MUNICÍPIO DE PORTIMÃO
ORÇAMENTO
DA RECEITA E DA DESPESA
PARA O ANO FINANCEIRO DE 2015
E
GRANDES OPÇÕES DO PLANO
2015/2018
ORÇAMENTO
DATAS DAS DELIBERAÇÕES DOS ÓRGÃOS
Câmara Municipal
Assembleia Municipal
Inicial
7
/12/2014
17
/12/2014
Revisão - 1ª
/ /2015
/ /2015
Revisão - 2ª
/ /2015
/ /2015
Revisão - Especial
/ /2015
/ /2015
Alteração - 1ª
/ /2015
Obs.:
“
/ /2015
“
/ /2015
“
/ /2015
“
/ /2015
“
/ /2015
“
/ /2015
“
/ /2015
ESPÉCIME
Município de Portimão
Orçamento da Receita e da Despesa para 2015 e Grandes Opções do Plano para 2015 /2018
1
1
ÍNDICE
ORÇAMENTO DA RECEITA E DA DESPESA 2015
... 2
RESUMO DO ORÇAMENTO ... 3
INTRODUÇÃO
... 4
RELATÓRIO DO ORÇAMENTO
... 5
MAPA DOS EMPRÉSTIMOS DE CURTO PRAZO PARA 2015
... 16
MAPA DOS ENCARGOS COM EMPRÉSTIMOS DE MÉDIO E LONGO PRAZOS EM
2015
... 18
ORÇAMENTO DA RECEITA 2015
... 20
Classificação Económica ... 20
ORÇAMENTO DA DESPESA 2015
... 26
Classificação Económica ... 26
ORÇAMENTO DA DESPESA 2015
... 32
Classificação Orgânica e Económica ... 32
ORÇAMENTO DA DESPESA 2015
... 51
Classificação Económica e Orgânica ... 51
GRANDES OPÇÕES DO PLANO 2015 - 2018
... 57
PLANO PLURIANUAL DE INVESTIMENTOS – 2015/2018
... 64
DESCRIÇÃO DOS PROJECTOS / ACÇÕES
... 64
PAM - PLANO DE ACTIVIDADES MUNICIPAIS
... 72
PLANO DE OUTRAS ACTIVIDADES RELEVANTES – 2015/2018
... 72
ENCERRAMENTO ... 84
Município de Portimão
Orçamento da Receita e da Despesa para 2015 e Grandes Opções do Plano para 2015 /2018
2
2
ORÇAMENTO DA RECEITA E DA DESPESA 2015
Município de Portimão
Orçamento da Receita e da Despesa para 2015 e Grandes Opções do Plano para 2015 /2018
3
3
MUNICÍPIO DE PORTIMÃO
ANO 2015
RESUMO DO ORÇAMENTO
(Valores em € - Euro)
RECEITAS
Montante
%
DESPESAS
Montante
%
RECEITAS CORRENTES
41.742.750
21,5% DESPESAS CORRENTES
132.142.770
68,2%
RECEITAS DE CAPITAL
152.061.308
78,4% DESPESAS DE CAPITAL
61.730.288
31,8%
15 - Reposições não Abatidas nos Pagamentos
69.000
0,1%
TOTAL GERAL
193.873.058
100,0%
TOTAL GERAL
193.873.058
100,0%
ÓRGÃO EXECUTIVO
ÓRGÃO DELIBERATIVO
Em
17
de Dezembro de 2014
Em
17
de Dezembro de 2014
(Isilda Maria Prazeres dos Santos Varges Gomes)
(Francisco António Correia Florêncio)
(Pedro Humberto Castelo Terras Xavier)
(Joaquim Jorge Castelão Rodrigues)
(Filipe José Alves Silva)
(Sheila Gassin Tomé)
(Ana Maria Chapeleira Fazenda Figueiredo
Santos)
(José Pedro da Silva Caçorino)
Município de Portimão
Orçamento da Receita e da Despesa para 2015 e Grandes Opções do Plano para 2015 /2018
4
4
INTRODUÇÃO
O presente documento reflete as opções estratégicas definidas pelo executivo municipal,
conjugadas com o Plano de Ajustamento Financeiro aprovado pela Câmara Municipal de
Portimão e pela Assembleia Municipal de Portimão, em Outubro de 2012.
Recorde-se, que apesar da recusa do visto dos contratos de empréstimos de médio e
longo prazos no âmbito do PAEL e do Reequilíbrio Financeiro, o Município de Portimão
ainda tem em vigor o Plano de Ajustamento Financeiro com vista à reposição do
equilí-brio e sustentabilidade financeira.
Para a concretização e sucesso do Plano de Ajustamento Financeiro, o Município de
Por-timão assumiu como principais objetivos de atuação os seguintes:
•
Equilibrar as contas municipais;
•
Dinamizar a economia local;
•
Garantir a operacionalidade dos equipamentos municipais;
•
Garantir as funções básicas municipais.
O Orçamento das Receitas e das Despesas para o exercício económico-financeiro de
2015, bem como, as Grandes Opções do Plano para o quadriénio 2015 / 2018, ficam
for-temente caraterizadas e influenciadas pelos constrangimentos que a seguir se enunciam:
•
O elevado montante de compromissos transitados (dívida acumulada). Este facto,
foi essencialmente motivado pela não operacionalização dos empréstimos no
âm-bito do PAEL – Programa de Apoio à Economia Local e no âmâm-bito do Reequilíbrio
Financeiro, resultante da recusa de visto por parte do Tribunal de Contas;
•
O impacto no Orçamento da Receita e da Despesa, do processo de internalização
das atividades da Portimão Urbis, E.M. no Município de Portimão, bem como, dos
respectivos procedimentos de liquidação da empresa;
•
A implementação do novo Regime Financeiro das Autarquias Locais, Lei n.º
73/2013, de 3 de setembro, nomeadamente, quanto às linhas gerais da política
orçamental, com os principais indicadores macroeconómicos, e quanto ao
alinha-mento temporal dos orçaalinha-mentos dos Municípios com o Orçaalinha-mento do Estado;
•
A preparação da candidatura do Município de Portimão ao FAM – Fundo de Apoio
Municipal.
