RELATÓRIO FINANCEIRO

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RELATÓRIO

FINANCEIRO

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RELATÓRIO FINANCEIRO DA OAM REFERENTE AO ANO DE 2018 1. Receitas

Em 2018 a OAM, registou receitas totais na ordem de 56.166.295,28 MT (Cinquenta e seis milhões, cento e sessenta e seis mil, duzentos e noventa e cinco meticais e vinte e oito centavos), provenientes das rubricas descritas abaixo.

As quotas dos Advogados e das sociedades de Advogados representam a maior fonte de receitas da Ordem no ano em análise, totalizando 18.797.035,56 MT (Dezoito milhões, setecentos e noventa e sete mil, trinta e cinco meticais e cinquenta e seis centavos), correspondente a 33,47% do valor total das receitas, seguindo-se-lhes os financiamentos, que totalizam 13.447.181,05 MT (Treze milhões, quatrocentos e quarenta e sete mil, cento e oitenta e um meticais e cinco centavos), correspondente a 23,94% do valor total das receitas.

Recebemos do parceiro OXFAM em 2018 o valor total de 11.736.009,56 MT (Onze milhões, setecentos e trinta e seis mil, nove meticais e cinquenta e seis centavos), representando 20,9% do valor total das receitas. Este valor foi desembolsado em duas tranches, significando que recebemos a totalidade do apoio financeiro previsto para o ano de 2018, nos termos do acordo entre a OAM e o parceiro OXFAM referente ao período 2018 - 2020.

Do acordo de parceria celebrado entre a OSISA e a OAM (Projecto denominado Usurpação de terras e Direitos das Comunidades afectadas pelos grandes investimentos), foram disponibilizados 1.711.171,49 MT (Um milhão, setecentos e onze mil, cento e setenta e um meticais e quarenta e nove centavos), representando 3,05% do valor total das receitas.

Detalhes das receitas referentes ao ano de 2018.

Ordem

Receitas

Descrição Planificado Realizado Saldo Execução

%

1 Receitas de Advogados

1.1 Quotizações estatutárias dos

Advogados Q+3 20.334.000,00 14.878.605,50 5.455.394,50 73,17 1.2 Quotizações estatutárias dos

Advogados Q-3 3.509.550,00 3.918.430,06 -408.880,06 111,65 1.3 Taxa de Inscrição de

Advogados 720.000,00 1.039.500,00 -319.500,00 144,38

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3

1.4 Carteiras profissionais

Advogados 315.000,00 565.100,00 -250.100,00 179,40

1.5 Advogado em período de

adaptação - 14.000,00 -14.000,00

1.6 Pedido de suspensão

voluntária do Advogado 5.000,00 5.500,00 -500,00 110,00 1.7 Levantamento de suspensão

voluntária do Advogado 25.000,00 9.000,00 16.000,00 36,00 1.8 Levantamento de suspensão

involuntária do Advogado 450.000,00 244.150,00 205.850,00 54,26 Sub-Total 1 25.358.550,00 20.674.285,56 4.684.264,44 81,53 2 Receitas das Sociedades de

Advogados

2.1 Quotizações das Sociedades

de Advogados 7.740.000,00 4.054.500,00 3.685.500,00 52,38 2.2

Aprovação do projecto de pacto social e primeiro

registo das Sociedades 200.000,00 540.000,00 -340.000,00 270,00 2.3 Aprovação do projecto de

alteração do pacto social

das Sociedades 20.000,00 20.000,00 -

Sub-Total 2 7.960.000,00 4.594.500,00 3.365.500,00 57,72

3 Receitas de Estágio

3.1 Inscrição de Advogados

Estagiários primeira fase 1.700.000,00 2.373.500,00 -673.500,00 139,62 3.2 Inscrição de Advogados

Estagiários segunda fase 1.700.000,00 1.943.000,00 -243.000,00 114,29 3.3 Repetição da primeira fase

do estágio 12.500,00 12.500,00 -

3.4 Repetição da segunda fase

do estágio 12.500,00 12.500,00 -

3.5 Carteiras profissionais de

Advogados Estagiários 340.000,00 363.300,00 -23.300,00 106,85 3.6 Mudança voluntária do

Patrono 2.500,00 5.500,00 -3.000,00 220,00

3.7 Inscrição para o ENA de

Advogados estagiários 900.000,00 789.500,00 110.500,00 87,72 3.8 Inscrição para o ENA - IPAJ 480.000,00 776.000,00 -296.000,00 161,67 3.9 Inscrição de Juristas

dispensados do Estágio 45.000,00 45.000,00 - 100,00

3.10 Revisão do ENA 12.500,00 143.000,00 -130.500,00 1.144,00 3.11 Pedido de suspensão do

estágio 2.500,00 5.500,00 -3.000,00 220,00

3.12 Levantamento de suspensão

voluntária 5.000,00 2.500,00 2.500,00 50,00

3.13 Taxa pela entrega tardia do

relatório do estágio 25.000,00 -25.000,00

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4

Sub-Total 3 5.212.500,00 6.471.800,00 -1.259.300,00 124,16 4 Receitas de Formação

4.1 3 Cursos 92.056,50 55.000,00 37.056,50 59,75

Sub-Total 4 92.056,50 55.000,00 37.056,50 59,75

5 Parcerias

5.1 OSISA 6.010.000,00 1.711.171,49 4.298.828,51 28,47

5.2 OXFAM 11.923.623,00 11.736.009,56 187.613,44 98,43

Sub-Total 5 17.933.623,00 13.447.181,05 4.486.441,95 74,98 6 Outras Receitas

6.1 Juros obtidos 1.549.150,64 1.946.869,78 -397.719,14 125,67 6.2 Multas de atraso de

pagamento 2.083.020,00 3.755.538,00 -1.672.518,00 180,29

6.3 Abates 32.000,00 32.000,00 -

6.4 Custas Judiciais 2.600.000,00 4.818.698,94 -2.218.698,94 185,33

6.5 Outros 402.421,95 -402.421,95

Sub-Total 6 6.264.170,64 10.923.528,67 -4.659.358,03 174,38 Receitas Totais (1+2+3+4+5+6) 62.820.900,14 56.166.295,28 6.654.604,86 89,41

Notas gerais:

• A variação entre o valor de quotas de Advogados com mais de três anos (Q+3) planificado versus realizado deve-se a não regularização das situações irregulares dos Advogados que se encontravam suspensos. A 31/12/2018 estavam nesta condição 383 Advogados.

• Em 2018 previa-se a admissão de 180 novos Advogados nos dois Exames nacionais de admissão, contudo estes números foram superados, tendo sido inscritos 275 novos Advogados.

• A nível das Sociedades de Advogados a variação, também tem origem no incumprimento das obrigações de pagamento de quotas. A 31/12/2018 estavam nesta condição 71 Sociedades.

• Em 2018, a OAM inscreveu 411 novos estagiários.

• Na rubrica referente a Receitas de Formação, importa referir que estas ocorreram no âmbito do Plano de actividades da APEJA, tendo sido planeadas 3 formações, mas realizadas 2, nas cidades de Maputo, Beira e Nampula com um total de 41 participantes inscritos.

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5

Rúbricas das Receitas com maior contribuição no Orçamento.

Ordem Descrição Valor Contribui.

