União das Freguesias
Real, Dume e Semelhe
Concelho de Braga
RELATÓRIO DE ATIVIDADES
E CONTAS DE GERÊNCIA
União das Freguesias
Real, Dume e Semelhe
Concelho de Braga
1. Apreciação e aprovação dos
documentos de prestação de contas
E-mail: [email protected] Software:www.modulac.ptFax.: 253 331 239
SEMELHE: Rua do Souto, 8, 4705-363 - Semelhe - Braga - 4700 - 259 REAL - BRAGA * Tel.: 253 621 587 * REAL: Largo da Capela, nº 8, 4700 - 259 - Real - Braga * * DUME: Rua Cónego Insuelas, 29 - 4700-055 - Dume - Braga * *
União das Freguesias de
Real, Dume e Semelhe
Concelho de Braga
NIF: 510.839.118
Designação da
entidade União das Freguesias de Real, Dume e Semelhe Gerência 1 de janeiro de 2014 a 31 de dezembro de 2014
DOCUMENTOS ENVIADOS
Controlo orçamental - Despesa Controlo orçamental - Receita
Execução anual do plano plurianual de investimentos Fluxos de caixa
Contas de ordem Operações de tesouraria
Modificações ao orçamento - Receita Modificações ao orçamento - Despesa
Modificação ao plano plurianual de investimentos Caraterização da entidade
Relatório de gestão
O dirigente responsável pela área admistrativa e/ou financeira
Assinatura __________________________________________________
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NIF: 510.839.118
CARATERIZAÇÃO DA ENTIDADE 8.1
IDENTIFICAÇÃO DA ENTIDADE: União das Freguesias de Real, Dume e Semelhe
1 8.1.1
ENDEREÇO POSTAL: REAL: Largo da Capela, nº 8, 4700 - 259 - Real - Braga * * DUME: Rua Cónego Insuelas, 29 4700055 Dume Braga * * SEMELHE: Rua do Souto, 8, 4705363 Semelhe Braga 4700 -259 REAL - BRAGA
TELEFONE: 253 621 587 FAXE: 253 331 239 N.º DE IDENTIFICAÇÃO FISCAL: 510.839.118
REGIME FINANCEIRO: POCAL Simplificado---1.1 NÚMERO DE ELEITORES 1.2 Até 10 000... Mais de 10 000 e menos de 40 000... X Igual ou superior a 40 000... FONTE: SIGRE LEGISLAÇÃO 2 8.1.2
Data de constituição: 29/09/2013. Publicada no D.R. de 28/01/2013.
ESTRUTURA ORGANIZACIONAL
3 8.1.3
SERVIÇOS MUNICIPALIZADOS 3.1
A Freguesia tem Serviços Municipalizados?... Não EMPRESAS MUNICIPAIS
3.2
Não aplicável a Freguesias. ÓRGÃOS
3.3
Tem órgãos de natureza consultiva?... Não Tem órgãos de fiscalização?... Não ORGANOGRAMA
3.4
Deverá anexar o organograma e diploma que o aprovou.
DESCRIÇÃO SUMÁRIA DAS ATIVIDADES
4 8.1.4
Gerais: as decorrentes da aplicação da Lei nº 75/2013 de 12 de Setembro---Sociais: Serviços Sociais, Apoio Domiciliário, 3ª Idade---Económicas: Alugueres e/ou rendimentos---Outras: Apoio às Escolas, Associações de Pais e
Instituições---RECURSOS HUMANOS
5 8.1.5
IDENTIFICAÇÃO DOS MEMBROS DO ÓRGÃO EXECUTIVO EM 31/12/2014 5.1
Francisco Manuel Pereira Silva -- Presidente da Junta de Freguesia Romeu José Taveira Gomes -- Secretário da Junta de Freguesia José da Silva Pinheiro -- Tesoureiro da Junta de Freguesia António Rodrigues da Costa -- Vogal da Junta de Freguesia Bernardino Alves de Sá -- Vogal da Junta de Freguesia
E-mail: [email protected] Software:www.modulac.ptFax.: 253 331 239
SEMELHE: Rua do Souto, 8, 4705-363 - Semelhe - Braga - 4700 - 259 REAL - BRAGA * Tel.: 253 621 587 * REAL: Largo da Capela, nº 8, 4700 - 259 - Real - Braga * * DUME: Rua Cónego Insuelas, 29 - 4700-055 - Dume - Braga * *
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Real, Dume e Semelhe
Concelho de Braga
NIF: 510.839.118
ORGANIZAÇÃO CONTABILÍSTICA
6 8.1.6
1 - DESCRIÇÃO DAS CARATERÍSTICAS DO SISTEMA DE INFORMAÇÃO: Aplicação de software orientada ao Plano Oficial de Contabilidade das Autarquias Locais em regime simplificado: POCAL Simplificado 8.63 (c) Módula C.---2 - DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INTERVALARES: Não---3 - DESCENTRALIZAÇÃO CONTABILÍSTICA:
Não.---OUTRA INFORMAÇÃO
7 8.1.7
REGULAMENTOS INTERNOS E OUTROS DOCUMENTOS INFORMATIVOS 7.1
DATA DE APROVAÇÃO DATA DE ALTERAÇÃO
ÓRGÃO EXECUTIVO ÓRGÃO DELIBERATIVO ÓRGÃO EXECUTIVO ÓRGÃO DELIBERATIVO Inventário
Normas de Controlo Interno Balanço Inicial
Normas Regulamentares à Execução do Orçamento Outras
AÇÕES INSPETIVAS 7.2
ANOS DE INCIDÊNCIA
ANO 2014 ANO 2013 ANO 2012 ANO 2011
Inspeção Geral de Finanças --- --- ---
---Inspeção Geral da Administração do Território --- --- ---
---DOCUMENTOS DE GESTÃO 7.3 DATA DE APROVAÇÃO PELO ÓRGÃO EXECUTIVO DATA DE PUBLICAÇÃO PELO ÓRGÃO DELIBERATIVO OBSERVAÇÕES
Plano Plurianual de Investimentos Orçamento
Documentos de Prestação de Contas Outros
ORGANOGRAMA DA UNIÃO DAS FREGUESIAS DE REAL, DUME E SEMELHE
Concelho de Braga
Presidente
Coordenação
geral
Administração
Rede Social
Cultura e
Informação
Tesoureiro
Secretário
Gestão
Informática
Actividades
Económicas
Associativismo
Recursos
Humanos
1º Vogal
2º Vogal
Animação
Sociocultural
Atividades
lúdicas
Área Técnica Administrativa
Tesouraria
Contabilidade
Secretaria
Recursos
Humanos
Jardins de
União das Freguesias de
Real, Dume e Semelhe
2014
União das Freguesias de Real, Dume e Semelhe
1 - Introdução
A boa prestação de contas corresponde a um dever social e cívico que implica,
presentemente, o recurso a meios tecnológicos importantes que ajudam as autarquias a
respeitar mais o que é de todos, obrigando-as a acatar a verdade contabilística.
Os documentos de prestação de contas são, necessariamente, um espelho dos
documentos previsionais no que toca à sua realização, pois refletem toda a atividade
financeira verificada, entre o início e o termo do ano económico.
O acompanhamento das operações contabilísticas ao longo do exercício efetua-se através
de balancetes, extraídos em qualquer momento, embora a sua conferência geral seja feita
mensalmente, onde constam todos os movimentos de índole orçamental e financeira, já
que todos os recebimentos e pagamentos são, obrigatoriamente, registados diariamente.