Município de Portimão
Orçamento da Receita e da Despesa para 2015 e Grandes Opções do Plano para 2015 /2018
5
5
RELATÓRIO DO ORÇAMENTO
De acordo com o estipulado no Decreto-Lei n.º 54-A/99, de 22 de Fevereiro – Plano
Ofi-cial de Contabilidade das Autarquias Locais – POCAL, nomeadamente, no preâmbulo,
onde pode ler-se “O presente diploma aprova o … (POCAL), o qual consubstancia a
re-forma da administração financeira e das contas públicas no sector da administração
au-tárquica.”. O Plano Oficial de Contabilidade das Autarquias Locais consiste na adaptação
das regras do Plano Oficial de Contabilidade Pública à administração local.
Face ao exposto, vem a Câmara Municipal de Portimão apresentar os documentos
previ-sionais para o exercício económico de 2015, consubstanciados pelo Orçamento das
Re-ceitas e das Despesas para 2015, bem como, pelas GOP´S - Grandes Opções do Plano
(PPI - Plano Plurianual de Investimentos e PAM - Plano de Actividades Municipais) para o
quadriénio de 2015/2018.
Em traços gerais, a política orçamental do Município de Portimão, pauta-se pelo
cumpri-mento dos princípios e regras contabilísticas e previsionais subjacentes aos normativos
legais que enquadram a actividade municipal, nomeadamente, as definidas no POCAL e
no Regime Financeiro das Autarquias Locais e das Entidades Intermunicipais (Lei n.º
73/2013, de 3 de Setembro), conjugado ainda, com o Plano de Ajustamento Financeiro
atualmente em vigor no Município de Portimão.
O Orçamento das Receitas e Despesas para o exercício de 2015, apresenta um montante
global de 193.873.058 € (cento e noventa e três milhões, oitocentos e setenta e três mil
e cinquenta e oito euros),
dos quais, cerca de 145,1 milhões de euros (74,8% do total do
orçamento), são compromissos assumidos em exercícios económicos anteriores, e que
transitam para o orçamento de 2015.
De facto, o valor “Disponível / Real” para o Orçamento da Despesa de 2015, é na ordem
dos 48,8 milhões de euros, nos quais, constam cerca de 5,6 milhões de euros,
corres-pondentes a dois mútuos com o Banco Dexia Sabadell, S.A., e para os quais, o Banco
Dexia Sabadell, S.A., apresentou uma ação em Tribunal. Recorde-se, que no exercício de
2014, em termos de despesa, apenas foram consideradas as prestações (amortizações e
juros) previstas para o exercício, na ordem dos 500 mil euros anuais.
Importa no entanto referir, que a inscrição deste montante no Orçamento da Despesa,
representa claramente o cumprimento do princípio da prudência contabilística, uma vez
que, a probabilidade deste processo jurídico ficar decidido durante o exercício económico
de 2015 é muito reduzida.
Município de Portimão
Orçamento da Receita e da Despesa para 2015 e Grandes Opções do Plano para 2015 /2018
6
6
Por outro lado, espera-se que aquele montante em litígio seja enquadrado na
candidatu-ra do Município de Portimão ao FAM – Fundo de Apoio Municipal.
Importa contudo sublinhar, que ao deduzir o montante da ação judicial em curso (5,6
milhões de euros), ao valor “real” previsto para a despesa em 2015 (48,8 milhões de
euros), resulta um valor aproximado da receita prevista para o ano de 2015, excluindo o
valor do empréstimo FAM.
Un: euros TRANSITA % do Total DO EXERCÍCIO % do Total TOTAL DESPESAS C/ PESSOAL 722.120 4,0% 17.232.330 96,0% 17.954.450
AQUISIÇÃO DE BENS E SERVIÇO 10.236.839 68,3% 4.760.056 31,7% 14.996.895 JUROS E OUTROS ENCARGOS 4.786.065 34,5% 9.081.351 65,5% 13.867.416 TRANSFERÊNCIAS E SUBSÍDIOS 679.893 75,1% 225.607 24,9% 905.500 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 170.446 13,1% 1.133.054 86,9% 1.303.500
OUTRAS DESPESAS CAPITAL 56.727 66,3% 28.773 33,7% 85.500
PPI 27.568.534 95,1% 1.420.666 4,9% 28.989.200
PAM 100.887.317 87,1% 14.883.280 12,9% 115.770.597
TOTAL 145.107.941 74,8% 48.765.117 25,2% 193.873.058 MONTANTE
RUBRICAS
ANÁLISE DO ORÇAMENTO PARA 2015
Mais uma vez se reforça, que o montante do Orçamento da Receita e da Despesa para
2015, e as Grandes Opções do Plano para o quadriénio 2015/2018, estão alinhadas com
as medidas definidas no Plano de Ajustamento Financeiro (PAF) em vigor no Município.
Contudo, os montantes previstos no PAF, foram ajustados no Orçamento da Receita para
2015, tendo em conta o histórico da arrecadação da receita pelo Município de Portimão
nos últimos 24 meses, mais próximo das regras previsionais descritas no POCAL e
assu-mindo claramente o princípio da prudência contabilística.
Sumariamente, o Orçamento da Receita e da Despesa previsto para o ano de 2015,
re-gista um acréscimo de cerca de 5,3%, (mais 9,8 milhões de euros), face ao previsto no
ano anterior.
Para este acréscimo, contribuiu o montante de 5,6 milhões de euros inscritos no
Orça-mento da Despesa, os quais estão relacionados com o processo judicial apresentado pelo
banco Dexia Sabadell, S.A., bem como, os cerca de 4,2 milhões de euros de
regulariza-ções orçamentais de contratos-programa com o setor empresarial local, que por
insufici-Município de Portimão
Orçamento da Receita e da Despesa para 2015 e Grandes Opções do Plano para 2015 /2018
7
7
ência de dotação orçamental no exercício de 2014, não foi devidamente contabilizado no
subsistema contabilístico da económico ou orçamental, apesar de se encontrarem
regis-tados no subsistema contabilístico da patrimonial (ver parecer do ROC do Município de
Portimão relativamente ao 1.º semestre de 2014).
