Cooperativa de Crédito de Livre Admissão do Pontal do Triângulo Ltda. SICOOB CREDIPONTAL
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA OS SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2013 E 2012
1. Contexto operacional
A Cooperativa de Crédito de Livre Admissão do Pontal do Triângulo Ltda - SICOOB CREDIPONTAL, é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada em 05 de Junho de 1989, filiada à Cooperativa Central das Cooperativas de Economia e
Crédito do Estado de Minas Gerais Ltda – SICOOB CENTRAL CECREMGE e componente da
Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e o funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/64, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/71, que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/09, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela Resolução CMN nº 3.859/10, do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito.
O SICOOB CREDIPONTAL possui 08 Postos de Atendimento (PA) nas seguintes localidades: CANAPOLIS – CAPINÓPOLIS – GURINHATÃ – IPIAÇÚ – ITUIUTABA (2) – MONTE ALEGRE DE MINAS – SANTA VITÓRIA.
O SICOOB CREDIPONTAL tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade:
(i) Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados;
(ii) A formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e
(iii) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os recursos.
Em 13 de Julho de 2009 ocorreu a transformação do SICOOB CREDIPONTAL para entidade de "Livre Admissão de Associados"; aprovada junto ao Banco Central do Brasil - BACEN em 14 de Agosto de 2009.
2. Apresentação das demonstrações contábeis
As demonstrações contábeis são de responsabilidades da Administração da Cooperativa e foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, consideradas as alterações exigidas pelas Leis nº 11.638/07 e nº 11.941/09, adaptadas às peculiaridades da legislação cooperativista e às normas e instruções do Banco Central do Brasil – BACEN, bem como apresentadas conforme o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF. Consideram ainda, no que for julgado pertinente e relevante, os pronunciamentos, orientações e as interpretações técnicas emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC. Desta forma, as demonstrações contábeis foram revisadas pelo de administração, em sua reunião datada de 31/07/2013.
Em aderência ao processo de convergência às normas internacionais de Contabilidade, algumas Normas e suas Interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicadas às instituições financeiras quando aprovadas pelo Banco Central do Brasil. Nesse sentido, os Pronunciamentos contábeis já aprovados pelo Banco Central do Brasil são: CPC Conceitual Básico (R1) - Resolução CMN nº4.144/12; CPC 01(R1) - Redução ao Valor Recuperável de Ativos - Resolução CMN nº 3.566/08; CPC 03 (R2) - Demonstrações do Fluxo de Caixa - Resolução CMN nº 3.604/08; CPC 05 (R1) - Divulgação sobre Partes Relacionadas - Resolução CMN nº 3.750/09; CPC 10 (R1) - Pagamento Baseado em Ações - Resolução CMN nº 3.989/11; CPC 23 – Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro. – Resolução CMN nº 4.007/11; CPC 24 - Evento Subsequente - Resolução CMN nº 3.973/11; e CPC 25 – Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes – Resolução CMN nº 3.823/09.
3. Resumo das principais práticas contábeis a) Apuração do resultado
Os ingressos e dispêndios são registrados de acordo com o regime de competência. As operações de crédito com taxas pré-fixadas são registradas pelo valor de resgate, e os ingressos e dispêndios correspondentes ao período futuro são apresentados em conta redutora dos respectivos ativos e passivos. Os ingressos e dispêndios de natureza financeira são contabilizados pelo critério "pro-rata temporis" e calculados com base no método exponencial, exceto aquelas relativas a títulos descontados, que são calculadas com base no método linear. As operações de crédito com taxas pós-fixadas são atualizadas até a data do balanço.
