BDO Auditores Independentes, uma empresa brasileira de sociedade simples, é membro da BDO International Limited, uma companhia limitada por garantia do Reino Unido, e faz parte da rede internacional BDO de firmas membro independentes. BDO é o nome comercial para a rede BDO e cada uma das Firmas Membro BDO.
FUNDO DE INVESTIMENTO IMOBILIARIO RB CAPITAL RENDA I
(Administrado por Oliveira Trust Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S/A) DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTE AO EXERCÍCIO FINDO EM 30 DE JUNHO DE 2010 E
SEMESTRE FINDO EM 30 DE JUNHO DE 2009 E RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES
FUNDO DE INVESTIMENTO IMOBILIARIO RB CAPITAL RENDA I
(Administrado pela Oliveira Trust Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S/A)
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES AO
EXERCÍCIO FINDO EM 30 DE JUNHO DE 2010 E SEMESTRE FINDO EM 30 DE JUNHO DE 2009
CONTEÚDO
Parecer dos auditores independentes
Quadro 1 – Balanço patrimonial
Quadro 2 - Demonstração do resultado
Quadro 3 – Demonstração da mutação do patrimônio líquido
Quadro 4 – Demonstração do fluxo de caixa
2
PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES
Ao Administrador e Quotistas do
Fundo de Investimento Imobiliário RB Capital Renda I
(Administrado pela Oliveira Trust Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S/A)
São Paulo - SP
1.
Examinamos o balanço patrimonial do Fundo de Investimento Imobiliário RB Capital
Renda I em 30 de Junho de 2010 as respectivas demonstrações do resultado, das
mutações do patrimônio líquido e do fluxo de caixa correspondentes ao exercício findo
naquela data, elaborados sob a responsabilidade do administrador do Fundo. Nossa
responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis.
2.
Nosso exame foi conduzido de acordo com as normas de auditoria aplicáveis no Brasil e
compreendeu: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o
volume de transações e os sistemas contábeis e de controles internos do Fundo, (b) a
constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores
e as informações contábeis divulgados e (c) a avaliação das práticas e estimativas
contábeis mais representativas adotadas pelo administrador do fundo, bem como da
apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.
3.
Em nossa opinião, as demonstrações contábeis referidas no parágrafo 1 representam
adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do
Fundo de Investimento Imobiliário RB Capital Renda I em 30 de junho de 2010, o
resultado de suas operações, as mutações de seu patrimônio líquido e o seu fluxo de
caixa, correspondentes ao exercício findo naquela data, de acordo com as práticas
contábeis adotadas no Brasil.
4.
Anteriormente, auditamos as demonstrações contábeis referente ao semestre findo em
30 de junho de 2009, compreendendo o balanço patrimonial, as demonstrações do
resultado, das mutações do patrimônio líquido e do fluxo de caixa, sobre as quais
emitimos parecer sem ressalva datado de 31 de agosto de 2009. Conforme mencionado
na nota explicativa 3, as demonstrações contábeis referentes ao semestre findo em 30
de junho de 2009 estão sendo reapresentadas ajustadas por retificação de erro para fins
de atendimento a Deliberação CVM n° 506 de 19 de junho de 2006.