As receitas correntes representam cerca de 21,5% (41,7 milhões de euros), do total das
receitas previstas para 2015 (193,9 milhões de euros), enquanto que as receitas de
capi-tal atingem os 78,4% (152 milhões de euros) do tocapi-tal das receitas. Estas, estão
forte-mente influenciadas pelo montante expectável do empréstimo de longo prazo no âmbito
do FAM.
Por seu lado, as despesas correntes representam cerca de 68,2% (132,1 milhões de
eu-ros), das despesas totais previstas para 2015 (193,9 milhões de eueu-ros), enquanto que as
despesas de capital alcançam os 31,8% (61,7 milhões de euros), das despesas totais. O
Orçamento da Despesa, está fortemente influenciado negativamente pelo grande peso
das dividas transitadas, que representam cerca de 145,1 milhões de euros (74,8% do
total do orçamento).
O exercício económico-financeiro de 2015, carateriza-se primordialmente pela
reconver-são da forte e sufocante divida a terceiros de curto prazo, para médio e longo prazos,
suportado pela candidatura e operacionalização de um empréstimo no âmbito da
candi-datura ao FAM – Fundo de Apoio Municipal.
Daqui resulta, que a principal receita prevista para 2015 (150 milhões de euros), esteja
associada ao empréstimo de longo prazo no âmbito do FAM, a qual, representa cerca de
77,4% das receitas totais.
Por seu lado, a receita em Impostos Diretos, assume-se como a segunda grande receita
do Município, representando cerca de 14,0% ( 27,2 milhões de euros), das receitas totais
previstas.
A arrecadação da receita em sede de IMI prevista para 2015 ascende a 21,4 milhões de
euros, menos 1,6 milhões de euros que o previsto no ano anterior, representando cerca
de 11,0% da receita total prevista.
Por último, importa referir que no último triénio (2013/2015), o peso relativo das
princi-pais rubricas da receita na estrutura da receita total, apresenta-se muito estável,
verifi-cando-se apenas uma alteração significativa nos Passivos Financeiros, motivado pelo
acréscimo da receita espetável relativamente ao empréstimo no âmbito do FAM.
Município de Portimão
Orçamento da Receita e da Despesa para 2015 e Grandes Opções do Plano para 2015 /2018
8
8
Ao nível do Orçamento da Despesa, verificou-se um crescimento de cerca de 3,4% da
despesa corrente, mais 4,4 milhões de euros que no ano anterior.
Para tal, contribuiu essencialmente o impacto do processo de internalização das
ativida-des da Portimão Urbis, E.M. no Município de Portimão e os custos expetáveis com juros
de operações de factoring e juros de mora pelo atraso no pagamento atempado das
prestações de serviços.
Por seu lado, as despesas de capital cresceram cerca de 5,4 milhões de euros, mais
9,6% que no ano transato.
Para este crescimento, contribuiu essencialmente a rubrica de passivos financeiros,
no-meadamente quanto à amortização do capital de empréstimos de médio e longo prazos,
em cerca de 2 milhões de euros, mais 22,3% que no ano anterior, e de transferências de
capital, na medida exacta à regularização dos contratos-programa com o SEL e ainda
com a comparticipação anual do Município para o FAM, na ordem dos 3 milhões de euros,
mais 33,2%.
PRESSUPOSTOS UTILIZADOS PARA O CÁLCULO DAS RECEITAS
O cálculo previsional das receitas para o exercício económico-financeiro de 2015, teve
fundamentalmente subjacente o princípio da prudência contabilística, suportado pelas
regras previsionais para a elaboração do orçamento previstas no POCAL, conjugado e
ajustado com o montante da receita prevista para o ano de 2015, no Plano de
Ajusta-mento Financeiro.
Desta feita, para o cálculo das principais rubricas do Orçamento da Receita para 2015,
foram utilizados os seguintes pressupostos:
Utilização do princípio contabilístico da prudência;
Para o cálculo do IMI, foi considerada a média aritmética da arrecadação de IMI
nos últimos 24 meses (até 30 de setembro de 2014), não tendo sido considerado
qualquer montante para o fim da cláusula de salvaguarda prevista no Orçamento
do Estado para o ano de 2015;
Para o cálculo do Imposto Único de Circulação, foi considerada a média aritmética
da arrecadação deste Imposto nos últimos 24 meses (até 30 de setembro de
2014), não tendo sido considerado qualquer impacto resultante do previsto no
Or-çamento do Estado para o ano de 2015;
Para o cálculo do IMT, foi considerada a média aritmética da arrecadação dos
úl-timos 24 meses (até 30 de setembro de 2014), não tendo sido considerado
qual-quer impacto resultante de uma eventual melhoria do mercado imobiliário;
Município de Portimão
Orçamento da Receita e da Despesa para 2015 e Grandes Opções do Plano para 2015 /2018
9
9
Para o cálculo da DERRAMA, foi considerada a média aritmética da arrecadação
dos últimos 21 meses (até 30 de setembro de 2014), não tendo sido considerado
qualquer impacto resultante de uma eventual melhoria da economia local;
Para o cálculo dos restantes Impostos, foi considerada a média aritmética da
arre-cadação dos últimos 24 meses (até 30 de setembro de 2014). Contudo, o
com-portamento destes Impostos será meramente residual e a tender para zero;
Para o cálculo das rubricas de Impostos Indiretos e de Taxas, Multas e Outras
Pe-nalidades, foi considerada a média aritmética da arrecadação dos últimos 24
me-ses (até 30 de setembro de 2014). Importa ainda referir, que relativamente à
Ta-xa de Proteção Civil, foi considerado o montante de 700 mil euros, repartidos em
100 mil euros para os munícipes coletivos e 600 mil euros para os munícipes
par-ticulares. Foi ainda considerado, nas rubricas de Mercados e Venda Ambulante,
um acréscimo resultante da internalização daquelas atividades da Portimão Urbis,
E.M. no Município de Portimão;
Para o cálculo das rubricas de Rendimentos de Propriedade, foi considerada a
média aritmética da arrecadação dos últimos 24 meses (até 30 de setembro de
2014), com exceção da rubrica de Rendimentos de Propriedade – Empresas
Públi-cas Municipais e Intermunicipais, para a qual, foi previsto cerca de 900 mil euros,
relativo ao contrato de gestão delegada na EMARP – Empresa Municipal de Águas
e Resíduos de Portimão, E.M.;
Para o cálculo das Transferências Correntes, foi considerada a média aritmética
da arrecadação dos últimos 24 meses (até 30 de setembro de 2014), com
exce-ção das rúbricas referentes às Transferências do Orçamento do Estado, que
cor-respondem à previsão de transferências para o ano de 2015 em sede de
Orça-mento do Estado, menos 5,0% que o ano anterior;
Para o cálculo das rubricas de Vendas de Bens e Serviços Correntes, Outras
Recei-tas Correntes, Vendas de Bens de Investimento, Transferências de Capital, Ativos
Financeiros, Passivos Financeiros, Outras Receitas de Capital e Reposições não
Abatidas nos Pagamentos, foi considerada a média aritmética da arrecadação dos
últimos 24 meses (até 30 de setembro de 2014). Este pressuposto não foi
consi-derado para a Transferência de Capital - Fundo de Equilíbrio Financeiro, que
cor-responde à previsão de transferências para o ano de 2015, em sede de
Orçamen-to do Estado, menos 5,0% que o ano anterior.
