COPEL
Companhia Paranaense de Energia - Copel CNPJ/MF 76.483.817/0001-20 Inscrição Estadual 10146326-50 Companhia de Capital Aberto - CVM 1431-1
www.copel.com copel@copel.com Rua Coronel Dulcídio, 800, Batel - Curitiba - PR
CEP 80420-170
INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS
ITR
SUMÁRIO
DEMONSTRAÇÕESFINANCEIRAS ... 3
Balanços Patrimoniais ... 3
Demonstrações do Resultado... 5
Demonstrações do Resultado Abrangente ... 5
Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido ... 7
Demonstrações dos Fluxos de Caixa ... 8
Demonstrações do Valor Adicionado... 10
NOTASEXPLICATIVASÀSINFORMAÇÕESTRIMESTRAIS ... 12
1 Informações Gerais... 12
2 Principais Políticas Contábeis ... 12
3 Caixa e Equivalentes de Caixa... 14
4 Aplicações Financeiras ... 15
5 Clientes ... 17
6 Repasse CRC ao Governo do Estado do Paraná... 18
7 Contas a receber vinculadas à concessão ... 19
8 Outros Créditos... 22
9 Estoques... 22
10 Imposto de Renda, Contribuição Social e Outros Tributos ... 23
11 Despesas Antecipadas ... 27
12 Depósitos Judiciais ... 27
13 Créditos com Partes Relacionadas ... 28
14 Investimentos... 29
15 Imobilizado... 36
16 Intangível ... 41
17 Obrigações Sociais e Trabalhistas ... 45
18 Fornecedores... 46
19 Empréstimos e Financiamentos ... 47
20 Debêntures ... 56
21 Benefícios Pós-Emprego... 57
22 Encargos do Consumidor a Recolher... 59
23 Pesquisa e Desenvolvimento e Eficiência Energética ... 60
24 Contas a pagar vinculadas à concessão – uso de bem público... 60
25 Outras Contas a Pagar ... 63
26 Provisões para Litígios... 63
27 Patrimônio Líquido ... 68
28 Receita Operacional Líquida ... 72
29 Custos e Despesas Operacionais ... 73
30 Resultado Financeiro ... 79
31 Segmentos Operacionais ... 79
32 Contratos de Arrendamento Operacional ... 82
33 Instrumentos Financeiros ... 82
34 Transações com Partes Relacionadas ... 95
35 Seguros ... 98
36 Eventos Subsequentes ... 98
COMENTÁRIODODESEMPENHONOTRIMESTRE ... 99
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Balanços Patrimoniais
levantados em 31 de março de 2011 Valores expressos em milhares de reais - R$
CÓDIGO DESCRIÇÃO NE nº
31.03.2011 31.12.2010 31.03.2011 31.12.2010
1 ATIVO TOTAL 12.949.068 12.654.419 18.206.241 17.859.432
1.01 ATIVO CIRCULANTE 1.029.332 1.102.815 4.161.095 4.157.790 1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 3 47.709 89.822 1.791.920 1.794.416 1.01.02 Aplicações Financeiras 176 175 524.517 598.173 1.01.02.01 Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo 4 176 175 490.943 536.677 1.01.02.01.02 Títulos Disponíveis para Venda 176 175 490.487 472.599 1.01.02.01.03 Cauções e Depósitos Vinculados - - 456 64.078 1.01.02.02 Aplicações Financeiras Avaliadas ao Custo Amortizado 4 - - 33.574 61.496 1.01.02.02.01 Títulos Mantidos até o vencimento - - 33.574 61.496 1.01.03 Contas a Receber 889.210 889.823 1.548.568 1.443.063 1.01.03.01 Clientes - - 1.234.958 1.162.627
1.01.03.01.01 Clientes 5 - - 1.234.958 1.162.627
1.01.03.02 Outras Contas a Receber 889.210 889.823 313.610 280.436
1.01.02.03.01 Dividendos a Receber 13 889.208 889.823 4.968 5.851
1.01.02.03.02 Repasse CRC ao Governo Estado do Paraná 6 - - 60.163 58.816 1.01.02.03.03 Contas a Receber Vinculadas a Concessão 7 - - 60.292 54.700 1.01.02.03.04 Outros Créditos 8 2 - 188.187 161.069 1.01.04 Estoques 9 - - 125.784 121.424 1.01.06 Tributos a Recuperar 92.237 122.995 157.917 195.749 1.01.06.01 Tributos Correntes a Recuperar 92.237 122.995 157.917 195.749 1.01.06.01.01 Imposto de Renda e Contribuição Social 10.1 92.237 122.995 120.471 158.213 1.01.06.01.02 Outros Tributos 10.3 - - 37.446 37.536 1.01.07 Despesas Antecipadas 11 - - 12.389 4.965 1.02 ATIVO NÃO CIRCULANTE 11.919.736 11.551.604 14.045.146 13.701.642 1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 1.458.307 1.442.994 5.093.108 4.805.293 1.02.01.01 Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo - - 25.688 26.280 1.02.01.01.03 Cauções e Depósitos Vinculados 4 - - 25.688 26.280 1.02.01.02 Aplicações Financeiras Avaliadas ao Custo Amortizado - - 7.340 7.151
1.02.01.02.01 Títulos Mantidos até o vencimento 4 7.340 7.151
1.02.01.03 Contas a Receber - - 42.619 43.729
1.02.01.03.01 Clientes 5 - - 42.619 43.729
1.02.01.06 Tributos Diferidos 144.488 144.757 605.264 507.710 1.02.01.06.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 10.2 144.488 144.757 605.264 507.710 1.02.01.08 Créditos com Partes Relacionadas 1.090.604 1.068.002 1.575 1.575 1.02.01.08.02 Créditos com Controladas 13 1.090.604 1.068.002 - -1.02.01.08.04 Créditos com Outras Partes Relacionadas 13 - - 1.575 1.575 1.02.01.09 Outros Ativos Não Circulantes 223.215 230.235 4.410.622 4.218.848 1.02.01.09.03 Contas a Receber Vinculadas a Concessão 7 - - 2.603.388 2.423.345 1.02.01.09.04 Repasse CRC ao Governo Estado do Paraná 6 - - 1.299.584 1.282.377
1.02.01.09.05 Depósitos Judiciais 12 223.215 230.235 394.149 400.699
1.02.01.09.06 Imposto de Renda e Contribuição Social a Recuperar 10.1 - - 12.907 12.341 1.02.01.09.07 Tributos Correntes a Recuperar 10.3 - - 85.293 84.862 1.02.01.09.08 Outros Créditos 8 - - 15.301 15.224 1.02.02 Investimentos 14 10.461.429 10.108.610 494.885 483.450 1.02.02.01 Participações Societárias 10.461.429 10.108.610 494.885 483.450
1.02.02.01.01 Participações em Coligadas 144.519 141.428 476.676 465.242
1.02.02.01.02 Participações em Controladas 9.970.853 9.629.368 - -1.02.02.01.03 Participações em Controladas em Conjunto 333.585 325.342 - -1.02.02.01.04 Outras Participações Societárias 12.472 12.472 18.209 18.208 1.02.03 Imobilizado 15 - - 6.724.893 6.663.945 1.02.03.01 Imobilizado em Operação - - 5.934.457 6.015.235 1.02.03.02 Imobilizado em Andamento - - 790.436 648.710 1.02.04 Intangível 16 - - 1.732.260 1.748.954 1.02.04.01 Intangíveis - - 1.732.260 1.748.954 1.02.04.01.01 Contrato de Concessão - - 1.680.960 1.699.506 1.02.04.01.02 Autorização e Concessão de Controladas - - 18.855 19.043
1.02.04.01.03 Outros - - 32.445 30.405
Controladora Consolidado
Balanços Patrimoniais
levantados em 31 de março de 2011 (continuação) Valores expressos em milhares de reais - R$
