PROCESSO Nº 05/2015-COUNI
Proposta Orçamentária para o exercício de 2015 da UTFPR
Relator: Cons. Prof. Carlos Alberto MucelinPARECER
1. Introdução
A Lei 13.080, de 2 de janeiro de 2015 (Publicada no DOU em 02.01.2015), dispõe a respeito das diretrizes para a elaboração e execução da Lei Orçamentária de 2015 e dá outras providências. A Presidente da República fez saber que o Congresso Nacional decretou e ela sancionou a Lei, que, em seu Art. 1º, prevê: “São estabelecidas, em cumprimento ao disposto no § 2o do Art. 165 da Constituição Federal e na Lei Complementar no 101, de 4 de maio de 2000, Lei de Responsabilidade Fiscal, as diretrizes orçamentárias da União para 2015. A referida lei foi divulgada no site do Ministério do Planejamento (www.planejamento.gov.br).
O orçamento da UTFPR para o exercício de 2015, que hoje é submetido à aprovação do COUNI, está previsto na Lei Orçamentária Anual (LOA) nº 13.115 de 20 de abril de 2015.
Ministério da Educação
Universidade Tecnológica Federal do Paraná Conselho Universitário
2. A respeito do Orçamento
As instituições públicas do Brasil têm como pressuposto a aplicação dos recursos do Orçamento de forma eficiente e austera. Observa-se que a Administração Pública é cobrada, tanto por parte dos usuários dos serviços públicos quanto por órgãos de controle, a realizar seus gastos e investimentos com máxima transparência e lisura.
Para Morgado (2011), o orçamento pode ser definido como “[...] um plano financeiro de uma Administração, por meio do qual, para um período determinado de tempo, são previstas suas receitas e fixadas as correspondentes despesas”. Esse autor ainda destaca a importância do orçamento como técnica financeira e suas múltiplas finalidades. Enfatiza também que, em termos contábeis, o orçamento pode:
[...] ser utilizado para calcular os valores auferidos ou despendidos em diversas classes de valores. Como instrumento do planejamento e administração, permite que se projetem os gastos necessários a um determinado período de tempo. Possui função econômica, como instrumento de realização da política fiscal do governo. Por fim, possui importante função de controle, já que a peça orçamentária é instrumento de autorização de gastos e permite a análise da conformidade legal das despesas autorizadas (MORGADO, 2011, p. 5).
Vive-se atualmente momentos de uma crise econômica, tanto no Brasil quanto no cenário mundial, que se iniciou em 2008 e se observa determinado agravamento de tais circunstâncias em países como a Argentina, a Grécia e também no Brasil.
A respeito da Crise, Pochmann (2015) afirma que:
A crise de dimensão global instalada a partir de 2008 nos países capitalistas avançados terminou por rebaixar a capacidade de crescimento do conjunto das economias no mundo. E, com isso, as consequências sociais não deixaram de se manifestar, como o aprofundamento das desigualdades entre pobres e ricos, pobreza, desemprego e redução da qualidade de vida, inclusive da classe média.
Essa situação anormal que se estabelece e fragiliza especialmente as Instituições Federais brasileiras na realização de suas atividades rotineiras e que são
planejadas em termos econômicos, remete a uma reflexão a respeito de se ampliar ainda mais o zelo com os recursos públicos da nação.
As diretrizes para a adequada execução do orçamento público estão previstas na Constituição Federal de 1988, em seu artigo 37, inciso XXI, em que “[...] as obras, serviços, compras e alienações serão contratadas mediante processo de licitação pública que assegure igualdade de condições a todos os concorrentes [...]” (BRASIL, 1988). Esse inciso ainda prevê que as cláusulas que estabelecem as obrigações de pagamentos, sejam mantidas segundo as condições efetivas das propostas contratadas e nos termos da lei.
Além do que prevê A Carta Magna brasileira acerca do Orçamento Público, executar a Dotação é realizar apenas as despesas públicas que nele são previstas e tão somente essas. É relevante enfatizar que qualquer utilização de recursos públicos seja realizada em termos legais e oficialmente previsto e autorizado pelo Congresso Nacional.
Feitas estas considerações, a administração da UTFPR encaminha para COUNI e, consequentemente, para a comunidade, a discussão do seu Orçamento e a suas interconexões com o Plano de Desenvolvimento Institucional - PDI, com a previsão da alocação dos recursos e a discriminação dos programas e ações, nos quais tais recursos serão aplicados.