Por seu lado, o montante previsto para a rubrica de Transferência de Capital –
FEDER, corresponde aos montantes a receber de projetos que ainda se encontram
em curso.
A rubrica de Ativos Financeiros – Sociedades e Quase-Sociedade não Financeiras,
corresponde à transferência da EMARP – Empresa Municipal de Águas e Resíduos
de Portimão, E.M., no montante de 750 mil euros, correspondente à redução do
seu capital social (medida prevista no PAF e implementada). Por último, na
rubri-Município de Portimão
Orçamento da Receita e da Despesa para 2015 e Grandes Opções do Plano para 2015 /2018
10
10
ca de Passivos Financeiros foi considerado o montante de empréstimo previsto
pa-ra a candidatupa-ra do Município de Portimão ao FAM – Fundo de Apoio Municipal.
PRESSUPOSTOS UTILIZADOS PARA O CÁLCULO DAS DESPESAS
O cálculo previsional do Orçamento das Despesas para o exercício económico-financeiro
de 2015, teve fundamentalmente subjacente o princípio da prudência contabilística,
su-portado pelas regras previsionais para a elaboração do orçamento previstas no POCAL,
pelo impacto do processo de internalização das atividades da Portimão Urbis, E.M. no
Município de Portimão, e ainda a conjugação e ajustamento com os valores da despesa
previstos para o ano de 2015, no Plano de Ajustamento Financeiro.
Desta feita, para os valores constantes no Orçamento da Despesa para 2015, foram
utili-zados os seguintes pressupostos:
Utilização do princípio contabilístico da prudência;
Para as despesas como pessoal, considerou-se os montantes de vencimentos e
outros encargos sociais, tendo por base os número de colaboradores à data de 30
de setembro de 2014, deduzidos das perspetivas de saídas por aposentação, e
acrescidos da reposição dos 20% dos salários previsto em sede de Orçamento do
Estado. Foi ainda considerado o impacto da internalização das atividades da
Por-timão Urbis, E.M. no Município de PorPor-timão (regressos e cedências), de acordo
com o os cálculos definidos no estudo sobre a internalização. Foi ainda
considera-do, um montante de cerca de 400 mil euros para recrutamentos, essencialmente
previstos para a regularização / processos concursais para os colaborados do
pro-cesso de internalização, e cerca de 100 mil euros para o programa de rescisões
dos trabalhadores da administração pública.
Para o cálculo das Despesas com Aquisições de Bens e Serviços, foi considerado a
evolução dos custos incorridos durante o ano de 2014, e tendo em conta as
rene-gociações ocorridas com arrendamentos, seguros, energia, contratos de
assistên-cia técnica e economato, entre outras, acrescido do impacto da internalização das
atividades da Portimão Urbis, E.M. no Município de Portimão.
Para o cálculo dos juros e outros encargos, consideraram-se as taxas de juro
atu-ais a aplicar no ano de 2015. Desta feita, e tendo em conta o histórico dos dois
úl-timos exercícios, dos custos com juros de operações de factoring e de juros de
mora pelo atraso no pagamento atempado de faturas em divida, foram
considera-dos cercas de 9 milhões de euros de encargos financeiros. De facto, não foi tido
em conta a atual fase de negociação com as instituições financeiras, que podem
efetivamente reduzir muito significativamente o montante destes custos e
encar-gos. Por outro lado, também não foi refletido nos documentos previsionais, o
im-pacto das negociações com os fornecedores relativamente ao perdão de juros de
Município de Portimão
Orçamento da Receita e da Despesa para 2015 e Grandes Opções do Plano para 2015 /2018
11
11
mora pelo atraso no pagamento das faturas. Acresce ainda, que para o exercício
de 2015, foram considerados valores de juros de mora que por insuficiência
or-çamental não estão refletidos no exercício de 2014, apesar de estarem refletidos
no subsistema contabilístico da patrimonial (ver parecer do ROC relativo ao 1.º
semestre de 2014). Por último, mais uma vez fica notório que foi respeitado o
princípio da prudência contabilística, ao inscrever dotações orçamentais em
rubri-cas em que a probabilidade de execução é reduzida.
As restantes rubricas da despesa foram construídas tendo por base a execução
registada em 2014, analisada a sua necessidade para 2015.
Importa ainda referir que foi considerado em sede de orçamento da despesa o
montante previsto para a subscrição das unidade de participação do FAM – Fundo
de Apoio Municipal por parte do Município de Portimão.
Por último, foi ainda considerado o pagamento de um semestre de juros
remune-ratório relativos ao empréstimo no âmbito do FAM. Para este calculo,
considerou-se 1/3 do empréstimo total expetável para 2015.
