo

(Reais Mil)

Código da Conta

Descrição da Conta Trimestre Atual

30/09/2018

Exercício Anterior 31/12/2017

(6)

2.02.03 Tributos Diferidos 13.960 13.507

2.02.02.01.01 Débitos com Coligadas 14.636 39.832

2.02.04 Provisões 25.242 25.156

2.02.03.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 13.960 13.507

2.02.02.01 Passivos com Partes Relacionadas 14.636 39.832

2.02.01.01 Empréstimos e Financiamentos 71.250 25.000

2.03.08 Outros Resultados Abrangentes 35.363 38.441

2.02.02 Outras Obrigações 14.636 39.832

2.02.01.01.01 Em Moeda Nacional 71.250 25.000

2.03.01 Capital Social Realizado 200.000 200.000

2.03 Patrimônio Líquido 382.743 340.145

2.03.04 Reservas de Lucros 138.951 93.275

2.03.03 Reservas de Reavaliação 8.429 8.429

2.02.04.02.04 Provisões para obrigações atuariais 20.551 20.551

2.02.04.01.01 Provisões Fiscais 3.193 3.107

2.02.04.01 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 4.691 4.605

2.02.04.02 Outras Provisões 20.551 20.551

2.02.04.01.02 Provisões Previdenciárias e Trabalhistas 1.498 1.498

2.01.02 Fornecedores 52.060 41.134 2.01.01.02 Obrigações Trabalhistas 31.306 20.991 2.01.02.02 Fornecedores Estrangeiros 4.603 1.554 2.01.02.01 Fornecedores Nacionais 47.457 39.580 2 Passivo Total 716.834 649.657 2.02.01 Empréstimos e Financiamentos 71.250 25.000

2.01.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 31.306 20.991

2.01 Passivo Circulante 209.003 206.017

2.01.03 Obrigações Fiscais 40.053 21.378

2.01.05.02.01 Dividendos e JCP a Pagar 485 7.333

2.01.05.02 Outros 11.683 21.955

2.02 Passivo Não Circulante 125.088 103.495

2.01.05.02.04 Outras Exigibilidades 11.198 14.622

2.01.04.01 Empréstimos e Financiamentos 73.901 100.559

2.01.04 Empréstimos e Financiamentos 73.901 100.559

2.01.05 Outras Obrigações 11.683 21.955

2.01.04.01.01 Em Moeda Nacional 73.901 100.559

DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo

(Reais Mil)

Código da Conta

Descrição da Conta Trimestre Atual

30/09/2018

Exercício Anterior 31/12/2017

(7)

3.08 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro -11.255 -23.019 -6.307 -11.492

3.08.01 Corrente -10.488 -22.566 -6.529 -11.063

3.07 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 30.317 72.984 22.334 41.383

3.06.01 Receitas Financeiras 27.056 45.955 9.145 25.322

3.06.02 Despesas Financeiras -31.236 -59.590 -12.951 -41.940

3.08.02 Diferido -767 -453 222 -429

3.99.01 Lucro Básico por Ação 3.99 Lucro por Ação - (Reais / Ação)

3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas 19.062 49.965 16.027 29.891

3.11 Lucro/Prejuízo do Período 19.062 49.965 16.027 29.891

3.03 Resultado Bruto 82.222 229.024 71.531 175.391

3.04 Despesas/Receitas Operacionais -47.725 -142.405 -45.391 -117.390

3.02 Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos -100.329 -271.970 -81.436 -226.558

3.06 Resultado Financeiro -4.180 -13.635 -3.806 -16.618

3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços 182.551 500.994 152.967 401.949

3.04.06 Resultado de Equivalência Patrimonial 337 1.516 1.251 3.037

3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 34.497 86.619 26.140 58.001

3.04.04 Outras Receitas Operacionais 104 303 684 3.830

3.04.01 Despesas com Vendas -25.702 -78.687 -28.403 -68.945

3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas -22.464 -65.537 -18.923 -55.312

DFs Individuais / Demonstração do Resultado

(Reais Mil)

Código da Conta

Descrição da Conta Trimestre Atual

01/07/2018 à 30/09/2018 Acumulado do Atual Exercício 01/01/2018 à 30/09/2018 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01/07/2017 à 30/09/2017 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2017 à 30/09/2017

(8)

4.02 Outros Resultados Abrangentes -1.413 -3.078 318 157

4.02.01 Ajustes de conversão para moeda estrangeira -1.413 -3.078 318 157

4.03 Resultado Abrangente do Período 17.649 46.887 16.345 30.048

4.01 Lucro Líquido do Período 19.062 49.965 16.027 29.891

DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente

(Reais Mil)

Código da Conta

Descrição da Conta Trimestre Atual

01/07/2018 à 30/09/2018 Acumulado do Atual Exercício 01/01/2018 à 30/09/2018 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01/07/2017 à 30/09/2017 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2017 à 30/09/2017

(9)

6.02.02 Adições ao imobilizado -41.752 -18.793

6.02 Caixa Líquido Atividades de Investimento -42.753 -17.023

6.02.04 (Aumento) Redução em títulos e valores mobiliários -27.219 782

6.02.03 Recebimento pela venda do Ativo Imobilizado 214 125

6.01.02.08 Aumento (Redução) em outros passivos circulantes e não circulantes

-3.424 -186

6.01.02.05 Aumento (Redução) - Fornecedores 10.926 1.584

6.01.02.07 Aumento (Redução) em obrigações tributárias 18.675 12.684

6.01.02.06 Aumento(Redução)-Obrigações Trabalhistas 10.315 7.232

6.03.04 Empréstimos com partes relacionadas -25.196 -370

6.03.03 Juros S/Capital Próprio pagos -10.343 -6.362

6.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 8.399 4.718

6.05 Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes 4.508 -2.473

6.03.02 Pagamentos de Emprestimos e Financiamentos -134.064 -172.008

6.02.07 Recebimento de Dividendos 26.099 939

6.02.06 Adições ao intangível -95 -76

6.03.01 Empréstimos Captados a Longo Prazo 141.946 121.733

6.03 Caixa Líquido Atividades de Financiamento -27.657 -57.007

6.01.01.03 I.R. e C.S.L Diferidos 453 429

6.01.01.02 Depreciação e Amortização 24.452 24.185

6.01.01.05 Mov. das perdas estimadas com créditos de liquidação duvidosa

7.811 12.109

6.01.01.04 Resultado de Equivalência -1.516 -3.037

6.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais 74.918 71.557

6.01.02.04 (Aumento) Redução em outros ativos circulantes e não circulantes

154 53

6.01.01.01 Lucro Líquido (Prejuizo) do Exercício 49.965 29.891

6.01.01 Caixa Gerado nas Operações 80.190 60.448

6.01.01.06 Provisão demandas judiciais 86 148

6.01.02.01 (Aumento)Redução Contas Receber Clientes 19.409 19.426

6.01.02 Variações nos Ativos e Passivos -5.272 11.109

6.01.02.03 (Aumento) Redução em impostos a recuperar -22.256 -10.691

6.01.02.02 (Aumento) Redução em estoques -39.071 -18.993

6.01.01.08 Variações Monet. e Cambiais Líquidas 2.919 -3.112

6.01.01.07 Despesas com Juros -697 -245

6.01.01.10 Mov. da perda estimada para estoques obsoletos -3.377 0

6.01.01.09 Resultado do Valor Residual de Baixa do Ativo 94 80

DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto

(Reais Mil)

Código da Conta

Descrição da Conta Acumulado do Atual

Exercício 01/01/2018 à 30/09/2018

Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2017 à 30/09/2017

(10)

