Sercomtel Contact Center S.A. Demonstrações contábeis em 30 de setembro de 2017 e relatório dos auditores independentes

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Sercomtel Contact Center S.A.

Demonstrações contábeis em

30 de setembro de 2017 e relatório

dos auditores independentes

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Sercomtel Contact Center S.A.

SUMÁRIO

Página

Relatório de Revisão Especial ... 03

Balanço Patrimonial - Ativo ... 05

Balanço Patrimonial - Passivo ... 06

Demonstração do Resultado do Exercício ... 07

Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido ... 08

Demonstração dos Fluxos de Caixa ... 09

Demonstração dos Valores Adicionados ... 10

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RELATÓRIO DA REVISÃO ESPECIAL

Aos Acionistas e Administradores da Sercomtel Contact Center S.A Londrina - PR

Introdução

Revisamos as informações contábeis intermediárias individuais da Sercomtel Contact Center S.A (Companhia), referentes ao trimestre findo em 30 de setembro de 2017, que compreendem o balanço patrimonial e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o trimestre findo naquela data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis.

A administração é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias individuais de acordo com o pronunciamento técnico CPC 21 (R1) - Demonstração Intermediária, assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão.

Alcance da revisão

Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.

Conclusão sobre as informações intermediárias individuais

Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias individuais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21, aplicável à elaboração das Informações Trimestrais e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários.

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Outros assuntos

Demonstração intermediária do valor adicionado

Revisamos, também, a demonstração intermediária individual do valor adicionado, referente ao trimestre findo em 30 de setembro de 2017, cuja apresentação nas informações intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais. Essa demonstração foi submetida a procedimentos de revisão executados em conjunto com a revisão das informações trimestrais - ITR da Companhia. Para a formação de nossa conclusão, avaliamos se essas demonstrações estão reconciliadas com as informações contábeis intermediárias e registros contábeis, conforme aplicável, e se a sua forma e conteúdo estão de acordo com os critérios definidos no Pronunciamento Técnico CPC 09 - Demonstração do Valor Adicionado. Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que esta demonstração não foi elaborada, em todos os seus aspectos relevantes, de forma consistente com as informações contábeis intermediárias individuais tomadas em conjunto

Maringá - PR, 13 de outubro de 2017

BEZ Auditores Independentes S/S CRC PR 5.010/O-2

Valdemir Bez Contador CRC PR 037.262/O-2

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Balanço Patrimonial em 30 de setembro - Ativo (Em Milhares de Reais)

Nota 2017 2016

CIRCULANTE 5.791 4.513

Caixa e bancos 4 459 1

Aplicações financeiras 4 1.609 856

Contas a receber de clientes 5 2.913 2.992 Impostos e contribuições a recuperar 6 327 257

Adiantamentos 447 390 Estoques 17 5 Despesas antecipadas 19 12 NÃO CIRCULANTE 5.228 3.675 Depósitos judiciais 82 46 Imobilizado 8 5.019 3.501 Intangível 9 127 128 Total do Ativo 11.020 8.188

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Balanço Patrimonial em 30 de setembro – Passivo e Patrimônio Líquido (Em Milhares de Reais)

Nota 2017 2016

CIRCULANTE 5.386 3.631

Fornecedores 2.346 1.244

Utilidades e serviços a pagar 420 344

Obrigações sociais 2.169 1.659

Obrigações fiscais 312 258

Impostos parcelados 10 139 126

NÃO CIRCULANTE 3.167 3.270

Impostos parcelados 10 1.686 1.764

Provisão para contingências 11 1.481 1.506

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 12 2.467 1.288

Capital social 37.591 37.591

Prejuízos acumulados (35.124) (36.303)

Total do Passivo 11.020 8.189

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Demonstração dos Resultados dos Períodos em 30 de setembro (Em Milhares de Reais)

Nota 2017 2016

Receita bruta de derviços prestados 14.142 14.137

Deduções da receita (1.030) (799)