As receitas e despesas são reconhecidas na demonstração de sobras em conformidade com o regime de competência. As receitas com prestação de serviços são reconhecidas na demonstração de sobras ou perdas quando da prestação de serviços a terceiros, substancialmente serviços bancários. Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato não-cooperativo, quando não identificados com cada atividade.
b) Estimativas contábeis
Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para contabilizar certos ativos, passivos e outras transações. As demonstrações contábeis da Cooperativa incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à seleção das vidas úteis dos bens do ativo imobilizado, provisões necessárias para passivos contingentes, entre outros. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas. A Cooperativa revisa as estimativas e premissas, no mínimo, semestralmente.
c) Caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução CMN nº 3.604/08, incluem as rubricas caixa, depósitos bancários e as relações interfinanceiras de curto prazo e de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias.
O caixa e equivalente de caixa compreendem:
30/06/2013 30/06/2012
Caixa e depósitos bancários 686.285,77 555.006,64
Relações interfinanceiras – centralização financeira 27.905.984,96 10.120.749,57
d) Operações de crédito
As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas "pro rata temporis", com base na variação dos respectivos indexadores pactuados.
e) Provisão para operações de crédito
Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica. A Resolução CMN nº 2.682 introduziu os critérios para classificação das operações de crédito definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco, de AA (risco mínimo) a H (risco máximo).
f) Depósitos em garantia
Existem situações em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações movidas contra si. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do passivo.
g) Investimentos
Representados substancialmente por quotas do SICOOB CENTRAL CECREMGE e ações do Bancoob, avaliadas pelo método de custo de aquisição.
h) Imobilizado
Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações, veículos, benfeitorias em imóveis de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear para baixar o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas divulgadas em nota específica abaixo, que levam em consideração a vida útil econômica dos bens.
i) Diferido
O ativo diferido foi constituído pelas benfeitorias realizadas nas propriedades de terceiros, e pelos softwares adquiridos, registrados pelos custos incorridos nas benfeitorias e pelo custo de aquisição, respectivamente, e classificados nessa conta conforme determinação do COSIF. Esses gastos estão sendo amortizados pelo método linear no período de 05 anos.
Conforme determinado pela Resolução CMN nº 3.617/08, devem ser registrados no ativo diferido, exclusivamente, os gastos que contribuirão para o aumento do resultado de mais de um exercício social. Os saldos existentes em setembro de 2008 são mantidos até a sua efetiva realização. j) Intangível
Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da Cooperativa ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis com vida útil definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado de benefício econômico. Os ativos intangíveis compreendem softwares adquiridos de terceiros e são amortizados ao longo de sua vida útil estimada.
k) Ativos contingentes
Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a Administração possui total controle da situação ou quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis sobre as quais não cabem mais recursos contrários, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentes com probabilidade de êxito provável, quando aplicável, são apenas divulgados em notas explicativas às demonstrações contábeis.
l) Obrigações por empréstimos e repasses
As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, líquidos dos custos da transação. Em seguida, os saldos dos empréstimos tomados são acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido, assim como das despesas a apropriar referente aos encargos contratados até o final do contrato, quando calculáveis.
m) Demais ativos e passivos
São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidos, até a data do balanço. Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridos.
n) Provisões
São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para saldar uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.
o) Passivos contingentes
São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, gerando uma provável saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos forem mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas divulgadas em nota explicativa às demonstrações contábeis e as ações com chance remota de perda não são divulgadas.
p) Obrigações legais
São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei, aos quais a Cooperativa tem por diretriz.
q) Imposto de renda e contribuição social
O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro são calculados sobre o resultado apurado em operações consideradas como atos não-cooperativos. O resultado apurado em operações realizadas com cooperados é isento de tributação.
r) Segregação em circulante e não circulante
Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante).
s) Valor recuperável de ativos – impairment
A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por “impairment”, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas. Em 30 de junho de 2013 não existem indícios da necessidade de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros.
t) Eventos subsequentes
Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base das demonstrações contábeis e a data de autorização para a sua emissão. São compostos por:
Eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na data-base das demonstrações contábeis; e
Eventos que não originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que não
existiam na data-base das demonstrações contábeis.
Não houve qualquer evento subsequente para as demonstrações contábeis encerradas em 30 de junho de 2013.