5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 49.965 0 49.965

5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 49.965 -3.078 46.887

5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 -3.078 -3.078

5.05.02.07 Efeito de variação cambial sobre dividendos 0 0 0 0 -2.306 -2.306

5.05.02.04 Ajustes de Conversão do Período 0 0 0 0 -772 -772

5.07 Saldos Finais 200.000 8.429 93.275 45.676 35.363 382.743

5.01 Saldos Iniciais 200.000 8.429 93.275 0 38.441 340.145

5.04.07 Juros sobre Capital Próprio 0 0 0 -4.289 0 -4.289

5.04 Transações de Capital com os Sócios 0 0 0 -4.289 0 -4.289

5.03 Saldos Iniciais Ajustados 200.000 8.429 93.275 0 38.441 340.145

DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2018 à 30/09/2018

(Reais Mil)

Código da Conta

Descrição da Conta Capital Social Integralizado

Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria

Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados

Outros Resultados Abrangentes

(11)

5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 29.891 0 29.891

5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 29.891 158 30.049

5.07 Saldos Finais 200.000 8.429 52.090 24.431 38.867 323.817

5.05.02.06 Realização da variação cambial s/ dividendos 0 0 0 0 870 870

5.05.02.04 Ajustes de Conversão do Período 0 0 0 0 -712 -712

5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 158 158

5.01 Saldos Iniciais 100.000 44.583 115.936 0 38.709 299.228

5.04.07 Juros sobre Capital Próprio 0 0 0 -5.460 0 -5.460

5.03 Saldos Iniciais Ajustados 100.000 44.583 115.936 0 38.709 299.228

5.04.01 Aumentos de Capital 100.000 -36.154 -63.846 0 0 0

5.04 Transações de Capital com os Sócios 100.000 -36.154 -63.846 -5.460 0 -5.460

DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2017 à 30/09/2017

(Reais Mil)

Código da Conta

Descrição da Conta Capital Social Integralizado

Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria

Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados

Outros Resultados Abrangentes

(12)

7.08.01.03 F.G.T.S. 7.277 6.376

7.08.01.02 Benefícios 28.374 23.221

7.08.02.01 Federais 183.246 128.420

7.08.02 Impostos, Taxas e Contribuições 263.809 195.677

7.08 Distribuição do Valor Adicionado 508.851 386.110

7.07 Valor Adicionado Total a Distribuir 508.851 386.110

7.08.01.01 Remuneração Direta 96.459 85.776

7.08.01 Pessoal 132.110 115.373

7.08.03.03 Outras 474 6.367

7.08.03.02 Aluguéis 3.377 3.229

7.08.04.01 Juros sobre o Capital Próprio 4.289 5.460

7.08.04 Remuneração de Capitais Próprios 49.965 29.891

7.08.02.03 Municipais 944 936

7.08.02.02 Estaduais 79.619 66.321

7.08.03.01 Juros 59.116 35.573

7.08.03 Remuneração de Capitais de Terceiros 62.967 45.169

7.08.04.03 Lucros Retidos / Prejuízo do Período 45.676 24.431

7.01.04 Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa 386 116

7.02 Insumos Adquiridos de Terceiros -233.759 -216.490

7.02.01 Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos -49.328 -42.843

7.01.02 Outras Receitas 303 3.830

7.06.03 Outros 785 -440

7.01 Receitas 718.806 598.866

7.01.01 Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços 718.117 594.920

7.02.02 Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros -184.431 -173.647

7.06 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 48.256 27.919

7.06.01 Resultado de Equivalência Patrimonial 1.516 3.037

7.06.02 Receitas Financeiras 45.955 25.322

7.05 Valor Adicionado Líquido Produzido 460.595 358.191

7.03 Valor Adicionado Bruto 485.047 382.376

7.04 Retenções -24.452 -24.185

7.04.01 Depreciação, Amortização e Exaustão -24.452 -24.185

DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado

(Reais Mil)

Código da Conta

Descrição da Conta Acumulado do Atual

Exercício 01/01/2018 à 30/09/2018

Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2017 à 30/09/2017

(13)

1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 109.389 109.452

1.02.01.04 Contas a Receber 2.834 3.271

1.02.01.04.01 Clientes 2.580 3.013

1.01.08 Outros Ativos Circulantes 4.389 4.996

1.01.08.03 Outros 4.389 4.996

1.02 Ativo Não Circulante 352.968 335.925

1.02.01.10.04 Ativos mantidos para venda 105.082 105.082

1.02.03 Imobilizado 242.584 225.275

1.02.04 Intangível 995 1.198

1.02.01.04.02 Outras Contas a Receber 254 258

1.02.01.10 Outros Ativos Não Circulantes 106.555 106.181

1.02.01.10.03 Depósitos para recursos 1.473 1.099

1.02.04.01 Intangíveis 995 1.198

1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 14.176 10.702

1.01.02 Aplicações Financeiras 44.098 16.928

1.01 Ativo Circulante 364.474 292.282

1.01.07 Despesas Antecipadas 1.066 991

1 Ativo Total 717.442 628.207

1.01.02.01 Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo através do Resultado

44.098 16.928

1.01.06 Tributos a Recuperar 30.066 6.845

1.01.06.01 Tributos Correntes a Recuperar 30.066 6.845

1.01.04 Estoques 149.087 106.952

1.01.03 Contas a Receber 121.592 144.868

1.01.03.01 Clientes 121.592 144.868

DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo

(Reais Mil)

Código da Conta

Descrição da Conta Trimestre Atual

30/09/2018

Exercício Anterior 31/12/2017

(14)

2.02.03.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 13.960 13.507

2.02.03 Tributos Diferidos 13.960 13.507

2.02.04.01 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 4.691 4.605

2.02.04 Provisões 25.242 25.156

2.02.02.01.01 Débitos com Coligadas 9.588 8.892

2.02.01.01.01 Em Moeda Nacional 71.250 25.000

2.02.01.01 Empréstimos e Financiamentos 71.250 25.000

2.02.02.01 Passivos com Partes Relacionadas 9.588 8.892

2.02.02 Outras Obrigações 9.588 8.892

2.03.03 Reservas de Reavaliação 8.429 8.429

2.03.01 Capital Social Realizado 200.000 200.000

2.03.06 Ajustes de Avaliação Patrimonial 35.363 38.441

2.03.04 Reservas de Lucros 138.951 93.275

2.03 Patrimônio Líquido Consolidado 385.695 344.237

2.02.04.01.02 Provisões Previdenciárias e Trabalhistas 1.498 1.498

2.02.04.01.01 Provisões Fiscais 3.193 3.107

2.02.04.02.04 Provisões para obrigações atuariais 20.551 20.551

2.02.04.02 Outras Provisões 20.551 20.551

2.03.09 Participação dos Acionistas Não Controladores 2.952 4.092

2.01.02 Fornecedores 52.698 43.139 2.01.01.02 Obrigações Trabalhistas 31.439 21.464 2.01.02.02 Fornecedores Estrangeiros 4.602 1.554 2.01.02.01 Fornecedores Nacionais 48.096 41.585 2 Passivo Total 717.442 628.207 2.02.01 Empréstimos e Financiamentos 71.250 25.000

2.01.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 31.439 21.464

2.01 Passivo Circulante 211.707 211.415

2.01.03 Obrigações Fiscais 41.061 22.330

2.01.05.02.01 Dividendos e JCP a Pagar 1.400 8.996

2.01.05.02 Outros 12.608 23.923

2.02 Passivo Não Circulante 120.040 72.555

2.01.05.02.04 Outras Obrigações 11.208 14.927

2.01.04.01 Empréstimos e Financiamentos 73.901 100.559

2.01.04 Empréstimos e Financiamentos 73.901 100.559

2.01.05 Outras Obrigações 12.608 23.923

2.01.04.01.01 Em Moeda Nacional 73.901 100.559

DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo

(Reais Mil)

Código da Conta

Descrição da Conta Trimestre Atual

30/09/2018

Exercício Anterior 31/12/2017

(15)

3.08 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro -11.555 -24.589 -7.245 -13.702

3.08.01 Corrente -10.788 -24.136 -7.467 -13.273

3.07 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 30.861 75.721 23.745 44.614

