REALIZÁVEL A CURTO PRAZO 2.197.230,86 1.710.133,65 1.615.354,71 CRÉDITOS C/ASSOCIADOS CONSUMIDORES 7 626.180,66 980.361,53 834.328,03 DEVEDORES DIVERSOS 735.467,63 143.458,27 852.324,37 OUTROS CRÉDITOS 934.239,55 663.934,68 - (-) PROV P/CREDITO LIQ DUVIDOSA 7 (98.656,98) (77.620,83) (71.297,69) ESTOQUE 8 53.800,79 60.635,34 896.610,59 DESATIVAÇÃO EM CURSO (262.053,56) (229.345,27) - ALIENAÇÃO EM CURSO 13.234,77 0,02 - SERVIÇOS EM CURSO 209.338,60 154.861,40 133.354,14 DESPESAS DE EXERCÍCIOS SEGUINTES 6.150,90 38.642,03 30.076,80 ATIVO NÃO CIRCULANTE 19.545.822,19 15.379.020,58 13.139.838,35 REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 159.609,72 - 8.393,40 INVESTIMENTOS 9 46.625,35 46.480,58 45.297,30 IMOBILIZADO 9 19.336.234,33 15.305.931,41 13.032.175,78 INTANGÍVEL 9 3.352,79 26.608,59 53.971,87
PASSIVO 22.582.732,80 18.685.155,64 16.994.851,15
PASSIVO CIRCULANTE 2.832.797,91 1.560.182,68 1.502.747,44 FORNECEDORES 1.022.574,21 126.836,98 129.361,38 FOLHA DE PAGAMENTO 277.261,74 70.428,72 83.981,05 TRIBUTOS E CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS 10 63.465,90 70.373,87 141.462,05 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS 11 788.758,17 795.644,27 772.871,70 OUTRAS CAPTAÇÕES DE RECURSOS 23.872,83 23.357,83 15.765,57 OBRIGAÇÕES ESTIMADAS 498.596,31 249.777,21 206.834,36 OBRIGAÇÕES ESTIMADAS 498.596,31 249.777,21 206.834,36 ENCARGOS SETORIAIS 12 151.168,75 223.763,80 152.471,33 OUTRAS OBRIGAÇÕES 7.100,00 - - PASSIVO NÃO CIRCULANTE 2.103.530,71 684.564,77 481.954,83 EMPRÉSTIMOS A LONGO PRAZO 11 2.103.530,71 684.564,77 481.954,83 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 13 17.646.404,18 16.440.408,19 15.010.148,88 CAPITAL SOCIAL 13.1 1.844.090,14 1.852.389,89 1.862.358,89 RESERVAS DE CAPITAL 13.2 896.887,27 896.887,27 896.887,27 RESERVAS DE REAVALIAÇÃO 13.2 5.950.903,90 5.950.903,90 5.950.903,90 RESERVAS DE LUCROS 13.2 2.446.457,63 2.048.211,89 1.799.936,49 SOBRAS A DISPOSIÇÃO DA ASSEMBLÉIA 13.3 6.508.065,24 5.692.015,24 4.500.062,33
Adelar Rigoni CRC/RS - 30519/O Contador
CPF: 150.440.410-68
Presidente CPF: 522.657.300-68 Joao Alderi do Prado (As Notas Explicativas integram o conjunto das Demonstrações Contábeis)
DOAÇÕES, CONTRIBUIÇÕES E SUBVENÇÕES VINC AO SERVIÇO 1.319.692,61 - DEDUÇÕES DOS INGRESSOS/RECEITA OPERACIONAL (1.704.691,70) (2.542.868,58)
IMPOSTOS INCIDENTES (1.338.469,31) (1.518.627,59)
ENCARGOS DO CONSUMIDOR (366.222,39) (1.024.240,99)
INGRESSO/RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDAS 9.913.948,13 9.234.876,84 DISPÊNDIOS/CUSTOS DOS SERVIÇOS DE ENERGIA ELÉTRICA (8.383.970,16) (7.398.697,67) DISPÊNDIO/CUSTO DA ENERGIA ELÉTRICA COMPRADA PARA REVENDA (2.028.966,59) (2.037.303,32) DISPÊNDIO/CUSTO DE OPERAÇÃO (5.858.945,19) (4.995.878,83)
PESSOAL (3.265.034,29) (2.806.108,13)
MATERIAL (679.493,91) (526.039,08)
SERVIÇOS DE TERCEIROS (1.058.841,82) (830.771,61) DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO (855.575,17) (832.960,01) OUTROS CUSTOS DE OPERAÇÃO (496.058,38) (365.515,52)
SOBRA/LUCRO OPERACIONAL BRUTO 1.529.977,97 1.836.179,17