CÓDIGO DESCRIÇÃO NE nº
31.03.2011 31.12.2010 31.03.2011 31.12.2010
2 PASSIVO TOTAL 12.949.068 12.654.419 18.206.241 17.859.432
2.01 PASSIVO CIRCULANTE 821.584 895.791 2.497.463 2.536.801 2.01.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 17 188 293 188.739 175.584
2.01.01.01 Obrigações Sociais 188 293 41.017 48.853
2.01.01.02 Obrigações Trabalhistas - - 147.722 126.731 2.01.02 Fornecedores 753 333 641.724 612.568 2.01.02.01 Fornecedores Nacionais 18 753 333 641.724 612.568 2.01.03 Obrigações Fiscais 46.528 97.113 478.198 532.120 2.01.03.01 Obrigações Fiscais Federais 46.528 97.113 300.571 356.723 2.01.03.01.01 Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar 10.1 - 14.985 176.593 153.249 2.01.03.01.02 Outras Obrigações Fiscais Federais 10.3 46.528 82.128 123.978 203.474 2.01.03.02 Obrigações Fiscais Estaduais 10.3 - - 176.203 173.988 2.01.03.03 Obrigações Fiscais Municipais 10.3 - - 1.424 1.409 2.01.04 Empréstimos e Financiamentos 614.894 639.017 673.738 704.252 2.01.04.01 Empréstimos e Financiamentos 19 9.435 17.860 68.279 83.095 2.01.04.01.01 Em Moeda Nacional 3.638 12.582 62.477 68.579 2.01.04.01.02 Em Moeda Estrangeira 5.797 5.278 5.802 14.516 2.01.04.02 Debêntures 20 605.459 621.157 605.459 621.157 2.01.05 Outras Obrigações 159.221 159.035 515.064 512.277 2.01.05.02 Outros 159.221 159.035 515.064 512.277 2.01.05.02.02 Dividendo Mínimo Obrigatório a Pagar 158.912 158.916 163.630 163.634 2.01.05.02.04 Benefícios Pós-Emprego 21 78 119 23.417 24.255 2.01.05.02.05 Encargos do Consumidor a Recolher 22 - - 57.173 56.105 2.01.05.02.06 Pesquisa e Desenvolvimento e Eficiência Energética 23 - - 149.718 155.991 2.01.05.02.07 Contas a Pagar Vinculadas a Concessão - Uso do Bem Público 24 - - 41.186 40.984 2.01.05.02.08 Outras Contas a Pagar 25 231 - 79.940 71.308 2.02 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 719.522 728.505 4.038.789 4.026.805 2.02.01 Empréstimos e Financiamentos 379.840 380.997 1.275.555 1.280.982 2.02.01.01 Empréstimos e Financiamentos 19 379.840 380.997 1.275.555 1.280.982
2.02.01.01.01 Em Moeda Nacional 329.600 329.600 1.225.300 1.229.570
2.02.01.01.02 Em Moeda Estrangeira 50.240 51.397 50.255 51.412
2.02.02 Outras Obrigações 24.832 23.751 1.009.792 992.227 2.02.02.01 Passivos com Partes Relacionadas 3.675 3.675 - -2.02.02.01.02 Débitos com Controladas 3.675 3.675 - -2.02.02.02 Outros 21.157 20.076 1.009.792 992.227 2.02.02.02.03 Fornecedores 18 - - 136.367 144.936 2.02.02.02.04 Obrigações Fiscais 10.3 21.157 20.076 24.619 32.252 2.02.02.02.05 Benefícios Pós-Emprego 21 - - 393.899 384.208 2.02.02.02.06 Pesquisa e Desenvolvimento e Eficiência Energética 23 - - 104.061 90.732 2.02.02.02.07 Contas a Pagar Vinculadas a Concessão - Uso do Bem Público 24 - - 350.682 340.099 2.02.02.02.08 Outras Contas a Pagar 25 - - 164 -2.02.03 Tributos Diferidos 25.297 25.297 901.820 887.218 2.02.01.06.02 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 10.2 25.297 25.297 901.820 887.218 2.02.04 Provisões 26 289.553 298.460 851.622 866.378 2.02.04.01 Provisões Fiscais, Previdenciárias, Trabalhistas e Cíveis 279.257 288.164 817.404 827.489
2.02.04.01.01 Provisões Fiscais 270.148 280.281 298.647 321.479
2.02.04.01.02 Provisões Previdenciárias e Trabalhistas - - 143.453 146.348 2.02.04.01.03 Provisões para Benefícios a Empregados - - 55.821 53.245
2.02.04.01.04 Provisões Cíveis 9.109 7.883 319.483 306.417
2.02.04.02 Outras Provisões 10.296 10.296 34.218 38.889 2.02.04.02.01 Provisões para Passivos Ambientais e de Desativação - - 42 42 2.02.04.02.02 Provisões para Passivos Regulatórios 10.296 10.296 34.176 38.847 2.03 PATRIMÔNIO LÍQUIDO CONSOLIDADO 27 11.407.962 11.030.123 11.669.989 11.295.826 2.03.01 Capital Social Realizado 6.910.000 6.910.000 6.910.000 6.910.000 2.03.04 Reservas de Lucros 2.560.607 2.560.607 2.560.607 2.560.607
2.03.04.01 Reserva Legal 478.302 478.302 478.302 478.302
2.03.04.02 Reserva de Retenção de Lucros 2.056.526 2.056.526 2.056.526 2.056.526
2.03.04.08 Dividendo Adicional Proposto 25.779 25.779 25.779 25.779 2.03.05 Lucros Acumulados 400.650 - 400.650 -2.03.06 Ajustes de Avaliação Patrimonial 1.536.705 1.559.516 1.536.705 1.559.516 2.03.06 Participação de Acionistas Não Controladores 27.2 - - 262.027 265.703
Controladora Consolidado
Demonstrações do Resultado
para o trimestre findo em 31 de março de 2011 Valores expressos em milhares de reais - R$
CÓDIGO DESCRIÇÃO NE nº
31.03.2011 31.03.2010 31.03.2011 31.03.2010
3 DEMONSTRAÇAO DO RESULTADO
3.01 RECEITA DE VENDAS DE BENS E/OU SERVIÇOS 28 - - 1.826.230 1.641.226 3.01.01 Fornecimento de Energia Elétrica - - 571.175 553.663 3.01.02 Suprimento de Energia Elétrica - - 361.254 338.433 3.01.03 Disponibilidade da Rede Elétrica - - 659.793 504.958
3.01.04 Receita de Construção - - 120.566 143.317
3.01.05 Telecomunicações - - 28.239 22.746
3.01.06 Distribuição de Gás Canalizado - - 56.954 56.048 3.01.07 Outras Receitas Operacionais - - 28.249 22.061 3.02 CUSTOS DOS BENS E/OU SERVIÇOS VENDIDOS 29 - - (1.229.477) (1.153.650) 3.02.01 Energia Elétrica Comprada para Revenda - - (544.821) (466.079) 3.02.02 Encargos de Uso da Rede Elétrica - - (154.184) (142.111)
3.02.03 Pessoal - - (143.898) (140.462)
3.02.04 Planos Previdenciário e Assistencial - - (24.389) (20.580)
3.02.05 Material - - (18.457) (15.137)
3.02.06 Matéria-prima e Insumos para Prod. Energia Eletrica - - (6.633) (5.559) 3.02.07 Gás Natural e Insumos para Operação de Gás - - (34.499) (34.151) 3.02.08 Serviços de Terceiros - - (58.669) (52.221) 3.02.09 Depreciação e Amortização - - (126.821) (132.813)
3.02.10 Custo de Construção (120.082) (143.307)
3.02.11 Outros Custos - - 2.976 (1.230)
3.03 RESULTADO BRUTO - - 596.753 487.576 3.04 DESPESAS / RECEITAS OPERACIONAIS 377.649 305.954 (128.976) (103.908) 3.04.01 Despesas com Vendas 29 - - (13.287) (13.773)
3.04.01.01 Pessoal - - (1.538) (1.183)
3.04.01.02 Planos previdenciário e assistencial - - (169) (138)
3.04.01.03 Material - - (64) (463)