Porto Alegre, 13 de dezembro de 2010
Paulo Ricardo Pinto Alaniz
Sócio-contador
CRC 1RS042460/O-3
BDO Auditores Independentes
CRC2SP013439/O-5 “S” RS
QUADRO 1
FUNDO DE INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO RB CAPITAL RENDA I
(Administrado por Oliveira Trust Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S/A)
BALANÇOS PATRIMONIAIS PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 30 DE JUNHO DE 2010 E SEMESTRE FINDO EM 30 DE JUNHO DE 2009 (Valores expressos em milhares)
ATIVO 30/06/2010 30/06/2009 PASSIVO 30/06/2010 30/06/2009
(Ajustado)
CIRCULANTE CIRCULANTE
Disponibilidades (nota 5) 2.207 254 Contas a pagar 23 1.044
Contas a receber de clientes 849 61 Obrigações por aquisição de imóveis (nota 9) 453 360 Adiantamentos a fornecedores (nota 6) 150 73 Cédula de crédito imobiliário a resgatar (nota 10) - 586 Impostos a recuperar 141 - Adiantamentos de aluguéis (nota 11) 773 61.305 Despesas antecipadas - 1.560 Distribuição de rendimentos a pagar (nota 12) 203 203 Adiantamentos para futuras integralizações - 875 3.347
1.948
1.452
64.373
NÃO CIRCULANTE NÃO CIRCULANTE
Realizavél a longo prazo Cédula de crédito imobiliário a resgatar (nota 10) - 4.424
Depósitos judiciais (nota 7) 205 205
4.424 Imobilizado
Aplicações imobiliárias para renda (nota 8) 124.986 67.899 PATRIMÔNIO LÍQUIDO (nota 13)
125.191
68.104 Quotas integralizadas 125.441 7.392
Ajuste de avaliação patrimonial 10.506 -Redução do patrimônio líquido (9.132) (2.963) Lucros (prejuízos) acumulados 271 (3.174)
127.086
1.255
Total 128.538 70.052 Total 128.538 70.052
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QUADRO 2
FUNDO DE INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO RB CAPITAL RENDA I
(Administrado por Oliveira Trust Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S/A)
DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS
PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 30 DE JUNHO DE 2010 E SEMESTRE FINDO EM 30 DE JUNHO DE 2009 (Valores expressos em milhares)
30/06/2010 30/06/2009
(Ajustado)
RECEITA DE LOCAÇÃO DE IMÓVEIS 7.343 1.093
CUSTO DE LOCAÇÃO DE IMÓVEIS (2.853) (500)
LUCRO BRUTO 4.490 593
DESPESAS OPERACIONAIS
Taxa de administração (nota 14) (126) (51)
Despesas administrativas (512) (726)
Resultado financeiro líquido 1.365 179
Atualização monetária de adiantamento de alugueis (nota 3) (1.899) (3.174)
LUCRO LÍQUIDO (PREJUÍZO) DO EXERCÍCIO / SEMESTRE 3.318 (3.179)
Quantidade de quotas subscritas e integralizadas 927.162 73.919
Lucro líquido (prejuízo) por quota 3,58 (43,01)
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QUADRO 3
FUNDO DE INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO RB CAPITAL RENDA I
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DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
(Valores expressos em milhares)
Quotas integralizadas Ajuste de avaliação patrimonial Redução do patrimônio líquido Lucros (prejuízos) acumulados Total SALDOS EM 01 DE JANEIRO DE 2009 7.392 - - 220 7.612
Redução do patrimônio líquido (nota 12) - - (2.963) - (2.963) Distribuição de rendimentos no período (nota 12) - - - (215) (215)
Prejuízo do semestre
- Prejuízo do semestre publicado (nota 3) (5)
- Ajuste de exercícios anteriores (nota 3) (3.174)
Prejuízo do semestre ajustado - - - (3.179) (3.179)
SALDOS EM 30 DE JUNHO DE 2009 (Ajustado) 7.392 - (2.963) (3.174) 4.434
Integralização de quotas (nota 13) 121.473 - - - 121.473 Despesas com colocação de quotas (nota 13) (3.511) - - - (3.511) Baixa das despesas com colocação quotas 87 - - (87) -Reconhecimento a valor de mercado das aplicações imobiliárias - 10.720 - - 10.720 Realização do valor de mercado - (214) - 214 -Redução do patrimônio líquido (nota 12) - - (6.169) - (6.169) Lucro do exercício - - - 3.318 3.318
SALDOS EM 30 DE JUNHO DE 2010 125.441 10.506 (9.132) 271 130.265
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 30 DE JUNHO DE 2010
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QUADRO 4
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DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - MÉTODO DIRETO PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 30 DE JUNHO DE 2010 E SEMESTRE FINDO EM 30 DE JUNHO DE 2009 (Valores expressos em milhares)