Município de Portimão
Orçamento da Receita e da Despesa para 2015 e Grandes Opções do Plano para 2015 /2018
12
12
EVOLUÇÃO DO PESO % DE CADA RUBRICA ORÇAMENTAL NOS ORÇAMENTOS DE 2012 / 2015
RECEITAS 2012 ∆% 2013 ∆% 2014 ∆% 2015 ∆% DESPESAS 2012 ∆% 2013 ∆% 2014 ∆% 2015 ∆%
RECEITAS CORRENTES DESPESAS CORRENTES
01 - Im postos directos 27.978.828 14,9 26.646.509 14,2 29.617.668 15,4 27.156.950 14,0 01 - Despe sas com o pe ssoal 14.036.000 7,5 15.502.350 8,1 15.209.750 8,3 17.954.450 9,3
02 - Im postos indirectos 1.097.689 0,6 1.053.767 0,6 666.300 0,3 891.679 0,5 02 - Aquisição de bens e serviços 39.265.378 20,9 41.745.905 21,7 37.027.613 20,1 38.416.325 19,8
04 - Taxas, m ultas e outras
penalidade s 449.551 0,2 1.422.992 0,8 1.306.900 0,7 872.800 0,5 03 - Juros e outros encargos 8.502.500 4,5 6.952.922 3,6 9.828.993 5,3 15.098.706 7,8
05 - Rendim entos de propriedade 42.674.408 22,7 1.899.590 1,0 1.783.750 0,9 2.824.650 1,5 04 - Transferências correntes 6.052.250 3,2 5.641.330 2,9 6.106.970 3,3 5.597.130 2,9
07 - Transfe rê ncias corre ntes 9.424.257 5,0 7.104.292 3,8 7.934.299 4,1 8.073.021 4,2 05 - Subsídios 15.085.500 8,0 58.098.539 30,3 59.205.241 32,2 53.767.659 27,7
07 - Venda de bens e serviços
correntes 674.827 0,4 2.254.323 1,2 801.900 0,4 623.050 0,3 07 - Outras despes as corrente s 1.176.750 0,6 642.750 0,3 360.000 0,2 1.308.500 0,7
08 - Outras rece itas correntes 2.277.515 1,2 1.454.659 0,8 1.500.300 0,8 1.300.600 0,7
TOTAL RECEITAS CORRENTES 84.577.075 45,0 41.836.132 21,8 43.611.117 22,7 41.742.750 21,5 TOTAL DESPESAS CORRENTES 84.118.378 44,8 128.583.796 67,0 127.738.567 69,4 132.142.770 68,2
RECEITAS DE CAPITAL DESPESAS DE CAPITAL
09 - Venda de bens de investim ento 140.620 0,1 4.036.200 2,1 128.600 0,1 59.350 0,0 07 - Aquisição de bens de capital 50.931.545 27,1 32.881.460 17,1 28.798.800 15,6 28.989.200 15,0
10 - Transfe rê ncias de capital 6.388.013 3,4 1.197.351 0,6 1.264.396 0,7 1.102.258 0,6 08 - Transferências de capital 36.986.500 19,7 8.790.941 4,6 9.012.143 4,9 12.001.619 6,2
11 - Activos financeiros 79.065 0,0 4.762.708 2,5 5.648.351 2,9 818.050 0,4 09 - Activos financeiros 10.000.000 5,3 10.574.450 5,5 9.946.484 5,4 10.274.469 5,3
12 - Passivos financeiros 96.641.455 51,4 140.040.904 73,0 133.308.030 69,4 150.000.150 77,4 10 - Pas sivos financeiros 5.800.000 3,1 11.116.198 5,8 8.551.500 4,6 10.459.000 5,4
13 - Outras rece itas de capital 100 0,0 50.050 0,0 83.000 0,0 81.500 0,0 11 - Outras despes as de capital 15 0,0 1500 0,0 21000 0,0 6.000 0,0
TOTAL RECEITAS DE CAPITAL 103.249.253 55,0 150.087.213 78,2 140.432.377 76,3 152.061.308 78,4 TOTAL DESPESAS DE CAPITAL 103.718.060 #DIV/0! 63.364.549 33,0 56.329.927 30,6 61.730.288 31,8
15 - Reposições n/ abatidas
pagam entos 10.110 0,0 25.000 0,0 25.000 0,0 69.000 0,0
Município de Portimão
Orçamento da Receita e da Despesa para 2015 e Grandes Opções do Plano para 2015 /2018
13
13
VARIAÇÃO DAS RECEITAS E DAS DESPESAS 2014/2015
RECEITAS 2015 2014 ∆% DESPESAS 2015 2014 ∆%
RECEITAS CORRENTES DESPESAS CORRENTES
01 - Im pos tos dir e ctos 27.156.950 29.617.668 -8,3 01 - De s pe s as com o pe s s oal 17.954.450 15.209.750 18,0
02 - Im pos tos indir e ctos 891.679 666.300 33,8 02 - Aquis ição de be ns e s e r viços 38.416.325 37.027.613 3,8
04 - Taxas , m ultas e outr as pe nalidade s 872.800 1.306.900 -33,2 03 - Jur os e outr os e ncar gos 15.098.706 9.828.993 53,6
05 - Re ndim e ntos de pr opr ie dade 2.824.650 1.783.750 58,4 04 - Tr ans fe r ê ncias cor r e nte s 5.597.130 6.106.970 -8,3
06 - Tr ans fe r ê ncias cor r e nte s 8.073.021 7.934.299 1,7 05 - Subs ídios 53.767.659 59.205.241 -9,2
07 - V e nda de be ns e s e r viços cor r e nte s 623.050 801.900 -22,3 06 - Outr as de s pe s as cor r e nte s 1.308.500 360.000 263,5
08 - Outr as r e ce itas cor r e nte s 1.300.600 1.500.300 -13,3
TOTAL RECEITAS CORRENTES 41.742.750 43.611.117 -4,3 TOTAL DESPESAS CORRENTES 132.142.770 127.738.567 3,4
RECEITAS DE CAPITAL DESPESAS DE CAPITAL
09 - V e nda de be ns de inve s tim e nto 59.350 128.600 -53,8 07 - Aquis ição de be ns de capital 28.989.200 28.798.800 0,7
10 - Tr ans fe r ê ncias de capital 1.102.258 1.264.396 -12,8 08 - Tr ans fe r ê ncias de capital 12.001.619 9.012.143 33,2
11 - Activos finance ir os 818.050 5.648.351 -85,5 09 - Activos finance ir os 10.274.469 9.946.484 3,3
12 - Pas s ivos finance ir os 150.000.150 133.308.030 12,5 10 - Pas s ivos finance ir os 10.459.000 8.551.500 22,3
13 - Outr as r e ce itas de capital 81.500 83.000 -1,8 11 - Outr as de s pe s as de capital 6.000 21.000 -71,4