Receita operacional líquida 13.112 13.338 Custo dos serviços prestados (10.042) (10.828) Resultado bruto 3.070 2.510 Despesas operacionais (1.987) (1.762) Despesas gerais e administrativas (2.106) (1.697) Outras receitas (despesas) operacionais 119 (65)

Resultado opereracional antes do resultado financeiro 1.083 748

Resultado financeiro (5) (114)

Lucro antes do imposto renda e contribuição social 1.078 634

Provisão para imposto de renda (151) (118)

Provisão para contribuição social (62) (50)

Lucro líquido 865 466

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Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido em 30 de setembro (Em Milhares de Reais)

Capital Social Integralizado

Prejuízos

Acumulados Total

Saldos em 30 de setembro de 2016 37.591 (36.303) 1.288

Lucro Líquido do exercício - 314 314 Saldos em 31 de dezembro de 2016 37.591 (35.989) 1.602

Lucro Líquido do exercício - 865 865 Saldos em 30 de setembro de 2017 37.591 (35.124) 2.467

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Demonstração dos Fluxos de Caixa em 30 de setembro (método indireto) (Em Milhares de Reais)

2017 2016 ATIVIDADES OPERACIONAIS

Resultado líquido do exercício 865 466 Ajustes por:

Depreciação 273 388

Ajuste de exercícios anteriores - (39) Provisão para contingências - 325 Reversão da provis ão para contingências (121) (163)

1.016

976 Variações no ativo circulante

Aumento (Redução) em contas a receber de serviços 279 (510) Aumento (Redução) em estoques (12) (4) Aumento (Redução) em outros créditos (298) 219

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(296) Variações no passivo circulante

Aumento (Redução) em fornecedores 1.116 112 Aumento (Redução) em Obrigações sociais 958 (48) Aumento (Redução) em Obrigações fis cais 107 (176) Aumento (Redução) em outras contas a pagar 81 (17)

2.261

(129) Total das atividades operacionais 3.246 551 ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS

Aquisição de imobilizado (1.848) (733) Total das atividades de investimentos (1.848) (733) Aumento/Diminuição de caixa e equivalentes de caixa 1.398 (182) Saldo inicial de caixa e equivalentes de caixa 670 1.039 Saldo final de caixa e equivalentes de caixa 2.068 857 Variação no caixa e equivalentes de caixa 1.398 (182)

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Demonstração do Valor Adicionado em 30 de setembro (Em Milhares de Reais)

2017 2016

RECEITAS

Receita de Mercadorias, Produto e Serviços 14.142 14.137 14.142

14.137 (-) INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS

Insumos consumidos - -Outros insumos adquiridos - -Material e serviços de terceiros (1.060) (1.307)

(1.060)

(1.307) (=) VALOR ADICIONADO BRUTO 13.081 12.830 (-) QUOTAS DE REINTEGRAÇÃO

Depreciação e amortização (273) (388) (=) VALOR ADICIONADO LÍQUIDO 12.809 12.442 (+) VALOR ADICIONADO TRANSFERIDO

Receitas financeiras 97 176 97

176 (=) VALOR ADICIONADO A DISTRIBUIR 12.905 12.618 DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO: 12.905 12.618 PESSOAL E ENCARGOS Remuneração Direta 6.220 6.293 Honorários da Administração 366 340 Benefícios 2.204 2.249 FGTS 531 564 9.320 9.448 IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUIÇÕES

Federais 1.761 1.755

Estaduais -

-Municipais 294 295 2.055

2.050 REMUNERAÇÃO DE CAPITAIS DE TERCEIROS

Juros e variações cambiais 333 290

Aluguéis 333 366

665

655 REMUNERAÇÃO DE CAPITAIS PRÓPRIOS

Lucros retidos 865 466

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Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis (Em Milhares de Reais)

1. CONTEXTO OPERACIONAL

a) Da Companhia

A companhia é uma sociedade anônima de capital fechado, constituída em 1999, com sede em Londrina-PR.