3. Análise
Com base no que prevê o Regimento do Conselho de Planejamento e Administração (COPLAD), em 19 de dezembro de 2014, o Magnífico Reitor da UTFPR encaminhou, para apreciação do COPLAD, o processo n° 002/2014, que culminou com a Resolução n° 08/14-COPLAD, em que foram aprovadas: 1) a matriz de rateio do orçamento de custeio do tesouro da UTFPR e das diretrizes para elaboração da matriz interna de rateio dos Câmpus e 2) as diretrizes gerais para a execução do orçamento 2015 da UTFPR. Essa Resolução está publicada no portal da UTFPR, no endereço:
<http://www.utfpr.edu.br/estrutura-universitaria/pro-reitorias/proplad/conselho-de-planejamento-e- administracao-1/documentos-relacionados-ao-coplad/resolucao-no-08-de-19-de-dezembro-de-2014-e-relato-coplad/view>
A proposta orçamentária para o exercício de 2015, encaminhada para a aprovação do COUNI, está em consonância com o Plano de Desenvolvimento Institucional – PDI de 2013-2017 da UTFPR e nele são destacadas as ações propostas a sua correspondência.
4. Contexto
O orçamento referente ao exercício de 2015 da UTFPR, que é submetido à aprovação do COUNI, apresenta-se distinto do aprovado pelo COPLAD, por meio da Resolução n° 08/14-COPLAD, uma vez que:
1) No processo aprovado pelo COPLAD o orçamento foi estabelecido com os valores do Projeto de Lei Orçamentária Anual de 2015 (PLOA 2015);
2) No processo de Orçamento em apreciação, os valores estão referenciados pela Lei Orçamentária Anual de 2015 (LOA 2015) nº 13.115 de 20 de abril de 2015;
3) Em virtude do contingenciamento estabelecido pelo Decreto nº 8.456/2015, de 22 de maio de 2015 e comunicado às Instituições Federais de Ensino Superior (IFES) pela Associação Nacional dos Dirigentes das Instituições Federais de Ensino Superior (ANDIFES), por meio do Of. Circ. ANDIFES nº 005/2015, no orçamento das despesas discricionárias determinados “cortes” foram estabelecidos pela Secretaria Executiva do MEC, cujos percentuais estão registrados na Tabela 01.
Tabela 01 – Percentuais de cortes estabelecidos para o orçamento 2015
AÇÃO CORTE EM PORCENTAGEM
CUSTEIO INVESTIMENTO
Funcionamento 20RK 10 %
50%
Assistência Estudantil 4002 0%
Reestruturação e Expansão das IFES (REUNI) 8282 10% Fomento às Ações de Graduação,
Pós-Graduação, Ensino, Pesquisa e Extensão 20GK 10%
Apoio a Capacitação e Formação 20RJ 50%
Com essas considerações, este relato será realizado com a apresentação inicial de determinados dados referentes ao orçamento do Governo Federal, critérios de sua execução e descentralização. Posteriormente, far-se-á a o relato dos recursos de custeio e de investimento e das emendas parlamentares, constantes no Processo nº 05/2015-COUNI e, finalmente, as considerações de ajustes e conclusão.
4.1 Orçamento Federal
O Orçamento Federal para o exercício de 2015 está previsto na Lei Orçamentária Anual (LOA) n° 13.115 de 20 de abril de 2015, publicada no Diário Oficial da União (DOU) de 22/04/2015. A lei está disponível no site:
<http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_Ato2015-2018/2015/Lei/L13115.htm>. Acesso em 30/06/2015.
4.2 Execução do Orçamento
Ao executar o Orçamento Público, o gestor deve atender às seguintes normas:
Constituição Federal (art. 37, caput) - princípios de legalidade, impessoalidade, moralidade, publicidade e eficiência;
Lei 4320/64 – Normas Gerais de Finanças e Orçamento Público; Plano Plurianual (PPA)
Lei de Diretrizes Orçamentárias (LDO) Lei Orçamentária Anual (LOA);
Instruções Normativas/ Acórdãos;
Lei de Responsabilidade Fiscal (Lei nº 101/2000) e Lei da Improbidade Administrativa (Lei nº 8.429/1992);
Plano de Desenvolvimento Institucional (PDI); Leis e Decretos sobre licitações.
O orçamento público, pensado para ser utilizado segundo um plano gestão, executando as ações e metas estabelecidas no planejamento, indica para a
sociedade as intenções de uma Instituição onde aplicar os seus recursos. Desta forma, a UTFPR adota a boa gestão em seus procedimentos ao encaminhar ao COUNI e, consequentemente, para a sociedade, a discussão do seu orçamento com as interconexões do seu PDI, sinalizando a alocação dos recursos e, principalmente, especificando em quais programas institucionais os mesmos serão investidos.