3.04.01.04 Serviços de terceiros - - (7.730) (7.534) 3.04.01.05 Depreciação e amortização - - (10) (2) 3.04.01.06 Prov. (reversões) p/ créditos de liquidação duvidosas - - (5.093) (5.714) 3.04.01.07 Outros despesas com vendas - - 1.317 1.261 3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas 29 (10.027) (2.940) (95.785) (71.428)
3.04.02.01 Pessoal (1.652) (1.568) (39.833) (33.938)
3.04.02.02 Planos previdenciário e assistencial (133) (62) (6.894) (5.348)
3.04.02.03 Material (11) (3) (2.343) (1.790)
3.04.02.04 Serviços de terceiros (823) (867) (17.437) (14.498) 3.04.02.05 Depreciação e amortização - - (6.796) (5.986) 3.04.02.06 Outras despesas gerais e administrativas (7.408) (440) (22.482) (9.868) 3.04.04 Outras Receitas Operacionais 29 - - 175 1.668 3.04.05 Outras Despesas Operacionais 29 8.718 (7.984) (34.679) (61.889) 3.04.05.01 Provisões para litígios 8.907 (7.795) 7.327 (16.976) 3.04.05.03 Amortização de Ágio (189) (189) (371) (957) 3.04.05.04 Outras despesas operacionais - - (41.635) (43.956) 3.04.06 Resultado da Equivalência Patrimonial 378.958 316.878 14.600 41.514 3.05 RESULTADO ANTES DO RESULT. FINANCEIRO E TRIBUTOS 377.649 305.954 467.777 383.668 3.06 Resultado Financeiro 30 2.101 8.093 110.360 85.867
3.06.01 Receitas Financeiras 30.101 30.535 184.029 147.506
3.06.02 Despesas Financeiras (28.000) (22.442) (73.669) (61.639)
3.07 RESULTADO ANTES DOS TRIBUTOS S/ O LUCRO 379.750 314.047 578.137 469.535 3.08 Imposto de Renda e Contribuição Social s/ o Lucro 10.5 (269) 968 (193.308) (150.176)
3.08.01 Corrente - (997) (274.966) (149.422)
3.08.02 Diferido (269) 1.965 81.658 (754)
3.09 RESULTADO LÍQUIDO DAS OPERAÇÕES CONTINUADAS 379.481 315.015 384.829 319.359 3.11 LUCRO CONSOLIDADO DO PERÍODO 379.481 315.015 384.829 319.359 3.11.01 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora - - 379.481 315.015 3.11.02 Atribuído a Sócios Não Controladores 27.2 - - 5.348 4.344 3.99 LUCRO LÍQUIDO BÁSICO E DILUÍDO POR AÇÃO ATRIBUÍDO AOS
ACIONISTAS DA EMPRESA CONTROLADORA- em reais
Ações preferenciais classe "A" 1,4568 1,2106 1,4568 1,2106 Ações preferenciais classe "B" 1,4569 1,2094 1,4569 1,2094
Ações ordinárias 1,3245 1,0995 1,3245 1,0995
Controladora Consolidado
As notas explicativas - NE são parte integrante das informações trimestrais
Demonstrações do Resultado Abrangente
Valores expressos em milhares de reais - R$
Controladora Consolidado 31.03.2011 31.03.2010 31.03.2011 31.03.2010 LUCRO LÍQUIDO DO PERÍODO 379.481 315.015 384.829 319.359
Ajuste referente ativos financeiros classificados como
disponíveis para venda - Concessão distribuição - - (2.488) (1.974) (-) Tributos s/ ajuste dos ativos financeiros - - 846 671 Participação no resultado abrangente das subsidiárias (2.488) (1.974) - -(-) Tributos s/ particip. no result. Abrangente das subsidiárias 846 671
TOTAL DO RESULTADO ABRANGENTE DO PERÍODO 377.839 313.712 383.187 318.056
Atribuído aos acionistas da empresa controladora 377.839 313.712 Atribuído aos acionistas não controladores - - 5.348 4.344
Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido
para o trimestre findo em 31 de março de 2011 Valores expressos em milhares de reais - R$
Atribuível aos Ajustes Reserva Dividendos acionistas
Capital Reservas de avaliação Reserva de retenção adicionais Lucros não contro- Total social de capital patrimonial legal de lucros propostos acumulados Total ladores Consolidado Saldo em 31 de dezembro de 2009 4.460.000 838.340 1.660.634 428.912 2.908.112 - - 10.295.998 228.365 10.524.363
Lucro líquido do exercício - - - - - - 987.807 987.807 22.474 1.010.281
Outros resultados abrangentes
Ajuste referente a ativos financeiros classificados como
disponíveis para venda, líquido de tributos - - 1.999 - - - - 1.999 - 1.999
Resultado abrangente total do exercício - - 1.999 - - - 987.807 989.806 22.474 1.012.280
Realização dos ajustes de avaliação patrimonial - - (103.117) - - - 103.117 - - -Aumento de capital social 2.450.000 (838.340) - - (1.611.660) - - - - -Adiantamento para futuro aumento de capital - - - - - - - - 30.812 30.812 Destinação proposta à A.G.O.:
Reserva legal - - - 49.390 - - (49.390) - - -Juros sobre o capital próprio - - - - - - (200.000) (200.000) - (200.000) Dividendos - - - - - 25.779 (81.460) (55.681) (15.948) (71.629) Reserva de retenção de lucros - - - - 760.074 - (760.074) - -
-Saldo em 31 de dezembro de 2010 6.910.000 - 1.559.516 478.302 2.056.526 25.779 - 11.030.123 265.703 11.295.826 Lucro líquido do período - - - - - - 379.481 379.481 5.348 384.829
Outros resultados abrangentes
Ajuste referente a ativos financeiros classificados como
disponíveis para venda, líquido de tributos - - (1.642) - - - - (1.642) - (1.642)
Resultado abrangente total do período - - (1.642) - - - 379.481 377.839 5.348 383.187
Realização dos ajustes de avaliação patrimonial - - (21.169) - - - 21.169 - - -Devolução de adiantamento p/ futuro aumento de capital - - - - - - - - (9.024) (9.024)
Saldo em 31 de março de 2011 6.910.000 - 1.536.705 478.302 2.056.526 25.779 400.650 11.407.962 262.027 11.669.989 As notas explicativas - NE são parte integrante das demonstrações financeiras
Reservas de lucros Atribuível aos acionistas da empresa controladora
Demonstrações dos Fluxos de Caixa
para o trimestre findo em 31 de março de 2011 Valores expressos em milhares de reais - R$
31.03.2011 31.03.2010 31.03.2011 31.03.2010
Fluxos de caixa das atividades operacionais
Lucro líquido do período 379.481 315.015 384.829 319.359 Ajustes para a reconciliação do lucro líquido do período com a
geração de caixa das atividades operacionais:
Depreciação - - 82.347 87.973 Amortização de intangível - concessão - - 51.131 50.609 Amortização de intangível - outros - - 520 1.176 Variações monetárias e cambiais não realizadas - líquidas 4.946 4.639 (20.863) (36.860) Remuneração de contas a receber vinculadas à concessão - - (107.638) (64.840) Resultado da equivalência patrimonial (378.958) (316.878) (14.600) (41.514) Imposto de renda e contribuição social - - 274.966 149.422 Imposto de renda e contribuição social diferidos 269 (1.965) (81.658) 754 Provisão para perdas com contas a receber vinculadas à concessão - - 867 2.815 Provisão para créditos de liquidação duvidosa - - 5.093 5.714 Provisões (reversões) para litígios (8.907) 7.795 (7.327) 16.976 Provisão para benefícios pós-emprego - - 33.179 27.777 Provisão para pesquisa e desenvolvimento e eficiência energética - - 16.415 15.323 Baixas de contas a receber vinculadas à concessão - - 5.333 1.957 Baixas de investimentos - 6 - 6 Resultado das baixas de imobilizado - - 388 1.264 Resultado das baixas de intangíveis - - 380 6.655