A companhia tem por objetivo a projeção, implantação, operação e manutenção de centrais de atendimento no Brasil e no exterior, bem como a comercialização de tais serviços, o estabelecimento de parcerias para o fornecimento de serviços de valor agregado, a participação em associações ou empreendimentos relacionados a seu objeto social, e o desenvolvimento e implantação de projetos de CRM - Customer Relation Management, voltados ao gerenciamento de relacionamento de clientes.

Através da 34ª Assembleia Geral Extraordinária, realizada em 01 de julho de 2015, os acionistas declararam prescritas as ações subscritas e não integralizadas, de titularidade da Atende Bem - Soluções de Atendimento, Informação, Comunicação e Informática Ltda., baseados na ação de execução de título extrajudicial, transitada em julgado, em 29 de abril de 2014, uma vez que esta se retirou do controle administrativo sem que tivesse efetuado a totalidade da integralização de capital devido. Estas foram transferidas para Ações em Tesouraria para possíveis alienações pelo prazo máximo de doze meses.

Na 38ª Assembleia Geral Extraordinária, realizada em 01 de julho de 2016, findado o prazo de alienação e sem adquirentes, o capital social subscrito foi reduzido para a soma do capital efetivamente integralizado.

A Companhia adota o regime público de gestão nas aquisições e contratações de mão-de-obra, através do qual a administração mantém metas de racionalização de custos e obtenção de níveis adequados de rentabilidade e geração de recursos das suas operações.

2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

As demonstrações contábeis foram elaboradas de forma individual com base nas práticas contábeis adotadas no Brasil, com observância às disposições da lei das sociedades por ações (lei nº 6.404/76), com base nas normas internacionais de contabilidade (IFRS) e dos pronunciamentos contábeis emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC). A companhia, voluntariamente, com o intuito de fornecer maior transparência de suas operações, inclui na divulgação de suas demonstrações contábeis a demonstração do valor adicionado (DVA), que tem o objetivo de demonstrar o valor da riqueza gerada pela Companhia, a sua distribuição entre os elementos que contribuíram para a geração dessa riqueza, tais como empregados, financiadores, acionistas, governos e outros, e a parcela da riqueza não distribuída.

3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS

As principais práticas contábeis adotadas são: a) Apresentação das demonstrações contábeis

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Os ativos e passivos são classificados como circulante quando sua realização ou liquidação ocorrer nos próximos doze meses. Caso contrário, são demonstrados como não circulantes.

b) Apuração do resultado

O resultado é apurado pelo regime de competência para apropriação de receitas, custos e despesas.

c) Mensuração da receita

Conforme o pronunciamento técnico CPC 30 item 9, as receitas foram mensuradas pelo valor justo recebido ou a receber.

d) Caixa e equivalente de caixa

Incluem os montantes de caixa, fundos disponíveis em contas bancárias de livre movimentação e aplicações financeiras de liquidez imediata, demonstradas ao custo acrescido dos rendimentos líquidos de impostos auferidos até a data do balanço, que estão sujeitas a risco insignificante de mudança de seu valor.

e) Contas a receber de clientes

São apresentadas pelo valor de realização. A sociedade constitui provisão para crédito de liquidação duvidosa para valores cuja recuperação é considerada remota, em montante considerado suficiente pela administração.

f) Demais ativos circulantes e não circulantes

Os demais ativos são apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos, as variações monetárias auferidas e a provisão para perdas. g) Estimativas contábeis

A preparação de demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil requer que a administração se baseie em estimativas para o registro de certas transações. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores diferentes dos estimados. A companhia revisa periodicamente essas estimativas e premissas.

h) Demais passivos circulantes e não circulantes

São demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias incorridas.