5. Parecer
O orçamento para o exercício de 2015 da UTFPR, composto pelo orçamento de pessoal, benefícios, custeio e investimento, das fontes 112 (Tesouro), 100 (Assistência Estudantil), 250 (Recursos Próprios) e 280 (Rendimentos) com os percentuais de contingenciamento aplicados nas despesas discricionárias é de R$
695.402.446,52.
5.1 Orçamento de Custeio
O orçamento de custeio para o exercício de 2015 da UTFPR é de R$
88.193.276,10, com previsão de ações e seus respectivos recursos registrados no
Quadro 1.
Ação Valor (R$)
TESOURO 20RK Funcionamento de Instituições
Federais de Ensino Superior 58.324.725,00 REUNI
8282
Reestruturação e Expansão de Instituições Federais de Ensino Superior
10.767.407,40
PDU 183.393,90
PNAES
4002 Assistência ao Estudante de Ensino Superior 17.310.992,00 INCLUIR 254.323,00 PROMISAES 59.712,00 INGLÊS SEM FRONTEIRAS 20GK
Fomento às Ações de Graduação, Pós-Graduação, Ensino, Pesquisa e Extensão 74.520,00 PROEXT 196.845,30 PROCAMPO 216.000,00 SECADI 20RJ
Apoio à Capacitação e Formação Inicial e Continuada de Professores, Funcionários e Gestores para a Educação Básica
414.427,00
SEB 390.930,50
TOTAL 88.193.276,10
5.1.1 Orçamento para a implantação do Câmpus Santa Helena
O Ministério da Educação (MEC) disponibilizou, para a implantação do Câmpus Santa Helena, os recursos de custeio que estão apresentados na Tabela 02.
Tabela 02 – Recursos de custeio para a implantação do Câmpus Santa Helena
Câmpus Valor (R$)
Santa Helena 2.250.000,00
5.1.2 Orçamento de recursos para ações Institucionais
No Quadro 02, estão apresentados os recursos para a manutenção das atividades de Curso e Concurso, subsídios para as refeições nos Restaurantes Universitários da UTFPR e pagamento da anuidade da Associação Nacional dos Dirigentes das Instituições Federais de Ensino Superior (ANDIFES).
Ação Valor (R$)
Restaurante Universitário - subsídios 4.000.000,00
Cursos e Concursos 1.600.000,00
ANDIFES 77.440,00
Total 5.677.440,00
Quadro 02 – Recursos para a manutenção de Ações Institucionais
5.1.3 Orçamento de Recursos vinculados a Programas Governamentais
Neste item estão discriminados os recursos – Quadro 03, para os Programas Governamentais do PNAES, INCLUIR, PROEXT, PROMISAES, Cursos da SEB e SECADI, PROCAMPO, Inglês sem Fronteiras, PDU (destinado para ações de internacionalização).
Ação Valor (R$) PNAES 17.310.992,00 INCLUIR 254.323,00 PROEXT 196.845,30 PROMISAES 59.712,00 SECADI 414.427,00 SEB 390.930,50 PROCAMPO 216.000,00
INGLÊS SEM FRONTEIRAS 74.520,00
PDU 183.393,90
Total 19.101.143,70
Quadro 03 – Recursos para fomento dos Programas Governamentais
5.1.4 Orçamento de Projetos Institucionais
Para a manutenção da política de gestão multicampi na UTFPR, é previsto disponibilizar às suas Pró-Reitorias, recursos para fomento de Projetos Institucionais. No exercício 2015, são previstos os recursos sistematizados, como especificado nos Quadros 04 ao 07, em suas respectivas Subseções (5.1.4.1 a 5.1.4.4).