Para além do que está referido no POCAL é de todo o interesse manter os elementos
constitutivos de um processo de despesa organizados em termos processuais de modo a
permitir para cada caso a identificação de todas as fases e respetiva sequencialidade. A
relação dos documentos que sustentam a realização da despesa, a identificação dos
diferentes despachos que a autorizam e a denominação dos responsáveis pela execução
de cada ato e cada fase (segregação de funções) têm que estar numerados
sequencialmente e agregados num processo próprio.
Só assim é possível cumprir o ponto 2.8.2.9 do POCAL que diz textualmente “O cabimento
e o compromisso de verbas relativas aos pagamentos regista-se nos respetivos
documentos por ordem cronológica. Os recebimentos e pagamentos são registados
diariamente em folhas de caixa e resumos diários de tesouraria que evidenciam as
disponibilidades existentes”.
De acordo com o que a legislação em vigor determina, em matéria de prestação de contas,
mormente o regime financeiro acometido às Autarquias Locais - O Regime Financeiro das
Autarquias Locais e das Entidades Intermunicipais (Lei nº. 73/2013 de 3 de setembro), o
Decreto-Lei n.º 54-A/99, de 22 de fevereiro (POCAL – Plano Oficial de Contabilidade das
Autarquias Locais), Resolução n.º 4/2001, 2.ª Secção do Tribunal de Contas (TdC), e a
alínea b) do n.º 1 do art.º 9.º da Lei n.º 75/2013 de 12 de setembro, submete-se o
Relatório de Gestão e demais documentos de prestação de contas referentes ao exercício
de 2014, de forma a ser exercido o competente julgamento da atividade da Freguesia pela
Assembleia de Freguesia (Controlo Político), pela DGAL – Direção Geral das Autarquias
Locais, pelo TdC (Controlo Jurisdicional) e pela CCDR – Comissão de Coordenação de
Desenvolvimento Regional.
União das Freguesias de Real, Dume e Semelhe
REAL: Largo da Capela, nº 8 * 4700-259 Real Tel.: 253 621 587
DUME: Rua Cónego Insuelas,29 * 4700-055 Dume Fax:.253 331 239
SEMELHE: Rua do Souto, 8 * 4705-363 Semelhe E-mail: [email protected]
O Órgão Executivo elabora os documentos de prestação de contas que remete à
Assembleia de Freguesia, para que esta os aprecie e aprove na sessão ordinária do mês de
abril do ano seguinte a que respeitam.
Os documentos são remetidos ao TdC, independentemente da sua apreciação pelo órgão
deliberativo, até 30 de Abril. O envio dos documentos à CCDR e ao INE, é realizado até 30
dias após a respetiva aprovação e independentemente da apreciação pelo órgão
deliberativo. No que diz respeito à DGAL, o envio é feito até 30 dias após a sessão de
apreciação pelo órgão deliberativo, no SIIAL.
O Relatório de Gestão é um documento de prestação de contas que visa dar cumprimento
às disposições do POCAL. Foi elaborado, de modo a facultar uma leitura sobre os
diferentes indicadores, designadamente no que se refere à disponibilização de elementos
relativos à atividade financeira da autarquia, evidenciando os aspetos mais importantes,
com particular ênfase na análise, sob o ponto de vista da execução orçamental, das
receitas e despesas.
A metodologia utilizada passou pela elaboração de rácios, quadros e gráficos a partir dos
mapas de prestação de contas, através dos quais se pretende evidenciar o comportamento
das variáveis mais relevantes da gestão da União de Freguesias no ano de 2014.
A reorganização administrativa territorial autárquica ocorrida em 29 de Setembro 2013,
não nos permite na atual gerência (2014) de efetuar um relatório análogo dada a
inexistência de um mesmo período anterior (2013), dada a situação atípica referida.
2 – Análise da Execução Orçamental
Neste capítulo pretende-se evidenciar a execução orçamental da União das Freguesias de
Real, Dume e Semelhe durante o exercício de 2014. São analisadas as componentes
orçamentais da receita e da despesa da autarquia, numa ótica de fluxos de caixa ou de
tesouraria, ou seja, de receita cobrada e despesa paga. Os montantes são apreciados, de
forma agregada e global, por classificação económica, com especial atenção na variação
do peso de cada um na despesa ou na receita total.
2.1 Receita
A inscrição contabilística da receita autárquica obedece ao disposto no classificador
económico previsto no Decreto-Lei n.º 26/2002, de 14 de fevereiro, sendo agrupada de
acordo com a sua natureza económica, em: receitas correntes, receitas de capital e outras
receitas. Em cada um destes grupos económicos a receita é ainda classificada em
capítulos.
União das Freguesias de Real, Dume e Semelhe
Descritivo Previsão Execução Grau de execução - %
Impostos Directos 500,00 € 10 557,93 € 2 112
Taxas, Multas e outras Penalidades 11 700,00 € 1 622,70 € 14
Rendimentos da Propriedade 4 000,00 € 1 520,83 € 38
Transferências Correntes 405 350,00 € 405 978,98 € 100
Venda de Bens e Serviços Correntes 221 300,00 € 169 358,73 € 77
Outras Receitas Correntes 2 250,00 € 3 023,24 € 134
Total das Receitas Correntes 645 100,00 € 592 062,41 € 92
Venda de Bens de Investimento 9 500,00 € 7 305,00 € 77
Transferências de Capital 615 000,00 € 160 308,00 € 26
Total das Receitas de Capital 624 500,00 € 167 613,00 € 27
Total das Receitas 1 269 600,00 € 759 675,41 € 60
2.1.1. Estrutura e Execução Orçamental da Receita:
A receita total arrecadada no exercício de 2014 ascendeu a 759 675,41€ (1 070 935,97€ do
total da receita menos o Saldo de Gerência Anterior de 311 260,56€), dos quais
592 062,41€ correspondem a receita corrente e 167 613€ a receita de capital.
A estrutura da receita evidencia que, face ao valor das transferências de capital, esta é a
receita mais representativa na estrutura da receita da Freguesia que, já excluindo o saldo
de gerência anterior, apresenta uma execução orçamental corrente de 91,8% e totaliza
77,94% das receitas totais. Desta forma se evidencia um orçamento com uma previsão
corrente adequada sem qualquer empolamento.
A independência financeira é aferida através do rácio que relaciona as receitas próprias
com as receitas totais e, por isso, considera-se que existirá independência financeira
se as
receitas próprias
1representarem, pelo menos, 50% das receitas totais e tal como se
verifica a Freguesia não é independente financeiramente.
2.1.2. Desvios entre a Receita Prevista e Realizada
O grau de execução da receita traduz a razão entre a receita cobrada e a prevista em sede
do orçamento corrigido e é determinante para o grau de execução da despesa, uma vez
que o equilíbrio orçamental se faz pela aferição entre a despesa autorizada e a receita
prevista em orçamento.
Quadro 1 – Desvios Entre a Receita Prevista e Realizada
1
Receita própria igual a Impostos diretos + Impostos indiretos, + Taxas, multas e outras penalidades + Rendimentos da propriedade + Venda de bens e serviços correntes + Outras receitas correntes + Venda de bens de investimento + Ativos financeiros + Outras receitas de capital
União das Freguesias de Real, Dume e Semelhe
REAL: Largo da Capela, nº 8 * 4700-259 Real Tel.: 253 621 587
DUME: Rua Cónego Insuelas,29 * 4700-055 Dume Fax:.253 331 239
SEMELHE: Rua do Souto, 8 * 4705-363 Semelhe E-mail: [email protected]
€- €50.000,00 €100.000,00 €150.000,00 €200.000,00 €250.000,00 €300.000,00 €350.000,00 €400.000,00 €450.000,00 Previsão Execução
A partir da análise do quadro 1, verifica-se um grau de execução entre a receita cobrada e
a receita prevista corrente de 91,8% e um grau de execução de 26,8% de receita de capital.