%

1 Receitas de Advogados

1.1 Quotizações estatutárias dos Advogados Q-3

3.918.430,06 17,96

1.2 Taxa de Inscrição de Advogados

1.039.500,00 4,76

1.3 Carteiras Profissionais Advogados

565.100,00 2,59

Sub-Total 1 5.523.030,06 25,31

2 Receitas das Sociedades de Advogados

2.1 Aprovação do projecto de pacto social e

primeiro registo das sociedades

540.000,00 2,47

Sub-Total 2 540.000,00 2,47

3 Receitas de Estágio

3.1 Inscrição de Advogados Estagiários primeira

fase

2.373.500,00 10,88 3.2 Inscrição de Advogados Estagiários segunda

fase

1.943.000,00 8,90

3.3 Inscrição para o ENA - IPAJ

776.000,00 3,56

3.4 Revisão do ENA

143.000,00 0,66

Sub-Total 3 5.235.500,00 23,99

4 OUTRAS RECEITAS

4.1 Juros obtidos

1.946.869,78 8,92

4.2 Multas de atraso de pagamento

3.755.538,00 17,21

4.3 Custas Judiciais

4.818.698,94 22,08

Sub-Total 4 10.521.106,72 48,22

Receitas Totais (1+2+3+4) 21.819.636,78 100,00

Nota:

• Em 2018, o valor realizado foi de 56.166.295,28 MT, reflectindo um saldo positivo de 7.048.36,10 MT, visto que o valor planificado era de 62.820.900,14 MT. Contribuíram para este aumento significativo de receitas, os pagamentos referentes a inscrição de Advogados Estagiários primeira fase, inscrição de Advogados Estagiários segunda fase, juros, multas de atraso de pagamento e custas judiciais.

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6

• O valor que consta das outras receitas no valor de 402.421,95 MT, corresponde a valores recebidos para o apoio ao orçamento da SADCLA (USD 10,00 por advogado) e cobrado pela emissão de declarações ou certidões aos associados.

Receitas da 19ª Conferência da SADCLA

Ordem Descrição Realizado

Receitas

1 Inscrições para Conferência 4.739.699,86

2 Patrocínios 2.559.302,33

3 Comparticipação da OAM 588.633,00

Total de receitas 7.887.635,19

2. Despesas

Em 2018, a OAM (fundos próprios e parceiros) realizou despesas no valor de 44.620.773,62 MT (Quarenta e quatro milhões, seiscentos e vinte mil, setecentos e setenta e três meticais e sessenta e dois centavos), conforme reflecte a tabela abaixo.

Resumo 2018

Descrição Planificado Realizado Saldo Execuç.

%

Despesas OAM 41.267.531,97 31.696.133,59 9.571.398,38 77

Despesas Oxfam (CDH e IAJ) 11.923.623,00 9.439.808,93 2.483.814,07 79

Despesas OSISA 6.010.000,00 3.484.831,10 2.525.168,90 58

Total Despesas 59.201.154,97 44.620.773,62 14.580.381,35 75

Das rubricas acima apresentadas, abaixo os detalhes:

• Das rubricas orçadas pela OAM (Sede Conselhos e Delegações) no valor de 41.267.531,97 MT, foi realizado 31.696.133,59 MT, correspondente a 76,8% do valor planificado.

Ordem Descrição Planificado Realizado Saldo Execução

% Total das despesas 41.267.531,97 31.696.133,59 9.571.398,37 76,8

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7

1 Assembleia Geral 376.800,00 1.135.400,50 -758.600,50 301,3 1.1.1 Arrendamento de salas 156.800,00 671.980,50 -515.180,50

1.1.2 Lanches e águas 170.000,00 455.420,00 -285.420,00

1.1.3 Impressões, Cópias e

Encadernações 50.000,00 8.000,00 42.000,00

2 Conselho Nacional 2.678.436,88 2.065.141,21 613.295,67 77,1

2.1.1 Viagens Nacionais 130.160,08 66.399,00 63.761,08

2.1.2 Viagens Internacionais 260.700,00 153.511,00 107.189,00 2.1.3 Lanches para reuniões

mensais 58.249,80 101.102,95 -42.853,15

2.1.4 Alojamento 75.000,00 15.500,00 59.500,00

2.1.5 Compilação e Publicação em BR das Deliberações do

CN 100.000,00 5.640,00 94.360,00

2.1.6 CN Alargado 1.632.667,00 1.320.786,26 311.880,74

2.1.7 Ajudas de custo 421.660,00 402.202,00 19.458,00

3 Conselho Jurisdicional 1.278.812,06 1.563.317,00 -284.504,94 122,3 3.1 Reuniões mensais 171.907,44 211.824,00 -39.073,56

3.1.1 Lanches para Reuniões

mensais 51.777,60 53.560,00 -1.782,40

3.1.2 Passagens nacionais 63.579,84 88.680,00 -25.100,16

3.1.6 Ajudas de custo 30.000,00 40.412,00 -10.412,00

3.1.7 Alojamento 22.500,00 24.192,00 -1.692,00

3.1.8 Seguro 4.050,00 4.980,00 -930,00

3.2 Palestras sobre EDP 66.166,12 277.926,00 -211.759,88

3.2.2 Passagens nacionais 23.466,12 99.320,00 -75.853,88

3.2.3 Ajudas de custo 20.000,00 62.000,00 -42.000,00

3.2.4 Impressões, Cópias e

Encadernações 5.000,00 7.000,00 -2.000,00

3.2.6 Alojamento 15.000,00 107.800,00 -92.800,00

3.2.7 Seguro 2.700,00 1.806,00 894,00

3.3 Conselho Jurisdicional

Alargado 250.000,00 491.657,00 -241.657,00

3.3.1 Conselho Jurisdicional

Alargado 250.000,00 491.657,00 -241.657,00

3.4 Compilação e divulgação

das deliberações do CJ 70.000,00 0,00 70.000,00

3.4.2 Arrendamento da sala 70.000,00 0,00 70.000,00

3.5 Elaboração do Código de

Ética 178.985,50 0,00 178.985,50

3.5.2 Impressão do Código de

Ética 108.985,50 0,00 108.985,50

3.5.4 Arrendamento da sala 70.000,00 0,00 70.000,00

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8

3.6 Viagens de troca de

experiência 541.753,00 581.910,00 -40.157,00

3.6.1 Passagens Internacionais 243.940,00 198.303,00 45.637,00

3.6.2 Ajudas de custo 295.113,00 383.607,00 -88.494,00

3.6.3 Seguro 2.700,00 0,00 2.700,00

4 Formação dos Advogados

estagiários e cursos 1.631.880,00 465.419,40 1.166.460,60 28,5

4.1 Nampula 570.360,00 309.005,50 261.354,50

4.1.1 Subsídio ao Formador 216.000,00 85.500,00 130.500,00

4.1.2 Anúncios 126.360,00 0,00 126.360,00

4.1.3 Aluguer de sala 162.000,00 219.000,00 -57.000,00

4.1.4 Logística (águas) 66.000,00 4.505,50 61.494,50

4.2 Beira 530.760,00 17.163,90 513.596,10

4.2.1 Subsídio ao Formador 216.000,00 0,00 216.000,00

4.2.2 Anúncios 126.360,00 0,00 126.360,00

4.2.3 Aluguer de sala 162.000,00 0,00 162.000,00

4.2.4 Logística (águas) 26.400,00 17.163,90 9.236,10

4.3 Maputo 530.760,00 139.250,00 391.510,00

4.3.1 Subsídio ao Formador 216.000,00 36.000,00 180.000,00

4.3.2 Anúncios 126.360,00 0,00 126.360,00

4.3.3 Aluguer de sala 162.000,00 72.000,00 90.000,00

4.3.4 Logística (águas) 26.400,00 31.250,00 -4.850,00

5 Exame Nacional de Acesso 318.360,00 299.695,00 18.665,00 94,1

5.1 Nampula 162.120,00 54.385,00 107.735,00

5.1.2 Ajudas de Custo 120.000,00 53.345,00 66.655,00

5.1.4 Anúncios no Jornal 42.120,00 1.040,00 41.080,00

5.2 Beira 78.120,00 90.840,00 -12.720,00

5.2.2 Ajudas de Custo 36.000,00 89.580,00 -53.580,00

5.3 Maputo 78.120,00 154.470,00 -76.350,00

5.3.1 Ajudas de custo 36.000,00 146.970,00 -110.970,00

6 CONSELHOS PROVINCIAIS E

DELEGAÇÕES 6.165.760,80 2.796.785,40 3.368.975,40 45,4

6.1 Cabo Delgado 290.000,00 239.445,78 50.554,22 82,6

6.1.1 Fundo de maneio mensal para despesas

administrativas 180.000,00 132.113,78 47.886,22

6.1.2 Semana do Advogado 50.000,00 66.132,00 -16.132,00

6.1.3 Confraternização Happy

hour 60.000,00 41.200,00 18.800,00

6.2 Nampula 1.297.880,40 1.054.642,14 243.238,26 81,3

(9)