Redução (aumento) dos ativos
Clientes - - (30.018) 1.001 Dividendos e juros sobre o capital próprio recebidos 3.978 2.789 3.976 2.789 Repasse CRC ao Governo do Estado do Paraná - - 35.921 32.274 Depósitos judiciais 7.020 742 6.550 (13.216) Outros créditos (2) 1 (27.100) (11.867) Estoques - - (4.360) (10.861) Imposto de renda e contribuição social 30.758 7.063 37.176 68.603 Outros tributos correntes a recuperar - - 2.471 (1.696) Despesas antecipadas - - (7.424) (7.840)
Aumento (redução) dos passivos
Obrigações sociais e trabalhistas (105) (113) 13.155 (33.652) Fornecedores 420 85 501 (5.729) Imposto de renda e contribuição social pagos (14.985) - (251.622) (196.831) Outras obrigações fiscais (36.320) (27.339) (88.185) (63.242) Pagamento de juros de empréstimos e financiamentos (18.352) (14.587) (35.576) (33.762) Pagamento de juros de debêntures (32.487) (25.541) (32.487) (41.223) Benefícios pós-emprego (41) (16) (24.326) (25.886) Encargos do consumidor a recolher - - 1.068 17.303 Pesquisa e desenvolvimento e eficiência energética - - (13.549) (15.195) Contas a pagar vinculadas à concessão - uso do bem público - - (10.246) -Outras contas a pagar 231 (10) 8.796 (4.595) Provisões para lítígios - - (12.313) (4.862)
Caixa líquido gerado (utilizado) pelas atividades operacionais (63.054) (48.314) 195.770 196.079
(continua)
Demonstrações dos Fluxos de Caixa
para o trimestre findo em 31 de março de 2011 (continuação) Valores expressos em milhares de reais - R$
(continuação)
31.03.2011 31.03.2010 31.03.2011 31.03.2010
Fluxos de caixa das atividades de investimento
Aplicações financeiras (1) 78.955 73.607 3.381 Adições em investimentos 20.946 (126.028) (111) (30) Adições no imobilizado - - (123.640) (43.308) Adições no intangível vinculado à concessão - - (140.337) (171.827) Adições em outros intangíveis - - (2.205) (11.509) Participação financeira do consumidor - - 18.144 16.807
Caixa líquido gerado (utilizado) pelas atividades de investimento 20.945 (47.073) (174.542) (206.486) Fluxos de caixa das atividades de financiamento
Integralização (devolução) de capital em controladas por não controladores - - (9.024) 54.000 Empréstimos e financiamentos obtidos com terceiros - - 284 80.059 Empréstimos e financiamentos obtidos com partes relacionadas - - - -Amortização de principal de empréstimos e financiamentos - - (14.980) (10.491) Amortização de principal de debêntures - - - (177.908) Dividendos e juros sobre o capital próprio pagos (4) - (4)
-Caixa líquido utilizado pelas atividades de financiamento (4) - (23.724) (54.340) Total dos efeitos no caixa e equivalentes de caixa (42.113) (95.387) (2.496) (64.747)
Saldo inicial de caixa e equivalentes de caixa 89.822 479.044 1.794.416 1.518.523 Saldo final de caixa e equivalentes de caixa 47.709 383.657 1.791.920 1.453.776
Variação no caixa e equivalentes de caixa (42.113) (95.387) (2.496) (64.747) As notas explicativas - NE são parte integrante das demonstrações financeiras.
Demonstrações do Valor Adicionado
para o trimestre findo em 31 de março de 2011 Valores expressos em milhares de reais - R$
31.03.2011 31.03.2010 31.03.2011 31.03.2010 Receitas
Venda de energia, serviços e outras receitas - - 2.697.888 2.357.396 Outros resultados operacionais - - (87) (6.452) Receita de construção - - 120.566 143.317 Provisão para créditos de liquidação duvidosa - - (5.093) (5.714)
Total - - 2.813.274 2.488.547 ( - ) Insumos adquiridos de terceiros
Energia elétrica comprada para revenda - - 582.473 518.203 Encargos de uso da rede elétrica ( - ) ESS - - 159.180 156.155 Material, insumos e serviços de terceiros 834 870 115.172 100.308 Gás natural e insumos para oper. gás - - 43.803 43.359 Custo de construção - - 120.082 143.307 Outros encargos - - 3.444 3.022 Outros insumos (1.544) 8.175 1.277 19.198
Total (710) 9.045 1.025.431 983.552 ( = ) VALOR ADICIONADO BRUTO 710 (9.045) 1.787.843 1.504.995 ( - ) Depreciação e amortização 189 189 133.998 139.758 ( = ) VALOR ADICIONADO LÍQUIDO 521 (9.234) 1.653.845 1.365.237 ( + ) Valor adicionado transferido
Receitas financeiras 30.101 30.535 184.029 147.506 Resultado de participações societárias 378.958 316.878 14.600 41.514
Total 409.059 347.413 198.629 189.020 VALOR ADICIONADO A DISTRIBUIR 409.580 338.179 1.852.474 1.554.257
(continua)
Consolidado Controladora
Demonstrações do Valor Adicionado
para o trimestre findo em 31 de março de 2011 (continuação) Valores expressos em milhares de reais - R$
(continuação)
31.03.2011 % 31.03.2010 % 31.03.2011 % 31.03.2010 %
DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO : Pessoal
Remunerações e honorários 1.305 1.241 131.629 119.634 Planos previdenciário e assistencial 132 62 31.452 26.066 Auxílio alimentação e educação - - 16.629 14.881 Encargos sociais - FGTS 87 79 11.143 10.138 Indenizações trabalhistas (reversões) - - 1.821 1.260 Participação nos lucros e/ou resultados - - 16.507 16.259 Transferências para imobilizado em curso - - (28.282) (19.763)
Total 1.524 0,4 1.382 0,4 180.899 9,8 168.475 10,8 Governo Federal 575 (678) 647.689 516.915 Estadual - - 561.811 487.117 Municipal - - 1.116 1.064 Total 575 0,1 (678) -0,2 1.210.616 65,3 1.005.096 64,8 Terceiros Juros e multas 28.000 22.442 71.738 58.155 Arrendamentos e aluguéis - 18 4.328 2.797 Doações, subvenções e contribuições - - 64 375
Total 28.000 6,8 22.460 6,6 76.130 4,1 61.327 3,9
Acionistas
Part.de acionistas não controladores - - 5.348 4.344 Lucros retidos na empresa 379.481 315.015 379.481 315.015
Total 379.481 92,7 315.015 93,2 384.829 20,8 319.359 20,5
409.580
100,0 338.179 100,0 1.852.474 100,0 1.554.257 100,0
As notas explicativas - NE são parte integrante das demonstrações contábeis.