3.06.01 Receitas Financeiras 27.171 46.222 9.429 25.861

3.06.02 Despesas Financeiras -32.264 -60.335 -12.555 -40.219

3.11.01 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora 19.062 49.965 16.027 29.891

3.11.02 Atribuído a Sócios Não Controladores 244 1.167 473 1.021

3.11 Lucro/Prejuízo Consolidado do Período 19.306 51.132 16.500 30.912

3.08.02 Diferido -767 -453 222 -429

3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas 19.306 51.132 16.500 30.912

3.99 Lucro por Ação - (Reais / Ação)

3.02 Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos -102.113 -282.466 -85.530 -236.505

3.03 Resultado Bruto 86.128 241.802 76.216 187.422

3.06 Resultado Financeiro -5.093 -14.113 -3.126 -14.358

3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços 188.241 524.268 161.746 423.927

3.04 Despesas/Receitas Operacionais -50.174 -151.968 -49.345 -128.450

3.04.04 Outras Receitas Operacionais 104 304 712 3.862

3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 35.954 89.834 26.871 58.972

3.04.01 Despesas com Vendas -27.616 -85.889 -30.486 -75.966

3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas -22.662 -66.383 -19.571 -56.346

DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado

(Reais Mil)

Código da Conta

Descrição da Conta Trimestre Atual

01/07/2018 à 30/09/2018 Acumulado do Atual Exercício 01/01/2018 à 30/09/2018 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01/07/2017 à 30/09/2017 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2017 à 30/09/2017

(16)

4.02.01 Ajustes de conversão para moeda estrangeira -1.413 -3.078 318 157

4.03 Resultado Abrangente Consolidado do Período 17.893 48.054 16.818 31.069

4.03.01 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora 17.649 46.887 16.345 30.048

4.03.02 Atribuído a Sócios Não Controladores 244 1.167 473 1.021

4.02 Outros Resultados Abrangentes -1.413 -3.078 318 157

4.01 Lucro Líquido Consolidado do Período 19.306 51.132 16.500 30.912

DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado Abrangente

(Reais Mil)

Código da Conta

Descrição da Conta Trimestre Atual

01/07/2018 à 30/09/2018 Acumulado do Atual Exercício 01/01/2018 à 30/09/2018 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01/07/2017 à 30/09/2017 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2017 à 30/09/2017

(17)

6.02.01 Alienação de Investimento 214 125

6.02 Caixa Líquido Atividades de Investimento -66.605 -18.405

6.02.04 (Aumento) Redução em títulos e valores mobiliários -27.170 339

6.02.02 Adições ao Ativo Permanente -41.752 -18.793

6.01.02.08 Aumento (Redução) em outros passivos circulantes e não circulantes

-3.718 40

6.01.02.05 Aumento (Redução) - Fornecedores 9.559 -318

6.01.02.07 Aumento (Redução) em obrigações tributárias 18.732 11.930

6.01.02.06 Aumento(Redução)-Obrigações Trabalhistas 9.975 6.785

6.03.04 Empréstimos com partes relacionadas 696 -1.209

6.03.03 Juros S/Capital Próprio pagos -10.343 -6.362

6.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 10.702 5.198

6.05 Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes 3.474 -379

6.03.02 Pagamentos de Emprest. e Financiamentos -134.064 -172.008

6.02.07 Recebimento de dividendos 2.198 0

6.02.06 Adições ao intangível -95 -76

6.03.01 Empréstimos Captados a Longo Prazo 141.946 121.733

6.03 Caixa Líquido Atividades de Financiamento -1.765 -57.846

6.01.01.03 I.R. e C.S.L Diferidos 453 429

6.01.01.02 Depreciação e Amortização 24.466 24.199

6.01.01.05 Participação de acionistas não controladores -1.167 -1.021

6.01.01.04 Mov. da perda estimada para créditos de liquidação duvidosa

-697 -245

6.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais 71.844 75.872

6.01.02.04 (Aumento) Redução em outros ativos circulantes e não circulantes

157 170

6.01.01.01 Lucro Líquido do Exercício 51.132 30.912

6.01.01 Caixa Gerado nas Operações 74.712 62.094

6.01.01.06 Provisão demandas judiciais 86 148

6.01.02.01 (Aumento)Redução Contas Receber Clientes 24.406 24.269

6.01.02 Variações nos Ativos e Passivos -2.868 13.778

6.01.02.03 (Aumento) Redução em impostos a recuperar -23.221 -10.724

6.01.02.02 (Aumento) Redução em estoques -38.758 -18.374

6.01.01.08 Variações Monet. e Cambiais Líquidas -3.403 -2.069

6.01.01.07 Despesas com Juros 7.125 9.661

6.01.01.10 Mov. da perda estimada para estoques obsoletos -3.377 0

6.01.01.09 Resultado do Valor Residual de Baixa do Ativo 94 80

DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto

(Reais Mil)

Código da Conta

Descrição da Conta Acumulado do Atual

Exercício 01/01/2018 à 30/09/2018

Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2017 à 30/09/2017

(18)

5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 49.965 0 49.965 1.167 51.132

5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 49.965 -3.078 46.887 -1.140 45.747

5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 -3.078 -3.078 -2.307 -5.385

5.05.02.07 Efeito de variação cambial sobre dividendos

0 0 0 0 -2.306 -2.306 -2.307 -4.613

5.05.02.04 Ajustes de Conversão do Período 0 0 0 0 -772 -772 0 -772

5.07 Saldos Finais 200.000 8.429 93.275 45.676 35.363 382.743 2.952 385.695

5.01 Saldos Iniciais 200.000 8.429 93.275 0 38.441 340.145 4.092 344.237

5.04.07 Juros sobre Capital Próprio 0 0 0 -4.289 0 -4.289 0 -4.289

5.04 Transações de Capital com os Sócios 0 0 0 -4.289 0 -4.289 0 -4.289

5.03 Saldos Iniciais Ajustados 200.000 8.429 93.275 0 38.441 340.145 4.092 344.237

DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2018 à 30/09/2018

(Reais Mil)

Código da Conta

Descrição da Conta Capital Social Integralizado

Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria

Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados

Outros Resultados Abrangentes

Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores

Patrimônio Líquido Consolidado

(19)

5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 29.891 0 29.891 1.021 30.912

5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 29.891 158 30.049 -107 29.942

5.07 Saldos Finais 200.000 8.429 52.090 24.431 38.867 323.817 3.544 327.361

5.05.02.06 Realização da variação cambial s/ dividendos

0 0 0 0 870 870 0 870

5.05.02.04 Ajustes de Conversão do Período 0 0 0 0 -712 -712 -1.128 -1.840

5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 158 158 -1.128 -970

5.01 Saldos Iniciais 100.000 44.583 115.936 0 38.709 299.228 3.651 302.879

5.04.07 Juros sobre Capital Próprio 0 0 0 -5.460 0 -5.460 0 -5.460

5.03 Saldos Iniciais Ajustados 100.000 44.583 115.936 0 38.709 299.228 3.651 302.879

5.04.01 Aumentos de Capital 100.000 -36.154 -63.846 0 0 0 0 0

5.04 Transações de Capital com os Sócios 100.000 -36.154 -63.846 -5.460 0 -5.460 0 -5.460

DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2017 à 30/09/2017

(Reais Mil)

Código da Conta

Descrição da Conta Capital Social Integralizado

Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria

Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados

Outros Resultados Abrangentes

Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores

Patrimônio Líquido Consolidado

(20)