30/06/2010 30/06/2009 (Ajustado)
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADE OPERACIONAIS
Recebimento de clientes 6.555 1.093
Pagamento da taxa de administraç ão (126) (51)
Pagamento de fornecedores materiais e serviços (173) (460)
Pagamento de despesas antecipadas - -Pagamento de despesas financeiras (1.995) (100)
Recebimento de receitas comerc iais 750
-Recebimento de receitas de aplic ações financeiras 711 279
CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS 5.722 761
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIM ENTO Pagamento de obrigação por aquisição de imóveis para venda (68.999) (2.990) Recebimento de custos de imóveis de uso vendidos 19.854 9.981 CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DE INVESTIM ENTO (49.145) 6.991 FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAM ENTO Recebimento de adiantamento de alugueis a longo prazo - -Recebimento de emissão de CCI a resgatar (5.010) (311)
Recebimento para futura integralização de quotas (875)
-Recebimento para integralização de quotas 121.473 731
Despesas com colocação de quotas (3.511) -Pagamento de amortização de quotas (6.169) (2.963) Devolução de adiantamento de alugueis a longo prazo (60.532) (8.072) CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DE FINANCIAM ENTO 45.376 (10.615) AUM ENTO/REDUÇÃO LÍQUIDO DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA 1.953 (2.863) CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA - INÍCIO DO PERÍODO 254 3.117 CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA - FINAL DO PERÍODO 2.207 254
2010 2009 Lucro líquido (prejuizo) do exercício 3.318 (3.179) Depreciações 2.853 500
Variação de contas a receber de clientes (788)
-Variação de despesas antecipadas 1.560 98
Variação de contas ativas relacionadas com receitas (141) (73)
Variação de contas passivas relacionadas com despesas (1.080) 3.415 CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS 5.722 761
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. RECONCILIAÇÃO DO RESULTADO COM O CAIXA LÍQUIDO DAS
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FUNDO DE INVESTIMENTO IMOBILIARIO RB CAPITAL RENDA I
(Administrado por Oliveira Trust Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S/A)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
DO EXERCÍCIO FINDO EM 30 DE JUNHO DE 2010
E SEMESTRE FINDO EM 30 DE JUNHO DE 2009
(Valores expressos em milhares)
1.
CONTEXTO OPERACIONAL
O Fundo de Investimento Imobiliário RB Capital Renda I foi constituído mediante
Instrumento Particular de Constituição firmado em 01 de agosto de 2007 sob a forma
de condomínio fechado, com prazo indeterminado de duração, nos termos da Lei no.
8.668, de 25 de junho de 1993, e a Instrução da Comissão de Valores Mobiliários - CVM
no. 205, de 14 de janeiro de 1994, substituída pela Instrução CVM 472 em 31 de
outubro de 2008.
O Fundo tem como objetivo a aquisição e/ou construção, para exploração comercial,
de imóveis comerciais, notadamente centros de distribuição e logística, através de
aquisição de parcelas e/ou da totalidade de bens imóveis para posterior alienação,
locação ou arrendamento, inclusive bens e direitos a eles relacionados.
Em Assembléia Geral de Quotistas realizada em 30 de abril de 2009 foi deliberado o
que segue:
•
Alteração do Regulamento do Fundo para adaptá-lo às disposições da Instrução da
Comissão de Valores Mobiliários (“CVM”) nº 472/08, que revogou a Instrução CVM
nº 205/94;
•
O cancelamento de 426.111 quotas do fundo não integralizadas;
•
A aprovação da 3º emissão de quotas do Fundo, a serem distribuídas
publicamente, nos termos da Instrução CVM 400/03 e a oferta pública secundária
de quotas do Fundo detidas pelo quotista;
•
A aprovação do registro das quotas do Fundo para negociação no mercado
secundário;
•
O Fundo que anteriormente era denominado Fundo de Investimento Imobiliário
Patrimonial I passou a ser RB Capital Renda I Fundo de Investimento Imobiliário.
Fica também alterada a sede do fundo que passa a ser na cidade do Rio de
Janeiro, Estado do Rio de Janeiro, na Avenida das Américas, 500, bloco 13, grupo
205, Barra da Tijuca.