5.1.4.1 Pró-Reitoria de Graduação e Educação Profissional
Ação Valor (R$)
PROGRAD
Apoio ao desenvolvimento de recursos didáticos
digitais - 140 bolsas 336.000,00
Apoio ao desenvolvimento de Trabalhos de
Conclusão de Cursos (TCC) – 120 bolsas 480.000,00 Apoio ao seminário dos grupos PIBID da UTFPR e
ao seminário dos Cursos de Licenciatura 120.000,00
Apoio aos grupos PET 140.000,00
Bolsa Monitoria – 252 bolsas 1.008.000,00
Total 2.084.000,00
5.1.4.2 Pró-Reitoria de Pesquisa e Pós-Graduação
Ação Valor (R$)
PROPPG
Apoio aos 14 Mestrados Profissionais
224.000,00
SICITE 124.000,00
Bolsas PIBITI- 42 bolsas 100.800,00
Bolsas PIBIC- 90 bolsas 432.000,00
Bolsas Mestrado – 12 bolsas 134.400,00
Apoio à Pesquisa 984.000,00
Apoio à participação em eventos 200.000,00
Apoio à Publicação 102.400,00
Apoio à Laboratórios Multiusuários 64.000,00
Total 2.365.600,00
Quadro 05 – Recursos para fomento dos Projetos Institucionais da PROPPG 5.1.4.3 Pró-Reitoria de Relações Empresariais e Comunitária
Ação Valor (R$)
PROREC
Programa de bolsas de Extensão e Inovação - 155 bolsas 744.000,00 Programa de apoio a eventos Culturais e Artísticos 130.000,00 Programa de apoio a eventos esportivos institucionais 65.000,00
Programa de Apoio ao PROEM14 124.800,00
Programa de apoio ao NIT15 - treinamento e pagamento
anual de software de busca de patentes 65.000,00
Evento de Exposição Técnica 150.000,00
V SEI16 - Campo Mourão 100.000,00
Programa de Apoio a Campanhas Institucionais da
DIREC na UTFPR 65.000,00
Programa de Apoio aos estudantes em Mobilidade - Duplo Diploma (ação conjunta entre PROGRAD e PROREC) – 45 alunos
384.000,00 Programa Dupla Diplomação – Apoio a Docente (ação
conjunta entre PROGRAD e PROREC) 156.000,00
Total 1.983.800,00
Quadro 06 – Recursos para fomento dos Projetos Institucionais da PROREC
5.1.4.4 Assessoria de Assuntos Estudantis
Ação Valor (R$)
ASSAE
Programa de apoio ao NUAPE 112.000,00
Programa Qualidade de Vida estudantil 195.000,00
I SEBPE- Seminário de Boas Práticas Estudantis 75.000,00
Programa de Apoio à participação de discentes em
eventos 166.360,00
Total 548.360,00
5.1.5 Manutenção da UTFPR 5.1.5.1 Orçamento de 2014
No processo nº 05/2015-COUNI, no item 3.5.1, está registrado que, no final do exercício de 2014, o Ministério da Educação (MEC) deixou de repassar à UTFPR determinados valores do limite orçamentário, correspondentes às ações 20RK1 e 82821. Estas são as principais ações de funcionamento da Universidade e o contingenciado foi de R$ 4.906.598,52. Esse valor correspondente a 6,53% do orçamento previsto para as duas ações mencionadas. Destaca-se que a UTFPR não recebeu informações acerca desse contingenciamento e, portanto, nem todos os Câmpus receberam a totalidade dos recursos previstos. Logo, foi descentralizada inicialmente, a totalidade dos recursos previstos para o exercício de 2014 e os campi de Curitiba, Dois Vizinhos, Francisco Beltrão, Londrina e Ponta Grossa, a Reitoria e o Fundo de Reserva não receberam a totalidade de seus recursos. No Quadro 8, o registro da composição dos referidos valores.
LIMITES NÃO LIBERADOS TOTAL %
REITORIA + FUNDO DE RESERVA 3.412.920,93 3,642%
CÂMPUS (CT, DV, FB, LD, PG) 1.493.677,59 2,888%
Saldo 4.906.598,52 6,530%
Quadro 08 - Composição dos limites de recursos não liberados no exercício de 2014 Para adequar o orçamento do exercício de 2015 ao contingenciamento imposto em 2014, foi acordado, em reunião realizada com os Diretores-Gerais, a aplicação de redutor de 2,888% ao orçamento de 2014 de todos os Câmpus, de modo a compensar os recursos não recebidos pelos referidos Câmpus. Desta forma, o resultado do ajuste foi aplicado ao orçamento de 2015, no qual o montante de R$ 3.412.920,93 foi absorvido pela Reitoria e pelo Fundo de Reserva.
No Quadro 08, apresenta-se a composição dos valores mencionados e no Quadro 09 o registro da composição final dos valores a serem aplicados no orçamento de custeio de 2015.
1 A ação governamental 20RK corresponde ao Funcionamento de Instituições Federais de
Ensino Superior enquanto a 8282 corresponde à Reestruturação e Expansão de Instituições Federais de Ensino Superior.