9

administrativas 240.000,00 263.502,14 -23.502,14

6.2.2 Semana do Advogado 100.000,00 77.730,00 22.270,00

6.2.3 Remuneração Assistente

Administrativa 234.000,00 230.250,00 3.750,00

6.2.4 INSS Remuneração Assistente Administrativa

(4%) 9.360,00 9.360,00 0,00

6.2.5 Arrendamento das

instalações 300.000,00 322.824,00 -22.824,00

6.2.6 Remuneração

Estafeta/servente 114.400,00 114.400,00 0,00

6.2.7 INSS Remuneração

Estafeta/Servente (4%) 4.576,00 4.576,00 0,00

hour 60.000,00 32.000,00 28.000,00

6.2.9 Sistema de video

conferência 235.544,40 0,00 235.544,40

6.3 Zambézia 290.000,00 0,00 290.000,00 0,0

6.3.1

Fundo de maneio mensal para despesas

administrativas 180.000,00 0,00 180.000,00

6.3.2 Semana do Advogado 50.000,00 0,00 50.000,00

hour 60.000,00 0,00 60.000,00

6.4 Sofala 1.245.380,40 967.353,61 278.026,79 77,7

6.4.2 Semana do Advogado 100.000,00 246.080,12 -146.080,12 6.4.3 Arrendamento das

instalações 247.500,00 212.445,00 35.055,00

6.4.4 Remuneração Assistente

Administrativa 234.000,00 230.175,00 3.825,00

6.4.5 INSS Remuneração Assistente Administrativa

(4%) 9.360,00 9.360,00 0,00

6.4.6 Remuneração

Estafeta/Servente 114.400,00 0,00 114.400,00

6.4.7

INSS Remuneração Assistente Administrativa

(4%) 4.576,00 0,00 4.576,00

hour 60.000,00 61.800,00 -1.800,00

6.4.9 Sistema de video

conferência 235.544,40 0,00 235.544,40

(10)

10

6.5 Manica 496.250,00 361.588,83 134.661,17 72,9

administrativas 180.000,00 192.372,33 -12.372,33

6.5.2 Semana do Advogado 50.000,00 100.216,50 -50.216,50

instalações 56.250,00 0,00 56.250,00

6.5.4 Equipamento e mobiliário 150.000,00 0,00 150.000,00 6.5.5 Confraternização Happy

hour 60.000,00 69.000,00 -9.000,00

6.6 Tete 476.250,00 34.540,00 441.710,00 7,3

instalações 56.250,00 0,00 56.250,00

6.6.4 Equipamento e mobiliário 20.000,00 0,00 20.000,00

hour 60.000,00 0,00 60.000,00

6.7 Inhambane 290.000,00 35.370,00 254.630,00 12,2

administrativas

180.000,00 35.370,00 144.630,00

hour 60.000,00 0,00 60.000,00

6.8 Gaza 290.000,00 45.464,04 244.535,96 15,7

6.8.1

Fundo de maneio mensal para despesas

6.8.2 Semana do Advogado 50.000,00 30.266,00 19.734,00

hour 60.000,00 0,00 60.000,00

6.9 Niassa 290.000,00 58.381,00 231.619,00 20,1

6.9.1 Fundo de maneio mensal

(despesas administrativas) 180.000,00 10.000,00 170.000,00 6.9.2 Confraternização Happy

hour 60.000,00 0,00 60.000,00

6.9.3 Semana comemorativa do

Advogado 50.000,00 48.381,00 1.619,00

6.10 Cidade de Maputo 600.000,00 0,00 600.000,00 0,0

(despesas administrativas) 200.000,00 0,00 200.000,00 6.10.2 Arrendamento das

instalações 250.000,00 0,00 250.000,00

(11)

11

6.10.3 Equipamento e mobiliário 150.000,00 0,00 150.000,00

6.11 Província de Maputo 600.000,00 0,00 600.000,00 0,0

(despesas administrativas) 200.000,00 0,00 200.000,00 6.11.2 Arrendamento das

instalações 250.000,00 0,00 250.000,00

6.11.3 Equipamento e mobiliário 150.000,00 0,00 150.000,00 7 Recursos humanos (Despesas com

pessoal) 11.314.348,85 10.116.244,47 1.198.104,38 89,4

7.1.1 Ordenados 9.217.567,16 8.457.500,40 760.066,76

7.1.2 INSS (4%) 368.702,69 338.778,65 29.924,04

7.1.3 Seguro de acidentes de

trabalho 58.959,00 58.647,32 311,68

7.1.4 Plano de saúde 1.140.829,00 1.134.927,00 5.902,00

7.1.5 Formação e Capacitação

do executivo 300.000,00 72.971,00 227.029,00

7.1.6 Comparticipação em

cerimónias fúnebres 30.000,00 5.000,00 25.000,00

7.1.7 Monitoria e avaliação 134.291,00 0,00 134.291,00

7.1.8 Eventos Sociais 64.000,00 48.420,10 15.579,90

8 Observação e Debate eleitoral

(Eleições) 450.000,00 0,00 450.000,00 0,0

8.1.1 Observação e debate

eleitoral/ Diversas despesas 450.000,00 0,00 450.000,00 9 Congressos e Conferências 4.601.000,00 714.115,50 3.886.884,50 15,5 9.1.1 Refeições (Lanche, almoços

e decorações) - 3º

Congresso para a Justiça 0,00 125.482,50 -125.482,50 9.1.2 4º Congresso para a Justiça 4.000.000,00 0,00 4.000.000,00 9.1.3 Conferência da SADCLA

2018 601.000,00 588.633,00 12.367,00

10 Quotizações 310.600,00 185.440,00 125.160,00 59,7

10.1.1 UALP 35.100,00 0,00 35.100,00

10.1.2 SADC 120.200,00 124.340,00 -4.140,00

10.1.3 IBA 35.100,00 0,00 35.100,00

10.1.4 PALU 120.200,00 61.100,00 59.100,00

11 Comunicação em geral

(Comunicação e informação) 314.070,00 412.123,99 -98.053,99 131,2 11.1.1 Pagamento mensal dos

emails personalizados 162.270,00 181.930,32 -19.660,32 11.1.2 Internet e Televisão, TDM 151.800,00 230.193,67 -78.393,67 12 Despesas administrativas 8.470.604,22 8.428.573,96 42.030,26,26 99,5

12.1.1 Água canalizada 16.800,00 30.922,92 -14.122,92

12.1.2 Material de manutenção e 80.000,00 72.090,99 7.909,01

(12)

12

reparação

12.1.3 Manutenção e reparação 111.427,84 108.740,12 2.687,72 12.1.4 Publicação e propaganda 126.360,00 105.884,50 20.475,50 12.1.5 Despesas de representação 140.000,00 34.380,00 105.620,00