Consolidado Controladora
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS
para o trimestre findo em 31 de março de 2011Valores expressos em milhares de reais - R$
1
Informações Gerais
A Companhia Paranaense de Energia - Copel (Copel, Companhia ou Controladora) com sede na Rua Coronel Dulcídio, 800, Batel, Curitiba, Estado do Paraná, é uma sociedade anônima, de capital aberto, cujas ações são negociadas no Nível 1 de Governança Corporativa dos Segmentos Especiais de Listagem da BM&FBOVESPA S.A. - Bolsa de Valores, Mercadorias e Futuros e nas bolsas de valores dos Estados Unidos da América e da Espanha. É uma sociedade de economia mista, controlada pelo Governo do Estado do Paraná. A Copel e suas controladas (Grupo) têm como principais atividades regulamentadas pela Agência Nacional de Energia Elétrica – Aneel (vinculada ao Ministério de Minas e Energia – MME), pesquisar, estudar, planejar, construir e explorar a produção, transformação, transporte, distribuição e comercialização de energia, em qualquer de suas formas, principalmente a elétrica. Adicionalmente, a Copel tem participação em consórcio e em empresas privadas e de economia mista, com o objetivo de desenvolver atividades principalmente nas áreas de energia, telecomunicações, gás natural e saneamento básico.
As controladas diretas e indiretas da Companhia estão descritas na NE nº 14.
2
Principais Políticas Contábeis
2.1 Declaração de conformidade
As informações trimestrais da Companhia compreendem:
•••• As demonstrações financeiras consolidadas preparadas de acordo com as Normas Internacionais de Relatório Financeiro - IFRSs emitidas pelo International Accounting Standards Board - IASB e as práticas contábeis adotadas no Brasil;
•••• As demonstrações financeiras individuais da controladora preparadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil
As práticas contábeis adotadas no Brasil compreendem aquelas incluídas na legislação societária brasileira e os pronunciamentos, as orientações e as interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC e aprovados pela CVM.
As demonstrações financeiras individuais apresentam a avaliação dos investimentos em controladas, em controlada em conjunto e em coligadas pelo método da equivalência patrimonial, de acordo com a legislação brasileira vigente. Desta forma, essas demonstrações financeiras individuais não são consideradas como estando conforme as IFRSs, que exigem a avaliação desses investimentos nas demonstrações separadas da controladora pelo seu valor justo ou pelo custo.
Como não existe diferença entre o patrimônio líquido consolidado e o resultado consolidado atribuíveis aos acionistas da controladora, constantes nas demonstrações financeiras consolidadas preparadas de acordo com as IFRSs e as práticas contábeis adotadas no Brasil, e o patrimônio líquido e lucro líquido da controladora, constantes nas demonstrações financeiras individuais preparadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, a Companhia optou por apresentar essas demonstrações financeiras individuais e consolidadas em um único conjunto, lado a lado.
Estas Informações Trimestrais estão sendo apresentadas considerando-se as disposições contidas no CPC 21 e IAS 34 - Informações Intermediárias e o Ofício Circular CVM SNC/SEP nº 03/11.
Consequentemente, determinadas informações contidas nas notas explicativas divulgadas nas demonstrações financeiras do exercício findo em 31.12.2010 que não sofreram modificações no trimestre não estão sendo apresentadas. Portanto, estas informações trimestrais devem ser lidas em conjunto com as demonstrações financeiras de 31.12.2010.
2.2 Base de elaboração
A autorização para a emissão das informações trimestrais ocorreu na Reunião da Diretoria realizada em 09.05.2011.
As demonstrações financeiras foram elaboradas com base no custo histórico, exceto por determinados instrumentos financeiros que foram mensurados pelos seus valores justos, conforme descrito nas práticas contábeis a seguir. O custo histórico geralmente é baseado no valor justo das contraprestações pagas em troca de ativos no momento do reconhecimento inicial.
2.3 Base de consolidação e investimentos em controladas
As demonstrações financeiras consolidadas incluem as demonstrações financeiras da Companhia, de suas controladas e de fundos de investimentos exclusivos.
As datas das demonstrações financeiras dos investimentos em controladas, em controlada em conjunto e em coligadas utilizadas para cálculo das equivalências patrimoniais e para a consolidação coincidem com as da Controladora.
As demonstrações financeiras da controlada em conjunto são consolidadas proporcionalmente, aplicando-se sobre cada componente das demonstrações o percentual de participação.
Quando necessário, as demonstrações financeiras das controladas são ajustadas para adequar suas políticas contábeis àquelas estabelecidas pelo Grupo. Todas as transações, saldos, receitas e despesas entre as empresas do Grupo são eliminadas integralmente nas demonstrações financeiras consolidadas.
2.4 Principais políticas contábeis:
As principais políticas contábeis utilizadas na elaboração destas informações trimestrais são consistentes com aquelas apresentadas na NE nº 2 das Demonstrações Financeiras Anuais Completas de 31.12.2010, disponíveis nos sites da CVM e da Copel.
2.5 Principais julgamentos contábeis e estimativas
Na aplicação das políticas contábeis do Grupo, a Administração deve fazer julgamentos e elaborar estimativas a respeito dos valores contábeis dos ativos e passivos para os quais não são facilmente obtidos de outras fontes. As estimativas e as respectivas premissas estão baseadas na experiência histórica e em outros fatores considerados relevantes. Os resultados efetivos podem diferir dessas estimativas.
As estimativas e premissas subjacentes são revisadas continuamente. Os efeitos decorrentes das revisões feitas às estimativas contábeis são reconhecidos no período em que as estimativas são revistas, se a revisão afetar apenas este período, ou também em períodos posteriores se a revisão afetar tanto o período presente como períodos futuros.
Os principais julgamentos na aplicação das políticas contábeis, utilizadas na elaboração destas informações trimestrais, são consistentes com aquelas apresentadas na NE nº 3 das Demonstrações Financeiras Anuais Completas de 31.12.2010, disponíveis nos sites da CVM e da Copel.
3
Caixa e Equivalentes de Caixa
.
31.03.2011 31.12.2010 31.03.2011 31.12.2010
Caixa e bancos conta movimento 896 456 53.291 58.958 Aplicações financeiras de liquidez imediata 46.813 89.366 1.738.629 1.735.458
47.709
89.822 1.791.920 1.794.416
As aplicações financeiras de liquidez imediata são prontamente conversíveis em um montante conhecido de caixa e estão sujeitas a um insignificante risco de mudança de valor. Essas aplicações financeiras referem-se a: Certificados de Depósitos Bancários – CDB; operações compromissadas, que se caracterizam pela venda de título com o compromisso, por parte do vendedor (Banco), de recomprá-lo, e do comprador, de revendê-lo no futuro. As aplicações foram remuneradas em média à taxa de 100% da variação do Certificado de Depósito Interbancário – CDI em 31.03.2011 e 31.12.2010.