CÂMPUS TOTAL 2014 (A) LIMITES NÃO LIBERADOS (B) ADEQUAÇÃO F = R x A AJUSTE C = B - F APUCARANA 2.708.135,52 - 78.215,68 - 78.215,68 CAMPO MOURÃO 3.017.016,43 - 87.136,70 - 87.136,70 CORNÉLIO PROCÓPIO 4.344.119,12 - 125.465,74 - 125.465,74 CURITIBA 15.181.733,00 81.512,08 438.474,93 - 356.962,85 DOIS VIZINHOS 3.143.918,24 192.871,05 90.801,84 102.069,21 FRANCISCO BELTRÃO 1.771.955,04 218.452,89 51.177,15 167.275,74 GUARAPUAVA 1.500.000,00 - 43.322,62 - 43.322,62 LONDRINA 2.760.920,45 471.099,60 79.740,20 391.359,40 MEDIANEIRA 3.374.322,51 - 97.456,32 - 97.456,32 PATO BRANCO 5.362.611,55 - 154.881,57 - 154.881,57 PONTA GROSSA 4.220.621,44 529.741,97 121.898,91 407.840,65 SANTA HELENA 1.500.000,00 - 43.322,62 - 43.322,62 TOLEDO 2.831.661,57 - 81.783,32 - 81.780,91 TOTAL 51.717.014,86 1.493.677,59 R = 2,8882% - Quadro 09 - Composição do ajuste a ser aplicado no orçamento de 2015
5.1.5.2 Orçamento para Manutenção da UTFPR em 2015
Os recursos de custeio, no montante de R$ 54.182.932,40, serão destinados para manutenção das atividades dos Câmpus da UTFPR, Reitoria, Despesas Institucionais, Fundo de Reserva e Unidades de Ensino e Pesquisa (UNEPEs).
a) Para a viabilização das despesas da Reitoria, de suas Pró-Reitorias e Diretorias de Gestão é reservado o percentual de 7,2% sobre o montante dos recursos a serem rateados.
b) Para atendimento das Despesas Institucionais da UTFPR, tais como: malote entre os câmpus, seguro da frota de veículos, estagiários e patrimonial, telefonia móvel, desembaraço aduaneiro, serviço de comunicação de dados, sistema PERGAMUN de biblioteca, banco de dados ORACLE, diárias e passagens para as convocações de reuniões da Reitoria, impressão de material Institucional, dentre outros, é reservado o percentual de 8% sobre o montante dos recursos a serem rateados.
c) Para compor Fundo de Reserva para despesas emergenciais, é reservado o percentual de 2% sobre o montante dos recursos a serem rateados.
d) Para a viabilização e manutenção das Unidades de Ensino e Pesquisa (UNEPEs) do Câmpus Dois Vizinhos, conforme justificado no processo nº
05/2015-COUNI, é reservado o percentual de 1% sobre o montante dos recursos a serem rateados.
O Quadro 10 apresenta os recursos de custeio para as despesas da Reitoria, Despesas Institucionais, Fundo de Reserva e apoio às atividades das UNEPEs do Câmpus Dois Vizinhos, bem como o valor a ser aplicado na matriz de rateio aos Câmpus.
CÂMPUS % Valor (R$) Ajuste (2%) TOTAL
CUSTEIO INSTITUCIONAL 8,00% 4.334.634,59 (86.692,69) 4.247.941,90 FUNDO DE RESERVA 2,00% 1.083.658,65 (21.673,17) 1.061.985,48 REITORIA 7,20% 3.901.171,13 (78.023,42) 3.823.147,71 UNEPEs (DV) 1,00% 541.829,32 (10.836,59) 530.992,73 TOTAL 1 9.861.293,69 (197.225,87) 9.664.067,82
Saldo a ser aplicado na matriz de rateio 44.321.638,70 Quadro 10 – Recursos para a manutenção da Reitoria, Custeio Institucional, Fundo de
Reserva e UNEPEs DV 5.1.5.2.1 Matriz de Rateio
A matriz de rateio foi definida por meio da Resolução n° 08/14-COPLAD, de 19 de dezembro de 2014, detalhada no Processo nº 05/2015-COUNI no item 3.5.2.1, levando em consideração os alunos matriculados em 2014, cujos dados foram extraídos do Relatório de Gestão 2014 da UTFPR.
Para a manutenção dos Câmpus da UTFPR, serão disponibilizados recursos no montante de R$ 44.321.638,70, que serão rateados pela Matriz de rateio, com os percentuais discriminados no Quadro 11.
CÂMPUS % DE RATEIO APUCARANA 3,01 % CAMPO MOURÃO 7,13 % CORNÉLIO PROCÓPIO 8,50 % CURITIBA 33,60 % DOIS VIZINHOS 4,49 % FRANCISCO BELTRÃO 2,35 % GUARAPUAVA 2,09 % LONDRINA 4,74 % MEDIANEIRA 8,04 % PATO BRANCO 12,55 % PONTA GROSSA 9,88 % TOLEDO 3,61 % TOTAL 100%
O Câmpus Santa Helena não entra na matriz de rateio, uma vez que o MEC disponibiliza recursos específicos para a sua implantação. O valor previsto para esse Câmpus é de R$ 2.250.000,00.