Fundo de Investimento Imobiliário RB Capital Renda I
(Administrado por Oliveira Trust Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S/A)
8
•
Consolidação do Regulamento do Fundo;
•
Aprovação da substituição da Instituição Administradora do Fundo que a partir de
01 de agosto de 2009, estará sob gestão da Oliveira Trust Distribuidora de Títulos
e Valores Mobiliários S/A.
•
A aprovação da remuneração do Novo Administrador (Oliveira Trust) será de R$
10,5 mensais com valor a ser acrescido para cada imóvel adicional, a partir do 11º
imóvel adquirido pelo Fundo e os mesmos serão atualizados anualmente, a partir
de 01 de abril de 2009, pela variação acumulada do IGPM (Índice Geral de Preço
do Mercado).
As principais alterações no Regulamento do fundo realizadas por meio da Ata Geral de
Quotistas em 30 de abril de 2009 foram:
•
O exercício social do Fundo terá duração de 01 (um) ano, com o início em 1º de
julho e término em 30 de junho de cada ano;
•
Caso os investimentos do Fundo em valores mobiliários ultrapassem 50%
(cinqüenta por cento) de seu patrimônio líquido, deverão ser respeitados os
limites de aplicação por emissor e por modalidade de ativos financeiros
estabelecidos na Instrução CVM nº 409/04, observadas as exceções previstas no
parágrafo sexto do artigo 45 da Instrução CVM 472.
2.
APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
As demonstrações contábeis foram elaboradas em conformidade com as práticas
contábeis previstas na lei das sociedades por ações e observância das mudanças de
práticas contábeis adotadas no Brasil, introduzidas pela Lei 11.638/07, Lei 11.941/09
e nas normas da Comissão de Valores Mobiliários (CVM), especificamente aplicáveis
aos fundos de investimento imobiliários, consubstanciadas nas Instruções CVM nº
s206/94 e 472/08, que são requeridas para atender às práticas contábeis adotadas no
Brasil e pela edição de novas normas contábeis por parte do Comitê de
Pronunciamentos Contábeis (CPC).
As demonstrações do resultado, da mutação do patrimônio liquido e do fluxo de caixa
do semestre findo em 30 de junho de 2009 compreendem 6 meses e do exercício findo
em 30 de junho de 2010 compreende os dozes meses encerrados nessa data.
Conforme divulgado na nota explicativa 1, em 30 de abril de 2009 foi aprovada a
alteração do encerramento do exercício do Fundo. Anteriormente, as demonstrações
contábeis correspondiam a encerramentos semestrais.
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(Administrado por Oliveira Trust Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S/A)
9
3.
AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES POR RETIFICAÇÃO DE ERRO
Em janeiro de 2010 o fundo liquidou de forma antecipada a totalidade das Cédulas de
Crédito Imobiliário emitidas por Rio Bravo Crédito Companhia de Securitização,
conforme segue:
Valor da Cessão Atualização Monetária Valor da liquidaçãoAMBEV - Cia de Bebidas das Américas 9.161 2.225 11.386 Lojas Leader S.A. - Nova Iguaçu 15.842 2.671 18.513
Lojas Leader S.A. - Catete 18.199 - 18.199
Danfoss do Brasil Indústria e Comércio Ltda. 14.929 177 15.106
58.131 5.073 63.204
Conforme estabelecido no instrumento particular de contrato de construção e locação
e outras avenças as cessões acima identificadas foram atualizadas com base ao IGP-M.
Até 30 de junho de 2009 os adiantamentos para aluguéis não haviam sido atualizados
estando em desacordo com a respectiva condição da liquidação das cessões. Os
ajustes de atualização foram alocados nos respectivos períodos de competência,
conforme demonstrado no quadro abaixo:
Atualização até 30.06.2009 Atualização até 30.06.2010 Atualização acumulada
AMBEV - Cia de Bebidas das Américas 1.730 495 2.225
Lojas Leader S/A 1.444 1.227 2.671
Danfoss do Brasil Indústria e Comércio Ltda. - 177 177
3.174 1.899 5.073
Em atendimentos a Deliberação CVM N° 506/06, o Fundo ajustou os saldos das
Demonstrações contábeis de 30 de junho de 2009 para fins de apresentação, tendo
como objetivo adequar os saldos aos ajustes de exercícios anteriores efetuados como
segue:
Saldos em 30/06/2009 Saldo publicado Ajuste Saldo ajustado BALANÇO PATRIMONIAL Passivo Adiantamentos de aluguéis 58.131 3.174 61.305 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (5) (3.174) (3.179)Fundo de Investimento Imobiliário RB Capital Renda I
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4.
PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
a. Apuração do resultado
É apurado pelo regime contábil de competência.
b. Aplicações financeiras
Os títulos de renda fixa são demonstrados ao custo de aquisição, acrescido dos
rendimentos auferidos, ajustados quando aplicável ao valor de mercado.
De acordo com a política de investimentos do Fundo, as disponibilidades financeiras
foram aplicadas em títulos de renda fixa e/ou cotas de fundos de investimento
financeiro, observando o limite fixado no parágrafo único do artigo 6º da Instrução
CVM 205/94 (25% sobre valor integralizado em cotas).
c. Ativo circulante e não circulante
Demonstrado pelos valores de realização, incluindo, quando aplicáveis, os
rendimentos e as variações monetárias auferidas.
d. Contas a receber de clientes
As contas a receber de clientes estão registradas pelo valor presente total das
parcelas a vencer dos contratos de venda dos respectivos imóveis.
e. Imobilizado
As aplicações em imóveis para renda (edificações e terrenos) são avaliadas pelo
custo, ajustados ao valor de mercado em 2009 e por depreciação acumulada,
calculada consistentemente à taxa compatível com a vida remanescente útil do bem.
Quando aplicável, é efetuado provisão para perda, quando a Administração não
considerar adequada a remuneração proporcionada pelos aluguéis desses imóveis para
recuperação do capital investido.
f. Passivo circulante
Demonstrado pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável,
dos correspondentes encargos e variações monetárias.
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g. Utilização de estimativas
A preparação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis
requer que a administração faça estimativa e suposições que afetam os valores
apresentados nas demonstrações contábeis e nas notas explicativas às demonstrações
contábeis.
5.
DISPONIBILIDADES
30/06/2010 30/06/2009 Bancos 19 254 Aplicações financeiras 2.188 - 2.207 2546.
ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES
30/06/2010 30/06/2009CRE Participações e Empreendimentos Ltda 30 73
Oliveira Trust DTVM S/A 120 -
150 73
7.
DEPÓSITOS JUDICIAIS
O administrador do Fundo está questionando judicialmente a incidência de ITBI, sobre
a transferência dos imóveis e CPMF sobre os lançamentos em contas correntes de
depósitos, realizadas em períodos anteriores a sua extinção. Enquanto aguarda
julgamento, a Administração optou em efetuar deposito judicial dos valores a fim de
não incorrer em juros e multa. O saldo em 30 de junho de 2010 e 2009 é de R$ 205.
Fundo de Investimento Imobiliário RB Capital Renda I
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8.