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5. CONTAS A RECEBER

Em 30 de setembro o saldo de contas a receber está apresentado da seguinte forma:

2017 2016

Clientes 2.913 2.992

(-) Provisão para créditos de liquidação duvidosa - -2.913

2.992

6. IMPOSTOS A RECUPERAR

2017 2016

Imposto de renda e contribuição social corrente 204 133

Imposto de renda e contribuição social 2009 120 110

Imposto de renda e contribuição social 2014 - 9

Imposto de renda sobre rendimentos de aplicações 3 5

327 257

Os créditos tributários gerados a partir de prejuízos fiscais, base negativas e diferenças temporárias detidos pela companhia, serão compensados com impostos sobre lucros futuros. 7. PARTES RELACIONADAS As transações efetuadas com a controladora Sercomtel S.A. Telecomunicações são realizadas em condições e preços normais praticados pelo mercado e estão assim demonstrados: 2017 2016 Contas a receber - prestação de serviços 2.582 2.788 Contas a pagar - faturas telefônicas 5 6

Contas a pagar - despesas de condomínio 14 9

19 15

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8. IMOBILIZADO

A Companhia revisa anualmente as vidas úteis econômicas dos bens que integram o ativo imobilizado, em conformidade com o previsto no CPC 27 - Ativo Imobilizado.

9. INTANGÍVEL

Taxa anual de

depreciação Saldo em Saldo em

% 30/09/2016 30/09/2017 Software 20 126 4 - - (5) 124 Marcas e Patentes 2 - - - - 2 Total 128 4 - - (5) 127 Custo de intangível 2.150 2.154 Amortização acumulada (2.022) (2.027) Intangível líquido 128 127

Adições Baixas

Transfe-rências Depreciação

Os direitos intangíveis estão representados por licenças de uso de softwares desenvolvidos por terceiros para utilização na operação, adquiridas em 2011 e 2015.

10. PARCELAMENTO DE IMPOSTOS

2017 2016

Pis, cofins, imposto de renda e CSLL 1.205 1.270

Inss 620 620

1.825

1.890

Passivo Circulante 139 126

Passivo Não Circulante 1.686 1.764

T a xa a nua l de

de pre c ia ç ã o S a ldo e m T ra ns - D e pre - S a ldo e m

% 3 0 / 0 9 / 2 0 16 f e rê nc ia c ia ç ã o 3 0 / 0 9 / 2 0 17

M áquinas e equipamento s 10 1.678 - - (9) (241) 1.427

M ó veis e utensílio s 10 217 12 - 9 (28) 211

Equipamento s de info rmática 20 178 59 - - (59) 178

Instalaçõ es 4 444 142 - - (37) 549

Veículo s 20 - - - - -

-Imo bilizado em curso 984 1.712 (41) - - 2.655

3 .5 0 1

1.9 2 5 ( 4 1) - ( 3 6 5 ) 5 .0 19

Custo do imo bilizado 9.992 11.876

Depreciação acumulada (6.491) (6.856)

Imo bilizado líquido 3 .5 0 1 5 .0 19

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Como a receita federal validará os cálculos levantados pelo contribuinte (consolidação) dentro de um prazo de até cinco anos, a administração optou por manter na contabilidade o saldo dos parcelamentos liquidados com os créditos tributários até que tal consolidação seja oficializada formalmente pelo fisco.

Outro parcelamento tributário, este realizado em 2016, refere-se ao Imposto de renda e Contribuição social sobre o Lucro líquido de 2015, conforme sua apuração pelo Lucro Real e seu recolhido através de levantamento de balancetes mensais, os valores parcelados correspondem aos IRPJ e CSLL calculados no mês de dezembro de 2015. Foram estabelecidos 60 parcelas, sendo IRPJ 342 mil e CSLL 125 mil, estas atualizadas mensalmente pelo indicador SELIC.

11. CONTINGÊNCIA

A Companhia é parte em processos cíveis e trabalhistas que estão sendo discutidas judicialmente.