12.1.6 Electricidade 360.000,00 360.000,00 0,00

12.1.7 Combustíveis – Viaturas da

OAM 315.000,00 342.369,34 -27.369,34

12.1.8 Linha fixa e fax 114.000,00 82.177,07 31.822,93

12.1.9 Linhas móveis 180.000,00 137.461,09 42.538,91

12.1.10 Correios/Expedientes 91.200,00 41.360,28 49.839,72 12.1.11 Recargas de telemóveis 42.000,00 42.637,00 -637,00 12.1.12 Consumíveis (diversos para

escritório) 336.000,00 597.284,19 -261.284,19

12.1.13 Ferramentas e utensilios 32.000,00 15.482,09 16.517,91 12.1.14 Serviços especializados 168.996,00 185.633,03 -16.637,03 12.1.15 Despesas bancárias 55.124,48 572.062,83 -516.938,35 12.1.16 Seguro de viaturas 212.668,79 133.917,44 78.751,35 12.1.17 Limpeza e conforto 310.800,00 423.464,10 -112.664,10 12.1.18 Segurança/Vigilância 1.044.000,00 1.146.312,12 -102.312,12

12.1.19 Impostos e taxas 137.500,00 117.285,00 20.215,00

12.1.20 Desconto de pronto

pagamento 117.000,00 0,00 117.000,00

12.1.21 Produtos da copa 265.440,00 298.396,41 -32.956,41

12.1.22 Auditorias 721.200,00 671.352,14 49.847,86

12.1.23 Assistência informática (IT e Consultora programa de

gestão) 1.950.000,00 1.950.000,00 0,00

12.1.24 Gravador 13.000,00 0,00 13.000,00

12.1.25 Carteiras profissionais/ Livros

e documentação técnica 326.726,00 509.077,10 -182.351,10

12.1.26 Assessor de Imprensa 240.000,00 240.000,00 0,00

12.1.27 Baseline 601.000,00 0,00 601.000,00

12.1.28 Revisão e manutenção -

ABP-247-MP (Expediente) 54.600,00 134.245,39 -79.645,39 12.1.29 Revisão e manutenção -

AFF-566-MP (Mini Bus) 59.800,00 41.469,99 18.330,01

12.1.30 Corporate Gifts 50.000,00 0,00 50.000,00

12.1.31 Material identitário (Roll

ups), cartões e agendas 197.961,11 32.287,32 165.673,79

12.1.32 DUAT 0,00 2.281,50 -2.281,50

13 Mobiliário do escritório 266.418,20 25.128,14 241.290,06 9,4 13.1.1 Equipamento informático

(PC, monitor, UPS e Office) 134.000,00 0,00 134.000,00

(13)

13

13.1.2 Secretária de escritório com

gaveta e cadeira 21.750,00 25.128,14 -3.378,14

13.1.3

Secretária de escritório com gaveta e cadeira (para

extensão do IAJ) 65.250,00 0,00 65.250,00

13.1.4 Armários (para extensão do

IAJ) 45.418,20 0,00 45.418,20

14 Investimento 624.284,84 1.105.173,63 -480.888,79 177,0

14.1.1 Manutenção e reparação 0,00 463.275,57 -463.275,57

14.1.2 Pintura da sede 274.000,00 81.806,64 192.193,36

14.1.3 Tecto do Auditório 243.030,94 245.419,92 -2.388,98 14.1.4 Central Telefónica (PBX) 107.253,90 118.053,00 -10.799,10 14.1.5

Ampliação e melhoramento da rede local de

computadores 0,00 196.618,50 -196.618,50

15 Actividade sociais para

advogados 475.000,00 509.450,00 -34.450,00 107,3

hour 225.000,00 165.770,00 59.230,00

15.1.2 Semana comemorativa do

Advogado 250.000,00 343.680,00 -93.680,00

16 Spots publicitários 200.000,00 0,00 200.000,00 0,0

16.1.1 Spots publicitários - Sabias

que? 200.000,00 0,00 200.000,00

17 Outras despesas com orgãos

sociais 1.040.000,00 1.316.267,06 -276.267,06 126,6

17.1.1 Cartões de crédito 720.000,00 521.661,06 198.338,94 17.1.2 Despesas de representação 320.000,00 794.606,00 -474.606,00

18 CCPI 700.000,00 0,00 700.000,00 0,0

18.1.1 CCPI Diversas despesas 700.000,00 0,00 700.000,00

19 Debate e palestra 51.156,12 557.858,33 -506.702,21 1.090,5 19.1 Quotas das Sociedades de

advogados 51.156,12 0,00 51.156,12

19.1.1 Passagens 23.456,12 0,00 23.456,12

19.1.2 Alojamento 15.000,00 0,00 15.000,00

19.1.3 Ajudas de Custo 10.000,00 0,00 10.000,00

19.1.4 Seguro 2.700,00 0,00 2.700,00

19.2 Área de Promoção e Engajamento da jovem

Advocacia (APEJA) 0,00 557.858,33 -557.858,33

19.2.1 Passagens 0,00 204.929,40 -204.929,40

19.2.2 Alojamento 0,00 140.550,00 -140.550,00

19.2.3 Ajudas de Custo 0,00 104.570,00 -104.570,00

19.2.4 Seguro 0,00 1.859,00 -1.859,00

19.2.5 Arrendamento de salas 0,00 105.949,93 -105.949,93

(14)

14

Notas Gerais:

Em algumas rubricas, verificou-se défice orçamental, devido a planificação feita com valores abaixo em relação ao realizado e em alguns casos devido a depreciação do metical que perdeu o valor de compra pela subida dos preços que se verificou no nosso País durante o ano em causa.

Abaixo a justificação das variações referidas:

1. A rubrica Assembleia Geral, realizou despesas acima do planificado, no valor de 758.600,50 MT, em virtude de ter realizado 5 sessões, sendo 2 planificadas/ordinarias e 3 Extraordinárias, para discutir questões importantes para o funcionamento da OAM, nomeadamente: Política do Género, Regulamento Eleitoral e a revisão do Estatuto da OAM).

Ordem Descrição Planificado Realizado Saldo

1. Assembleia Geral 376.800,00 1.135.400,50 -758.600,50

2. A rubrica referente Conselho Jurisdicional, registou uma despesa acrescida no valor de 284.504,94 MT, para suportar o aumento do custo referente a realização da reunião do Conselho alargado, dado o aumento de preços de serviços diversos tais como restauração, alojamento e alimentação.

Ordem Descrição Planificado Realizado Saldo

1. Conselho Jurisdicional Alargado 250.000,00 491.657,00 -241.657,00

3. No que diz respeito a rúbrica Congressos e Conferências, esta apresenta 3 actividades, sobre as quais importa esclarecer o seguinte:

• Em 2018 foi pago o valor 125.482,50 MT a NS Catering. Esta despesa não estava planificada para 2018, foi uma dívida transferida de 2016, referente a despesa com

(15)

15

refeições do 3º Congresso para a Justiça, que teve lugar nos dias 22 a 25 de Novembro de 2016, no CCJC, resultante do acréscimo do número de participantes.

• Para 2018 foi planificado a realização do 4º Congresso para a Justiça, para o qual foi alocado um orçamento no valor de 4.000.000,00 MT. Sucede que, em virtude de a OAM ter sido escolhida pela SADC LA para acolher a 19ª Conferência em 2018, não foi possível cumprir com o plano inicialmente aprovado, não tendo sido despendido o orçamento alocado para o efeito neste exercício. Devido a sobrecarga deste evento nas despesas da OAM, o Conselho Nacional decidiu que por mandato teremos apenas um Congresso para a Justiça e uma Conferência Nacional do Advogado, tendo a actividade sido transferida para 2020. Em 2019 realizar-se-á 3º Conferencia nacional do Advogado em Nampula.