4
Aplicações Financeiras
31.03.2011 31.12.2010 31.03.2011 31.12.2010
Ativo circulante
Títulos e valores mobiliários (4.1) 176 175 524.061 534.095 Cauções e depósitos vinculados - - 456 64.078
176
175 524.517 598.173 Ativo não circulante
Títulos e valores mobiliários (4.1) - - 7.340 7.151 Cauções e dep. vinculados (STN - NE nº 19.2) - - 25.688 26.280
- 33.028 33.431
.
Consolidado Controladora
4.1 Títulos e valores mobiliários
Categoria
31.03.2011 31.12.2010
Títulos disponíveis para venda
CDB (1 e 2) CDI 94.728 100.785
Operação Compromissada (3) CDI 32.043 17.328 Operação Compromissada (2) Selic 2.962 2.961 Operação Compromissada (2) PRÉ-FIXADA 107.086 98.552 Cotas Fundos (3 e 4) CDI 126 124
NTN - F CDI 26.747 27.309 LFT (2) Selic 175.058 175.043 LTN (2) PRÉ-FIXADA 45.555 44.482 LFBB CDI 6.182 6.015 490.487 472.599 Títulos mantidos até o vencimento
LFT (2) Selic 39.019 60.662
LTN (2) PRÉ-FIXADA - 6.140 Cota Fundos (3 e 4) CDI 1.895 1.845
40.914 68.647 531.401 541.246 Circulante 524.061 534.095 Não Circulante - NC 7.340 7.151
Letras Financeiras do Tesouro - LFT Letras do Tesouro Nacional - LTN Notas do Tesouro Nacional - Série F - NTN-F Letras Financeiras Ligadas ao Banco do Brasil - LFBB
Categoria
31.03.2011 31.12.2010
Títulos disponíveis para venda
CDB CDI 75 76
Cotas Fundos CDI 101 99 176
175 Circulante 176 175 Não Circulante - NC - -Controladora
A Copel possui títulos e valores mobiliários que rendem taxas de juros variáveis. O prazo desses títulos varia de 1 a 48 meses a partir do final do período de relatório. As contrapartes têm, pelo menos, a classificação de crédito A. Nenhum desses ativos está vencido nem apresenta problemas de recuperação ou redução ao valor recuperável no encerramento do período.
1) Entres os principais valores aplicados estão:
• No Banco do Brasil está aplicado o valor de R$ 67.345, atualizado até 31.03.2011, (R$ 65.612 em 31.12.2010) , com remuneração de 100% da taxa DI, como garantia de fiel cumprimento com a Aneel para construção da Usina Hidrelétrica de Mauá, pela Copel Geração e Transmissão;
2) Constitui garantia para leilão da Aneel pela Copel Geração e Transmissão e Copel
Distribuição no valor de R$ 57.155 em 31.03.2011 (R$ 67.162 em 31.12.2010);
3) Constitui garantia para os Contratos de Comercialização de Energia no Ambiente Regulado -
CCEARs na CCEE R$ 28.894 em 31.03.2011 (R$ 27.146 em 31.12.2010); e
4) Reserva vinculada a contrato de financiamento firmado com BNDES em 2001 pela UEG
5
Clientes
Saldos Vencidos Vencidos há Total
vincendos até 90 dias mais de 90 dias
31.03.2011 31.12.2010 Consumidores Residencial 116.004 87.304 5.821 209.129 199.649 Industrial 129.821 19.716 35.539 185.076 184.039 Comercial 90.460 27.546 5.565 123.571 118.540 Rural 18.286 9.020 1.942 29.248 24.004 Poder público 19.680 16.917 15.296 51.893 43.266 Iluminação pública 15.328 260 175 15.763 15.673 Serviço público 14.473 515 99 15.087 14.335
Fornecimento não faturado 201.750 - - 201.750 198.363
Parcelamento de débitos 85.175 4.714 12.799 102.688 101.841
Parcelamento de débitos - NC 40.165 - - 40.165 40.498
Subsídio baixa renda - Eletrobrás 28.926 - - 28.926 24.376
Encargos moratórios s/ faturas energia 3.056 4.111 3.378 10.545 9.611
Governo do Paraná - luz fraterna 2.087 6.447 9.530 18.064 11.528
Outros créditos 12.699 1.698 6.484 20.881 24.289
Outros créditos - NC 2.454 - - 2.454 3.231
780.364
178.248 96.628 1.055.240 1.013.243 Concessionárias e permissionárias
Suprimento de energia elétrica
CCEAR - leilão 136.353 248 - 136.601 133.004 Contratos bilaterais 28.830 - 123 28.953 26.709 CCEE 42.482 - 105 42.587 21.551 Ressarcimento de geradores - - 1.267 1.267 1.194 207.665 248 1.495 209.408 182.458 Encargos de uso da rede elétrica
Rede elétrica 18.044 - 2.361 20.405 21.552
Rede básica e de conexão 14.896 119 472 15.487 15.104
32.940 119 2.833 35.892 36.656 . Telecomunicações Serviços de telecomunicações 4.115 5.960 12.735 22.810 17.571 Serviços de telecomunicações - NC - - -4.115 5.960 12.735 22.810 17.571 . Distribuição de gás 20.695 311 197 21.203 18.547 .
Prov. Créditos Liquidação Duvidosa (5.1) - - (66.976) (66.976) (62.119) 1.045.779 184.886 46.912 1.277.577 1.206.356 31.03.2011 Circulante 1.003.160 184.886 46.912 1.234.958 Não Circulante - NC 42.619 - - 42.619 31.12.2010 Circulante 941.517 198.873 22.237 1.162.627 Não Circulante - NC 43.729 - - 43.729 Consolidado
O prazo médio de recebimentos das vendas de energia para consumidores é 12 dias e de 10 dias para as concessionárias e permissionárias de suprimento de energia elétrica.
5.1 Provisão para créditos de liquidação duvidosa
A Administração da Companhia considerou os seguintes valores como sendo suficientes para cobrir eventuais perdas na realização dos créditos a receber:
Consolidado Adições / Reversão
Saldo (reversões) de Baixas Saldo
31.12.2010 31.03.2011
Consumidores, concessionárias e permissionárias
Residencial 7.654 2.663 3 10.320 Industrial 40.761 1.005 - 41.766 Comercial 10.880 1.120 3 12.003 Rural 69 (15) - 54 Poder público 1.453 (10) - 1.443 Iluminação pública 155 (14) - 141 Serviço público 2 - - 2 Concessionárias e permissionárias 224 - - 224 Telecomunicações 921 102 - 1.023 62.119 4.851 6 66.976
Os critérios utilizados, além da experiência da Administração em relação ao histórico das perdas efetivas, levam em consideração os parâmetros recomendados pela Aneel.
6
Repasse CRC ao Governo do Estado do Paraná
Através do quarto termo aditivo assinado em 21.01.2005, a Companhia renegociou com o Governo do Estado do Paraná o saldo da Conta de Resultados a Compensar - CRC em 31.12.2004, no montante de R$ 1.197.404, em 244 prestações recalculadas pelo sistema price de amortização, atualizado pela variação do Índice Geral de Preços - Disponibilidade Interna - IGP-DI, e juros de 6,65% a.a., os quais são recebidos mensalmente, com vencimento da primeira parcela em 30.01.2005 e as demais com vencimentos subsequentes e consecutivos.
O Governo do Estado vem cumprindo o pagamento das parcelas renegociadas conforme estabelecido no quarto termo aditivo. As amortizações são garantidas com recursos oriundos de dividendos.