DISPÊNDIOS/DESPESAS OPERACIONAIS (50.185,83) (8.257,26) DISPÊNDIOS/DESPESAS GERAIS E ADMINISTRATIVAS (21.036,15) (6.323,14) ENCARGOS FINANCEIROS LÍQUIDOS (29.149,68) (1.934,12) DISPÊNDIOS/DESPESAS FINANCEIRAS (184.933,36) (115.609,08) DISPÊNDIOS/DESPESAS FINANCEIRAS (184.933,36) (115.609,08) INGRESSOS/RECEITAS FINANCEIRAS 155.783,68 113.674,96 OUTROS INGRESSOS/DISPÊNDIOS (RECEITAS/DESPESAS) OPERAC (221.094,16) (180.881,67)
SOBRA/RESULTADO OPERACIONAL 1.258.697,98 1.647.040,24
SOBRA/LUCRO LÍQUIDO 1.258.697,98 1.647.040,24
Adelar Rigoni CRC/RS - 30519/O Contador
CPF: 150.440.410-68
CPF: 522.657.300-68 Presidente Joao Alderi do Prado (As Notas Explicativas integram o conjunto das Demonstrações Contábeis)
SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 1.862.358,89 896.887,27 5.950.903,90 237.463,47 836.277,59 726.195,43 4.500.062,33 15.010.148,88
Aumento Capital 1.413,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.413,00
Devolução de Quotas e Capital -11.151,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -11.151,00
Capital a integralizar -231,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -231,00
Fundo de Reserva/Taxa Administração 0,00 0,00 0,00 50.489,00 100.978,00 100.978,00 -252.445,00 0,00
Utilização do Fundo de Reserva 0,00 0,00 0,00 -4.169,60 0,00 0,00 0,00 -4.169,60
Ajustes de Exercícios Anteriores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -202.642,33 -202.642,33
Sobras/Perdas Líquidas do Exercício 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.647.040,24 1.647.040,24
SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 1.852.389,89 896.887,27 5.950.903,90 283.782,87 937.255,59 827.173,43 5.692.015,24 16.440.408,19
Aumento Capital 1.299,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.299,50
Devolução de Quotas e Capital -9.818,25 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -9.818,25
Capital a integralizar 219,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 219,00
Fundo de Reserva/Taxa Administração 0,00 0,00 0,00 82.352,00 164.704,00 164.704,00 -411.760,00 0,00
Fundo de Reserva/Taxa Administração 0,00 0,00 0,00 82.352,00 164.704,00 164.704,00 -411.760,00 0,00
Utilização do Fundo de Reserva 0,00 0,00 0,00 -13.514,26 0,00 0,00 0,00 -13.514,26
Ajustes de Exercícios Anteriores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -30.887,98 -30.887,98
Sobras/Perdas Líquidas do Exercício 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.258.697,98 1.258.697,98
SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 1.844.090,14 896.887,27 5.950.903,90 352.620,61 1.101.959,59 991.877,43 6.508.065,24 17.646.404,18
Adelar Rigoni CRC/RS - 30519/O Contador CPF: 150.440.410-68
CPF: 522.657.300-68 (As Notas Explicativas integram o conjunto das Demonstrações Contábeis)
Joao Alderi do Prado Presidente