• O valor apresentado na rubrica 9.1.8, despesas com Conferência SADC LA 2018, no valor de 601.000.00 Mt, resulta da comparticipação da OAM como País organizador do evento, que correspondente ao valor de USD 10.000,00, que foram canalizados conforme os termos do protocolo do evento o valor para a realização do evento 588.633,00 MT que correspondia aos USD 10.000,00.

Ordem Descrição Planificado Realizado Saldo

1. Congressos e Conferências 4.601.000,00 714.115,50 3.886.884,50 1.1 Refeições (Lanche, almoços

e decorações) - 125.482,50 -125.482,50

1.2 4º Congresso Para A Justiça 4.000.000,00 4.000.000,00 1.3 Conferência SADCLA 2018 601.000,00 -588.633,00 12.367,00

4. Outras despesas com variação significativa

Ordem Descrição Planificado Realizado Saldo Observação 1. Comunicação em

geral

314.070,00

412.123,99 - 98.053,99

Alteração do pacote de internet para responder as necessidades da OAM e o ajuste nas tarifas cobradas pela TV Cabo

(16)

16

2. Investimento

624.284,84

1.105.173,63 - 480.888,79

Reabilitação (mudança das chapas de cobertura e montagem do Tecto falso) total do Tecto do auditório da sede da OAM.

3. Debate E Palestra - Área De Promoção E Engajamento Da Jovem Advocacia (Apeja)

557.858,33 - 557.858,33

Implementação a nível nacional do plano de actividades área de promoção e engajamento da jovem advocacia (APEJA). A proposta de realização destas actividades foi apresentada e pela inovação e pertinência foi Aprovada pelo CN em 2018, pelo que não consta da planificação.

DESPESAS DA 19ª CONFERÊNCIA DA SADCLA

Ordem Descrição Planificado

Total de despesas 5.909.768,83 1 Arrendamento de salas 1.778.470,00 2 Refeições (Lanche, almoços e

decorações) 2.614.275,00

3 Materiais 246.276,00

4 Transporte 263.679,96

5 Serviços de protocolo 204.306,40

6 Despesas bancárias 24.240,80

7 Animação 258.300,00

8 Propaganda 290.839,96

9 Despesas administrativas 229.380,71

O mapa acima, reflete o total de despesas efectuadas no âmbito da realização da 19ª Conferência da SADC LA no valor de 5.909.768,83 MT. (Cinco milhões, novecentos e nove mil, setecentos e sessenta e oito meticais e oitenta e três centavos).

Importa referir que do total de despesa acima referido, 588.633,00 MT foi a comparticipação da OAM. Sendo o remanescente suportado pelas receitas provenientes das inscrições dos participantes e patrocínios das Sociedades de Advogados e outras instituições.

(17)

17

PARCEIROS A. OXFAM

Oxfam, que apoia as actividades do IAJ e CDH, em 2018 tinha como despesas planificadas no valor de 11.923.623,00 MT e realizou 9.439.808,93 MT, que corresponde a uma execução em cerca de 79,17%. Algumas actividades não foram realizadas pelo atraso no desembolso da primeira tranche. Abaixo a tabela ilustrativa.

Ordem Descrição Planificado Realizado Saldo Execução

% Total de despesas 11.923.623,00 9.439.808,93 2.483.814,07 79,17 1. Instituto de Acesso a Justiça 6.867.989,71 5.004.328,82 1.863.660,89 94,09 101. Despesas Administrativas 2.299.067,76 2.163.221,20 135.846,56 94,09 101.01 Remuneração à

coordenação 1.047.816,00 1.047.816,06 -0,06

101.02 INSS da remuneração à

coordenação (4%) 41.912,64 41.912,64 0,00

101.03 Remuneração à Chefe de

Gabinete 396.000,00 396.000,00 0,00

101.04 INSS da Chefe de Gabinete

(4%) 15.840,00 15.840,00 0,00

101.05 Remuneração à Oficial de

programa e administração 396.000,00 371.777,17 24.222,83 101.06 INSS da Oficial de programa

e administração (4%) 15.840,00 14.868,45 971,55

101.07

Afectação permanente de um advogado estagiário como Auxiliares do Gabinete de Atendimento

110.000,00 - 110.000,00

101.08 Motorista/Estafeta do IAJ 227.700,00 227.700,00 0,00 101.09 INSS do motorista/Estafeta do

IAJ (4%) 9.108,00 9.108,00 0,00

101.10 Comunicação 24.000,00 22.560,00 1.440,00

101.11 Despesas bancárias 14.851,12 15.638,89 -787,77

102. Reunião de coordenação do

IAJ 8.090,25 5.150,00 2.940,25 63,66

102.01 Lanche 8.090,25 5.150,00 2.940,25

103. Reunião anual do IAJ 236.630,56 232.768,86 3.861,70 98,37

103.01 Passagens nacionais 70.925,56 70.925,56 0,00

103.02 Ajudas de Custo 31.700,00 31.692,13 7,87

103.03 Alojamento 105.140,00 105.136,70 3,30

103.04 Lanche 3.845,00 - 3.845,00

103.05 Almoço 15.020,00 15.014,47 5,53

(18)

18

103.06 Transporte e combustivel 10.000,00 10.000,00 0,00

104. Caravanas da Justiça 186.225,00 175.044,20 11.180,80 94

104.01 Ornamentação e Serviços (Tenda, mesas, toalhas de mesa, cadeiras e serventes)

48.300,00 47.305,00 995,00

104.02 Lanche 12.765,00 12.360,00 405,00

104.03 Almoço 46.150,00 37.375,00 8.775,00

104.04 Camisetes 32.580,00 32.327,10 252,90

104.05 Bones 16.650,00 16.532,10 117,90

104.06 Dísticos 26.780,00 26.325,00 455,00

104.07 Comunicação 3.000,00 2.820,00 180,00

105. Implantação e capacitação de pontos focais Manica, Tete, Pemba e Zambézia

684.466,14 385.889,13 298.577,01 56,38 105.01 Passagens nacionais 154.906,14 121.210,00 33.696,14

105.02 Ajudas de Custo 18.000,00 14.500,00 3.500,00

105.03 Alojamento 106.720,00 106.590,74 129,26

105.04 Roll Ups 18.820,00 - 18.820,00

105.05 Lanche 41.350,00 38.637,50 2.712,50

105.06 Almoço 98.970,00 98.950,89 19,11

105.07 Cintagem das bagagens 7.200,00 6.000,00 1.200,00

105.08 Laptops 163.500,00 - 163.500,00

105.09 Impressoras 75.000,00 - 75.000,00

106. Assistência jurídica Maputo 115.000,00 114.005,00 995,00 99,13 106.01 Distritos da Kamavota

(Lanche e água) 15.000,00 14.797,50 202,50

106.02 Cadeia Civil (Lanche e

almoço) 15.000,00 14.875,00 125,00

106.03 Cadeia Central (Lanche e

almoço) 15.000,00 14.332,50 667,50

106.04 Cadeia Femenina de Djavela

(Lanche e almoço) 35.000,00 35.000,00 0,00

106.05 Cadeia da Máxima Segurança (Lanche e

almoço) 35.000,00 35.000,00 0,00

107.

Assistência jurídica aos Bairros dos 7 pontos focais (Xai-Xai, Beira, Chimoio, Tete, Nampula, Pemba e

Zambézia)

679.455,00 442.563,00 236.892,00 65,13

107.01 Transporte e combustivel 168.000,00 81.166,00 86.834,00

107.02 Camisetes 190.050,00 188.574,75 1.475,25

107.03 Bones 97.125,00 96.437,25 687,75

107.04 Disticos e cartazes 98.280,00 - 98.280,00

107.05 Lanche (10 pessoas) 126.000,00 76.385,00 49.615,00

(19)

19

108.