Vencimento das parcelas de longo prazo . 31.03.2011 31.12.2010 2012 48.639 62.728 2013 68.616 66.899 2014 73.179 71.348 2015 78.046 76.093 2016 83.236 81.154 2017 88.772 86.551 2018 94.676 92.307 2019 100.972 98.446 2020 107.687 104.993 2021 114.849 111.976 2022 122.487 119.423 2023 130.633 135.836 após 2023 187.792 174.623 1.299.584 1.282.377 Consolidado Mutação do CRC Ativo Ativo
Saldos circulante não circulante Consolidado
Em 31.12.2010 58.816 1.282.377 1.341.193 Encargos 21.570 - 21.570 Variação monetária 112 32.793 32.905 Transferências 15.586 (15.586) -Amortizações (35.921) - (35.921) Em 31.03.2011 60.163 1.299.584 1.359.747 Ativo Ativo
Saldos circulante não circulante Consolidado
Em 31.12.2009 49.549 1.205.025 1.254.574 Encargos 20.184 - 20.184 Variação monetária 103 33.147 33.250 Transferências 13.147 (13.147) -Amortizações (32.274) - (32.274) Em 31.03.2010 50.709 1.225.025 1.275.734
7
Contas a receber vinculadas à concessão
Mutação das contas a receber vinculadas à concessão
Ativo Ativo Obrig. especiais
Saldos circulante não circulante não circulante Consolidado
Em 31.12.2010 54.700 3.849.462 (1.426.117) 2.478.045
Capitalizações do intangível em curso - 93.341 (5.943) 87.398 Transferências do não circulante para o circulante 51.785 (51.785) - -Transferências para encargos do uso da rede - clientes (46.193) - - (46.193) Provisão para perdas - ativo indenizável - (867) - (867) Ajuste ref. ativos financeiros classif. como disponíveis p/ venda - (2.488) - (2.488) Variação monetária - 187.652 (34.534) 153.118 Baixas - (5.333) - (5.333)
Ativo Ativo Obrig. especiais
Saldos circulante não circulante não circulante Consolidado
Em 31.12.2009 44.070 3.045.323 (1.217.103) 1.872.290
Capitalizações do intangível em curso - 120.384 (11.128) 109.256 Transferências do não circulante para o circulante 51.077 (51.077) - -Transferências para encargos do uso da rede - clientes (48.121) - - (48.121) Provisão para perdas - ativo indenizável - (2.815) - (2.815) Variação monetária - 131.329 (31.390) 99.939 Baixas - (1.957) - (1.957)
Em 31.03.2010 47.026 3.241.187 (1.259.621) 2.028.592
7.1 Contas a receber vinculadas à concessão - Distribuição
A Administração adotou a Interpretação Técnica ICPC 01/IFRIC 12 e SIC 29 – Contratos de Concessão, a qual fornece orientações sobre a contabilização de concessões de serviços públicos a operadores privados, como segue:
(a) Parcela estimada dos investimentos realizados e não amortizados ou depreciados até o final da concessão classificada como um ativo financeiro por ser um direito incondicional de receber caixa ou outro ativo financeiro diretamente do Poder Concedente; e
(b) Parcela remanescente à determinação do ativo financeiro (valor residual) classificada como um ativo intangível em virtude da sua recuperação estar condicionada à utilização do serviço público, neste caso, do consumo de energia pelos consumidores (vide NE nº 16).
Sobre esse ativo financeiro incide remuneração baseada no WACC regulatório homologado pela ANEEL no processo de revisão tarifária periódica a cada quatro anos, cujo montante está incluído na composição da receita de tarifa faturada aos consumidores e recebida mensalmente.
Nos períodos intercalares entre a data da última e próxima revisão tarifária periódica, o saldo do ativo financeiro é ajustado pela expectativa da Administração de aumento ou redução dos seus fluxos de caixa vinculados a movimentação dos bens integrantes da infra-estrutura (ativo físico). Essas variações da estimativa dos fluxos de caixa são registradas diretamente no resultado do exercício.
Por não existir uma mercado ativo para a negociação desse ativo financeiro, as variações no valor justo do saldo do ativo financeiro relacionado à percepção dos participantes de mercado em relação a diferença entre a taxa de remuneração regulatória e a taxa de mercado é ajustada periodicamente com base em metodologia determinada pela Administração e esse ajuste, quando aplicável, é registrado diretamente na conta de avaliação patrimonial, no patrimônio líquido.
Demais informações estão contidas na NE nº 9.2 das Demonstrações Financeiras Anuais Completas de 31.12.2010.
7.2 Contas a receber vinculadas à concessão - Transmissão
Referem-se a créditos a receber relacionados aos contratos de concessão da atividade de transmissão e estão representados pelos seguintes valores: (i) receita de construção da infra-estrutura de transmissão para sua disponibilização aos usuários; (ii) a receita de operação e manutenção da infra-estrutura quando efetivamente realizados: e (iii) a remuneração financeira garantida pelo Poder Concedente durante o prazo da concessão sobre tais receitas.
A receita dos contratos de concessão de transmissão é realizada pela disponibilização da infra-estrutura aos usuários do sistema, não tem risco de demanda e é, portanto, considerada receita garantida denominada Receita Anual Permitida (RAP) a ser recebida durante o prazo da concessão. Os valores são faturados mensalmente aos usuários da infra-estrutura, conforme relatório emitido pelo Operador Nacional do Sistema – ONS.
No vencimento da concessão, se houver saldo remanescente ainda não recebido relacionado à construção, operação e manutenção da infra-estrutura, esse será recebido diretamente do Poder Concedente por ser um direito incondicional de receber caixa, conforme previsto no contrato de concessão, a título de indenização pelos investimentos efetuados e não recuperados por meio da tarifa (RAP).
Demais informações estão contidas na NE nº 9.3 das Demonstrações Financeiras Anuais Completas de 31.12.2010.
7.3 Compromissos relativos às concessões de transmissão
7.3.1 LT 525 KV Araraquara 2 Taubaté
Linha de transmissão arrematada no Leilão nº 001/10 – Aneel em 10.06.2010
Os compromissos totais já assumidos com fornecedores de equipamentos e serviços referentes à LT 525 KV Araraquara 2 Taubaté montam em R$ 243.398 em 31.03.2011.
7.3.2 Subestação Cerquilho III 230 KV
Subestação em 230/138KV (300MVA) arrematada no Leilão nº 001/10 – Aneel em 10.06.2010
Os compromissos totais já assumidos com fornecedores de equipamentos e serviços referentes à Subestação Cerquilho III montam em R$ 43.182 em 31.03.2011.
8
Outros Créditos
31.03.2011 31.12.2010
Ativo circulante
Serviços em curso, líquidos 110.721 110.374
Adiantamento a empregados 24.758 9.126
Desativações em curso 12.586 6.284
Alienação de bens e direitos 9.451 9.048
Adiantamento para depósitos judiciais 8.745 9.927 Aquisição de combustíveis por conta da CCC 5.997 2.406 Serviços prestados a terceiros 5.687 3.631 Parcelamento Onda Provedor de Serviços 4.348 4.348
Adiantamento a fornecedores 4.314 3.248
Salários de empregados cedidos a recuperar 3.981 4.174 Locação da planta da UTE Araucária 2.730 4.296 Provisão para créditos de liquidação duvidosa - PCLD (10.221) (9.979)
Outros créditos 5.090 4.186
188.187
161.069 Ativo não circulante
Adiantamento a fornecedores 9.997 9.902
Empréstimos compulsórios 2.902 2.833
Alienação de bens e direitos 2.238 2.325
Outros créditos 164 164 15.301 15.224 Consolidado
9
Estoques
Consolidado Imobilizado emOperação / Manutenção curso - material em depósito
31.03.2011 31.12.2010 31.03.2011 31.12.2010
Copel Geração e Transmissão 24.039 24.429 - -Copel Distribuição 87.915 83.893 - -Copel Telecomunicações 12.463 11.758 20.055 17.511 Compagás 1.367 1.344 - -Elejor - - 2.702 2.702 125.784 121.424 22.757 20.213