APLICAÇÕES IMOBILIÁRIAS PARA RENDA
Os investimentos imobiliários do Fundo são representados pelos imóveis abaixo:
30/06/2010 30/06/2009 Imóveis Custo de aquisição Depreciação acumulada Valor contábil Valor de mercado Valor contábil Valor de mercado
Direitos de uso Salão de Uso Comercial “ANCORA 02” (SUC), no Shopping Center Metro Tatuapé, localizado na Rua Domingos Agostim, 91, Centro – São Paulo -
SP 9.600 (192) 9.408 9.408 4.560 4.560 (*)
Direitos aquisitivos sobre o imóvel Centro de Distribuição, matrícula 39073 do Primeiro Cartório do Registro de Imóveis em São José
dos Pinhais - PR. 16.790 (336) 16.454 16.454 11.910 11.910 (**) Obra em andamento em terreno
com 18.001,90m², localizado no Município de Osasco, Comarca de
São Paulo - SP (Danfoss) - - - - 15.124 15.124
Obras em andamento no terreno localizado no Município de Uberlândia, Estado de Minas Gerais-MG, na Avenida Sigismundo
Pereira, Bairro Santa Mônica - - - - 938 938
Obra em andamento no terreno localizado no Município de Nova Iguaçú, Estado do Rio de Janeiro, transcrição n.º 424 do Registro de
Imóveis da 1.ª Circunscrição. - - - - 10.597 10.597 Obra em andamento e terreno no
empreendimento denominado
LEADER CATETE - - - - 19.854 19.854
Direito real de superfície do terreno localizado no Município de Nova Iguaçú, Estado do Rio de
Janeiro - - - - 4.916 4.916 (**)
Direitos aquisitivos Galpão 2
(Danfoss) 28.048 (560) 27.488 27.488 - - (***)
Direitos aquisitivos Lote 4 A
(Leader) 23.729 (470) 23.259 23.259 - - (***)
Direitos aquisitivos (Barry) 13.418 (268) 13.150 13.150 - - (***) Direitos aquisitivos (Magazine
Luiza) 18.485 (368) 18.117 18.117 - - (***)
Direitos aquisitivos (Telhanorte) 17.456 (346) 17.110 17.110 - - (***) 127.526 (2.540) 124.986 124.986 67.899 67.899
(*) O Valor de mercado apresentado, dos Direitos de uso, está suportado por Laudo de
Avaliação desenvolvido por Valuation & Advisory Services Department, datado de 31
de dezembro de 2007.
(**) O valor de mercado está representado pelos valores efetivamente incorporados ao
valor de aquisição.
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13
(***) Os valores referentes aos direitos aquisitivos, estão de acordo com a Escritura de
Cessão de Direitos Aquisitivos sobre Bens Imóveis Objeto de Propriedade Fiduciária
em Garantia e outras Avenças, celebrado entre as empresas Ábaris, Bellona, Nótus,
Arges e Zéfiro Empreendimentos Imobiliários Ltda, na qualidade de cedentes, o Fundo
Patrimonial IV e a RB Capital Securitizadora, os dois últimos na qualidade de
intervenientes anuentes. Por meio do referido instrumento, o Fundo adquiriu o direito
aquisitivo da propriedade do solo do Empreendimento Danfoss e do Empreendimento
Telharnorte bem como a propriedade plena do Empreendimento Barry, do
Empreendimentos Leader e do Empreendimento Magazine Luiza, observadas as
condições suspensivas pactuadas no instrumento.
As informações referentes à Escritura, Instrumentos, Atas de Assembléia e Laudos de
Avaliação, estão disponíveis no Prospecto datado de 17 de novembro de 2009,
divulgado no site da CVM – Comissão de Valores Mobiliários.
9.
OBRIGAÇÕES POR AQUISIÇÃO DE IMÓVEIS
30/06/2010 30/06/2009
Cia Securitizadora Vesttas - 360
Projeto Ambev 153 -
Abaris Empreendimentos Imobiliários e Outros 300 -
453 360
Conforme Instrumento Particular de Promessa de Cessão de Direitos Aquisitivos sobre
bem Imóvel Objeto de Propriedade Fiduciária em Garantia e Outras Avenças, o Fundo
adquiriu de Vesttas Investimento e Incorporação Imobiliária Ltda., os direitos
aquisitivos sobre o imóvel pelo valor total de R$ 12.250. O valor acima será ajustado
pela variação do Índice Geral de Preços – Mercado (IGP-M), calculados desde a dada
da aquisição até o efetivo pagamento, de acordo com a cláusula 2.1 do referido
contrato.
10.
CÉDULA DE CRÉDITO IMOBILIÁRIO A RESGATAR
30/06/2010 30/06/2009 Emissão CCI n.° 01 - 1.252 Emissão CCI n.° 02 - 1.252 Emissão CCI n.° 03 - 1.253 Emissão CCI n.° 04 - 1.253 - 5.010 Circulante - 586 Não circulante - 4.424
Fundo de Investimento Imobiliário RB Capital Renda I
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14
As Cédulas de Crédito Imobiliário foram resgatadas integralmente através do
Instrumento Particular de Resgate de Cédulas de Créditos Imobiliário, datado de 07
de janeiro de 2010, celebrado entre RB Capital Securitizadora; RB Capital Renda I FII,
Oliveira Trust DTVM, e Pavarini DTVM.