Pagamentos de Pessoal (-) (1.458.914,11) (1.315.814,74) Pagamentos de Pro-Labore (-) (157.089,97) (200.583,10) Pagamentos de Serviços Terceiros (-) (94.946,74) - Pagamentos de Obrigações Tributárias (-) (1.859.916,16) (1.462.445,74) Pagamentos de Obrigações Sociais (-) (1.066.298,08) (937.761,45) Custos dos Serviços (-) (17.530,48) (572.991,44) Pagamentos Despesas Financeiras e Tributárias (-) (109.723,10) (43.558,83) Receitas Financeiras e Operacionais (+) 127.886,86 80.534,71 Outros Pagamentos Operacionais (-) (297.681,05) (1.351.104,30) IRRF Sobre Aplicação (-) (20.797,85) (13.074,13)
Total: (839.396,16) 546.234,18
ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
Recebimentos de Venda de Ativo Imobilizado (+) 91.881,68 - Pagamentos de Aquisição de Ativo Imobilizado (-) (236.655,81) (88.304,58)
Total: (144.774,13) (88.304,58)
ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
Aumento de Capital (+) - 1.413,00 Empréstimos a Curto Prazo (+) 389.780,98 - Empréstimos a Curto Prazo (+) 389.780,98 - Empréstimos a Longo Prazo (+) 317.286,00 - Pagamento de Empréstimos a Curto Prazo (-) (431.775,91) (56.600,27) Pagamento de Empréstimos a Longo Prazo (-) (33.302,17) - Pagamento de Dividendos (-) (9.818,25) (11.151,00)
Total: 232.170,65 (66.338,27)
RESUMO: SALDO INICIAL 1.571.207,89 1.179.616,56 Atividades Operacionais (839.396,16) 546.234,18 Atividades de Investimento (144.774,13) (88.304,58) Atividades de Financiamento 232.170,65 (66.338,27) SALDO FINAL 819.208,25 1.571.207,89 Caixa e Equivalentes no Início do Período 1.571.207,89 1.179.616,56 Caixa e Equivalentes no Final do Período 819.208,25 1.571.207,89
Adelar Rigoni CRC/RS - 30519/O Contador
CPF: 150.440.410-68
CPF: 522.657.300-68 (As Notas Explicativas integram o conjunto das Demonstrações Contábeis)
Joao Alderi do Prado Presidente
1.Contexto Operacional
Creral – Cooperativa Regional de Eletrificação Rural do Alto Uruguai, sociedade cooperativa, com sede na Rua Léo Neuls, nº 113, Bairro São Cristóvão, Erechim, CEP.99.700-000, Estado do Rio Grande do Sul, foi constituída em Onze de Novembro de Mil Novecentos e Sessenta e Nove (11/11/1969) sob nº. 43.400.001.042. A principal atividade é a Distribuição de Energia Elétrica.
2.Contrato de Permissão
A União através da Agência Nacional de Energia Elétrica – Aneel e a Creral – Cooperativa Regional de Eletrificação Rural do Alto Uruguai têm entre si firmado, em 31 de Maio de 2010, o Contrato de Permissão para Prestação de Serviço Público de Distribuição de Energia Elétrica. A permissão objeto do Contrato terá prazo único de 30 (trinta) anos, podendo ser prorrogado por igual período, a juízo do Poder Concedente (Aneel).
As áreas de permissão estão situadas nos Municípios de Áurea, Barra do Rio Azul, Barracão, Benjamin Constant do Sul, Cacique Doble, Campinas do Sul, Carlos Gomes, Centenário, Charrua, Cruzaltense, Entre Rios do Sul, Erebango, Erechim, Erval Grande, Estação, Faxinalzinho, Floriano Peixoto, Gaurama, Getúlio Vargas, Gramado dos Loureiros, Ibiaçá, Ipiranga do Sul, Itatiba do Sul, Jacutinga, Machadinho, Nonoai, Quatro Irmãos, Sananduva, Santo Expedito do Sul, São João da Urtiga, São José do Ouro, Severiano de Almeida, Três Arroios, Trindade do Sul, Viadutos, todos no Estado do Rio Grande do Sul.