Ter em atenção que os valores não incluem o saldo de gerência anterior o que permite
distinção entre os graus de execução aqui apresentados com os apresentados no controlo
orçamental (a inserção do saldo permitiria uma execução ainda maior, dado que é de
100%).
2.1.3.
Receita Corrente
A receita corrente, no exercício de 2014, ascendeu a 592 062,41€, registando um valor menor, face à previsão em menos 53 037,59€.
Figura 1 – Previsão e Execução 2014 na Receita Corrente
Em 2014 os “Impostos Diretos” totalizam 10 557,93€. Registou-se uma execução de 2 011,6% superior à previsão devido à dotação referente ao IMI urbano ter sido colocada na rubrica na 04.01.23.99 – Outras. A rubrica 01.02.02 – Imposto Municipal sobre Imóveis e 04.01.23.99 – Outras estão assim relacionadas quanto ao grau de execução.
Os “Rendimentos da Propriedade” obtiveram uma execução de 38% devido ao aumento do depósito a prazo, aumento do património desta União de Freguesias, ter ocorrido somente em janeiro de 2015, quando se previa ter sido realizado em 2014. Há que considerar também a redução das taxas de juros, dadas as dificuldades atuais da economia nacional e internacional.
União das Freguesias de Real, Dume e Semelhe
Relativamente às “Transferências Correntes”, estas apresentam uma execução de 100,2%, sendo um valor ótimo na relação previsão/ execução.
A “Venda de Bens e Serviços Correntes”, que abrange as receitas provenientes da venda de bens e serviços correntes prestados pela Freguesia a terceiros, ascendem a 169 358,73€ representando uma execução de 76,5%, sendo a mais representativa com menor execução a receita proveniente da alimentação dos alunos do “Jardim de Infância e EB1”, dado o aumento de alunos com escalão, e a dificuldade crescente de famílias no cumprimento desta obrigação. Nas, “Outras Receitas Correntes” registou-se uma execução de 34,4% superior ao previsto, que resultou em mais 773,24€.
2.1.4. Receita de Capital
Como se pode verificar pela análise do quadro 1 – Desvios Entre a Receita Prevista e Realizada – o núcleo essencial de Receitas de Capital são as receitas provenientes das “Transferências de
Capital”.
Este capítulo registou uma execução inferior em 73,2% ao previsto, resultado da baixa transferência da Câmara Municipal de Braga, sendo que eram previstos 610 000€ e apenas foram realizados 160 308€. Estes atrasos das transferências da Câmara Municipal, além de interferir com este grau de execução terão, evidentemente, repercussões na despesa.
Quadro 2 – Transferências de Capital
Descritivo Previsão Execução
Câmara Municipal 610 000€ 160 308€
2.2. Despesa
A taxonomia das despesas públicas para todo o setor da Administração está
definida no classificador económico das despesas (Decreto – Lei n.º 26/2002, de 14 de
fevereiro). As despesas são agrupadas pela sua natureza económica em despesas
correntes e despesas de capital. Cada um destes grupos é constituído por um conjunto de
capítulos de agregados económicos.
2.2.1. Estrutura e Execução Orçamental da Despesa
Neste ponto, são analisadas as despesas da Freguesia no ano de 2014, procedendo-se à
sua caracterização e apreciação, quanto à respetiva estrutura e ao nível de execução,
atendendo, por um lado, à execução orçamental comparativamente com as previsões
constantes no orçamento final.
União das Freguesias de Real, Dume e Semelhe
REAL: Largo da Capela, nº 8 * 4700-259 Real Tel.: 253 621 587
DUME: Rua Cónego Insuelas,29 * 4700-055 Dume Fax:.253 331 239
SEMELHE: Rua do Souto, 8 * 4705-363 Semelhe E-mail: [email protected]
Descritivo Previsão Execução Grau de execução - %
Despesas com Pessoal 121 600,00 € 114 310,10 € 94
Aquisição de Bens e Serviços Correntes 440 600,00 € 359 400,39 € 82
Transferências Correntes 81 400,00 € 78 935,99 € 97
Outras Despesas Correntes 1 500,00 € 212,63 € 14
Total das Despesas Correntes 645 100,00 € 552 859,11 € 86
Aquisição de Bens de Capital 935 760,56 € 294 458,01 € 32
Total das Despesas de Capital 935 760,56 € 294 458,01 € 32
Total das Despesas 1 580 860,56 € 847 317,12 € 54
2.2.2.Desvios Entre a Despesa Prevista e Realizada
O quadro que se irá apresentar de seguida, quadro 3 - “Desvios entre as Despesas
Previstas e Realizadas”, reflete o orçamento final – após a introdução das modificações ao
orçamento inicial (alterações e revisões), por capítulo, para o ano de 2014 – a sua
execução e os desvios entre os valores previstos e os efetivamente pagos.
Este quadro, permite verificar que as despesas realizadas e pagas ficaram aquém das
previstas em 733 543,44€, dos quais 92 240,89€ se referem ao diferencial de despesas
correntes orçamentadas face ao realizado e 641 302,55€ ao diferencial de previsões de
despesas de capital. O grau de execução corrente, como se verá de seguida é assim
bastante elevado, o que permitiu diminuir o impacto dos atrasos das transferências da
Câmara Municipal na nossa despesa de capital.
No orçamento final das despesas, para o ano de 2014, foi previsto o montante de
1 580 860,56€, contribuindo para esse montante as despesas correntes com 645 100€ e as
despesas de capital com 935 760,56€.
Analisando o quadro 3, verifica-se que a realização da despesa total atingiu os
847 317,12€, contribuindo as despesas correntes com 552 859,11€ e as despesas de
capital com 294 458,01€.
Quadro 3 –
Desvios Entre a Despesa Prevista e Realizada
2.2.3. Despesa Corrente
A despesa corrente, no exercício de 2014, ascendeu a 552 859,11€, registando um grau de
execução de 85,7%, estando perfeitamente dentro dos limites considerados ótimos do
ponto económico e de gestão.
União das Freguesias de Real, Dume e Semelhe €- €50.000,00 €100.000,00 €150.000,00 €200.000,00 €250.000,00 €300.000,00 €350.000,00 €400.000,00 €450.000,00 €500.000,00 Previsão Execução
Figura 2 – Previsão e Execução 2014 na Despesa Corrente
O capítulo das Despesas com Pessoal teve uma execução de 94%, sendo o valor previsto
semelhante ao executado.
As despesas com a aquisição de bens e serviços, que representam 88% do total das
despesas correntes, apresentaram uma execução de menos 81 199,61€, que se justifica
essencialmente pelo compromisso futuro de 71 283,22€ na rubrica “Alimentação –
Refeições Confecionadas” que advém da continuação do contrato (a ser pago em 2015):
Quadro 4 – Aquisição de Bens e Serviços
Descritivo
Previsão
Execução
Exercícios
Futuros
Total
Alimentação – Refeições Confecionadas 246 500€ 177 330,97€ 71 283,22€ 248 614,19€
As Transferências Correntes apresentam uma execução de 97% sendo um valor ótimo na
relação previsão/execução. Contemplam os subsídios concedidos e as despesas no
cumprimento dos protocolos com o IEFP (estágios profissionais e CEIs).