Assistência jurídica às Penitenciárias nos 7 pontos focais (Xai-Xai, Beira, Chimoio, Tete, Nampula, Pemba e Zambézia)

565.740,00 355.269,60 210.470,40 62,8

108.02 Lanches e águas 168.000,00 94.810,00 73.190,00

108.03 Camisetes 152.040,00 150.859,80 1.180,20

108.04 Bones 77.700,00 77.149,80 550,20

109.

Seminário: Acesso a justiça, Direito de defesa e

assistência jurídica em Maputo (Distrito de KaMavota)

53.315,00 52.316,00 999,00 98,13

109.01 Lanche 35.699,00 34.700,00 999,00

109.02 Dísticos 5.616,00 5.616,00 0,00

109.03 Subsidio para o facilitador 12.000,00 12.000,00 0,00 110. Manutenção dos pontos

focais 1.820.000,00 1.078.101,83 741.898,17 59,24

110.01 Subsidios mensais 1.575.000,00 988.428,83 586.571,17 110.02 Material de escritório 140.000,00 89.673,00 50.327,00 110.03 Manutenção de

equipamento 105.000,00 - 105.000,00

111. Impressão 220.000,00 - 220.000,00 0

111.01 Impressão de 4.000

folhetos/brochuras do IAJ 220.000,00 - 220.000,00 2. Comissão dos Direitos

Humanos 5.055.633,29 4.435.480,11 620.153,18 90,27

201. Despesas Administrativas 482.784,00 435.804,00 46.980,00 90,27 201.01 Remuneração do Oficial de

programa e

administração/Assistente

369.600,00 369.600,00 0,00

201.02 INSS da remuneração do Oficial de programa e

administração/Assistente (4%) 14.784,00 14.784,00 0,00 201.03 Comunicação

(coordenadora e assistentes) 19.200,00 13.565,00 5.635,00 201.04 Comunicação (comissários) 79.200,00 37.855,00 41.345,00 202.

Comunicados, Visitas às Cadeias em situações criticas, viagens de emergência

307.343,74 277.198,25 30.145,49 90,19 202.01 Passagens nacionais 78.763,74 75.625,00 3.138,74

202.02 Ajudas de custo 30.000,00 30.038,25 -38,25

202.03 Alojamento 56.000,00 49.488,00 6.512,00

(20)

20

202.05 Seguro de risco (actividades)

e viagens 5.400,00 2.392,00 3.008,00

202.06 Comunicados 63.180,00 57.250,00 5.930,00

203. 1ª Reunião da CDH (visitas:

Centro de reclusão juvenil de Boane)

235.899,21 221.974,00 13.925,21 94,1

203.02 Ajudas de Custo 70.935,50 67.500,00 3.435,50

203.03 Alojamento 95.930,00 94.400,00 1.530,00

203.04 Transporte e combustivel 15.000,00 10.249,00 4.751,00 203.05 Seguro de risco (actividades)

e viagens 6.750,00 3.025,00 3.725,00

204.

2ª Reunião da CDH (Xai-Xai) + Visita a Cadeia Aberta de Mabalane+Visita a

Procuradoria Provincial

414.455,71 418.975,50 -4.519,79 101,09

204.02 Ajuds de Custo 96.000,00 96.000,00 0,00

204.03 Alojamento 207.000,00 206.730,00 270,00

204.04 Arrendamento da sala - 5.440,50 -5.440,50

204.05 Lanche 25.707,00 25.200,00 507,00

204.06 Almoço 10.465,00 10.465,00 0,00

204.07 Transporte e combustivel 19.000,00 19.000,00 0,00 205. Relatório de Direitos Humanos

2016 357.190,00 328.398,12 28.791,88 91,94

205.01 Layout e

Maquetização/Produção 11.700,00 - 11.700,00

205.02 Produção 252.720,00 236.327,62 16.392,38

205.03 Banner/Lançamento 4.020,00 3.416,00 604,00

205.04 Arrendamento de

Sala/Lançamento 88.750,00 88.654,50 95,50

206. Relatório de Direitos Humanos

2017 2.312.503,71 1.916.108,50 396.395,21 82,86

206.01

Lançamento do concurso para selecção do consultor para a elaboração do Relatório de DH 2017

11.230,00 11.115,00 115,00

206.02 Elaboração do Relatório de

DH 1.905.000,00 1.904.993,50 6,50

206.03 Reuniões para apresentação

da 1ª Versão do Relatório 3.000,00 - 3.000,00

206.04 Reunião para apresentação

da última Versão do Relatório 3.000,00 - 3.000,00

206.05 Layout e Maquetização 11.700,00 - 11.700,00

206.06 Produção/Elaboração e 147.020,00 - 147.020,00

(21)

21

Produção 206.07 Produção de

convites/Lançamento 3.000,00 - 3.000,00

206.08 Banner/Lançamento 7.020,00 - 7.020,00

206.09 Arrendamento de Sala 70.000,00 - 70.000,00

206.10 Passagens

nacionais(Comissários) 47.283,71 - 47.283,71

206.11 Ajudas de Custo /

Lançamento 50.000,00 - 50.000,00

206.12 Alojamento/Lançamento 37.500,00 - 37.500,00

206.13 Transporte e combustivel 10.000,00 - 10.000,00

206.14 Seguro de risco (actividades)

e viagens 6.750,00 - 6.750,00

207. Visita às Cadeia Cidade de

Maputo 25.000,00 22.670,00 2.330,00 90,68

207.01 Combustível 3.000,00 3.000,00 0,00

207.02 Ajudas de custo 22.000,00 19.670,00 2.330,00

208. Visita ao Estabelecimento do

Savane 5.500,00 - 5.500,00 0

208.01 Transporte e Combustível 3.000,00 - 3.000,00

208.02 Ajudas de custo 2.500,00 - 2.500,00

209. Visita ao Centro de Reclusão

Juvenil de Boane 28.000,00 22.350,00 5.650,00 79,82

209.01 Combustível 6.000,00 460,00 5.540,00

209.02 Ajudas de custo 22.000,00 21.890,00 110,00

210. Visita ao Estabelecimento Especial Penitenciário da Machava

25.000,00 22.000,00 3.000,00 88

210.01 Combustível 3.000,00 - 3.000,00

210.02 Ajudas de custo 22.000,00 22.000,00 0,00

211. Cidadania Eleitoral/Palestras sobre Direitos Humanos nas escolas e outras instituições

30.000,00 - 30.000,00 0

211.02 Despesas de logistica (água

e outros) 15.000,00 - 15.000,00

211.03 Combustível 15.000,00 - 15.000,00

212. Palestra sobre protecção dos defensores dos direitos

humanos 21.000,00 4.504,50 16.495,50 21,45

212.01 Aluguer de sala 15.000,00 - 15.000,00

212.02 Despesas de logistica (água

e outros) 4.600,00 4.504,50 95,50

212.03 Combustível 1.400,00 - 1.400,00

213. Seminário sobre Direitos

Humanos em Moçambique 173.850,00 170.579,00 3.271,00 98,12

(22)