4. Títulos e valores mobiliários
Em 30 de junho de 2013 e 2012, as aplicações em Títulos e Valores Mobiliários do SICOOB CREDIPONTAL estavam assim compostas:
Descrição 30/06/2013 30/06/2012
Títulos de Renda Fixa 21.065.068,87 21.509.468,43
Tal recurso tem por objetivo garantir operações firmadas junto ao Banco Cooperativo do Brasil S.A. – BANCOOB.
5. Relações interfinanceiras
Referem-se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da Cooperativa, depositadas junto ao SICOOB CENTRAL CECREMGE, conforme determinado no art. 37, da Resolução CMN nº 3.859/10.
6. Operações de crédito
a) Composição por tipo de operação, e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução CMN nº 2.682 de 21/12/1999: Nível / Percentual de Risco / Situação Emprést. / Tít. Desc. * Financiam. Financ. Rurais Total em 30/06/2013 Provisões 30/06/2013 Total em 30/06/2012 Provisões 30/06/2012 AA Normal A 0,50% Normal 4.762.626,84 1.926.394,24 60.408.788,25 67.097.809,33 335.489,07 48.314.380,97 241.571,90 B 1% Normal 14.770.008,17 1.148.799,63 14.510.952,42 30.429.760,22 304.297,62 28.437.813,29 284.378,13 B 1% Vencidas 751.500,87 - 39.805,21 791.306,08 7.913,07 748.039,74 7.480,40 C 3% Normal 1.982.781,43 - 1.283.648,51 3.266.429,94 97.992,91 2.136.359,10 64.090,77 C 3% Vencidas 159.147,39 - 1.488.706,77 1.647.854,16 49.435,62 1.805.669,14 54.170,07
D 10% Normal 2.935.600,89 - 128.081,04 3.063.681,93 306.368,19 2.101.677,48 210.167,75 D 10% Vencidas 1.824.570,85 - 79.811,29 1.904.382,14 190.438,21 71.337,30 7.133,73 E 30% Normal 783.122,95 - - 783.122,95 234.936,89 84.311,09 25.293,33 E 30% Vencidas 73.781,33 - 57.562,98 131.344,31 39.403,29 42.064,52 12.619,36 F 50% Normal 1.756.954,95 - - 1.756.954,95 878.477,48 2.486,66 1.243,33 F 50% Vencidas 60.414,73 - - 60.414,73 30.207,37 20.121,33 10.060,67 G 70% Normal 10.955,26 - 23.749,04 34.704,30 24.293,01 13.639,20 9.547,44 G 70% Vencidas 362.703,37 - 26.524,16 389.227,53 272.459,27 135.696,13 94.987,29 H 100% Normal 471.618,25 - - 471.618,25 471.618,25 150.847,45 150.847,45 H 100% Vencidas 433.835,74 - 143.145,11 576.980,85 576.980,85 590.496,00 590.496,00 Total Normal 27.473.668,74 3.075.193,87 76.355.219,26 106.904.081,87 2.653.473,41 81.241.515,24 987.140,11 Total Vencido 3.665.954,28 - 1.835.555,52 5.501.509,80 1.166.837,69 3.413.424,16 776.947,51 Total Geral 31.139.623,02 3.075.193,87 78.190.774,78 112.405.591,67 3.820.311,10 84.654.939,40 1.764.087,55 Provisões - 3.052.074,55 - 21.119,94 - 747.116,61 - 3.820.311,10 - 1.764.087,55 Total Líquido 28.087.548,47 3.054.073,93 77.443.658,17 108.585.280,57 82.890.851,85
* Em Empréstimos estão contidos os valores das Operações Renegociadas.
b) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento:
Descrição Até 90 De 91 a 360 Acima de 360 Total
Empréstimos 7.679.003,64 5.201.244,63 12.211.340,03 25.091.588,30 Títulos Descontados 465.537,85 9.294,22 0 474.832,07 Cheques Descontados 2.335.742,18 86.423,39 0 2.422.165,57 Financiamentos 300.899,02 808.503,62 1.965.791,23 3.075.193,87 Financiamentos Rurais 18.355.977,01 25.623.373,84 34.211.423,93 78.190.774,78 Total 29.137.159,70 31.728.839,70 48.388.555,19 109.254.554,59 Obs.: Não inclui Adiantamento a Depositantes, Cheque Especial e Conta Garantida.
c) Composição da carteira de crédito por tipo de produto, cliente e atividade econômica:
Vencido A Vencer
Crédito A partir de 15 dias até 3 meses de 3 a 12 meses de 1 a 3 anos de 3 a 5 anos de 5 a 15 anos acima de 15 anos
001 002 003 004 005 006 007 SET.PRIV.ATV.EMP.AGROPECUARIA 59.346,37 172.515,87 359.846,21 1.152.807,37 838.679,23 67.041,56 - SET.PRIV.ATV.EMP.INDUSTRIA - 118.293,65 347.792,35 316.170,84 404.348,87 822.230,50 - SET.PRIV.ATV.EMP.COMERCIO 1.293.400,36 2.387.332,05 1.697.265,99 1.024.050,15 419.260,93 20.862,70 - SET.PRIV.OUTROS SERVICOS 4.231,01 635.066,02 437.579,27 565.889,44 240.879,43 - - PESSOA FISICA 817.009,69 23.654.007,62 28.900.115,87 36.467.457,59 3.564.141,87 2.466.931,78 - 2.173.987,43 26.967.215,21 31.742.599,69 39.526.375,39 5.467.310,33 3.377.066,54 -
d) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa de operações de crédito:
Descrição 30/06/2013 30/06/2012
Saldo Inicial 3.078.671,19 2.108.510,20
Constituições/Reversões no Exercício 1.060.007,00 550.316,82
Transferência/Reversões para Prejuízo no Exercício (318.367,09) (894.739,47)
Total 3.820.311,10 1.764.087,55
e) Concentração dos Principais Devedores:
Descrição 30/06/2013 % Carteira Total 30/06/2012 % Carteira Total
Maior Devedor 2.336.658,31 2,08 2.122.898,79 2,56
10 Maiores Devedores 14.577.355,05 12,97 11.405.612,30 13,76
50 Maiores Devedores 36.429.146,51 32,41 27.306.943,18 32,94
f) Créditos Baixados Como Prejuízo, Renegociados e Recuperados:
Descrição 30/06/2013 30/06/2012
Saldo inicial 5.728.664,11 4.956.950,42
Valor das operações transferidas no período Valor das operações recuperadas no período
Valor dos juros recebidos nas operações recuperadas Valor dos descontos concedidos nas operações recuperadas
318.367,09 (53.164,68) 0 0 894.739,47 (179.599,10) 0 0 Total 5.993.866,52 5.672.090,79 7. Outros créditos
Valores referentes às importâncias devidas a Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no país, conforme demonstrado:
Descrição 30/06/2013 30/06/2012
Rendas a Receber (a) 63.968,90 17.569,84
Devedores por Depósito e Garantia (b) 2.467.693,55 2.407.825,87
Títulos e Créditos a Receber (c) 61.804,73 50.762,30
Devedores Diversos (d) 418.114,09 102.369,77
Adiant. e antecipações salariais 89.262,22 79.192,48
Adiant. p/ pagamento de nossa conta 3.000,00 4.530,00
Adiant. Por conta de imobilizações 0 72.500,00
Impostos e contribuições a compensar 0,10 490,87
Créditos por avais e fianças honrados (e) 33.004,46 137.688,68
Provisão para outros créditos (f) (46.275,06) (137.688,68)
Total 3.090.572,99 2.735.241,13
(a) Em Rendas a Receber estão registrados: receitas sobre arrecadações concessionárias (R$ 11.940,50), rendas a receber da previdência social – INSS (R$15.266,15) e renda a receber do Bancoob (R$ 36.762,25);
(b) Em Devedores por Depósito em Garantia estão registrados depósitos judiciais para: PIS sobre Atos Cooperativos (R$ 361.096,39), COFINS sobre Atos Cooperativos (R$ 2.092.068,68) e INSS (R$ 14.528,48);
(c) Em Títulos e Créditos a Receber estão registrados os valores a receber de tarifas (R$ 30.474,15) e crédito relativo a cessão de direitos creditórios (R$ 31.330,58);
(d) Em Devedores Diversos estão registrados os valores correspondentes a: Pendências a regularizar (R$ 191.589,02), Seguros contratados a receber (R$ 2.343,85), Plano de saúde a receber (R$ 34.957,25), Pendências a regularizar Bancoob (R$ 22.687,95) e Cooperativas filiadas – receita da Central (R$ 166.536,02);
(e) Créditos por avais e fianças honrados – Trata-se de parcelas de financiamentos do BANCOOB/BNDES a receber dos associados;
(f) Provisão para outros créditos – Trata-se de provisionamento por nível de risco do valor das operações registradas em Créditos por avais e fianças honrados.