11.
ADIANTAMENTO DE ALUGUEIS
O Fundo firmou contratos de cessão de direitos de créditos sobre contratos de
aluguéis a receber de seus clientes, conforme instrumentos de cessão de créditos.
Os contratos de alugueis foram firmados com base em Instrumento Particular de
Contrato de Locação Atípica e Outras Avenças, visando operações do tipo
“built-to-suit”, para construção de prédios em terrenos previamente determinados, com
características específicas.
O saldo em 30 de junho de 2010 das cessões de créditos foi registrado como
adiantamentos de aluguéis e serão reconhecidos como receita nos períodos em que
ocorrerão as entregas dos prédios e se iniciar efetivamente o prazo da locação:
30/06/2010 30/06/2009
Cia de Bebidas das Américas - AMBEV 754 728
RB Capital Realty S/A 19 -
Rio Bravo Securitizadora - AMBEV PINHAIS - 9.819
Rio Bravo Crédito Securitizadora - DANFOSS - 14.929
Rio Bravo Crédito Securitizadora - Leader Nova Iguaçú - 15.975 Rio Bravo Crédito Securitizadora - Leader Catete - 19.854
773 61.305
12.
POLÍTICA DE DISTRIBUIÇÃO DE RESULTADOS
A política de distribuição de rendimentos está de acordo com as disposições da Lei nº
9.779/99, onde o Fundo deve efetuar a distribuição em bases semestrais de, no
mínimo, 95% dos lucros auferidos apurados segundo regime de caixa.
Os rendimentos e ganhos de capital auferidos pelos quotistas estão sujeitos à
incidência do imposto de renda na fonte à alíquota de 20%.
Não houve distribuição de resultados aos quotistas, no exercício findo em 30 de junho
de 2010, devido ao pagamento de R$ 6.169, como redução do patrimônio líquido
conforme demonstrado abaixo:
Fundo de Investimento Imobiliário RB Capital Renda I
(Administrado por Oliveira Trust Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S/A)
15
30/06/2010 30/06/2009
Base de cálculo - Fluxo de caixa operacional 5.722 761
Resultado mínimo a distribuir (95%) 5.436 723
Distribuição de resultados e rendimentos:
- Rendimento distribuído no período - 215
- Saldo pendente de distribuição do período do exercício anterior 203 -
- Rendimentos pagos no período - (12)
203 203
13.
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
a) Quotas integralizadas
O Fundo possui 927.162 (73.919 em 2009) quotas integralizadas com valor unitário de
R$ 100 (cem reais) cada uma.
Em 2010 foram emitidas 853.243 quotas que foram integralmente integralizadas no
montante de R$ 121.473. Conforme CPC 08 os custos da transação correspondentes a
R$ 3.511 foram contabilizadas como redução do patrimônio líquido.
b) Redução do patrimônio líquido
A redução de quotas está prevista no regulamento do Fundo em seu artigo 14. O valor
amortizado de cotas no exercício findo em 30 de junho de 2010 foi de R$ 6.169
(R$ 2.963 em 30 de junho de 2009).
14.
TAXA DE ADMINISTRAÇÃO
A taxa de administração é de R$ 10,5 fixos mensais, atualizados anualmente pela
variação monetária do indice Geral de Preços do Mercado – IGPM, totalizando no
período R$ 126, (R$ 51 em 30 de junho de 2009).
Em Assembléia Geral de Quotistas realizada em 30 de abril de 2009 foi aprovada a
substituição da Instituição Administradora do Fundo que a partir de 01 de agosto de
2009, está sob gestão da Oliveira Trust Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários
S/A. A remuneração da Oliveira Trust será de R$ 10,5 mensais com valor a ser
acrescido para cada imóvel adicional, a partir do 11º imóvel adquirido pelo Fundo e os
mesmos serão atualizados anualmente, a partir de 01 de abril de 2009, pela variação
acumulada do IGPM (Índice Geral de Preço do Mercado).
Fundo de Investimento Imobiliário RB Capital Renda I
(Administrado por Oliveira Trust Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S/A)