5.1.5.2.2 Matriz de Rateio por Câmpus
No Quadro 12, apresenta-se o resultado final de orçamento a ser disponibilizado aos Câmpus, considerando o desconto do percentual de ajuste de 2% aplicado aos recursos da Reitoria, Despesas Institucionais, UNEPEs, Câmpus Campo Mourão, Cornélio Procópio, Curitiba, Dois Vizinhos, Londrina, Medianeira, Pato Branco e Ponta Grossa e creditado aos Câmpus que apresentaram maiores insuficiências orçamentárias. Os com tais necessidades são os Câmpus Apucarana, Francisco Beltrão e Guarapuava, bem como a aplicação do ajuste do orçamento de
2014.
CÂMPUS TOTAL (A) AJUSTE 2014 (B) ORÇAMENTO 2015 C= A + B APUCARANA 1.663.018,78 (-78.215,68) 1.584.803,10 CAMPO MOURÃO 3.097.881,67 (-87.136,70) 3.010.744,98 CORNÉLIO PROCÓPIO 3.693.747,52 (-125.465,74) 3.568.281,78 CURITIBA 14.592.816,49 (-356.962,85) 14.235.853,65 DOIS VIZINHOS 1.951.460,63 102.069,21 2.053.529,83 FRANCISCO BELTRÃO 1.371.989,49 167.275,74 1.539.265,23 GUARAPUAVA 1.253.234,34 (-43.322,62) 1.209.911,73 LONDRINA 2.059.461,31 391.359,40 2.450.820,71 MEDIANEIRA 3.493.573,83 (-97.456,32) 3.396.117,52 PATO BRANCO 5.450.620,70 (-154.881,57) 5.295.739,13 PONTA GROSSA 4.289.923,70 407.840,65 4.697.764,35 SANTA HELENA 2.250.000,00 (-43.322,62) 2.206.677,38 TOLEDO 1.601.136,10 (-81.780,91) 1.519.355,19 TOTAL 46.768.864,58 - 46.768.864,58
Quadro 12 – demonstrativo dos recursos para a manutenção dos Câmpus da UTFPR
5.1.6 Resumo da aplicação dos recursos de Custeio
No quadro 13, apresenta-se o resumo da aplicação dos recursos de custeio da UTFPR para o exercício de 2015.
Aplicação dos recursos Valor (R$)
Manutenção dos Programas Governamentais 19.101.143,70
Manutenção das ações Institucionais 5.677.440,00
Fomento dos Programas Institucionais da PROPPG 2.365.600,00
Fomento dos Programas Institucionais da PROGRAD 2.084.000,00
Fomento dos Programas Institucionais da PROREC 1.983.800,00
Fomento dos Programas Institucionais dos Assuntos Estudantis 548.360,00
Manutenção da Reitoria, Custeio Institucional, Fundo de Reserva e UNEPEs.
9.664.067,82
Manutenção dos Câmpus da UTFPR 46.768.864,58
TOTAL DE RECURSOS DE CUSTEIO 88.193.276,10
Quadro 13 – Resumo da aplicação dos recursos de custeio
5.2 Orçamento de Investimento
No Quadro 14, apresenta-se os recursos de investimento para o exercício de 2015 e que são deR$ 21.662.168,00. Esse orçamento foi contingenciado em 50%, de
acordo com as informações registradas na Tabela 01.
Ação Valor da Ação (R$)
TESOURO 6.110.690,00
REUNI 14.648.060,50
PNAES 725.000,00
PROEXT 88.894,00
PDU 67.923,50
INGLÊS SEM FRONTEIRAS 21.600,00
TOTAL 21.662.168,00
Quadro 14 – Recursos de investimento para o exercício 2015
5.2.1 Recursos vinculados a Programas Governamentais
No Quadro 15, apresenta-se os recursos vinculados a Programas Governamentais, os quais: Inglês Sem Fronteiras, PNAES, PROEXT e PDU.
Ação Valor (R$)
INGLÊS SEM FRONTEIRAS 21.600,00
PNAES 725.000,00
PROEXT 88.894,00
PDU 67.923,50
TOTAL 903.417,50
5.2.2 Projetos Institucionais
No exercício de 2014, a UTFPR licitou várias obras para atender ao processo de expansão dos Cursos de Engenharia e pactuados com o MEC. Para o exercício de 2015 estão previstos recursos no montante de R$ 15.662.792,25 para complementar os contratos firmados, equipar os laboratórios dos referidos Cursos e adquirir um imóvel para o Câmpus Curitiba. No quadro 16, estão discriminados os Câmpus que serão atendidos com tais recursos.