8. Outros valores e bens
Em Bens Não de Uso Próprio está registrado o valor de R$ 664.000,00, referente a bens recebidos como dação em pagamento de dívidas, não estando sujeitos a depreciação ou correção. Para tal crédito consta provisão de R$ 14.000,00.
Registram-se ainda no grupo, as despesas antecipadas, no montante de R$ 28.175,85, referentes a prêmios de seguros, assinatura de periódicos e auditoria externa.
9. Investimentos
O saldo é representado por aportes de capital e o recebimento de distribuição de sobras, efetuados pelo SICOOB CENTRAL CECREMGE e aquisição de ações do BANCOOB e outros investimentos, conforme demonstrado:
Descrição 30/06/2013 30/06/2012
Central das Cooperativas de Econômia e Crédito de Minas Gerais Ltda – SICOOB CENTRAL CECREMGE
1.735.829,51 1.221.812,80
Banco Cooperativo do Brasil S.A. – BANCOOB 225.881,65 225.881,65
Marcas e Patentes 3.097,20 3.097,20
TOTAL 1.964.808,36 1.450.791,65
10. Imobilizado de uso
Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado conforme abaixo:
Descrição Taxa de
Depreciação 30/06/2013 30/06/2012
Sistema de Segurança 10% 157.596,83 140.614,51
Móveis e Equipamentos 10% 697.777,36 613.185,33
Sistema de Processamento de Dados 20% 919.271,12 944.014,92
Sistemas de Comunicação 10% 115.983,04 111.376,88 Sistema de Transporte 20% 109.302,50 95.802,50 TOTAL 2.000.824,21 1.905.887,50 Depreciação acumulada (1.021.573,97) (991.031,58) TOTAL 979.250,24 914.855,92 11. Diferido
Nesta rubrica registram-se as benfeitorias realizadas nas propriedades de terceiros, e pelos softwares adquiridos, registrados pelos custos incorridos nas benfeitorias e pelo custo de aquisição, respectivamente. Descrição Taxa de Amortização 30/06/2013 30/06/2012 Benfeitorias 20% a.a. 574.511,47 574.511,47 Amortização acumulada (574.511,28) (574.319,40) TOTAL 0,19 192,07 12. Intangível
Nesta rubrica registram-se os direitos que tenham por objeto os bens incorpóreos, destinados à manutenção da companhia, como as licenças de uso de softwares.
13. Depósitos
Os depósitos à vista não são remunerados. Os depósitos a prazo recebem encargos financeiros contratados.
Descrição 30/06/2013 30/06/2012
Depósito à Vista 23.399.568,40 18.047.548,42
Depósito a Prazo 53.090.223,32 38.028.640,94
Os depósitos, até o limite de R$ 70 mil (setenta mil), por CPF/CNPJ, estão garantidos pelo Fundo Garantidor do SICOOB - FGS, o qual é um Fundo constituído pelas Cooperativas do Sistema SICOOB regido por regulamento próprio.