22

213.01 Anúncio Jornal 6.530,00 6.000,00 530,00

213.02 Banner 2.020,00 - 2.020,00

213.03 Sala 37.000,00 37.000,00 0,00

213.04 Blocos e canetas 10.700,00 10.095,00 605,00

213.05 Lanche 42.550,00 42.500,00 50,00

213.06 Almoço 75.050,00 74.984,00 66,00

214. Viagem dos comissários a

Banjul 461.106,93 429.348,74 31.758,19 93,11

214.01 Passagens Nacional 11.820,93 - 11.820,93

214.02 Passagens Internacional 207.418,00 202.519,26 4.898,74 214.03 Ajudas de Custo (dentro do

País) 2.500,00 - 2.500,00

214.04 Ajudas de custo (fora do

País) 187.608,00 187.437,00 171,00

214.05 Vistos 18.780,00 18.719,24 60,76

214.06 Taxas de Inscrição 18.780,00 18.719,24 60,76

214.07 Alojamento em Maputo 11.500,00 - 11.500,00

214.08 Seguro de viagem 2.700,00 1.954,00 746,00

215. Cursos de formação em Direitos Humanos para a Comissão

40.000,00 33.000,00 7.000,00 82,5 215.01 Contratação de formadores 40.000,00 33.000,00 7.000,00

216. Elaboração de caderno 56.000,00 54.405,00 1.595,00 97,15 216.01

Elaboração de Caderno sobre DHs das Minorias Sexuais (Revisão linguística e produção)

56.000,00 54.405,00 1.595,00

217. Actividades conjuntas com outros organizações da

sociedade civil 80.000,00 78.164,50 1.835,50 97,71

217.01 Comparticipação da OAM 80.000,00 78.164,50 1.835,50

B. OSISA

Para o projecto apoiado pelo parceiro OSISA (Open Society Initiative for Southern Africa), o valor planificado assim como o realizado, é apresentado em moeda externa (USD), apenas para demostrar o realizado, apresentamos as despesas em moeda local na última coluna.

O 1º acordo, cobriu o período de Fevereiro de 2016 a Junho de 2018. Em 2018 realizamos actividades no valor de 1.072.142,19 MT.

(23)

23

Abaixo, o detalhe:

a) Despesas do 1º acordo (Fevereiro 2016 a Junho 2018) apoiado pelo parceiro OSISA.

DESPESAS OSISA ACORDO 2016 JUN18 valores em usd Realizado em 2018 (MZN)

Ordem Descrição

Total de despesas 1.072.142,19

1 Use public interest litigation to demonstrate that it is possible to uphold the rights of communities, particularly smallholder farmers and women, to land and food.

291.868,00

1.1 Accommodation

83.170,00

1.2 Legal administration fees

83.349,00

1.3 Prepares and Lodge courts applications and follow up

125.349,00 2

Use public interest litigation and right to information requests as tools for greater transparency in the management of natural resources as well as the realisation of fundamental rights and freedoms of communities in Cateme, Palma and Nacala Corridor.

117.660,00

2.1 Legal actions for public awareness on right to information (court fees) 73.200,00

2.2 Newspaper adverts

44.460,00 3

Advocate for improve protection of land and food rights and provide a platform with government and the private sector for communities to

participate in decisions and business deals that affect their lives. 500.903,86 3.1 Legal actions for advocacy and public awareness activities on the rights of

communities to participate in decisions and

469.762,20

31.141,66

4 Administrative expenses 24.970,33

4.1 Researcher fees

15.237,50

4.2 Administrative costs

9.732,83

5 National seminar 136.740,00

5.1 National seminar

136.740,00

(24)

24

Nota Gerais:

Em 2018 a OAM recebeu 60.000.00 USD, convertidos para Meticais e referentes à última tranche do primeiro Acordo de parceria.Com efeito, foram despendidos na implementação das actividades 1.072.142.19 Meticais. Importa referir que neste Projecto houve um saldo positivo em virtude não ter havido necessidade de suportar algumas despesas, nomeadamente os custos com elaboração de relatórios, uma vez que estes foram elaborados pelo Coordenador do Projecto, assim como o não pagamento de custas judicias inicialmente previsto, em virtude de OAM estar isento deste custo.

b) Despesas do 2º Acordo (Julho 2017 – Agosto 2019) apoiado pelo parceiro OSISA.

Despesas Osisa Acordo 2017 – Ago. 2019 Valores Em Usd Planificado em 2018

(MZN)

Realizado em 2018

(MZN)

Execuç.

Ordem Descrição %

Total de despesas 6.010.000,00 2.412.688,91 40,14

1_

Objective 1:Monitor and proposed judicial and extrajudicial actions to defend the land and food rights of the communities affected by the main major investments in the northern, central and southern regions of the country

197.280,00

1.4 Allowances

197.280,00

2

Objective 2: Use public interest litigation and the law on the right information and other related legislation on administrative procedures as tools for effective transparency and public

participation in the management of natural resources

57.911,76

57.911,76

3

Objective 3: Advocate for improved protection of land and food rights and of the follow up the implementation of the recommendations provided in the final report of MBA of preview project - Land grabs and community rights;

litigation and legal advocacy

7.725,00

3.1 Workshops/Seminars: Venue hire, room, transport,

accommodation, refreshments

7.725,00

4 Salaries and admin Costs 2.149.772,15

4.1 Coordinator/Main project researcher

1.351.080,00

(25)

25

4.2 Project Assistant

294.139,86

4.3 Accountant

292.007,83

4.4 Administrative cost

212.544,46

C. FAN

Para o Projecto denominado MECANISMOS ALTERNATIVOS DE RESOLUÇÃO DE CONFLITOS- MEDIAÇÃO JUDICIAL, sob a gestão da Fundação para a melhoria do ambiente de negócios (Fundação FAN), o valor planificado assim como o realizado, é apresentado em moeda externa (USD).

Em 2018 recebemos o valor correspondente a USD 20.000,00 equivalente na data da transferência a 1.160.760,00 MT, para realizar a acção de capacitação dos Magistrados, Oficiais de Justiça e outros actores da Administração da Justiça para a aplicação da Lei, realizados em Maputo e Nampula. Vide detalhe abaixo.

Descrição Valor (MT)

1 – Receita 1.160.760,00

Desembolso do parceiro (USD 20.000,00)

1.160.760,00

2 – Despesa 730.742,55

Capacitação dos Magistrados, Oficiais de Justiça e outros actores da

Administração da Justiça para a aplicação da lei

730.742,55

3 – Saldo 430.017,45

A OAM é parte desta parceria como intermediária da gestão dos fundos alocados pela FAN ao Tribunal. Em 2018 o Tribunal da Cidade de Maputo solicitou apenas o pagamento de despesas para a Capacitação dos Magistrados, Oficiais de Justiça e outros actores da Administração da Justiça para a aplicação da Lei, no valor de 730.742,55 MT. Estas actividades foram realizadas não tendo porém sido esgotado o fundo alocado para o efeito.

3. Saldos bancários disponíveis a 31/12/2018

O mapa abaixo ilustra os saldos bancários das contas da Ordem em meticais e em dólares Norte Americanos a 31/12/2018. De referir que os saldos das contas em dólares, foram

(26)

26

convertidos ao câmbio médio na data do fecho (31/12/2018) fornecido pelo Banco Comercial e de Investimentos (BCI).

Proprietário/Parceiro Designação da

conta/Banco Valor (MT ou USD)

Câmbio médio 31/12/2018

Equivalente em MT a 31/12/2018

OAM

CAIXA (Numerário) 72.871,61 1,00 72.871,61

Banco BCI (MT) 26.883.567,68 1,00 26.883.567,68

Banco BCI (USD) 1.000,44 61,46 61.487,04

Oxfam CAIXA (Numerário) 3.784,00 1,00 3.784,00

Banco BCI (MT) 7.184.394,78 1,00 7.184.394,78

SADC Banco BCI (MT) 624.666,43 1,00 624.666,43

Banco BCI (USD) 21.394,40 61,46 1.314.899,82

FAN Banco BCI (MT) 482.517,10 1,00 482.517,10

OSISA Banco BCI (MT) 81.643,87 1,00 81.643,87

Banco BCI (USD) 1.077,12 61,46 66.199,80

Total 36.776.032,13

4. Contas a receber a 31/12/2018

Até 31 de Dezembro de 2018, o valor por receber dos Associados (Advogados e Sociedades) era de 11.005.790,52 MT (Onze milhões, cinco mil, setecentos e noventa meticais e cinquenta e dois centavos), o que significa que das facturações efectuadas em 2018 e nos anos passados ainda se encontram por receber.