União das Freguesias de Real, Dume e Semelhe
REAL: Largo da Capela, nº 8 * 4700-259 Real Tel.: 253 621 587
DUME: Rua Cónego Insuelas,29 * 4700-055 Dume Fax:.253 331 239
SEMELHE: Rua do Souto, 8 * 4705-363 Semelhe E-mail: [email protected]
€530.000,00 €540.000,00 €550.000,00 €560.000,00 €570.000,00 €580.000,00 €590.000,00 €600.000,00
Receitas Correntes Despesas Correntes
Execução
Execução
Nas Outras despesas correntes regista-se uma execução de 14,2% pois durante o ano de
2014 tentamos melhorar a classificação económica da despesa, que resultou num valor
reduzido neste capítulo de Diversas/ Outras.
Saliente-se que as despesas correntes perfazem cerca de 93,4% das receitas correntes
arrecadadas, que correspondem a menos 39 203,3€, em termos absolutos, estando
salvaguardado o Princípio do Equilíbrio Orçamental Corrente, previsto na alínea e) do
ponto 3.1.1 do Decreto-Lei n.º 54-A/99, de 22 de fevereiro (POCAL).
Figura 3 – Princípio do Equilíbrio Orçamental Corrente
2.2.4. Despesa de Capital
Pelo quadro 3, é possível constatar que a despesa de capital registou uma execução
inferior em 68,5% face à previsão, essencialmente justificável pela reduzida transferência
de capital da Câmara Municipal de Braga, como já foi referido na análise da receita de
capital, sendo que desta forma afetou o nosso investimento.
3. Indicadores Orçamentais
Neste capítulo, serão analisados vários indicadores, de forma a possibilitar uma visão
objetiva da atividade financeira da Freguesia e da execução do orçamento, durante o
exercício de 2014.
União das Freguesias de Real, Dume e Semelhe Indicador % Receitas Correntes 592 062,41 Despesas Correntes 552 859,11 Princípio do Equilíbrio Corrente 107 2014 % Receitas Próprias 192 927,10 Despesas total 847 317,12 Pessoal 114 310,10 Receitas Correntes 592 062,41 Despesas Correntes 552 859,11 Receitas Correntes 592 062,41 Despesas de Capital 294 458,01 Receitas de Capital 167 613,00 93,4 176 2014 22,8 19,3
3.1. Equilíbrio Corrente
Quadro 5 – Equilíbrio Corrente
O princípio do equilíbrio orçamental, consagrado na alínea e) do ponto 3.1.1 do POCAL,
estabelece que o orçamento deve prever os recursos necessários para cobrir todas as
despesas e que as receitas correntes devem ser pelo menos iguais às despesas correntes.
A execução da União as Freguesias de Real, Dume e Semelhe cumpre este princípio
orçamental, com a formação de poupança corrente a financiar as despesas de capital.
Este rácio mantém-se em conformidade com aquele princípio, isto é, as receitas correntes
são superiores às despesas correntes em 7% (+ 39203,3€).
3.2. Rácios de Estrutura da Receita e da Despesa
Estes rácios têm como finalidade evidenciar o peso de certas componentes da receita e da
despesa no total das receitas e das despesas.
União das Freguesias de Real, Dume e Semelhe
REAL: Largo da Capela, nº 8 * 4700-259 Real Tel.: 253 621 587
DUME: Rua Cónego Insuelas,29 * 4700-055 Dume Fax:.253 331 239
SEMELHE: Rua do Souto, 8 * 4705-363 Semelhe E-mail: [email protected]
Pela análise dos indicadores relativos à receita e à despesa, apresentados no quadro 6,
pode concluir-se:
O contributo das receitas próprias no total da despesa paga permite verificar que
representam, em 2014, 22,8% de toda a despesa paga.
As despesas com o pessoal representam 19,3% das receitas correntes.
As despesas correntes representam 93,4% da receita corrente, cumprindo como já
referido o princípio do equilíbrio.
As despesas de capital representam 176% das receitas de capital, representando
assim um bom valor, na relação receitas/despesas tendo em conta a reduzida
transferência de capital da Câmara Municipal de Braga que resultou em menos 442
387€.
CONCLUSÃO
Verifica-se que as receitas correntes são superiores às despesas correntes, o que vai de
encontro ao princípio do equilíbrio orçamental, onde as receitas correntes previstas,
devem ser pelo menos iguais às despesas correntes previstas.
Em relação à receita de capital, a taxa de execução foi baixa, em 28,6%, uma vez que a
Câmara Municipal de Braga não efetuou as transferências previstas. Apesar disso, a taxa
de execução da despesa de capital foi de 31,5%, somente possível visto que a Junta de
Freguesia, devido à sua gestão rigorosa e saúde financeira da autarquia, pagou
investimentos sem ter recebido a respetiva transferência da Câmara Municipal de Braga.
Todos os princípios e regras orçamentais foram cumpridos, como se pode evidenciar em
todo o processo da Conta de Gerência.
O objetivo do relatório é proporcionar uma visão clara da situação económica e financeira
relativa ao período em análise, espelhando a eficiência na utilização dos meios afetos à
persecução das atividades desenvolvidas pela autarquia e a eficácia na realização dos
objetivos. A sua limitação, resulta da situação atípica da agregação das Freguesias no
processo da Reforma da Administração Territorial e Local, no ano de 2013, que inviabiliza
a elaboração de rácios por ausência de histórico, como aliás já se explicou.