10 Imposto de Renda, Contribuição Social e Outros Tributos
10.1 Imposto de Renda e Contribuição Social.
31.03.2011 31.12.2010 31.03.2011 31.12.2010
Ativo circulante
IR e CSLL a compensar 92.245 155.461 218.506 518.889 IR e CSLL a compensar c/ o passivo (8) (20.347) (98.035) (348.557) IRRF s/ JSCP a compensar c/ o passivo - (12.119) - (12.119)
92.237
122.995 120.471 158.213 Ativo não circulante
IR e CSLL a recuperar - - 12.907 12.341
- 12.907 12.341 Passivo circulante
IR e CSLL a recolher 8 35.332 274.628 501.806 IR e CSLL a compensar com o ativo (8) (20.347) (98.035) (348.557)
14.985 176.593 153.249
Controladora Consolidado
Os valores registrados como imposto de renda e contribuição social a compensar referem-se a antecipações e créditos da Declaração do Imposto de Renda da Pessoa Jurídica – DIPJ, os quais são compensados com os respectivos impostos a pagar, conforme legislação tributária brasileira.
10.2 Imposto de renda e contribuição social diferidos
A Companhia contabiliza imposto de renda diferido, calculado à alíquota de 15%, mais o adicional de 10%, e contribuição social diferida, calculada à alíquota de 9%.
O tributo sobre o plano assistencial está sendo realizado de acordo com a avaliação atuarial preparada anualmente por atuário independente, em conformidade com as regras estabelecidas pela Deliberação CVM nº 600/09. Os tributos diferidos sobre as demais provisões para litígios serão realizados em virtude das decisões judiciais.
Pela legislação tributária em vigor, o prejuízo fiscal e a base negativa de contribuição social são compensáveis com lucros futuros, observado o limite de 30% do lucro tributável no período, não estando sujeitos a prazo prescricional.
Os créditos fiscais diferidos de imposto de renda e contribuição social foram constituídos conforme a demonstração a seguir:
.
31.03.2011 31.12.2010 31.03.2011 31.12.2010
Ativo não circulante
Prejuízo fiscal e base de cálculo negativa 3.777 1.170 13.573 10.966 Planos previdenciário e assistencial - - 138.751 135.384 Outras adições temporárias - - -
-Provisões para litígios 117.849 120.877 282.450 290.385 Provisão p/ créditos liquidação duvidosa 1.478 1.478 26.211 24.477 Amortização - concessão 17.637 17.573 35.981 35.917 Provisão p/ efeitos de encargos da rede - - 6.922 6.922 Provisão Finan 3.659 3.659 3.659 3.659 Provisão p/ compra de energia - - 85.721 -Provisão p/ particip. nos lucros e resultados - - 5.544 -Outros 88 - 6.452
-144.488
144.757 605.264 507.710 Passivo não circulante
Regime tributário de transição - RTT - - -
-Efeitos da aplicação do CPC 27 - Custo atribuído - - 789.460 802.556 Efeitos da aplicação do ICPC 01 - - 75.808 47.607 Outras exclusões temporárias - -
-Capitalização encargos financeiros - - 4.540 4.595 Provisão para deságio 25.297 25.297 25.297 25.297 Fornecimento de gás - - 6.715 7.163 25.297 25.297 901.820 887.218 119.191 119.460 (296.556) (379.508) Controladora Consolidado
Para o exercício findo em 31.12.2010, o Conselho Fiscal examinou e o Conselho de Administração aprovou o estudo técnico elaborado pela sua Diretoria de Finanças, Relações com Investidores e de Controle de Participações, referente à projeção futura de lucratividade, no qual se evidencia a realização dos impostos diferidos. No trimestre não ocorreram eventos que requeressem a revisão dos cálculos de recuperação do imposto diferido no ativo.
Conforme estimativa de lucros tributáveis futuros, a realização dos impostos diferidos está apresentada a seguir:
. Controladora Consolidado
Parcela Parcela Parcela Parcela Parcela Parcela
estimada de efetiva de estimada de estimada de efetiva de estimada de
. realização realização realização realização realização realização
2010 2.145 3.785 - 17.311 97.931 - 2011 - - 25.863 - - 121.094 2012 - - 2.401 - - 2.462 2013 - - 3.627 - - 3.688 2014 - - 3.627 - - 3.689 2015 - - 3.630 - - 268.367 2016 a 2018 - - 2.308 - - (25.126) 2019 a 2021 - - 506 (92.560) após 2021 - - 77.229 - - (578.170) 2.145 3.785 119.191 17.311 97.931 (296.556)
10.3 Outros tributos a compensar e a recolher
.
31.03.2011 31.12.2010 31.03.2011 31.12.2010
Ativo circulante
ICMS a recuperar (10.3.1) - - 36.917 36.785 PIS/Pasep e Cofins a compensar - - 14.902 7.966 PIS/Pasep e Cofins a compensar com o passivo - - (14.902) (7.966) Outros tributos a compensar - - 529 751
- 37.446 37.536 Ativo não circulante
ICMS a recuperar (10.3.1) - - 82.011 82.029 IRRF s/ aplic. financeira a recuperar - - 3.282 2.833
- 85.293 84.862 Passivo circulante
ICMS a recolher - - 176.203 173.989 PIS/Pasep e Cofins a recolher - 21.016 50.986 75.511 PIS/Pasep e Cofins a compensar com o ativo - - (14.902) (7.966) Programas de Recuperação Fiscal (10.3.2) 45.649 60.229 81.135 94.887 IRRF sobre JSCP - 12.119 - 45.813 IRRF sobre JSCP a compenasr com o ativo - (12.119) - (12.119) Outros tributos 879 883 8.183 8.756
46.528
82.128 301.605 378.871 Passivo não circulante
ICMS a recolher - - 505 623 Programas de Recuperação Fiscal (10.3.2) 21.157 20.076 24.114 31.629
21.157
20.076 24.619 32.252
Controladora Consolidado
10.3.1 ICMS a recuperar
Os valores registrados como ICMS a recuperar referem-se a créditos decorrentes de aquisição de bens para o ativo imobilizado instituído pela Lei Complementar nº 87/96, que serão recuperados mensalmente na razão de 1/48 conforme determina a Lei Complementar nº 102, de 11.07.2000.
10.3.2 Programas de recuperação fiscal
. Controladora Valor da dívida Benefícios Lei nº 11.941 Juros Selic Valor da dívida atualizado Antecipação Saldo da dívida atualizado Lei nº 11.941/09
Cofins Ação Rescisória 196.839 (60.174) 12.401 149.066 (82.260) 66.806 196.839 (60.174) 12.401 149.066 (82.260) 66.806 . Consolidado Valor da dívida Benefícios Lei nº 11.941 Juros Selic Valor da dívida atualizado Antecipação Saldo da dívida atualizado Lei nº 11.941/09 IRPJ 42.538 (8.762) 2.764 36.540 (19.926) 16.614 CSLL 5.925 (1.460) 342 4.807 (2.776) 2.031 Cofins 43.956 (9.853) 2.754 36.857 (20.591) 16.266 PIS/Pasep 9.543 (2.139) 598 8.002 (4.470) 3.532 Cofins Ação Rescisória 196.839 (60.174) 12.401 149.066 (82.260) 66.806
298.801