14. Relações interfinanceiras / Obrigações por empréstimos e repasses
Descrição Taxa de
Amortização 30/06/2013 30/06/2012
Sistema de Processamento de Dados - Software 20% 479.131,71 433.188,87
Amortização acumulada (221.489,20) (165.612,60)
São demonstradas pelo valor principal acrescido de encargos financeiros e registram os recursos captados junto a outras instituições financeiras para repasse aos associados em diversas modalidades (art. 37, da Resolução CMN nº 3.859/2010) e Capital de Giro. As garantias oferecidas são a caução dos títulos de créditos dos associados beneficiados.
Instituições Taxa Vencimento 30/06/2013 30/06/2012
BANCOOB Entre 1% a.a. e
6,75% a.a.
Diversos 61.875.075,72 40.937.855,20
15. Obrigações sociais e estatutárias
Descrição 30/06/2013 30/06/2012
FATES - Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social 323.906,18 231.695,67
Cotas de capital a pagar 120.634,49 71.799,78
Total 444.540,67 303.495,45
O FATES é destinado a atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa, sendo constituído pelo resultado dos atos não cooperativos e 10% das sobras líquidas, conforme determinação estatutária. A classificação desses valores em contas passivas segue determinação do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF.
16. Outras obrigações - Diversas
Descrição 30/06/2013 30/06/2012
Cheques administrativos (a) 19.000,00 0,00
Obrigações por aquisição de bens e direitos (b) 62.140,62 169.181,64
Obrigações por prestação de serviços de pagamento (c) 77.549,15 50.640,69
Despesas de Pessoal 477.287,99 478.091,59
Outras Despesas Administrativas (d) 231.041,54 176.613,96
Cheques Descontados (e) 26.264,61 45.632,43
Credores Diversos – País (f) 65.465,86 52.554,19
Total 958.749,77 972.714,50
(a) Refere-se a cheques emitidos pela Cooperativa contra o próprio caixa da instituição, porém não compensados até a data-base de 30/06/2013.
(b) Obrigações por aquisição de bens e direitos – o saldo é composto de valores a pagar aos fornecedores e integralizações de capital a efetuar ao SICOOB CENTRAL CECREMGE.
(c) Obrigações por prestação de serviços de pagamento – trata-se de salários a pagar dos funcionários de correntistas.
(d) Refere-se a provisão para pagamento de despesas com água/energia/gás (R$ 6.374,82), processamento de dados (R$ 20.000,00), transporte (R$ 6.637,79), aluguéis (R$ 5.874,87), auditoria externa (R$ 22.842,00), comunicações (R$ 19.349,62), segurança e vigilância (R$ 11.797,32), seguro (R$ 95.129,59), compensação (R$ 37.978,03) e outras despesas administrativas (R$ 5.057,50);
(e) Refere-se a cheques depositados, relativo a descontos enviados a compensação, porém não baixados até a data-base de 30/06/2013;
(f) Credores Diversos – refere-se a pendências a regularizar (R$ 697,70), diferença de caixa (R$ 7.399,11), pendências a regularizar Bancoob (R$ 3.638,00), cooperativa central (R$ 18.502,76), seguros de terceiros a pagar (R$ 326,01) e outros (R$ 34.902,28).