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FLUXOS DE CAIXA DE 01/01/2014 ATÉ 31/12/2014 (Unidade: Euros)
Recebimentos Pagamentos
Saldo da gerência anterior .... 325 529,43 Despesas orçamentais ... 847 317,12 Execução orçamental ... 311 260,56 Correntes ... 552 859,11 Operações de tesouraria ... 14 268,87 Capital ... 294 458,01 Receitas orçamentais ... 759 675,41 Operações de tesouraria ... 22 390,78 Correntes ... 592 062,41 Capital ... 167 613,00 Saldo para a gerência seguinte 240 422,72 Execução orçamental ... 223 618,85 Operações de tesouraria ... 24 925,78 Operações de tesouraria ... 16 803,87 Total ... 1 110 130,62 Total ... 1 110 130,62
CONTAS DE ORDEM DE 01/01/2014 ATÉ 31/12/2014
Saldo da gerência anterior .... 0,00 Garantias e cauções acionadas . 0,00 Garantias e cauções ... 0,00 Garantias e cauções devolvidas 0,00 Recibos para cobrança ... Receita virtual cobrada ... Receita virtual anulada ... Garantias e cauções prestadas . 0,00 Saldo para a gerência seguinte 0,00 Receita virtual liquidada ... Garantias e cauções ... 0,00 Recibos para cobrança ... Total ... 0,00 Total ... 0,00
Órgão executivo Órgão deliberativo Em de de Em de de
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FLUXOS DE CAIXA - RECEBIMENTOS ENTRE 01/01/2014 E 31/12/2014
RUBRICAS IMPORTÂNCIAS CÓDIGOS DESIGNAÇÃO (Un.: Euros)
RECEITAS CORRENTES 01 IMPOSTOS DIRECTOS ... 10557,93 01.02 Outros: ... 10557,93 01.02.02 Imposto municipal sobre imóveis ... 10557,93 04 TAXAS, MULTAS E OUTRAS PENALIDADES: ... 1622,70 04.01 Taxas: ... 1622,70 04.01.23 Taxas específicas das autarquias locais: ... 1622,70 04.01.23.04 Canídeos ... 783,20 04.01.23.99 Outras ... 839,50 05 RENDIMENTOS DA PROPRIEDADE: ... 1520,83 05.02 Juros-Sociedades financeiras: ... 1520,83 05.02.01 Bancos e outras instituições financeiras ... 1520,83 05.10 Rendas: ... 0,00 05.10.05 Bens de domínio público ... 0,00 06 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES: ... 405978,98 06.02 Sociedades financeiras: ... 0,00 06.02.01 Bancos e outras instituições financeiras ... 0,00 06.03 Administração central: ... 127172,21 06.03.01 Estado ... 127172,21 06.03.01.04 Fundo de Financiamento das Freguesias ... 95232,00 06.03.01.99 Outras ... 31940,21 06.05 Administração local: ... 278806,77 06.05.01 Continente ... 278806,77 06.05.01.01 Câmara Municipal ... 278806,77 06.08 Famílias: ... 0,00 06.08.01 Famílias ... 0,00 07 VENDA DE BENS E SERVIÇOS CORRENTES: ... 169358,73 07.01 Venda de bens: ... 455,00 07.01.99 Outros ... 455,00 07.02 Serviços: ... 141503,05 07.02.01 Aluguer de espaços e equipamentos ... 0,00 07.02.05 Actividades de saúde ... 0,00 07.02.07 Alimentação e alojamento ... 74093,25 07.02.07.01 Jardim de Infância e EB1 ... 74093,25 07.02.08 Serviços sociais, recreativos, culturais e desporto ... 61140,80 07.02.08.02 Serviços recreativos ... 16672,60 07.02.08.04 Serviços desportivos ... 44468,20 07.02.09 Serviços específicos das autarquias ... 6269,00 07.02.09.05 Cemitérios ... 6224,00 07.02.09.99 Outros ... 45,00
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FLUXOS DE CAIXA - RECEBIMENTOS ENTRE 01/01/2014 E 31/12/2014
RUBRICAS IMPORTÂNCIAS CÓDIGOS DESIGNAÇÃO (Un.: Euros)
07.03 Rendas ... 27400,68 07.03.02 Edifícios ... 27400,68 08 OUTRAS RECEITAS CORRENTES: ... 3023,24 08.01 Outras: ... 3023,24 08.01.99 Outras ... 3023,24 08.01.99.99 Diversas ... 3023,24 TOTAL DAS RECEITAS CORRENTES ... 592062,41 RECEITAS DE CAPITAL 09 VENDA DE BENS DE INVESTIMENTO: ... 7305,00 09.01 Terrenos: ... 7305,00 09.01.10 Famílias ... 7305,00 09.01.10.01 Cemitério ... 7305,00 10 TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL: ... 160308,00 10.01 Sociedades e quase-sociedades não financeiras: ... 0,00 10.01.01 Públicas ... 0,00 10.01.01.02 Empresas públicas municipais e intermunicipais ... 0,00 10.05 Administração local: ... 160308,00 10.05.01 Continente ... 160308,00 10.05.01.01 Câmara Municipal ... 160308,00 TOTAL DAS RECEITAS DE CAPITAL ... 167613,00 OUTRAS RECEITAS 15 REPOSIÇÕES NÃO ABATIDAS NOS PAGAMENTOS: ... 0,00 15.01 Reposições não abatidas nos pagamentos: ... 0,00 15.01.01 Reposições não abatidas nos pagamentos ... 0,00 16 SALDO DA GERÊNCIA ANTERIOR: ... 311260,56 16.01 Saldo orçamental: ... 311260,56 16.01.01 Na posse do serviço ... 311260,56 TOTAL DAS OUTRAS RECEITAS ... 311260,56 TOTAL DAS RECEITAS ... 1070935,97
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FLUXOS DE CAIXA - PAGAMENTOS ENTRE 01/01/2014 E 31/12/2014
RUBRICAS IMPORTÂNCIAS CÓDIGOS DESIGNAÇÃO (Un.: Euros)
01 ADMINISTRAÇÃO AUTÁRQUICA ... 847317,12 DESPESAS CORRENTES 01 DESPESAS COM O PESSOAL: ... 114310,10 01.01 Remunerações certas e permanentes: ... 98293,69 01.01.01 Tit. de órgãos de soberania e m. de órgãos autárquicos 17236,99 01.01.04 Pessoal dos quadros-Regime de contrato indiv. trabalho 8156,91 01.01.04.01 Pessoal em funções ... 8156,91 01.01.06 Pessoal contratado a termo ... 14541,87 01.01.06.01 Pessoal em funções ... 14541,87 01.01.07 Pessoal em regime de tarefa ou avença ... 39076,75 01.01.09 Pessoal em qualquer outra situação ... 11161,45 01.01.13 Subsídio de refeição ... 4329,78 01.01.14 Subsídios de férias e de Natal ... 3789,94 01.02 Abonos variáveis ou eventuais: ... 1407,69 01.02.04 Ajudas de custo ... 79,20 01.02.14 Outros abonos em numerário ou espécie ... 1328,49 01.03 Segurança social: ... 14608,72 01.03.02 Outros encargos com a saúde ... 1855,00 01.03.05 Contribuições para a segurança social ... 9962,30 01.03.05.02 Segurança social dos funcionários públicos ... 2449,07 01.03.05.03 Segurança social - Regime geral ... 7513,23 01.03.09 PESSOAL - Seguros ... 2791,42 02 AQUISIÇÃO DE BENS E SERVIÇOS: ... 359400,39 02.01 Aquisição de bens: ... 199308,49 02.01.02 Combustíveis e lubrificantes ... 31,05 02.01.02.01 Gasolina ... 31,05 02.01.04 Limpeza e higiene ... 4990,93 02.01.05 Alimentação-Refeições confeccionadas ... 177330,97 02.01.08 Material de escritório ... 1964,76 02.01.10 Produtos vendidos nas farmácias ... 148,85 02.01.11 Material de consumo clínico ... 237,16 02.01.15 Prémios, condecorações e ofertas ... 3236,49 02.01.20 Material de educação, cultura e recreio ... 3080,97 02.01.21 Outros bens ... 8287,31 02.02 Aquisição de serviços: ... 160091,90 02.02.01 Encargos das instalações ... 41208,35 02.02.01.01 Água ... 6781,32 02.02.01.02 Electricidade ... 32527,97 02.02.01.03 Gás ... 1899,06 02.02.02 Limpeza e higiene ... 53308,51 02.02.03 Conservação de bens ... 13028,54 02.02.09 Comunicações ... 10595,98