TOTAL RECEITAS DE CAPITAL 152.061.308 140.432.377 8,3 TOTAL DESPESAS DE CAPITAL 61.730.288 56.329.927 9,6 15 - Re pos içõe s n/ abatidas pagam e ntos 69.000 25.000 176,0
Município de Portimão
Orçamento da Receita e da Despesa para 2015 e Grandes Opções do Plano para 2015 /2018
14
14
RESUMO DAS RECEITAS E DESPESAS 2015
(Valores em € - Euro)
RECEITAS
VALOR
%
DESPESAS
VALOR
%
RECEITAS CORRENTES
DESPESAS CORRENTES
01 - Impostos directos
27.156.950
14,0%
01 - Despesas com o pessoal
17.954.450
9,3%
02 - Impostos indirectos
891.679
0,5%
02 - Aquisição de bens e serviços
38.416.325
19,8%
04 - Taxas, multas e outras penalidades
872.800
0,5%
03 - Juros e outros encargos
15.098.706
7,8%
05 - Rendimentos de propriedade
2.824.650
1,5%
04 - Transferências correntes
5.597.130
2,9%
06 - Transferências correntes
8.073.021
4,2%
05 - Subsídios
53.767.659
27,7%
07 - Venda de bens e serviços correntes
623.050
0,3%
06 - Outras despesas correntes
1.308.500
0,7%
08 - Outras receitas correntes
1.300.600
0,7%
TOTAL RECEITAS CORRENTES
41.742.750
21,5%
TOTAL DESPESAS CORRENTES
132.142.770
68,2%
RECEITAS DE CAPITAL
DESPESAS DE CAPITAL
09 - Venda de bens de investimento
59.350
0,0%
07 - Aquisição de bens de capital
28.989.200
15,0%
10 - Transferências de capital
1.102.258
0,6%
08 - Transferências de capital
12.001.619
6,2%
11 - Activos financeiros
818.050
0,4%
09 - Activos financeiros
10.274.469
5,3%
12 - Passivos financeiros
150.000.150
77,4%
10 - Passivos financeiros
10.459.000
5,4%
13 - Outras receitas de capital
81.500
0,0%
11 - Outras despesas de capital
6.000
0,0%
TOTAL RECEITAS DE CAPITAL
152.061.308
78,4%
TOTAL DESPESAS DE CAPITAL
61.730.288
31,8%
15 - Reposições não abatidas nos pagamentos
69.000
0,0%
Município de Portimão
Orçamento da Receita e da Despesa para 2015 e Grandes Opções do Plano para 2015 /2018
15
15
RESUMO DAS RECEITAS E DESPESAS 2015
(Valores em € - Euro)
RECEITAS VALOR % DESPESAS VALOR %
RECEITAS CORRENTES DESPESAS CORRENTES
01 - Impostos directos 27.156.950 14,0% 01 - Despesas com o pessoal 17.954.450 9,3% Imposto municipal sobre imóveis 21.380.000 11,0% 02 - Aquisição de bens e serviços 38.416.325 19,8% Imposto municipal sobre veículos 1.500.000 0,8% Aquisição de bens 1.614.204 0,8% Imposto municipal sobre transmissões imóveis 3.735.000 1,9% Aquisição de serviços 36.802.121 19,0%
Derrama 490.000 0,3%
Impostos abolidos 51.950 0,0% 03 - Juros e outros encargos 15.098.706 7,8% 02 - Impostos indirectos 891.679 0,5% 04 - Transferências correntes 5.597.130 2,9% 04 - Taxas, multas e outras penalidades 872.800 0,5% Sociedades e quase-sociedades financeiras 500 0,0% 05 - Rendimentos de propriedade 2.824.650 1,5% Administração central 165.000 0,1% 06 - Transferências correntes 8.073.021 4,2% Administração local 2.062.000 1,1%
Sociedades e quase-sociedades não financeiras 100 Segurança social
Sociedades financeiras Instituições sem fins lucrativos 2.946.130 1,5%
Administração central 8.072.821 4,2% Famílias 421.500 0,2%
Administração local 50 0,0% Resto do mundo 2.000 0,0%
Segurança social 05 - Subsídios 53.767.659 27,7%
Instituições sem fins lucrativos 50 0,0% 06 - Outras despesas correntes 1.308.500 0,7% Famílias
Resto do mundo
07 - Venda de bens e serviços correntes 623.050 0,3% 08 - Outras receitas correntes 1.300.600 0,7%
TOTAL RECEITAS CORRENTES 41.742.750 21,5% TOTAL DESPESAS CORRENTES 132.142.770 68,2% RECEITAS DE CAPITAL DESPESAS DE CAPITAL
09 - Venda de bens de investimento 59.350 0,0% 07 - Aquisição de bens de capital 28.989.200 15,0% 10 - Transferências de capital 1.102.258 0,6% Investimentos 28.989.200 15,0% Sociedades e quase-sociedades não financeiras 100 0,0% Terrenos 1.500 0,0%
Sociedades financeiras Habitações 1.264.100 0,7%
Administração central 1.102.058 0,6% Edifícios 16.258.950 8,4%
Administração local 50 0,0% Construções diversas 9.202.400 8,4%
Segurança social Melhoramentos fundiários
Instituições sem fins lucrativos 50 0,0% Material de transporte 333.100 0,2%
Famílias Equipamento de informática 321.000 0,2%
Resto do mundo Software informático 71.250 0,0%
11 - Activos financeiros 818.050 0,4% Equipamento administrativo 230.800 0,1% 12 - Passivos financeiros 150.000.150 77,4% Equipamento básico 1.200.800 0,6% 13 - Outras receitas de capital 81.500 0,0% Ferramentas e utensílios 0
Artigos e objectos de valor 1.000 0,0% Investimentos incorpóreos 104.300 0,1%
Outros investimentos 0 0,0%
Locação financeira Bens do domínio público