Câmpus Ação Valor (R$)
Apucarana Aquisição de equipamentos 1.300.000,00
Cornélio Procópio Construção Bloco S - complemento 3.709.778,48
Aquisição de Equipamentos 537.000,00
Curitiba Aquisição de um imóvel 900.000,00
Dois Vizinhos Construção Bloco G9 - complemento 1.474.038,64
Aquisição de Equipamentos 850.000,00
Francisco Beltrão Construção da Guarita - complemento 195.012,41
Aquisição de Equipamentos 633.000,00
Guarapuava Saldo da Implantação do Câmpus 570.576,43
Londrina Aquisição de Equipamentos 1.503.000,00
Santa Helena Construção do Bloco K/L, M e RU - complemento 3.440.386,29
Aquisição de Equipamentos 550.000,00
TOTAL 15.662.792,25
Quadro 16 – demonstrativo dos recursos vinculados a Projetos Institucionais
5.2.3 Complemento para Obras
Para adequar os contratos das obras que estão em andamento nos Câmpus da UTFPR está previsto o montante de R$ 3.914.353,25. No Quadro 17, apresenta-se, por Câmpus, as estimativas de aditivos e/ou reajustes das obras, além da aquisição de um elevador para o Bloco L da sede Ecoville do Câmpus Curitiba.
Câmpus Obra Valor (R$)
Cornélio Procópio Bloco R - aditivo 875.028,07
Curitiba
Bloco do K/M - aditivo 173.783,74
894.360,22 Elevador Bloco L - aquisição 130.000,00
Bloco Q - aditivo 193.341,10
Bloco L - aditivo 397.235,38
Francisco Beltrão Elétrica Bloco G3 - aditivo 22.809,64 71.309,64 Centro Convivência - aditivo 48.500,00
Guarapuava
Bloco Administrativo - reajuste 340.000,00
593.000,00 Bloco Administrativo - aditivo 189.000,00
Bloco P - aditivo 64.000,00
Londrina Bloco 8 - aditivo 170.000,00 661.549,13
Bloco 8 - reajuste 491.549,13
Ponta Grossa Bloco Eng. Produção - aditivo 300.000,00 539.362,10 Bloco Eletrônica - aditivo 239.362,10
Toledo Bloco E - aditivo 99.744,09 279.744,09
Bloco E - complemento 180.000,00
TOTAL 3.914.353,25
Quadro 17 – Estimativo de aditivos e/ou reajustes das obras dos Câmpus da UTFPR
5.2.4 Aquisições Institucionais
No Quadro 18, apresenta-se as despesas com a renovação de softwares institucionais, com a aquisição de scanners para a Diretoria de Gestão de Pessoas (DIRGEP) que, por meio da Portaria Normativa nº 3/2011, o Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão (MPOG) está obrigando a implantação do Assentamento Funcional Digital (AFD), que culminará com o fim das pastas funcionais em papel. Todos os documentos dos servidores deverão ser escaneados e arquivados no AFD, além da previsão de recursos para arcar com a variação de câmbio das importações que estão em processo de execução.
Aquisição Valor (R$)
Renovação do Sistema Operacional MICROSOFT 300.000,00
Renovação do software OFFICE 277.605,00
Renovação do Banco de Dados ORACLE 50.000,00
Renovação do software Antivírus 370.000,00
Aquisição de Scanner para DIRGEP 63.000,00
Importação – complemento para variação de câmbio 121.000,00
TOTAL 1.181.605,00
5.2.5 Resumo da Aplicação dos Recursos de Investimento
No Quadro 19 abaixo, demonstra-se o resumo da aplicação dos recursos de custeio para o exercício de 2015.
Aplicação dos recursos Valor (R$)
Recursos vinculados a Programas Governamentais 903.417,50
Projetos Institucionais 15.662.792,25
Complemento para Obras 3.914.353,25
Aquisições Institucionais 1.181.605,00
TOTAL DE RECURSOS DE INVESTIMENTO 21.662.168,00 Quadro 19 - resumo da aplicação dos recursos investimento, para o exercício de 2015.
6 Emendas
Os limites orçamentários dos recursos de emendas, tanto das emendas individuais quanto as da emenda de Bancada estão bloqueados pelo MPOG e constituem R$ 55.200.000,00. São previstos, na LOA de 2015, os recursos discriminados no Quadro 20.
Câmpus Ação Governamental Valor (R$)
Campo Mourão 8282 1.600.000,00 Cornélio Procópio 5.000.000,00 Bancada 48.600.000,00 Total 55.200.000,00
Quadro 20 - Demonstrativo das emendas previstas na LOA 2015.