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FLUXOS DE CAIXA - PAGAMENTOS ENTRE 01/01/2014 E 31/12/2014
RUBRICAS IMPORTÂNCIAS CÓDIGOS DESIGNAÇÃO (Un.: Euros)
02.02.10 Transportes ... 1825,14 02.02.11 Representação dos serviços ... 405,00 02.02.12 Seguros ... 496,56 02.02.14 Estudos, pareceres, projectos e consultadoria ... 780,00 02.02.18 Vigilância e segurança ... 50,74 02.02.19 Assistência técnica ... 2463,51 02.02.20 Outros trabalhos especializados ... 4760,20 02.02.22 Serviços de saúde ... 8900,00 02.02.25 Outros serviços ... 22269,37 04 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES: ... 78935,99 04.07 Instituições sem fins lucrativos: ... 35272,50 04.07.01 Instituições sem fins lucrativos ... 35272,50 04.08 Famílias: ... 43663,49 04.08.02 Outras ... 43663,49 04.08.02.01 CEI-Contratos de Emprego e Inserção ... 41563,49 04.08.02.02 Diversos ... 2100,00 06 OUTRAS DESPESAS CORRENTES: ... 212,63 06.02 Diversas: ... 212,63 06.02.03 Outras ... 212,63 06.02.03.05 Outras ... 212,63 TOTAL DAS DESPESAS CORRENTES DO ÓRGÃO 01 ... 552859,11 DESPESAS DE CAPITAL 07 AQUISIÇÃO DE BENS DE CAPITAL: ... 294458,01 07.01 Investimentos: ... 294458,01 07.01.03 Edifícios ... 62886,18 07.01.03.01 Instalações de serviços ... 6898,37 07.01.03.02 Instalações desportivas e recreativas ... 3213,90 07.01.03.07 Outros ... 52773,91 07.01.04 Construções diversas ... 230637,25 07.01.04.01 Viadutos, arruamentos e obras complementares ... 76785,02 07.01.04.06 Instalações desportivas e recreativas ... 99420,69 07.01.04.08 Viação rural ... 50288,13 07.01.04.13 Outros ... 4143,41 07.01.09 Equipamento administrativo ... 514,57 07.01.11 Ferramentas e utensílios ... 420,01 TOTAL DAS DESPESAS DE CAPITAL DO ÓRGÃO 01 ... 294458,01 TOTAL GERAL DAS DESPESAS ... 847317,12
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RUBRICAS IMPORTÂNCIAS CÓDIGOS DESIGNAÇÃO (Un.: Euros)
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RESUMO FLUXOS ORÇAMENTAIS - RECEITA APROVAÇÕES: Executivo __/__/__ RESUMO DAS RECEITAS DE 01/01/14 A 31/12/14 Deliberativo __/__/__
(Valores em Euros) RECEITAS RUBRICAS VALOR % RECEITAS CORRENTES 01 IMPOSTOS DIRECTOS ... 10 557,93 1,0 04 TAXAS, MULTAS E OUTRAS PENALIDADES: ... 1 622,70 0,2 05 RENDIMENTOS DA PROPRIEDADE: ... 1 520,83 0,1 06 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES: ... 405 978,98 37,9 07 VENDA DE BENS E SERVIÇOS CORRENTES: ... 169 358,73 15,8 08 OUTRAS RECEITAS CORRENTES: ... 3 023,24 0,3
TOTAL DAS RECEITAS CORRENTES 592 062,41 55,3
RECEITAS DE CAPITAL
09 VENDA DE BENS DE INVESTIMENTO: ... 7 305,00 0,7 10 TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL: ... 160 308,00 15,0
TOTAL DAS RECEITAS DE CAPITAL 167 613,00 15,7
OUTRAS RECEITAS
16 SALDO DA GERÊNCIA ANTERIOR: ... 311 260,56 29,1
TOTAL DAS OUTRAS RECEITAS 311 260,56 29,1
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RESUMO FLUXOS ORÇAMENTAIS - DESPESA APROVAÇÕES: Executivo __/__/__ RESUMO DAS DESPESAS DE 01/01/14 A 31/12/14 Deliberativo __/__/__
(Valores em Euros)
DESPESAS
RUBRICAS VALOR %
DESPESAS CORRENTES
01 DESPESAS COM O PESSOAL: ... 114 310,10 13,5 02 AQUISIÇÃO DE BENS E SERVIÇOS: ... 359 400,39 42,4 04 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES: ... 78 935,99 9,3 06 OUTRAS DESPESAS CORRENTES: ... 212,63 0,0
TOTAL DAS DESPESAS CORRENTES 552 859,11 65,2
DESPESAS DE CAPITAL
07 AQUISIÇÃO DE BENS DE CAPITAL: ... 294 458,01 34,8
TOTAL DAS DESPESAS DE CAPITAL 294 458,01 34,8
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OPERAÇÕES DE TESOURARIA DE 01/01/2014 ATÉ 31/12/2014
(Unidade: Euros) RUBRICAS Saldo da gerência anterior Movimento anual Saldo para a gerência seguinte CÓDIGOS DESIGNAÇÃO Devedor Credor Débito Crédito Devedor Credor 17 COBRANÇAS PARA TERCEIROS ... 0,00 14 268,87 22 390,78 24 925,78 0,00 16 803,87 17.01 Para o Estado ... 0,00 3 129,90 11 759,92 9 837,28 0,00 1 207,26 17.01.01 IRS - Trabalho Dependente ... 0,00 1 782,54 3 817,54 2 213,00 0,00 178,00 17.01.02 IRS - Trabalho Independente ... 0,00 728,58 3 271,79 3 182,01 0,00 638,80 17.01.03 A.D.S.E. ... 0,00 226,71 499,67 298,86 0,00 25,90 17.01.04 Caixa Geral de Aposentações ... 0,00 94,92 1 060,66 1 047,14 0,00 81,40 17.01.05 Caixa de Previdência / Segurança Social ... 0,00 297,15 3 084,26 3 061,27 0,00 274,16 17.01.07 IRS - Sobretaxa Extraordinária ... 0,00 0,00 26,00 35,00 0,00 9,00 17.02 Para Outras Entidades ... 0,00 296,32 8 943,82 8 986,35 0,00 338,85 17.02.02 Tribunal (desconto por ordem judicial) ... 0,00 220,00 220,00 0,00 0,00 0,00 17.02.03 Finanças - Retenção 25% ... 0,00 0,00 2 963,10 3 301,95 0,00 338,85 17.02.99 Gratificação - Membros das Mesas Eleitorais ... 0,00 76,32 5 760,72 5 684,40 0,00 0,00 17.03 Garantias e cauções ... 0,00 10 842,65 1 687,04 6 102,15 0,00 15 257,76 17.03.01 Construtora da Loureira, L.da ... 0,00 5 539,65 0,00 0,00 0,00 5 539,65 17.03.02 António Peixoto dias & C.ª, L.da ... 0,00 5 303,00 1 687,04 320,48 0,00 3 936,44 17.03.03 HABITÂMEGA ... 0,00 0,00 0,00 1 302,68 0,00 1 302,68 17.03.04 JOSÉ CÂNDIDO MARTINS ARMADA & FILHOS, L.DA ... 0,00 0,00 0,00 586,75 0,00 586,75 17.03.05 MLL - CONSTRUÇÃO CIVIL E OBRA PÚBLICAS ... 0,00 0,00 0,00 3 892,24 0,00 3 892,24
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RESUMO DIÁRIO DA TESOURARIA EM 31/12/2014 ___/___/______, O PRESIDENTE, (Valores em Euros) _______________________________
SALDO DO DIA ENTRADA SOMA SAÍDA SALDO PARA O
ANTERIOR DO DIA DO DIA DIA SEGUINTE em dinheiro em cheques DISPONIBILIDADES CAIXA ... 78,30 0,00 78,30 0,00 78,30 78,30 0,00