17. Outras obrigações - Diversas - Provisões para riscos tributários e trabalhistas
Considerando a avaliação dos consultores jurídicos quanto às chances de êxito em determinados questionamentos fiscais e trabalhistas em que a cooperativa é parte envolvida, foram constituídas as seguintes provisões: 30/06/2013 30/06/2012 Descrição Provisão para contingências Depósitos judiciais Provisão para Contingências Depósitos judiciais PIS 361.096,39 361.096,39 346.880,46 346.880,46 COFINS 2.092.068,68 2.092.068,68 2.012.445,34 2.012.445,34 INSS 14.528,48 14.528,48 14.528,48 14.528,48 Trabalhistas 47.382,84 0,00 28.000,00 0,00
Outras provisões (a) 30.023,29 0,00 268.213,06 33.971,59
Total 2.545.099,68 2.467.693,55 2.670.067,34 2.407.825,87
PIS e COFINS - quando do advento da Lei nº 9.718/98, a cooperativa entrou com ação judicial questionando a legalidade da inclusão de seus ingressos decorrentes de atos cooperados na base de cálculo do PIS e COFINS. Consequentemente, registrou as correspondentes obrigações referentes ao período de março de 1999 a julho de 2004, sendo que os valores equivalentes foram depositados em juízo e estão contabilizados na rubrica Depósitos em Garantia.
a) Outras provisões – trata-se de provisão para indenizações de ação judicial interposta contra a Cooperativa e provisões de operações do BNDES.
18. Instrumentos financeiros
O SICOOB CREDIPONTAL opera com diversos instrumentos financeiros, com destaque para disponibilidades, títulos e valores mobiliários, relações interfinanceiras, operações de crédito, depósitos a vista e a prazo, empréstimos e repasses.
Os instrumentos financeiros ativos e passivos estão registrados no balanço patrimonial a valores contábeis, os quais se aproximam dos valores justos, conforme critérios mencionados nas correspondentes notas explicativas.
19. Patrimônio líquido a) Capital Social
O capital social é representado por cotas-partes no valor nominal de R$ 1,00 cada e integralizado por seus cooperados. De acordo com o Estatuto Social cada cooperado tem direito em um voto, independente do número de suas cotas-partes.
b) Reserva Legal
Representada pelas destinações estatutárias das sobras, no percentual mínimo de 10%, utilizada para reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas atividades.
As sobras são distribuídas e apropriadas conforme Estatuto Social, normas do Banco Central do Brasil e posterior deliberação da Assembleia Geral Ordinária (AGO). Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/06, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/71.
Em Assembléia Geral Ordinária, realizada em 15 de Março de 2013, os cooperados deliberaram pelo aumento do Capital social com as sobras do exercício findo em 31 de dezembro de 2012, no valor de R$ 1.362.209,32.
20. Partes Relacionadas
As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da cooperativa e membros próximos da família de tais pessoas.
As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica.
As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central, tais como movimentação de contas correntes, aplicações e resgates de RDC e operações de crédito.
As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária.
Montante das operações ativas e passivas no 1º semestre de 2013:
MONTANTE DAS OPERAÇÕES ATIVAS % em relação à carteira total
R$ 568.440,00 0,89%
MONTANTE DAS OPERAÇÕES PASSIVAS % em relação à carteira total
R$ 716.928,00 1,39%
Operações ativas e passivas – saldo em 30/06/2013:
OPERAÇÕES ATIVAS NATUREZA DA OPERAÇÃO DE CRÉDITO VALOR DA OPERAÇÃO DE CRÉDITO PCLD (PROVISÃO PARA CRÉDITO DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA) % DA OPERAÇÃO DE CRÉDITO EM RELAÇÃO À CARTEIRA TOTAL Cheque Especial R$ 4.896,70 16,82 0,16% Crédito Rural R$ 893.772,65 2.291,48 1,14% Empréstimo R$ 127.450,55 1.003,10 0,45% OPERAÇÕES PASSIVAS
Aplicações Financeiras % em relação à carteira total Taxa Média - %
Foram realizadas transações com partes relacionadas, na forma de: depósito a prazo, cheque especial, conta garantida, cheques descontados, crédito rural – RPL, crédito rural – repasses, empréstimos, dentre outras,à taxa/remuneração relacionada no quadro abaixo, por modalidade:
NATUREZA DAS OPERAÇÕES ATIVAS E PASSIVAS
TAXAS APLICADAS EM RELAÇÃO ÀS PARTES
RELACIONADAS
TAXA APROVADA PELO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO / DIRETORIA EXECUTIVA
Cheque Especial 7,06% a.m 7,06% a.m
Empréstimos 0,25% a.m até 3,45% a.m 0,25% a.m até 3,45% a.m
Crédito Rural - Repasses 5 % a.a até 6,75% a.a 5% a.a até 6,75% a.a
Aplicação Financeira (RDC Longo Pós CDI)
90% até 120% do CDI 90% até 120% do CDI
No 1º semestre de 2013, os benefícios monetários destinados às partes relacionadas foram representados por honorários e custeio parcial de plano de saúde, apresentando-se da seguinte forma:
21. Central das Cooperativas de Econômia e Crédito de Minas Gerais Ltda
– SICOOB
CENTRAL CECREMGE
O SICOOB CREDIPONTAL, em conjunto com outras cooperativas singulares, é filiada à Central das Cooperativas de Econômia e Crédito de Minas Gerais Ltda - SICOOB CENTRAL CECREMGE, que representa o grupo formado por suas afiliadas perante as autoridades monetárias, organismos governamentais e entidades privadas.