3.Apresentação das Demonstrações Contábeis
As demonstrações contábeis foram elaboradas em conformidade com a Legislação Cooperativista Lei 5.764/71, a NBC T 10.8 do Conselho Federal de Contabilidade, bem como a legislação aplicada a prestação de serviço público de distribuição de Energia Elétrica regida pela Aneel. Tais Demonstrações Contábeis ainda estão de acordo com a legislação fiscal e comercial em vigor.
Essas demonstrações estão sendo apresentadas em Reais (R$) e seguiram os princípios, métodos e critérios uniformes em relação àqueles adotados no encerramento do último exercício social findo em 31 de Dezembro de 2013.
4.Sumário das Principais Práticas Contábeis 4.1 Caixa e Equivalência de Caixa
Compreende as disponibilidades financeiras imediatas como numerários em espécie, numerários em trânsito, depósitos bancários e aplicações financeiras resgatáveis a curto prazo e com risco insignificante de mudança de seu valor de mercado.
4.2 Contas a Receber
Os valores a receber são registrados e mantidos no balanço patrimonial pelo valor nominal dos títulos representativos desses créditos, acrescidos de multa e variações monetárias, quando aplicáveis, deduzidos de provisão para cobrir eventuais perdas na sua realização. A provisão para créditos de liquidação duvidosa foi registrada em conformidade com o Manual de Contabilidade do Serviço Público de Energia Elétrica emitido pela Aneel.
4.3 Estoques
Os estoques estão registrados pelo custo médio de aquisição. Nas Demonstrações estão classificados nos grupos do Ativo Circulante e do Ativo Imobilizado em Curso.
4.4 Imobilizado
O imobilizado está registrado pelo custo de aquisição. Os bens são depreciados pelo método linear, com base nas vidas úteis estimadas. No exercício 2013, aplicaram-se as taxas anuais de depreciação estabelecidas pela Resolução Normativa Aneel 474/2012.
4.5 Intangível
Os ativos intangíveis estão apresentados pelo custo de aquisição, deduzido da amortização acumulada. Segundo a Resolução Aneel 367/2009 os Softwares
classificados em intangíveis serão aqueles desenvolvidos pela própria empresa e os direitos de uso adquiridos de valor unitário igual ou superior a R$ 5.000,00.
4.6 Benefícios a Empregados
Os pagamentos de benefícios tais como salário, férias vencidas ou proporcionais, bem como os respectivos encargos trabalhistas incidentes sobre estes benefícios, são reconhecidos mensalmente no resultado obedecendo-se o regime de competência.
4.7 Receitas e Despesas
A Cooperativa tem como prática a adoção do regime de competência para o registro das mutações patrimoniais ocorridas no exercício, assim como reconhecimento dos ingressos/receitas e dispêndios/despesas e custos, independentemente de seu efetivo recebimento ou pagamento.
5.Apresentação Balanço Patrimonial
Na geração do Balanço Patrimonial Comparativo com exercício 2012 foram realizadas algumas reclassificações de contas a fim de apresentar maior clareza nas informações, conforme demonstrado no quadro a seguir.