DEPÓSITOS EM INSTITUIÇÕES BANCÁRIAS CAIXA GERAL DE DEPÓSITOS CONTA Nº 0171154287330 ... 1 856,42 0,00 1 856,42 0,00 1 856,42 BANCO BPI CONTA Nº 7-5036503.001.001 ... 138 488,00 0,00 138 488,00 0,00 138 488,00 BANCO BPI CONTA Nº 0-3667706.001.001 ... 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 CAIXA GERAL DE DEPÓSITOS CONTA Nº 0461000977430 ... 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 CAIXA ECONOMICA MONTEPIO GERAL CONTA Nº 038 10.030609-1 ... 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 BANCO BPI CONTA Nº 3667706-161-003 ... 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 BANCO BPI CONTA Nº 7-5036503.161.001 ... 100 000,00 0,00 100 000,00 0,00 100 000,00 TOTAL BANCOS ... 240 344,42 0,00 240 344,42 0,00 240 344,42 O TESOUREIRO, TOTAL DISPONIBILIDADES ... 240 422,72 0,00 240 422,72 0,00 240 422,72 DOCUMENTOS ... 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 _______________________________
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RESUMO DIÁRIO DA TESOURARIA EM 31/12/2014 ___/___/______, O PRESIDENTE, (Valores em Euros) _______________________________
SALDO DO DIA ENTRADA SOMA SAÍDA SALDO PARA O ANTERIOR DO DIA DO DIA DIA SEGUINTE TOTAL DOS MOVIMENTOS DE TESOURARIA ... 240 422,72 0,00 240 422,72 0,00 240 422,72
CONFERI, OPERAÇÕES ORÇAMENTAIS ... 223 618,85 0,00 223 618,85 0,00 223 618,85
RETENÇÕES POR OPERAÇÕES ORÇAMENTAIS ... 0,00
_______________________________ OPERAÇÕES DE TESOURARIA ... 16 803,87 0,00 16 803,87 0,00 16 803,87
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SEMELHE: Rua do Souto, 8, 4705-363 - Semelhe - Braga - 4700 - 259 REAL - BRAGA * Tel.: 253 621 587 * Fax.: 253 331 239REAL: Largo da Capela, nº 8, 4700 - 259 - Real - Braga * * DUME: Rua Cónego Insuelas, 29 - 4700-055 - Dume - Braga * *
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SÍNTESE DAS RECONCILIAÇÕES BANCÁRIAS
Designação da entidade
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Instituição bancária
Saldo em
31/12/2014
Saldo
contabilístico
Observações
Banco
N.º de conta
BANCO BPI 3667706-161-003 0,00 0,00 CONTA FECHADA BANCO BPI 0-3667706.001.001 0,00 0,00 CONTA FECHADA BANCO BPI 5036503-161-001 100 000,00 100 000,00 APLICAÇÃO A PRAZO
BANCO BPI 7-5036503.001.001 141 559,57 138 488,00 Movimentos em trânsito: Débitos no total de 5.171,57€; Créditos no total de 2.100€ [ver mapa anexo] [2.100,00€ - 5.171,57€ = - 3.071,57€] = Diferença entre Saldo Real e Saldo Contabilístico [141.559,57 -138.488,00 = 3.071,57€]
CAIXA ECONOMICA MONTEPIO GERAL ... 038 10.030609-1 0,00 0,00 CONTA FECHADA CAIXA GERAL DE DEPÓSITOS ... 0171154287330 1 856,42 1 856,42 CGD SEMELHE CAIXA GERAL DE DEPÓSITOS ... 0461000977430 0,00 0,00 CONTA FECHADA
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SÍNTESE DAS RECONCILIAÇÕES BANCÁRIAS
Designação da entidade
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O Dirigente responsável pela área Administrativa e/ou Financeira Assinatura __________________________________________________
O Membro do executivo responsável pela área/pelouro Financeira Assinatura __________________________________________________
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Controlo Orçamental - Receita de 01/01/2014 até 31/12/2014
Unidade: Euros Classificação económica Receitas Reembolsos e Receitas Receitas por Grau de Previsões por cobrar Receitas Liquidações Receitas restituições cobradas cobrar no execução corrigidas no início liquidadas anuladas cobradas líquidas final do ano orçamental Código Descrição do ano brutas Emitidos Pagos (11)=(4)+(5) (12)=(10)/ (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)=(7)-(9) -(6)-(7) (3)*100
RECEITAS CORRENTES
01 IMPOSTOS DIRECTOS 500,00 0,00 10 557,93 0,00 10 557,93 0,00 0,00 10 557,93 0,00 2111,6% 01.02 Outros: 500,00 0,00 10 557,93 0,00 10 557,93 0,00 0,00 10 557,93 0,00 2111,6% 01.02.02 Imposto municipal sobre imóveis 500,00 0,00 10 557,93 0,00 10 557,93 0,00 0,00 10 557,93 0,00 2111,6% 04 TAXAS, MULTAS E OUTRAS PENALIDADES: 11 700,00 0,00 1 622,70 0,00 1 622,70 0,00 0,00 1 622,70 0,00 13,9% 04.01 Taxas: 11 700,00 0,00 1 622,70 0,00 1 622,70 0,00 0,00 1 622,70 0,00 13,9% 04.01.23 Taxas específicas das autarquias locais: 11 700,00 0,00 1 622,70 0,00 1 622,70 0,00 0,00 1 622,70 0,00 13,9% 04.01.23.04 Canídeos 1 700,00 0,00 783,20 0,00 783,20 0,00 0,00 783,20 0,00 46,1% 04.01.23.99 Outras 10 000,00 0,00 839,50 0,00 839,50 0,00 0,00 839,50 0,00 8,4% 05 RENDIMENTOS DA PROPRIEDADE: 4 000,00 0,00 1 520,83 0,00 1 520,83 0,00 0,00 1 520,83 0,00 38,0% 05.02 Juros-Sociedades financeiras: 4 000,00 0,00 1 520,83 0,00 1 520,83 0,00 0,00 1 520,83 0,00 38,0% 05.02.01 Bancos e outras instituições financeiras 4 000,00 0,00 1 520,83 0,00 1 520,83 0,00 0,00 1 520,83 0,00 38,0% 05.10 Rendas: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0% 05.10.05 Bens de domínio público 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0% 06 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES: 405 350,00 0,00 405 978,98 0,00 405 978,98 0,00 0,00 405 978,98 0,00 100,2% 06.02 Sociedades financeiras: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0% 06.02.01 Bancos e outras instituições financeiras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0% 06.03 Administração central: 105 350,00 0,00 127 172,21 0,00 127 172,21 0,00 0,00 127 172,21 0,00 120,7% 06.03.01 Estado 105 350,00 0,00 127 172,21 0,00 127 172,21 0,00 0,00 127 172,21 0,00 120,7% 06.03.01.04 Fundo de Financiamento das Freguesias 95 232,00 0,00 95 232,00 0,00 95 232,00 0,00 0,00 95 232,00 0,00 100,0% 06.03.01.99 Outras 10 118,00 0,00 31 940,21 0,00 31 940,21 0,00 0,00 31 940,21 0,00 315,7%
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Controlo Orçamental - Receita de 01/01/2014 até 31/12/2014