Acredita-se que boa parte deste valor venha a ser recuperado durante o exercício de 2019.

Abaixo o resumo.

Descrição Número Saldo Anterior

Valor da factura

acumulado Valor pago Saldo Credores 1460 -447.709,38 18.662.074,30 21.478.299,96 2.368.516,28 Advogado(a) 1355 -52.209,38 15.154.141,30 17.464.566,96 2.258.216,28

Situação: 1 340.761,42 824.276,00 1.165.037,42

Situação: Activa 1062 -92.420,80 14.748.791,30 15.886.590,96 1.045.378,86 Situação:

Cancelada 13 -14.250,00 -14.250,00 0,00 0,00

Situação: Suspensa 87 -32.800,00 61.300,00 109.100,00 15.000,00 Situação: Suspensa

- Voluntariamente 162 -46.800,00 82.100,00 128.950,00 50,00 Situação: Suspenso 18 -162.600,00 310.300,00 505.650,00 32.750,00

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27

Involuntariamente Situação: Isenção

do pagamento 1 0,00 0,00 0,00 0,00

Situação: Morte 11 -44.100,00 -34.100,00 10.000,00 0,00

Sociedades de

Advogados 105 -395.500,00 3.507.933,00 4.013.733,00 110.300,00 Situação: 50 -70.000,00 320.000,00 410.000,00 20.000,00 Situação: Activa 52 -155.500,00 3.303.933,00 3.549.733,00 90.300,00 Situação:

Cancelada 3 -170.000,00 -116.000,00 54.000,00 0,00

Devedores 735 -7.796.340,07 18.499.173,08 12.921.206,35 -13.374.306,80

Situação: 1 0,00 5.500,00 4.000,00 -1.500,00

Advogado(a) 663 -3.310.371,00 10.657.348,55 7.825.323,55 -6.142.396,00 Situação: Activa 561 -1.463.921,00 9.141.768,55 7.214.731,05 -3.390.958,50 Situação: Suspensa 6 -137.500,00 234.850,00 47.400,00 -324.950,00 Situação: Suspensa

- Voluntariamente 2 -55.000,00 6.500,00 13.000,00 -48.500,00 Situação: Suspenso

Involuntariamente 94 -1.653.950,00 1.274.230,00 550.192,50 -2.377.987,50 Sociedades de

Advogados 71 -4.499.000,00 4.236.250,00 1.692.450,00 -7.042.800,00

Situação: 6 -445.000,00 0,00 0,00 -445.000,00

Situação: Activa 63 -3.851.500,00 4.236.250,00 1.692.450,00 -6.395.300,00 Situação:

Cancelada 1 -175.000,00 0,00 0,00 -175.000,00

Situação: Suspensa

- Voluntariamente 1 -27.500,00 0,00 0,00 -27.500,00

Total -8.244.049,45 37.161.247,38 34.399.506,31 -11.005.790,52

5. Depreciação do imobilizado

A rubrica Amortizações do período, no valor total de 1.697.882,13 MT (Um milhão, oitocentos e oitenta e dois meticais e treze centavos) representa o desgaste ou perda de valor dos activos tangíveis e intangíveis pertencentes à Ordem dos Advogados durante o ano de 2018, activos esses que são o edifício sede da OAM, equipamentos básicos, mobiliário, viatura, ferramentas e utensílios e activo de exploração (programa contabilístico – LEBRE).

Abaixo o resumo.

IMOBILIZADO Valor do Bem Amortização Imobilizado

liquido Anterior Exercicio Acumulado

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Construções 9.918.142,12 1.108.647,50 198.362,84 1.307.010,34 8.611.131,78 Equipamento Básico 3.851.288,19 1.373.235,16 675.543,98 2.048.779,15 1.802.509,04 Mob. E equip. Admin.

Social 1.774.394,13 497.635,88 170.928,34 668.564,22 1.105.829,90 Equipamento de

transporte 2.586.523,00 1.939.892,25 409.130,75 2.349.023,00 237.500,00 Ferramentas e utensílios 757.381,16 239.752,21 94.185,27 333.937,47 423.443,69 Total imob. Tangível 18.887.728,60 5.159.163,01 1.548.151,18 6.707.314,19 12.180.414,41 Activo de exploração 180.180,00 84.684,40 18.018,00 102.702,40 77.477,60 Outros programas

informáticos 550.135,46 97.299,16 131.712,95 229.012,11 321.123,35 Total imob. Intangível 730.315,46 181.983,56 149.730,95 331.714,51 398.600,95 Total Geral 19.618.044,06 5.341.146,56 1.697.882,13 7.039.028,70 12.579.015,36

6. Impostos e Taxas a pagar a 31/12/2018

A 31/12/2018, a OAM tinha como obrigações fiscais de impostos sobre o rendimento de pessoas singulares (IRPS), que totalizaram 299.374,12 MT (Duzentos e noventa e nove mil, trezentos e setenta e quatro meticais e doze centavos), e a canalização das contribuições do INSS no valor de 123.974,66 MT (Cento e vinte e três mil, novecentos e setenta e quatro meticais e sessenta e seis meticais).

7. Principais Políticas contabilísticos

7.1 As demonstrações financeiras da Ordem dos Advogados de Moçambique, foram preparadas no pressuposto de que a entidade tem operado continuadamente e que continuará a operar no futuro, de acordo com o PCG – PE (Plano geral de Contabilidade para pequenas empresas) e exigem que a Direcção efectue julgamentos, estimativas e premissas no âmbito da tomada de decisão sobre alguns tratamentos contabilísticos com impactos nos valores reportados nos mapas em acima.

7.2 As transacções em moeda estrangeira são convertidas à taxa de câmbio em vigor na data da transacção, os activos e passivos monetários expressos em moeda estrangeira são convertidos para Meticais à taxa de câmbio em vigor na data de balanço e as diferenças cambiais resultantes desta conversão são reconhecidas em resultados ou nas demonstrações financeiras da Ordem.

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7.3 Os activos tangíveis e intangíveis, são reconhecidos a data do balanço pelo seu custo histórico ou seja, de aquisição, expressos em Meticais, os activos utilizados pela Ordem dos Advogados de Moçambique no decurso da sua actividade são deduzido as depreciações e, a depreciação dos activos é calculada de acordo com o método das quotas constantes.

7.4 A Ordem dos Advogados reconhece o seu rédito ou receita das vendas ou serviços nas demonstrações de resultados, quando os riscos e benefícios inerentes à posse dos bens vendidos e serviços, são transferidos para o comprador e a prestação de serviços é reconhecido quando prestados. E regista os seus gastos e rendimentos de acordo com o princípio da especialização de exercícios pelo qual estes elementos são reconhecidos na data da transacção que os origina, independentemente do respectivo pagamento ou recebimento.

7.5 Quanto ao funcionamento da caixa ou valor no cofre para pagamento das despesas correntes (fundo de meneio) e de baixo valor, a Ordem dos Advogados, prevê um montante de 15.000,00 MT (quinze mil meticais), reposto sistematicamente quando é necessário.

7.6 A movimentação de valores em banco, a Ordem dos Advogado exigem que seja via cheque ou transferência e com o mínimo de duas assinaturas previamente reconhecidas pelas autoridades bancárias.