7.08.02 Impostos, Taxas e Contribuições 268.207 200.137

7.08.01.03 F.G.T.S. 7.288 6.160

7.08.02.02 Estaduais 79.636 66.349

7.08.02.01 Federais 187.199 132.513

7.08.01 Pessoal 135.618 118.450

7.08 Distribuição do Valor Adicionado 518.668 393.145

7.08.01.02 Benefícios 28.445 23.300

7.08.01.01 Remuneração Direta 99.885 88.990

7.08.04 Remuneração de Capitais Próprios 51.132 30.912

7.08.03.03 Outras 714 6.709

7.08.04.03 Lucros Retidos / Prejuízo do Período 45.676 24.431

7.08.04.01 Juros sobre o Capital Próprio 4.289 5.460

7.08.03 Remuneração de Capitais de Terceiros 63.711 43.646

7.08.02.03 Municipais 1.372 1.275

7.08.03.02 Aluguéis 3.376 3.427

7.08.03.01 Juros 59.621 33.510

7.08.04.04 Part. Não Controladores nos Lucros Retidos 1.167 1.021

7.01.04 Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa 386 116

7.02 Insumos Adquiridos de Terceiros -248.099 -230.646

7.02.01 Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos -49.328 -42.843

7.01.02 Outras Receitas 304 3.863

7.07 Valor Adicionado Total a Distribuir 518.668 393.145

7.01 Receitas 744.226 622.572

7.01.01 Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços 743.536 618.593

7.02.02 Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros -198.771 -187.803

7.06 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 47.007 25.418

7.06.02 Receitas Financeiras 46.222 25.861

7.06.03 Outros 785 -443

7.05 Valor Adicionado Líquido Produzido 471.661 367.727

7.03 Valor Adicionado Bruto 496.127 391.926

7.04 Retenções -24.466 -24.199

7.04.01 Depreciação, Amortização e Exaustão -24.466 -24.199

DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado

(Reais Mil)

Código da Conta

Descrição da Conta Acumulado do Atual

Exercício 01/01/2018 à 30/09/2018

Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2017 à 30/09/2017

(21)

MERCADO DE ATUAÇÃO

A Companhia tem como atividade preponderante, a industrialização e comercialização de artigos de vidros para uso

doméstico e embalagens.

A atividade preponderante das controladas é a administração de imóveis próprios.

DESEMPENHO

Considerando a atual conjuntura econômica e política do país, a Companhia vem apresentando resultado consistente

e satisfatório para a manutenção de suas operações.

As ações de racionalização de processos e otimização de recursos estão sendo mantidas, visando o equilíbrio para a

melhoria da rentabilidade do negócio.

A Receita operacional líquida acumulada no 3º trimestre de 2018 foi de R$501,0 milhões, e apresentou-se 24,6%

superior quando comparada ao mesmo período de 2017, que foi de R$401,9 milhões.

O EBITDA/LAJIDA (Lucro antes de juros, imposto de renda e contribuição social, depreciação e amortização)

apurado no 3º trimestre de 2018 foi de R$111,1 milhões, e apresentou-se 35,1% superior quando comparado ao mesmo

período de 2017, que foi de R$82,2 milhões.

Neste trimestre, a margem EBITDA/LAJIDA, sobre a Receita Líquida, foi de 22,2%, sendo 20,4% no mesmo período

de 2017.

O endividamento bruto da Companhia, observado no encerramento do 3º trimestre de 2018, foi de R$145,1 milhões,

sendo que no mesmo período de 2017 o montante observado foi de R$ 121,6 milhões.

A distribuição do endividamento bruto (empréstimos e financiamentos) em 30 de setembro de 2018 estão distribuídos

em R$73,9 milhões no curto prazo e R$71,2 milhões no longo prazo, correspondentes a 50,9% e 49,1%,

respectivamente. Em 30 de setembro de 2017 estavam distribuídos em R$106,6 milhões no curto prazo e R$15,0

milhões no longo prazo, correspondentes a 87,7% e 12,3%, respectivamente.

O endividamento financeiro líquido (empréstimos e financiamentos, menos disponibilidades) em 30 de setembro de

2018 totalizou R$95,2 milhões, sendo que no mesmo período de 2017 o montante observado foi de R$110,8 milhões.

(22)

1

2

NADIR FIGUEIREDO INDÚSTRIA E COMÉRCIO S.A.

NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO ÀS INFORMAÇÕES INTERMEDIÁRIAS CONTROLADORA E CONSOLIDADO EM 30 DE SETEMBRO DE 2018

(Valores expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)

CONTEXTO OPERACIONAL

A Nadir Figueiredo Indústria e Comércio S.A. ("Nadir" ou "Companhia"), estabelecida à Avenida Morvan Dias de Figueiredo nº 3535, na cidade de São Paulo, é uma Companhia anônima de capital aberto, contando com instalações industriais no estado de São Paulo, na cidade de Suzano. Os principais objetivos da Companhia são: indústria, comércio, exportação e importação de produtos de vidro, cristal, cerâmica e louça, destinados às utilidades domésticas e embalagens de alimentos e bebidas, e participações em outras empresas.

RESUMO DAS PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTÁBEIS

a) Base de apresentação e elaboração das informações trimestrais individuais e consolidadas

As Informações contábeis individuais e consolidadas da Nadir Figueiredo Indústria e Comércio S.A. ("Companhia"), relativas ao período de nove meses findo em 30 de setembro de 2018 foram concluídas e aprovadas pela diretoria da Companhia em 31 de outubro de 2018.

As informações contábeis intermediárias consolidadas contidas nas presentes informações trimestrais foram preparadas de acordo com o pronunciamento técnico CPC 21 (R1) – Demonstração Intermediária e com a norma internacional de contabilidade IAS 34 – “Interim Financial Reporting”, emitida pelo International Accounting Standards Board (IASB), e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais – ITR. As informações contábeis intermediárias individuais contidas nas presentes informações trimestrais foram preparadas de acordo com o pronunciamento técnico CPC 21 (R1) – Demonstração Intermediária e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais – ITR.

Conforme Ofício Circular CVM/SNC/SEP nº 03/2011, a Companhia optou por apresentar as notas explicativas nesta ITR de forma resumida nos casos de redundância em relação ao apresentado nas demonstrações contábeis anuais. A Companhia declara que os julgamentos, estimativas e premissas contábeis significativas, bem como as principais práticas contábeis adotadas na apresentação e elaboração, são as mesmas que as divulgadas nas demonstrações contábeis anuais do exercício findo em 31 de dezembro de 2017 e permanecem válidas para essas Informações Trimestrais. Portanto, essas Informações Trimestrais não incorporam todas as notas e as divulgações exigidas pelas normas para as demonstrações

(23)

Controladas Direta Indireta Direta Indireta

Mineração Rosicler Ltda. 99,97% - 99,97%

-Ridan Empreendimentos Imobiliários Ltda. 92,02% 7,98% 92,02% 7,98%

Distribuidora Brasim S.A. (i) 50,00% - 50,00%

-98,99% 1,00% 98,99% 1,00%

Colorex Comércio e Desenvolvimento de Produtos Ltda.

(i) A Companhia controla as políticas financeiras e operacionais, principalmente pelo fato de a controlada ser uma revendedora exclusiva e só vender os produtos adquiridos da Companhia.

As práticas contábeis foram aplicadas de maneira uniforme em todas as controladas incluídas nas demonstrações contábeis consolidadas, consistentes com aquelas utilizadas no exercício anterior. Sempre que necessário, são realizados ajustes de modo a adequar as práticas contábeis às da Companhia.

Os saldos das contas patrimoniais, as receitas e despesas e lucros (prejuízos) não realizados, oriundos de transações entre partes relacionadas, são eliminadas por completo, líquidos dos efeitos tributários, quando aplicável. Uma mudança na participação sobre uma controlada que não resulta em perda de controle é contabilizada como uma transação entre acionistas, no patrimônio líquido.

Em 30 de setembro de 2018 e 31 de dezembro de 2017, as demonstrações contábeis consolidadas incluem a consolidação das seguintes empresas, respectivamente:

30/09/2018 31/12/2017 Participação Participação

Os dados não financeiros incluídos nessas Informações Trimestrais, tais como seguros, não foram revisados pelos auditores independentes.

b) Demonstrações contábeis consolidadas

As demonstrações contábeis consolidadas foram elaboradas em conformidade com as normas internacionais de contabilidade (“International Financial Reporting Standards - IFRS”) emitidas pelo “International Accounting Standards Board - IASB” e as interpretações do Comitê de Interpretações das Normas Internacionais de Contabilidade ("International Financial Reporting Interpretations Committee - IFRIC”) e também de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, identificadas como Consolidado.