7 Considerações para ajustes e Conclusão
7.1 Considerações para ajustes
1) Sugiro que sejam numeradas as páginas do processo 05/2015-COUNI;
2) No item 1 “1. Lei Orçamentária Anual (PLOA) 2015” Suprimir a Sigla do título da subseção e registrar “1. Lei Orçamentária Anual 2015”;
3) Na Seção 2. Contingenciamento do orçamento 2015, na Subseção 2.1 Decreto nº 8.456, de 22 de maio de 2015, inserir “,00” nos valores corte mencionados e registrar “R$ 9.255.280.561,00” ao invés de “R$ 9.255.280.561”.
4) Na seção “2.3 Ajuste do Orçamento 2015” inserir no Quadro 02” cujo título é “Orçamento resumido para o exercício de 2015”, uma coluna com os valores iniciais previstos para o exercício de 2015;
5) No item “3.5.2 Orçamento 2015”, as alíneas a), b), c) e d) substituir em cada item a expressão “sobre o montante dos recursos a serem rateados” por “sobre os recursos previstos para o Custeio para a Manutenção da UTFPR”. Nesse item também, incluir os Câmpus de Dois Vizinhos e Londrina na relação dos Câmpus dos quais foram debitados o percentual de 2% do valor de custeio;
6) No item “3.5.3 Rateio Orçamentário aos Câmpus” no texto que antecede a “Tabela 04 - demonstrativo do percentual de ajuste na matriz de rateio” do Processo de Orçamento, substituir a palavra “sede” pela palavra “Curitiba” e, na mesma frase, substituir a palavra “proporcionalmente” por “igualitariamente”;
7) Na página 14 do texto do Processo nº 05/2015-COUNI, ajustar o “Quadro 15 - demonstrativo dos recursos para a manutenção dos Câmpus da UTFPR, após ajuste 2014” no qual apresenta-se o orçamento de 2015 dos Câmpus, após a aplicação do ajuste 2014, inserir o sinal de menos (-) nos valores relativos aos Câmpus que terão supressão de orçamento para que a última coluna tenha coerência em sua proposição de fórmula e valores;
8) No Quadro 19 - Recursos de investimento para os Projetos Institucionais, referente a aquisição de um terreno, substituir o Câmpus Curitiba por Reitoria;
9) Ficou registrado a sugestão para que no Relatório de Gestão de 2015 seja detalhado os gastos, por Câmpus dos recursos disponibilizados para o subsidio das refeições nos RUs, conforme especificado no Quadro 05 – recursos para a manutenção de ações Institucionais.
7.2 Conclusão
Considerando que a proposta apresentada pela Reitoria para a execução do orçamento previsto na LOA 2015 da UTFPR:
1) está em consonância com o PDI vigente;
2) dispõe de recursos, de custeio e investimento, para o apoio e desenvolvimento das atividades e projetos de Ensino, Pesquisa, Extensão, Assistência Estudantil e Administrativas;
3) atende aos Programas Governamentais previamente estabelecidos;
4) contempla as regras, aprovadas pelo COPLAD, para rateio do orçamento de custeio;
5) prevê recursos de custeio para a manutenção da UTFPR;
6) preconiza recursos para a continuidade das obras em andamento; e,
7) projeta recursos para equipar os laboratórios dos novos Cursos pactuados com o MEC em diversos Câmpus da UTFPR.
Com base no relato apresentado, com os ajustes sugeridos sou de parecer que o Processo nº 05/2015-COUNI - Proposta Orçamentária para o exercício de
2015 da UTFPR, está em condições de ser aprovado pelo Conselho Universitário da
UTFPR.
Este é o meu relato ao ilustre Conselho Universitário.
Curitiba, 07 de julho de 2015.
Prof. Carlos Alberto Mucelin
REFERÊNCIAS
BRASIL. Constituição da República Federativa do Brasil. Brasília, DF: Senado Federal, 1988.
MORGADO, L. F. O orçamento público e a automação do processo
orçamentário. Texto para Discussão nº 85. Brasília: Senado Federal, fevereiro 2011.
24p.
Disponível em: <http://www.senado.gov.br/senado/conleg/textos_discussao/TD85-LaerteMorgado.pdf>. Acesso em: 05 de julho de 2015.
POCHMANN, M. Seis anos após início da crise, economia mundial segue fragilizada.
Rede Brasil atual, 06 de junho de 2015. Disponível em: <http://www.redebrasilatual.com.br/ blogs/blog-na-rede/2015/02/restricoes-ao-crescimento-482.html>. Acesso em: 06 de julho de 2015.