A Administração, com base na reavaliação da expectativa de perdas prováveis dos processos trabalhistas em andamento, efetuada pelos seus assessores jurídicos, decidiu constituir provisão adicional em montante considerado suficiente para cobrir as referidas perdas, conforme demonstrado a seguir:

2017 2016 Contingências cíveis 435 435 Contingências tributária - -Contingências trabalhistas 1.046 1.071 1.481 1.506

As ações trabalhistas que geraram provisão contábil estão representadas por reclamatórias de funcionários das operações de Londrina-PR, Curitiba-PR e São Leopoldo (as duas últimas cidades tiveram suas operações encerradas).

Em 30 de setembro de 2017 havia processos trabalhistas com estimativa de possível perda, conforme avaliação dos assessores jurídicos, no valor aproximado de R$ 238 mil (R$ 830 mil em 09/2016), compostas, em sua maioria, por ações relativas a empregados de empresas terceirizadas, enquadramento salarial, dentre outras, originadas, principalmente, pela operação de Londrina-PR.

12. PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital Social

Em 30 de setembro de 2017, o capital social subscrito é de R$ 37.591 mil, representado por 37.591.294 ações com valor unitário de R$ 1,00, enquanto o capital social integralizado é de R$ 37.591 mil.

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Quantidade % Quantidade % Quantidade % Sercomtel S.A. Telecomunicações 9.858.482 99 27.468.010 100 37.326.492 99 Atende Bem Soluções de Atendimento Ltda 142.181 1 122.285 0 264.466 1 Outros 320 0 16 0 336 0 10.000.983 100 27.590.311 100 37.591.294 100 Total Ações preferenciais Ações ordinárias

Em abril de 2004, a acionista Atende Bem, retirou-se do controle administrativo sem que tivesse efetuado a totalidade da integralização do capital devido. Desde então, a administração da companhia vem sendo exercida pela acionista Sercomtel S.A. Telecomunicações.

A acionista Atende Bem, por sua vez, impetrou ação requerendo o cancelamento de sua obrigação de integralizar o capital, alegando sua saída do controle da Companhia.

Na 34ª Assembleia Geral Extraordinária, realizada em 01 de julho de 2015, os acionistas declararam prescritas as ações subscritas e não integralizadas da empresa Atende Bem, baseados em sentença de ação de execução de título extrajudicial, transitada em julgado em 29 de abril de 2014, a qual extinguiu o processo, suportada na decisão do Tribunal de Justiça do Paraná, que dispensou a Atende Bem de efetuar o pagamento das ações. Com isto, a administração da Companhia decidiu manter as ações não integralizadas em tesouraria.

Em 01 de julho de 2016, através da 38ª Assembleia Geral Extraordinária, foi decidido pelos acionistas a não aquisição em nome da empresa as referidas ações em tesouraria, sendo assim, como definido na 34ª Assembleia Geral Extraordinária, onde estabeleceu o prazo máximo de doze meses para alienação desses títulos, sendo o prazo findado e sem sua alienação pelos seus acionistas ou terceiros, o capital social subscrito foi reduzido para a soma do capital efetivamente integralizado.

13. PREJUÍZOS FISCAIS E BASE NEGATIVA

Em 30 de setembro de 2017, a companhia possuía prejuízos fiscais, base negativa de contribuição social. Embora a Companhia tenha apresentado lucro nos exercícios de 09/2016 e 09/2017, em função da ausência de histórico de rentabilidade dos créditos fiscais estão sendo controlados, porém, não foram registrados contabilmente, por estes estarem em processo de consolidação pelo órgão fiscal competente.

14. INSTRUMENTOS FINANCEIROS

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A Companhia mantém contrato de seguros com cobertura determinada por orientação de especialistas, levando em conta a natureza e grau de risco por montantes considerados suficientes para cobrir eventuais perdas significativas sobre seus ativos.