As demonstrações contábeis consolidadas da Companhia incluem as informações financeiras da Companhia e de suas controladas. O controle sobre essas empresas é obtido quando a Companhia tem o poder de controlar suas políticas financeiras e operacionais e tem a capacidade para auferir benefícios e estar exposta aos riscos de suas atividades. As controladas são integralmente consolidadas a partir da data de aquisição, sendo esta a data na qual a Companhia obtém controle, e continuam a ser consolidadas até a data em que o controle deixa de existir.

(24)

g) Pronunciamentos (novos ou revisados) e interpretações de normas

Novos pronunciamentos técnicos adotados

A IFRS 15 (CPC 47 - Receita de Contrato com Cliente) foi emitida em maio de 2014, alterada em abril de 2016 e estabelece um modelo de cinco etapas para contabilização das receitas decorrentes de contratos com clientes. De acordo com a IFRS 15, a receita é reconhecida por um valor que reflete a contrapartida a que uma entidade espera ter direito em troca de transferência de bens ou serviços para um cliente, com base em cinco passos: (1) identificação dos contratos com os clientes; (2) identificação das obrigações de desempenho previstas nos contratos; (3) determinação do preço da transação; (4) alocação do preço da transação à obrigação de performance previstas nos contratos e (5) reconhecimento da receita quando a obrigação de performance é atendida. A nova norma substitui o IAS 11 - Contratos de Construção, o IAS 18 – Receitas e correspondentes interpretações.

IFRS 15 - Receita de Contrato com Cliente (CPC 47 – Receita de Contrato com Cliente)

As demonstrações contábeis individuais e consolidadas são apresentadas em Reais (R$), que é a moeda funcional da controladora. Cada entidade do Grupo determina sua própria moeda funcional, e naquelas cujas moedas funcionais são diferentes do Real, as demonstrações contábeis são traduzidas para o Real na data do fechamento. Todas as informações financeiras apresentadas em Reais foram arredondadas para o milhar mais próximo, exceto quando indicado de outra forma.

e) Transações e saldos

As transações em moeda estrangeira são inicialmente registradas à taxa de câmbio da moeda funcional em vigor na data da transação. Os ativos e passivos monetários denominados em moeda estrangeira são reconvertidos à taxa de câmbio da moeda funcional em vigor na data do balanço e todas as diferenças são registradas na demonstração do resultado.

f) Estimativas e julgamentos

As estimativas e os julgamentos contábeis são continuamente avaliados e baseiam-se na experiência histórica e outros fatores, incluindo as expectativas dos eventos futuros que se acredita serem razoáveis de acordo com as circunstâncias. Tais estimativas e premissas podem divergir dos resultados efetivos. Por definição, as estimativas contábeis resultantes raramente serão iguais nos respectivos resultados reais. Os efeitos decorrentes das revisões das estimativas contábeis são reconhecidos no período da revisão. As estimativas e premissas que apresentam um risco significativo, com probabilidade de causar um ajuste relevante nos valores contábeis de ativos e passivos para o próximo período, estão contempladas na nota nº 2 das demonstrações contábeis anuais.

(25)

De acordo com a IFRS 15, devido ao fato da existência de devoluções, a contraprestação recebida do cliente é variável. A Companhia decidiu usar o método do valor esperado para estimar as solicitações de reembolso que serão devolvidas porque este método prevê melhor o montante de contraprestação variável a que a Companhia e suas subsidiárias terão direito. Estas aplicaram os requisitos da IFRS 15 sobre a restrição de estimativas de contraprestação variável para determinar o montante da contraprestação variável que pode ser incluído no preço da transação e concluíram que não houve impactos significativos em suas demonstrações contábeis.

(ii) Acordos e verbas comerciais

A Companhia e suas subsidiárias efetuam pagamentos/abatimentos referentes à verbas contratuais, bônus de desempenho e ações de marketing (anteriormente registradas na rubrica Despesas comerciais), sendo que as mesmas caracterizam-se como contraprestação variável. Apesar de a Companhia e suas subsidiárias não identificarem impactos com relação à época e valor de reconhecimento da receita de vendas (uma vez que já considerava o fator da contraprestação variável para fins de reconhecimento), houve a necessidade de reclassificação dos pagamentos de verbas contratuais de Despesas comerciais para conta redutora de vendas (uma vez que a Companhia e suas subsidiárias não fariam o pagamento sem a compra pelos varejistas para revenda - não sendo possível separar o benefício recebido pelo fabricante do contrato de venda de produtos). Assim, a Companhia e suas subsidiárias efetuaram o reconhecimento como redução de receita. Em 30 de setembro de 2018, houve reclassificação da rubrica de Despesas comerciais para a rubrica de redução de receita líquida no

montante deR$18.532 (R$16.502 em 30 de setembro de 2017).

As estimativas de perda de valores não tem impacto significativo no reconhecimento de receita, haja visto que as perdas de valores com créditos de liquidação duvidosa não apresentam impactos relevantes em decorrência das políticas de mensuração mantidas pela Companhia.

Há componente de financiamento significativo em determinados contratos celebrados com clientes (cujo procedimento de ajuste do valor do dinheiro no tempo já era adotado pela Companhia e suas subsidiárias conforme termos de pagamento pactuados pelas partes), não sendo objeto de ajustes e/ou impactos nas demonstrações contábeis individuais e consolidadas. Há componente de contraprestação a pagar ao cliente nos contratos celebrados pela Companhia e suas subsidiárias (conforme discutido anteriormente no item Acordos e verbas comerciais). A contraprestação prometida ao cliente está declarada expressamente em contrato ou acordo realizado, e há previsão de variabilidade, mas sem maiores impactos (uma vez que a Companhia e suas subsidiárias já consideravam o fator da contraprestação variável para fins de reconhecimento de receitas), havendo necessidade, somente, de reclassificação de montantes referentes à acordos e verbas comerciais da rubrica de Despesas comerciais para a rubrica de redução de receita líquida (conforme discutido

anteriormente no montante deR$18.532 em 30 de setembro de 2018 (R$16.502 em 30 de setembro de 2017).

Para quaisquer valores recebidos (ou a receber) aos quais não espera ter direito, não deve reconhecer a receita, mas sim reconhecer os valores recebidos (ou a receber) como obrigação de restituição. Subsequentemente, ao final de cada período de reporte, devem atualizar sua avaliação (com impacto na receita reconhecida).

(26)

Remuneração esperada e alocação da remuneração

A Companhia adota o procedimento de reconhecer receitas referentes à venda de produtos mediante atendimento das obrigações de desempenho contratuais (entrega) pelo valor que reflita o valor da contraprestação à qual espera ter direito em troca da transferência dos produtos prometidos ao cliente.

Julgamento significativo é utilizado para reconhecimento de receitas. Entretanto, a Companhia e suas subsidiárias não identificaram impactos com relação à época e valor de reconhecimento da receita de vendas (uma vez que já consideravam o fator da contraprestação variável para fins de reconhecimento).

IFRS 9 - Instrumentos Financeiros (Financial Instruments)

Em 2014 foi emitida, pelo IASB, a versão final da IFRS 9 Instrumentos Financeiros (CPC 48 –Instrumentos Financeiros), que substitui a IAS 39 – Instrumentos Financeiros: Reconhecimento e Mensuração (CPC 38 –Instrumentos Financeiros) e todas as versões anteriores da IFRS 9. A nova norma reúne os três aspectos do projeto de contabilização de instrumentos financeiros: classificação e mensuração, redução ao valor recuperável do ativo e contabilidade de hedge (hedge accounting). A IFRS 9 está em vigor para períodos anuais com início a partir de 1º de janeiro de 2018, sendo permitida sua aplicação antecipada. Com exceção da contabilidade de hedge, faz-se necessária a aplicação retrospectiva (contudo, o fornecimento de informações comparativas não é obrigatório). A Companhia adotou a nova norma na data efetiva requerida e não efetuou reapresentação de informações comparativas.