Unidade: Euros Classificação económica Receitas Reembolsos e Receitas Receitas por Grau de Previsões por cobrar Receitas Liquidações Receitas restituições cobradas cobrar no execução corrigidas no início liquidadas anuladas cobradas líquidas final do ano orçamental Código Descrição do ano brutas Emitidos Pagos (11)=(4)+(5) (12)=(10)/ (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)=(7)-(9) -(6)-(7) (3)*100 06.05 Administração local: 300 000,00 0,00 278 806,77 0,00 278 806,77 0,00 0,00 278 806,77 0,00 92,9% 06.05.01 Continente 300 000,00 0,00 278 806,77 0,00 278 806,77 0,00 0,00 278 806,77 0,00 92,9% 06.05.01.01 Câmara Municipal 300 000,00 0,00 278 806,77 0,00 278 806,77 0,00 0,00 278 806,77 0,00 92,9% 06.08 Famílias: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0% 06.08.01 Famílias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0% 07 VENDA DE BENS E SERVIÇOS CORRENTES: 221 300,00 0,00 169 358,73 0,00 169 358,73 0,00 0,00 169 358,73 0,00 76,5% 07.01 Venda de bens: 100,00 0,00 455,00 0,00 455,00 0,00 0,00 455,00 0,00 455,0% 07.01.99 Outros 100,00 0,00 455,00 0,00 455,00 0,00 0,00 455,00 0,00 455,0% 07.02 Serviços: 198 200,00 0,00 141 503,05 0,00 141 503,05 0,00 0,00 141 503,05 0,00 71,4% 07.02.01 Aluguer de espaços e equipamentos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0% 07.02.05 Actividades de saúde 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0% 07.02.07 Alimentação e alojamento 123 000,00 0,00 74 093,25 0,00 74 093,25 0,00 0,00 74 093,25 0,00 60,2% 07.02.07.01 Jardim de Infância e EB1 123 000,00 0,00 74 093,25 0,00 74 093,25 0,00 0,00 74 093,25 0,00 60,2% 07.02.08 Serviços sociais, recreativos, culturais e des 66 500,00 0,00 61 140,80 0,00 61 140,80 0,00 0,00 61 140,80 0,00 91,9% 07.02.08.02 Serviços recreativos 10 000,00 0,00 16 672,60 0,00 16 672,60 0,00 0,00 16 672,60 0,00 166,7% 07.02.08.04 Serviços desportivos 56 500,00 0,00 44 468,20 0,00 44 468,20 0,00 0,00 44 468,20 0,00 78,7% 07.02.09 Serviços específicos das autarquias 8 700,00 0,00 6 269,00 0,00 6 269,00 0,00 0,00 6 269,00 0,00 72,1% 07.02.09.05 Cemitérios 6 200,00 0,00 6 224,00 0,00 6 224,00 0,00 0,00 6 224,00 0,00 100,4% 07.02.09.99 Outros 2 500,00 0,00 45,00 0,00 45,00 0,00 0,00 45,00 0,00 1,8% 07.03 Rendas 23 000,00 0,00 27 400,68 0,00 27 400,68 0,00 0,00 27 400,68 0,00 119,1% 07.03.02 Edifícios 23 000,00 0,00 27 400,68 0,00 27 400,68 0,00 0,00 27 400,68 0,00 119,1% 08 OUTRAS RECEITAS CORRENTES: 2 250,00 0,00 3 023,24 0,00 3 023,24 0,00 0,00 3 023,24 0,00 134,4%
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SEMELHE: Rua do Souto, 8, 4705-363 - Semelhe - Braga - 4700 - 259 REAL - BRAGA * Tel.: 253 621 587 * Fax.: 253 331 239 REAL: Largo da Capela, nº 8, 4700 - 259 - Real - Braga * * DUME: Rua Cónego Insuelas, 29 - 4700-055 - Dume - Braga * *
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Controlo Orçamental - Receita de 01/01/2014 até 31/12/2014
Unidade: Euros Classificação económica Receitas Reembolsos e Receitas Receitas por Grau de Previsões por cobrar Receitas Liquidações Receitas restituições cobradas cobrar no execução corrigidas no início liquidadas anuladas cobradas líquidas final do ano orçamental Código Descrição do ano brutas Emitidos Pagos (11)=(4)+(5) (12)=(10)/ (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)=(7)-(9) -(6)-(7) (3)*100 08.01.99 Outras 2 250,00 0,00 3 023,24 0,00 3 023,24 0,00 0,00 3 023,24 0,00 134,4% 08.01.99.99 Diversas 2 250,00 0,00 3 023,24 0,00 3 023,24 0,00 0,00 3 023,24 0,00 134,4% TOTAIS DAS RECEITAS CORRENTES ... 645 100,00 0,00 592 062,41 0,00 592 062,41 0,00 0,00 592 062,41 0,00 91,8%
RECEITAS DE CAPITAL
09 VENDA DE BENS DE INVESTIMENTO: 9 500,00 0,00 7 305,00 0,00 7 305,00 0,00 0,00 7 305,00 0,00 76,9% 09.01 Terrenos: 9 500,00 0,00 7 305,00 0,00 7 305,00 0,00 0,00 7 305,00 0,00 76,9% 09.01.10 Famílias 9 500,00 0,00 7 305,00 0,00 7 305,00 0,00 0,00 7 305,00 0,00 76,9% 09.01.10.01 Cemitério 9 500,00 0,00 7 305,00 0,00 7 305,00 0,00 0,00 7 305,00 0,00 76,9% 10 TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL: 615 000,00 0,00 160 308,00 0,00 160 308,00 0,00 0,00 160 308,00 0,00 26,1% 10.01 Sociedades e quase-sociedades não financeiras: 5 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0% 10.01.01 Públicas 5 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0% 10.01.01.02 Empresas públicas municipais e intermunicipais 5 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0% 10.05 Administração local: 610 000,00 0,00 160 308,00 0,00 160 308,00 0,00 0,00 160 308,00 0,00 26,3% 10.05.01 Continente 610 000,00 0,00 160 308,00 0,00 160 308,00 0,00 0,00 160 308,00 0,00 26,3% 10.05.01.01 Câmara Municipal 610 000,00 0,00 160 308,00 0,00 160 308,00 0,00 0,00 160 308,00 0,00 26,3% TOTAIS DAS RECEITAS DE CAPITAL ... 624 500,00 0,00 167 613,00 0,00 167 613,00 0,00 0,00 167 613,00 0,00 26,8%
OUTRAS RECEITAS
15 REPOSIÇÕES NÃO ABATIDAS NOS PAGAMENTOS: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0%
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Controlo Orçamental - Receita de 01/01/2014 até 31/12/2014
Unidade: Euros Classificação económica Receitas Reembolsos e Receitas Receitas por Grau de Previsões por cobrar Receitas Liquidações Receitas restituições cobradas cobrar no execução corrigidas no início liquidadas anuladas cobradas líquidas final do ano orçamental Código Descrição do ano brutas Emitidos Pagos (11)=(4)+(5) (12)=(10)/ (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)=(7)-(9) -(6)-(7) (3)*100 15.01 Reposições não abatidas nos pagamentos: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0% 15.01.01 Reposições não abatidas nos pagamentos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0% 16 SALDO DA GERÊNCIA ANTERIOR: 311 260,56 0,00 311 260,56 0,00 311 260,56 0,00 0,00 311 260,56 0,00 100,0% 16.01 Saldo orçamental: 311 260,56 0,00 311 260,56 0,00 311 260,56 0,00 0,00 311 260,56 0,00 100,0% 16.01.01 Na posse do serviço 311 260,56 0,00 311 260,56 0,00 311 260,56 0,00 0,00 311 260,56 0,00 100,0% TOTAIS DAS OUTRAS RECEITAS ... 311 260,56 0,00 311 260,56 0,00 311 260,56 0,00 0,00 311 260,56 0,00 100,0%
Total ... 1580 860,56 0,00 1070 935,97 0,00 1070 935,97 0,00 0,00 1070 935,97 0,00 67,7%
Órgão executivo Órgão deliberativo Em de de Em de de