O SICOOB CENTRAL CECREMGE, é uma sociedade cooperativista que tem por objetivo a organização em comum em maior escala dos serviços econômico-financeiros e assistenciais de suas filiadas (cooperativas singulares), integrando e orientando suas atividades, de forma autônoma e independente, através dos instrumentos previstos na legislação pertinente e normas exaradas pelo Banco Central do Brasil, bem como facilitando a utilização recíproca dos serviços, para consecução de seus objetivos.
Para assegurar a consecução de seus objetivos, cabe ao SICOOB CENTRAL CECREMGE a coordenação das atividades de suas filiadas, a difusão e fomento do cooperativismo de crédito, a orientação e aplicação dos recursos captados, a implantação e implementação de controles internos voltados para os sistemas que acompanhem informações econômico-financeiras, operacionais e gerenciais, entre outras.
As demonstrações contábeis do SICOOB CENTRAL CECREMGE, em 31 de dezembro de 2012, foram auditadas por outros auditores independentes que emitiram relatório de auditoria sobre as demonstrações contábeis, datado de 01/03/2013, que apresenta opinião sem ressalva. As demonstrações contábeis de 30 de junho de 2013 são auditadas por outros auditores independentes, cujo trabalho está em andamento.
BENEFÍCIOS MONETÁRIOS NO 1º SEMESTRE DE 2013 (R$) Honorários R$ 187.554,00 Cédulas de presença R$ 137.997,50 Plano de saúde R$ 4.802,19 INSS R$ 78.736,49
22. Coobrigações e riscos em garantias prestadas
Em 30 de junho de 2013, a cooperativa é responsável por coobrigações e riscos em garantias prestadas, no montante de R$ 10.452.401,61 (30/06/2012 - R$ 11.242.552,71), referentes a aval prestado em diversas operações de crédito de seus associados com instituições financeiras oficiais.
23. Seguros contratados – Não auditado
A Cooperativa adota política de contratar seguros de diversas modalidades, cuja cobertura é considerada suficiente pela Administração e agentes seguradores para fazer face à ocorrência de sinistros. As premissas de riscos adotados, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de auditoria das demonstrações contábeis, consequentemente, não foram examinadas pelos nossos auditores independentes.
24. Índice de Basiléia
O Patrimônio de Referência (PR) da Cooperativa encontra-se compatível com o grau de risco da estrutura dos ativos, apresentando margem para o limite de compatibilização de R$ 22.356.267,22 em 30 de junho de 2013.
Ituiutaba(MG), 02 de Agosto de 2013.
__________________________________ SILMON VILELA CARVALHO JUNQUEIRA
Presidente do Conselho de Administração
___________________________ AMILTON DOMINGUES VIEIRA
Diretor Administrativo
___________________________ ROBERTO SOUTO SEVERINO
Diretor Coordenador Financeiro
___________________________ OLIVIA DE ARAÚJO SILVA Contadora – CRC nº 104432/O-8