As principais alterações que o IFRS 9 são os novos critérios de classificação de ativos financeiros em três categorias (mensurados ao valor justo por meio do resultado abrangente, mensurados ao custo amortizado e mensurados ao valor justo por meio do resultado) dependendo da característica de cada instrumento e finalidade para quais foram adquiridos, podendo ser classificado em resultado financeiro ou resultado abrangente. Adicionalmente a norma traz um novo modelo de impairment para ativos financeiros sendo um modelo prospectivo de “perdas de créditos esperadas”, em substituição ao Identificação de obrigação de performance

A obrigação de performance da Companhia refere-se à entrega dos produtos vendidos, havendo um preço estipulado no contrato ou prática comercial adotada pela Companhia (refletindo o valor da contraprestação à qual a Companhia espera ter direito em troca da transferência dos produtos ao cliente) – preço de venda individual estabelecido em contrato, com previsão de valores variáveis a serem considerados conforme discutido no item Acordos e verbas comerciais. Não há cláusulas contratuais e/ou eventos de que os clientes recebem descontos pela compra de um grupo de produtos (isto é, se a soma dos preços de venda individuais desses serviços prometidos no contrato exceder a contraprestação prometida no contrato), não havendo alocação de desconto a ser realizada às obrigações de desempenho, nem custo incremental para obtenção de contrato.

Dessa forma, a Companhia satisfaz a obrigação de performance em momento específico do tempo referente receita de vendas de produtos.

(27)

A seguir apresentamos os principais tópicos avaliados no diagnóstico: i) Classificação e mensuração

As avaliações foram realizadas por meio da verificação do modelo de negócio adotado pela Companhia para gestão de seus ativos financeiros em detrimento às classificações estabelecidas pela IAS 39/CPC 38. Não foi identificado pela Companhia e suas subsidiarias impactos significativos em seu balanços patrimoniais individuais ou consolidados ou no patrimônio líquido na aplicação dos novos requisitos de classificação e mensuração da IFRS 9.

Dessa forma, a Companhia continuará avaliando pelo valor justo todos os ativos financeiros que atualmente são mantidos ao valor justo. Para os ativos mensurados ao custo amortizado, tais como contas a receber de clientes, foram avaliados as características contratuais dos fluxos de caixa e se esses ativos são mantidos em modelo de negócio cujo objetivo seja captar fluxos de caixa de contratuais que sejam representados exclusivamente por pagamento de principal e juros.

O modelo adotado leva em consideração as características de risco de crédito das operações e contrapartes. Com base nisso, a Administração estabeleceu a avaliação / classificação dos riscos de crédito agrupando-os da seguinte maneira: i) rating A; ii) rating B; iii) rating C. A Administração não identificou impactos relevantes em decorrência da adoção da metodologia de perdas esperadas, haja visto que foi realizado um estudo avaliando o comportamento dos recebíveis ao longo do tempo, observando a evolução das faixas de vencimento do aging e conciliando os títulos através do período para identificar a eficiência no recebimento. Adicionalmente, a Companhia possui política de concessão de crédito com objetivo de estabelecer limites e prazos para operações de venda de mercadoria em todos os mercados de atuação. Os limites operacionais são estabelecidos avaliando-se aspectos econômico-financeiros, histórico de relacionamento e informações de ii) Redução ao valor recuperável

A IFRS 9 exige que a Companhia registre as perdas de crédito esperadas em todos os seus ativos financeiros mensurados ao custo amortizado e pelo valor justo por meio de outros resultados abrangentes, com base em 12 meses ou por toda a vida, quando aplicável.

Para essa avaliação a Companhia segregou os ativos financeiros com base em suas características de risco e particularidades operacionais e implementou modelos de reconhecimento de perda de crédito esperada, considerando as diretrizes apresentadas pela IFRS 9. Dessa forma, a Companhia continuou avaliando pelo valor justo todos os ativos financeiros que atualmente são mantidos ao valor justo.

A Companhia e suas subsidiárias aplicaram uma abordagem simplificada e registram perdas esperadas durante toda a vida em contas a receber de clientes. Além disso, considerando os requisitos para cálculo de redução ao valor recuperável estabelecido pelo IAS 39/CPC 48, a Companhia não reconhecia, até a adoção do IFRS 9/CPC 48 perdas esperadas com contrapartes com recebíveis de clientes. Dessa forma, dado que a maior parte de tais ativos são objeto de negociações com empresas predominantes em seu mercado de atuação, não foram identificados indícios de redução no valor recuperável e, com a adoção do IFRS 9, não houve impactos significativos.

(28)

3 30/09/2018 31/12/2017 30/09/2018 31/12/2017 12.907 8.399 14.176 10.702 12.907 8.399 14.176 10.702 4 30/09/2018 31/12/2017 30/09/2018 31/12/2017

TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS

Controladora Consolidado

CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA

Controladora Consolidado

Caixa e bancos

Caixa e bancos estão representados por numerários em moeda nacional e estrangeira, em instituições financeiras de primeira linha, com disponibilidade imediata para uso.

Novos pronunciamentos técnicos ainda não adotados

IFRS 16 – Arrendamento mercantil (Leases)

Em meados de janeiro de 2016, o IASB aprovou esta norma, que entra em vigor para períodos anuais iniciando em/ou após 01 de janeiro de 2019 (substituindo o IAS 17 – Operações de Arrendamento Mercantil e correspondentes interpretações) e, em essência, dispõe que todo contrato de arrendamento mercantil, seja ele considerado operacional ou financeiro, deve ser contabilizado reconhecendo ativos e passivos envolvidos (assim, os arrendatários passam a ter que reconhecer o passivo dos pagamentos futuros e o direito de uso do ativo arrendado para praticamente todos os contratos de arrendamento mercantil, incluindo os operacionais, podendo ficar fora do escopo dessa nova norma determinados contratos de curto prazo ou de pequenos montantes). Os critérios de reconhecimento e mensuração dos arrendamentos nas demonstrações contábeis dos arrendadores ficam substancialmente mantidos.

A norma irá impactar o registro das operações de arrendamento mercantil operacional que a Companhia tiver em aberto de compromissos com arrendamento mercantil operacional. No entanto, a Companhia ainda não determinou até que ponto esses compromissos resultarão no reconhecimento de um ativo e um passivo para pagamentos futuros, bem como o impacto no seu resultado e na classificação dos fluxos de caixa (e respectivas divulgações). Importante mencionar ainda que alguns dos compromissos existentes podem se enquadrar nas exceções da norma – curto prazo e pequeno valor. Além disso, alguns compromissos podem estar relacionados a acordos que não serão qualificados como arrendamentos de acordo com a IFRS 16.

Não há outras normas IFRS que ainda não entraram em vigor que poderiam ter impacto significativo sobre a Companhia e suas controladas.

(29)

5 30/09/2018 31/12/2017 30/09/2018 31/12/2017 107.083 133.798 107.073 133.714 20.795 13.489 21.880 19.645 (4.781) (5.478) (4.781) (5.478) 123.097 141.809 124.172 147.881 120.517 138.796 121.592 144.868 2.580 3.013 2.580 3.013 123.097 141.809 124.172 147.881 30/09/2018 31/12/2017 30/09/2018 31/12/2017 111.356 135.115 112.431 141.187 7.245 6.567 7.245 6.567 4.178 164 4.178 164 412 248 412 248 4.687 5.193 4.687 5.193 (4.781) (5.478) (4.781) (5.478) 123.097 141.809 124.172 147.881

Saldo em Baixas no Saldo em Baixas no Saldo em

31/12/2016 período (-) 31/12/2017 período (-) 30/09/2018

(5.984)

506 (5.478) 697 (4.781)

Perda estimada com créditos de liquidação duvidosa

A movimentação de perda estimada com créditos de liquidação duvidosa é conforme segue: Duplicatas a vencer Duplicatas vencidas: De 1 a 30 dias De 31 a 60 dias De 61 a 90 dias Acima de 90 dias

A análise do vencimento das duplicatas a receber de clientes é conforme segue:

Controladora Consolidado

CONTAS A RECEBER DE CLIENTES

Controladora Consolidado

Mercado interno Mercado externo

Perda estimada com créditos de liquidação duvidosa

Não circulante

A perda estimada para crédito de liquidação duvidosa é constituída com base em análise quantitativa e qualitativa individual dos recebíveis, e quando necessário, constitui-se provisão em montantes suficientes para cobertura de eventuais perdas por não recebimentos.