08 - Transferências de capital 12.001.619 6,2% Sociedades e quase-sociedades não financeiras 11.165.661 5,8% Administração central 35.000
Administração local 500 0,0%
Segurança social
Instituições sem fins lucrativos 799.958 0,4%
Famílias 500 0,0%
Resto do mundo
09 - Activos financeiros 10.274.469 5,3% 10 - Passivos financeiros 10.459.000 5,4% Empréstimos a curto prazo 8.563.000 4,4% Empréstimos a médio e longo prazos 1.896.000 1,0% 11 - Outras despesas de capital 6.000 0,0% TOTAL RECEITAS DE CAPITAL 152.061.308 78,4% TOTAL DESPESAS DE CAPITAL 61.730.288 31,8% 15 - Reposições não abatidas nos pagamentos 69.000 0,0%
Município de Portimão
Orçamento da Receita e da Despesa para 2015 e Grandes Opções do Plano para 2015 /2018
16
16
17
N.º Registo Data 10.197.500,00 10.197.500,00 8.562.426,49 ISENÇÃO DO LIMITE DE ENDIVIDAMENTO Entidade PRAZO DO CONTRATO ANOS DECORRIDOS FINALIDADE DO EMPRÉSTIMOENCARGOS COM EMPRÉSTIMOS A CURTO PRAZO - ANO DE 2015
Emp. a m/l prazo, vencido - Com processo judicial
Emp. a m/l prazo, vencido - Com processo judicial MONTANTE DO EMPRÉSTIMO UTILIZADO MONTANTE DO EMPRÉSTIMO CONTRATADO 5.600.000,00 4.447.058,84 Necessidades de tesouraria SALDO EM 31/12/2014 Observações
Construção da Piscina Municipal
Mexilhoeira Grande Não Isento
3.000.000,00 1.597.500,00 1.597.500,00 1.115.367,65 CGD 3.000.000,00 3.000.000,00 Dexia 20 5 EMP.º N.º Data da aprovação pela Assembleia Municipal Data da contratação do empréstimo Visto do Tribunal de Contas CGD 9015006665592
DEXIA-Piscina Mex. Grande 17-12-2007 12-02-2008 13108 11-04-2008
Dexia 20 5 5.600.000,00
Remodelação do Edificio Palácio Sárrea
Prado - Forúm Municipal de Portimão Não Isento DEXIA-Forúm Portimão 17-12-2007 12-02-2008 12908 19-03-2008
Município de Portimão
Orçamento da Receita e da Despesa para 2015 e Grandes Opções do Plano para 2015 /2018
18
18
MAPA DOS ENCARGOS COM EMPRÉSTIMOS DE MÉDIO E
LONGO PRAZOS EM 2015
19
N.º Registo Data INICIAL ACTUAL
49 29.04.2015 1,0900% 26.271,65 878,69 4,00 27.154,34 50 29.10.2015 1,0900% 26.390,70 754,88 4,00 27.149,58 52.662,35 1.633,57 8,00 54.303,92 36 19.05.2015 0,8400% 42.738,76 2.352,51 4,00 45.095,27 37 19.11.2015 0,6400% 42.849,10 2.237,75 4,00 45.090,85 85.587,86 4.590,26 8,00 90.186,12 68 26.03.2015 0,0000% 29.106,50 0,00 4,00 29.110,50 69 26.06.2015 0,0000% 29.106,50 0,00 4,00 29.110,50 70 26.09.2015 0,0000% 29.106,51 0,00 4,00 29.110,51 71 26.12.2015 0,0000% 29.106,51 0,00 4,00 29.110,51 116.426,02 0,00 16,00 116.442,02 32 08.06.2015 2,1400% 221.921,81 57.791,60 4,00 279.717,41 33 08.12.2015 2,1400% 227.500,92 51.989,63 4,00 279.494,55 449.422,73 109.781,23 8,00 559.211,96 28 06.04.2015 0,8700% 18.843,38 2.533,61 4,00 21.380,99 29 06.10.2015 0,8700% 18.947,01 2.429,97 4,00 21.380,98 37.790,39 4.963,58 8,00 42.761,97 24 20.02.2015 1,8100% 20.004,39 3.124,88 4,00 23.133,27 25 20.08.2015 1,8100% 20.004,38 2.941,07 4,00 22.949,45 40.008,77 6.065,95 8,00 46.082,72 19 06.04.2015 1,8500% 16.729,33 2.304,66 4,00 19.037,99 20 06.10.2015 1,8500% 16.824,18 2.206,01 4,00 19.034,19 33.553,51 4.510,67 8,00 38.072,18 19 06.04.2015 1,8500% 8.952,97 1.233,44 4,00 10.190,41 20 06.10.2015 1,8500% 9.003,74 1.180,64 4,00 10.188,38 17.956,71 2.414,08 8,00 20.378,79 14 13.03.2015 0,7400% 19.969,76 1.288,15 4,00 21.261,91 15 13.09.2015 0,7400% 20.014,31 1.241,82 4,00 21.260,13 39.984,07 2.529,97 8,00 42.522,04 25 03.01.2015 1,9900% 121.350,14 30.660,72 0,00 152.010,86 26 03.07.2015 1,9900% 123.649,72 28.361,19 0,00 152.010,91 244.999,86 59.021,91 0,00 304.021,77 16 20.02.2015 2,0120% 9.824,67 4.253,52 0,00 14.078,19 17 20.08.2015 2,0120% 9.824,67 4.253,52 0,00 14.078,19 19.649,34 8.507,04 0,00 28.156,38 16 20.02.2015 2,0120% 2.298,22 995,00 0,00 3.293,22 17 20.08.2015 2,0120% 2.298,22 995,00 0,00 3.293,22 4.596,44 1.990,00 0,00 6.586,44 13 15.06.2015 1,7000% 56.007,30 2.661,87 0,00 58.669,17 14 15.12.2015 1,7000% 56.007,30 2.294,14 0,00 58.301,44 112.014,60 4.956,01 0,00 116.970,61 13 15.06.2015 1,7000% 313.621,60 21.326,27 0,00 334.947,87 14 15.12.2015 1,7000% 313.621,60 18.660,49 0,00 332.282,09 627.243,20 39.986,76 0,00 667.229,96 1 15.12.2015 3,0000% 750.000,00 0,00 750.000,00 0,00 750.000,00 0,00 750.000,00 172.237.500,20 171.978.174,34 10.616.473,31 1.881.895,85 1.000.951,03 80,00 2.882.926,88 158.734.577,46
Empréstimo em fase da candidatura por parte do Município de Portimão. Para o cálculo dos encargos com juros correspondentes ao empréstimo para o ano de 2015, considerou-se o valor correspondente a um semestre, à taxa de juro de 3,0%, aplicada a 1/3 da utilização do valor do empréstimo total expetável.