(30)

6 30/09/2018 31/12/2017 30/09/2018 31/12/2017 107.156 72.964 119.286 85.408 724 190 724 190 9.076 6.528 9.076 6.528 2.602 2.223 2.614 2.235 17.352 12.557 17.387 12.591 136.910 94.462 149.087 106.952

Saldo em Provisões Saldo em Baixas Saldo em

31/12/2016 no período 31/12/2017 no período 30/09/2018 Produtos acabados - 4.183 4.183 (3.076) 1.107 Materiais de embalagem - 252 252 (182) 70 Almoxarifado 3.427 2.817 6.244 (119) 6.125 3.427 7.252 10.679 (3.377) 7.302 7 30/09/2018 30/09/2017 30/09/2018 30/09/2017 72.984 41.383 75.721 44.614 (24.815) (14.070) (25.745) (15.169) 1.458 1.856 1.458 1.856 (177) (311) (302) (389) 515 1.033 - -(23.019) (11.492) (24.589) (13.702) (22.566) (11.063) (24.136) (13.273) (Adições)/Exclusões permanentes, líquidas

Equivalência patrimonial Corrente

Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social

Imposto de renda calculado à alíquota nominal - 34% Juros sobre capital próprio

IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL

a) Reconciliação da despesa de imposto de renda e a contribuição social é como segue:

Controladora Consolidado Produtos acabados Produtos em processo Matéria-prima Materiais de embalagens Almoxarifado

O saldo de Produtos acabados, Materiais de embalagens e Almoxarifado, estão apresentados pelos valores líquidos, deduzidos das provisões para obsolescência e/ou giro lento.

ESTOQUES

Controladora Consolidado

(31)

Ativo: 30/09/2018 31/12/2017

Perdas estimadas para crédito de liquidação duvidosa 1.625 1.862

Provisão para estoques obsoletos 2.483 3.631

Provisão para contingências fiscais 1.109 1.079

Provisão para contingências trabalhistas 510 510

Provisão para gastos ambientais 680 680

Provisão para fretes, comissões e verbas 2.290 1.388

Obrigações atuariais 6.987 6.987

15.684

16.137

Passivo:

Custo atribuído do ativo imobilizado (Terrenos) 29.644 29.644

29.644

29.644

13.960

13.507

Os impostos diferidos ativos de imposto de renda e contribuição social sobre o lucro são reconhecidos, com base na extensão em que é provável que o lucro tributável futuro esteja disponível para uso quando do efetivo pagamento e/ou realização das referidas adições das diferenças temporárias, momento em que estas se tornarão dedutíveis na apuração dos referidos tributos, com base nas premissas e condições estabelecidas no modelo de negócios da Companhia.

O valor contábil do ativo fiscal diferido é revisado periodicamente, sendo as projeções revisadas anualmente e aprovadas pelo Conselho de Administração da Companhia. A Companhia tem expectativa de realização do imposto diferido ativo no período mínimo de 5 anos e no máximo de 10 anos.

Total do passivo (-) ativo

b) Impostos diferidos:

(32)

8

Patrimônio Equivalência Saldo do

líquido Resultado patrimonial Investimento

Controladas Participação Ativo 30/09/2018 30/09/2018 30/09/2018 30/09/2018

Mineração Rosicler Ltda. 99,97% 3.834 3.829 38 38 3.828 92,02% 20.162 19.918 358 330 18.328 Distribuidora Brasim S.A. 50,00% 11.208 5.921 2.326 1.164 2.961 98,99% 501 405 (16) (16) 401

1.516

25.518

Patrimônio Equivalência Saldo do

líquido Resultado patrimonial Investimento

Controladas Participação Ativo 30/09/2017 30/09/2017 30/09/2017 31/12/2017

Mineração Rosicler Ltda. 99,97% 5.703 5.694 162 162 4.531 92,02% 47.298 46.788 1.706 1.561 43.356 Distribuidora Brasim S.A. 50,00% 17.487 7.096 2.023 1.011 4.104 98,99% 607 362 306 303 415

3.037

52.406

Saldo em Equivalência Variação Dividendos/ Saldo em

31/12/2017 patrimonial cambial outros 30/09/2018

Mineração Rosicler Ltda. 4.531 38 - (741) 3.828 43.356

330 - (25.358)

18.328 Distribuidora Brasim S.A. 4.104 1.164 (2.307) - 2.961 Colorex Comércio e

Desenvolvimento de Produtos Ltda.

b. Informações relevantes sobre os investimentos em 30 de setembro de 2017:

Ridan Empreendimentos Imobiliários Ltda.

Colorex Comércio e

Desenvolvimento de Produtos Ltda.

c. A movimentação dos investimentos no período de 31 de dezembro de 2017 a 30 de setembro 2018 é como segue:

Ridan Empreendimentos Imobiliários Ltda.

INVESTIMENTOS EM CONTROLADAS

a. Informações relevantes sobre os investimentos em 30 de setembro de 2018:

Ridan Empreendimentos Imobiliários Ltda.

(33)

Saldo em Equivalência Variação Dividendos/ Saldo em

31/12/2016 patrimonial cambial outros 30/09/2017

Mineração Rosicler Ltda. 5.532 162 - - 5.694 40.287

1.561 - - 41.848 Distribuidora Brasim S.A. 3.664 1.011 (534) (593) 3.548

56 303 - - 359 49.539 3.037 (534) (593) 51.449 9 10 30/09/2018 31/12/2017 30/09/2018 31/12/2017 2.713 4.730 - - 945 1.785 - - 50 86 - - 5.048 30.940 - - 9.588 8.892 9.588 8.892 Empréstimos

Ridan Empreendimentos Imobiliários Ltda. Acionistas indiretos

Distribuidora Brasim. S.A.

Ativo não Circulante

Distribuidora Brasim. S.A.

Passivo Circulante

Contas a pagar

Colorex Comércio e Desenvolvimento de Produtos Ltda.

O saldo refere-se ao custo do terreno localizado na Vila Maria, cuja alienação foi autorizada em Assembleia Geral Extraordinária realizada em 05 de setembro de 2012. O ativo está disponível para venda imediata, porém não há prazo definido para a alienação. Dessa forma, o saldo foi registrado no ativo não circulante. O valor de venda estimado, líquido de custos para venda, é superior ao valor de custo contabilmente registrado.

PARTES RELACIONADAS

Controladora Consolidado Ativo Circulante

Contas a receber

Dividendos a receber

d. A movimentação dos investimentos no período de 31 de dezembro de 2016 a 30 de setembro de 2017 é como segue:

Ridan Empreendimentos Imobiliários Ltda.

Colorex Comércio e

Desenvolvimento de Produtos Ltda.

(34)

30/09/2018 30/06/2017 11.334 13.036 (6.667) (7.894) (297) (965) (686) (2.449) (493) (776)

A remuneração da Administração (benefícios de curto prazo) contempla a remuneração dos diretores e conselheiros. Em 30 de setembro de 2018, totalizou R$2.013 (R$3.318 em 30 de setembro de 2017). Em 15 de março de 2018 foi pago a título de remuneração variável o montante de R$ 1.860, referente ao exercício de 2017. O montante foi provisionado nas demontrações contábeis de 31 de dezembro de 2017.

Controladora Receita operacional

Distribuidora Brasim. S.A.

Custo de produtos vendidos

Distribuidora Brasim. S.A.

Despesas administrativas e comerciais

Colorex Comércio e Desenvolvimento de de Produtos Ltda.

Despesas financeiras

A Companhia não possui plano de previdência e benefícios pós emprego, exceto para os funcionários incluídos no plano de aposentadoria complementar descrito na nota 18.

Ridan Empreendimentos Imobiliários Ltda. Acionistas indiretos

As transações efetuadas com partes relacionadas referem-se à operações de venda de produtos para a controlada Distribuidora Brasim S.A. e à prestação de serviços administrativos, marketing e desenvolvimento de produtos por parte da controlada Colorex Comércio e Desenvolvimento de Produtos. Estas transações são realizadas com base em preços e prazos definidos pelas partes envolvidas, consideradas pela Administração como estritamente comutativas e adequadas de modo a preservar os interesses de ambas as partes envolvidas no negócio.

As operações financeiras pactuadas através de contrato de mútuo entre as empresas do grupo e acionistas são remuneradas à taxa CDI (100%), com base nas condições definidas entre as partes, sendo que o prazo de vencimento destas operações é indeterminado.

(35)

11

A movimentação do ativo imobilizado é como segue:

Controladora

Terrenos,

Custo edifícios Equipamentos Máquinas e Construções

construções e instalações Fornos matrizes Veículos em andamento Total

Saldo em 31/12/2017 87.943 78.308 8.361 22.018 943 27.331 224.904 Adições 316 1.004 105 192 622 39.513 41.752 - (3) - - (451) - (454) Transferências - 15.182 11.808 6.939 - (33.929) - 88.259 94.491 20.274 29.149 1.114 32.915 266.202 Depreciação Adições (3.241) (11.183) (5.497) (4.028) (237) - (24.186) Baixas - 2 - - 359 - 361 (3.241) (11.181) (5.497) (4.028) 122 - (23.825) Saldo em 30/09/2018 85.018 83.310 14.777 25.121 1.236 32.915 242.377 Consolidado Terrenos,

Custo edifícios Equipamentos Máquinas e Construções

construções e instalações Fornos matrizes Veículos em andamento Total

Saldo em 31/12/2017 87.943 78.596 8.361 22.018 1.024 27.333 225.275 Adições 316 1.004 105 192 622 39.513 41.752 - (3) - - (451) - (454) Transferências - 15.182 11.808 6.939 - (33.929) - 88.259 94.779 20.274 29.149 1.195 32.917 266.573 Depreciação Adições (3.241) (11.347) (5.497) (4.028) (237) - (24.350) Baixas - 2 - - 359 - 361 (3.241) (11.345) (5.497) (4.028) 122 - (23.989) Saldo em 30/09/2018 85.018 83.434 14.777 25.121 1.317 32.917 242.584

Edifícios e Equipamentos Máquinas e Baixas

Baixas

As seguintes vidas úteis são utilizadas para cálculo de depreciação em 30 de setembro de 2018 e 31 de dezembro de 2017:

(36)

12 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS

Circulante

Descrição Vencimentos Taxas (%) 30/09/2018 31/12/2017

Abr/2018 - 3.767

Mar/2018 - 2.438

Nota de Crédito de Exportação

Banco Bradesco S.A. Abr/2018 113% do CDI a.a - 3.040

Banco Bradesco S.A. Nov/2020 126% do CDI a.a 3.837 90

Banco Bradesco S.A. Mar/2021 120% do CDI a.a 5.065

-Banco do Brasil S.A. Jan/2018 111% do CDI a.a - 8.502

Banco do Brasil S.A. Mar/2018 128% do CDI a.a. - 15.036

Banco do Brasil S.A. Jan/2021 121% do CDI a.a. 5.129

-Banco do Brasil S.A. Mai/2021 119% do CDI a.a. 177

-Banco Itaú Unibanco S.A. Jan/2019 131% do CDI a.a. 12.682 12.893

Banco Itaú Unibanco S.A. Mar/2019 136% do CDI a.a. 2.502 2.505

Banco Itaú Unibanco S.A. Jun/2021 122% do CDI a.a. 63

-Vendor

Banco do Brasil S.A. Out/2018 9.208 5.462

Banco Itaú Unibanco S.A. Out/2018 3 2.168

Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social

Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social

Cesta de moedas + 2,7 % a 3,6 % a.a. + IR

7,66% a.a Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e

Social TJLP + 2,12% a 4,8% a.a.

7,49% a,a

Em 1º de janeiro de 2010, a Companhia adotou o custo atribuído ao ativo imobilizado para a classe de terrenos. Os valores justos utilizados na adoção do custo atribuído foram estimados por empresa especializada com experiência e competência profissional, objetividade e conhecimento técnico dos bens avaliados. O saldo remanescente do valor justo em 30 de setembro de 2018 é de R$86.871 (R$86.871 em 31 de dezembro de 2017). A contrapartida do saldo foi registrada no patrimônio líquido, no grupo de “Ajuste de avaliação patrimonial”, líquidos dos impostos incidentes.

a) A composição de empréstimos e financiamentos é como segue:

(37)

Não Circulante

Descrição Vencimentos Taxas (%) 30/09/2018 31/12/2017

Nota de Crédito de Exportação

Banco Bradesco S.A. Nov/2020 126% do CDI a.a 6.250 10.000

Banco Bradesco S.A. Mar/2021 120% do CDI a.a 15.000

-Banco do Brasil S.A. Jan/2021 120% do CDI a.a. 5.000

-Banco do Brasil S.A. Mai/2021 119,50% do CDI a.a. 30.000

-Banco Itaú Unibanco S.A. Jan/2019 131% do CDI a.a - 12.500

Banco Itaú Unibanco S.A. Mar/2019 136% do CDI a.a - 2.500

Banco Itaú Unibanco S.A. Jun/2021 122% do CDI a.a 15.000

-71.250 25.000 145.151 125.559 b) Movimentação Saldo em 31 de dezembro de 2016 164.288 121.733 (170.857) (1.151)

Variações que não envolvem caixa

8.236 (680) Saldo em 30 de setembro de 2017 121.569 125.559 141.946 (133.976) (88)

Variações que não envolvem caixa

4.514 7.196 Controladora e Consolidado Pagamentos de juros Juros incorridos Variação cambial Controladora e Consolidado

O quadro abaixo permite identificar as movimentações apresentadas nas atividades de financiamento do fluxo de caixa.

Pagamentos de juros Amortizações Captações Juros incorridos Variação cambial Saldo em 31 de dezembro de 2017 Captações Amortizações

Referências

Documentos relacionados

Uma das faces requeridas da reflexão aqui apontada tem como foco problematizar as interfaces político administrativas sobre a formação inicial docente no âmbito

 Cabos de solda (levam a corrente elétrica da fonte ao porta-eletrodo e do grampo de retorno para a fonte. Geralmente são de alumínio ou cobre. São selecionados com base na corrente

III. Processo evolutivo e superação da timidez. Estão listados 14 passos de autossuperação vivenciados pela autora... Os pesquisadores o estão utilizando para designar

Existem fatores que impactam positivamente nos dois vínculos (ex.: práticas de desenvolvimento levam ao.. comprometimento devido à valorização percebida, mas podem

E mesmo quando essa prática é concebida de forma adequada, de acordo com Mantoan, Pietro e Arantes (2006), a educação especial no Brasil ainda tem sido confundida e

Doença Estresse mental Excesso de confiança Falta de experiência Falta de motivação Falta de reflexão Falta de treinamento Ignorância Imperícia Imprudência Indisciplina

Para a altura das plantas (Figura 1A) aquelas que não receberam adubação foram as que apresentaram menor valor para a altura, o que também ocorreu com a formação de massa

O demonstrativo previsto no caput será enviado para o endereço do proprietário do veículo, ou ao responsável pelo pagamento do imposto, constante no cadastro do