Data da aprovação pela Assembleia Municipal Data da contratação do empréstimo Visto do
Tribunal de Contas FINALIDADE DO EMPRÉSTIMO TAXA DE
EXPEDIENTE TOTAL DO ANO
CAPITAL EM DÍVIDA EM 31/12/2015 DATA DO VENCIMENTO TAXA DE JURO
AMORTIZAÇÃO JUROS REMUNERA-TÓRIOS
25
ENCARGOS COM EMPRÉSTIMOS A MÉDIO E LONGO PRAZO - ANO DE 2015
28-06-1991 12-10-1993 95226/91 Habitação Social - Coca Maravilhas -
Portimão Isento SALDO EM 31/12/2014 PRESTAÇÃO ISENÇÃO DO LIMITE DE ENDIVIDAMENTO Entidade PRAZO DO CONTRATO ANOS DECORRIDOS MONTANTE DO EMPRÉSTIMO CONTRATADO MONTANTE DO EMPRÉSTIMO UTILIZADO 10,5000% 133.554,03 20 902.251,69 805.713,59 186.216,38 EMP.º N.º CGD 0648/001127491
CGD 0648/001139891 29-04-1998 26-06-1998 19959/98 04-06-1998 Intempéries - Outubro / Novembro -
1997 Isento
CGD CGD 0648/001130491 18-04-1997 19-02-1998 6993/98 09-02-1998 Habitação Social - Cruz da Parteira -
Portimão Isento CGD CGD 20 820.342,51 15 1.998.583,68 1.957.347,80 905.930,37 25 4,2267% 291.065,05 15 1.746.390,21 1.746.390,21 407.491,07 1.573.359,15 CGD 20 14 5.985.574,76 5.985.574,76 2.022.781,88
CGD 0648/001146091 21-12-1998 08-06-1999 11202/99 02-06-1999 Obras - Várias Não Isento
06-04-2001 684/01 22-03-2001 Habitação Social - Cardosas - Portimão Isento 2,0000%
CGD 20
3,0292%
421.653,81
CGD 9015/003530591 27-09-2002 20-02-2003 91/03 20-02-2003
Obras - Financiamento complementar 3.º QCA - "Construção da Via V3 - 3.ª
Fase" Não Isento CGD 25 12 926.666,73 926.666,73 459.444,20 4,2500% 300.065,78 10 770.425,25 770.425,25 340.074,55 CGD 0648/001161491 21-12-1998 373.274,75 CGD 9015/004556491 21-11-2005 06-10-2005 2944/05 29-12-2005
Fórum Cultural de Portimão - Remodelação do edifício "Palácio
Sárrea Prado". Isento CGD 20 8 600.000,00 600.000,00 406.828,26 2,5930% 199.764,19 8 321.100,00 321.100,00 217.720,90 CGD 9015/004555691 21-11-2005
14-03-2007 45107 24-05-2007 Aquisição de 36 Fogos em Montes de
Alvor Isento
CGD 20
2,5930% 06-10-2005 2945/05 29-12-2005 Museu de Portimão - Obras de
Adaptação do edifício. Isento
1,7700%
514.652,54
SANTANDER TOTTA 30081940501 27-04-2001 03-07-2001 1450/01 21-06-2001 Obras - Financiamento PPI 2001 Não Isento
CGD 20 6 803.555,20 803.555,20 554.636,61
4,9670%
1.650.433,23 12 3.750.960,18 3.750.960,18 1.895.433,09
CGD 9015/005782191 02-05-2007
BPI 2083483 830 004 22-11-2004 17-02-2005 2838/04 26-01-2005 Construção do centro escolar da
Pedra Mourinha Isento
SANTANDER TOTTA 20
2,4850%
238.788,33
BPI 2083483 830 005 22-11-2004 17-02-2005 2839/04 26-01-2005 Construção do pavilhão polivalente da
escola EB 2 Major David Neto Isento
BPI 20 8 594.982,50 497.722,48 258.437,67
2,4850%
55.857,99 BPI 20 8 140.721,00 116.429,13 60.454,43
Direcção Geral do Tesouro e Finanças 20-10-2008 03-11-2008 1485 18-11-2008 Programa "Tempo e Horas" Não Isento DGT
10
280.036,50
Direcção Geral do Tesouro e Finanças 02-03-2009 20-05-2009 685 14-05-2009 Programa Regularização
Extraordinária das Dívidas do Estado Não Isento DGT
10 5 560.073,00 560.073,00 392.051,10 5,3770% 1.881.729,60 4 3.136.216,00 3.136.216,00 2.508.972,80 1,7000% 150.000.000,00 Entre 20 a 35 anos 150.000.000,00 150.000.000,00 FAM - Fundo de Apoio Municipal* Mecanismos de Recuperação
Financeira Municipal Não Isento FAM