Contas Balanço Patrimonial 2012 Ajustes Balanço Patrimonial 2012 Reapresentado
Ativo 18.685.155,64 0,00 18.685.155,64
Ativo Circulante 4.125.878,63 (819.743,57) 3.306.135,06
Disponibilidades 1.571.207,89 0,00 1.571.207,89
Realizável a Curto Prazo 1.710.133,65 0,00 1.710.133,65
Créditos c/Associados
Consumidores 902.740,70 77.620,83 980.361,53
Devedores Diversos 807.392,95 (663.934,68) 143.458,27
Outros Créditos 0,00 663.934,68 663.934,68 (-) Prov. p/Crédito
Liquidação Duvidosa 0,00 (77.620,83) (77.620,83)
Estoque 651.033,66 (590.398,32) 60.635,34
Desativação em Curso 0,00 (229.345,27) (229.345,27)
Alienação em Curso 0,00 0,02 0,02
Serviços em Curso 154.861,40 0,00 154.861,40
Despesas de Exercícios
Seguintes 38.642,03 0,00 38.642,03
Ativo Não Circulante 14.559.277,01 819.743,57 15.379.020,58
Investimentos 46.480,58 0,00 46.480,58
Imobilizado 14.486.187,84 819.743,57 15.305.931,41
Intangível 26.608,59 0,00 26.608,59
Passivo 18.685.155,64 0,00 18.685.155,64
Passivo Circulante 1.560.182,68 0,00 1.560.182,68
Fornecedores 126.836,98 0,00 126.836,98
Folha de Pagamento 70.428,72 0,00 70.428,72
Tributos e Contribuições
Sociais 70.373,87 0,00 70.373,87
Empréstimos e
Financiamentos 795.644,27 0,00 795.644,27
Outras Captações
Recursos 23.357,83 0,00 23.357,83
Obrigações Estimadas 249.777,21 0,00 249.777,21
Taxas Regulamentares 223.763,80 0,00 223.763,80
Passivo Não Circulante 684.564,77 0,00 684.564,77
Empréstimos a Longo
Prazo 684.564,77 0,00 684.564,77
Patrimônio Líquido 16.440.408,19 0,00 16.440.408,19
Capital Social 1.852.389,89 0,00 1.852.389,89
Reservas de Capital 896.887,27 0,00 896.887,27
Reservas de Reavaliação 5.950.903,90 0,00 5.950.903,90
Reservas de Lucros 2.048.211,89 0,00 2.048.211,89
Sobras a Disposição da
Assembléia 5.692.015,24 0,00 5.692.015,24
Os ajustes correspondem a abertura de alguns grupos de contas e a reclassificação da conta Material em Depósito – Obras que deixa o grupo dos estoques e passa a incorporar o imobilizado.
6.Composição do Caixa e Equivalentes de Caixa
2013 2012
Reapresentado
Caixa 594,23 3.709,18
Bancos Conta Movimento 17.247,18 283.328,69
Aplicações Financeiras de Liquidez Imediata 801.241,15 1.284.170,02
Numerário em Trânsito 125,69 0,00
Total de Caixa e Equivalentes de Caixa 819.208,25 1.571.207,89
7.Contas a Receber
2013 2012
Reapresentado Consumidores:
Residencial 64.330,92 84.087,59
Residencial Baixa Renda 716,47 2.399,66
Industrial 287.133,57 380.065,90
Comercial 71.735,50 81.781,65
Rural 408.006,01 586.572,95
Poder Público 15.677,50 30.143,28
Iluminação Pública 5.310,01 9.301,59
Serviço Público 1.405,22 1.968,89
TUSD 2.347,80 3.096,00
Serviços Taxados (56,72) (104,21)
Outros Créditos (230.098,40) (193.545,35)
(-) Arrecadação em processo de Classificação (327,22) (5.406,42)
Total 626.180,66 980.361,53
(-) Provisão para Devedores Duvidosos (98.656,98) (77.620,83)
Total a Receber, Líquido 527.523,68 902.740,70
8. Estoques
2013 2012
Reapresentado
Estoque de Sucatas 31.243,71 14.162,12
Materiais para Manutenção 22.557,08 33.238,45
Destinado a Alienação - 13.234,77
Total dos Estoques 53.800,79 60.635,34
9.Investimento, Imobilizado e Intangível
2013 2012
Reapresentado Investimentos:
Participações Societárias 46.625,35 46.480,58
Total dos Investimentos 46.625,35 46.480,58
Comparativo Custo de Aquisição em 31.12.2013
Depreciação / Amortização Acumulada em
31.12.2013
Imobilizado Líquido em 31.12.2013
Imobilizado Líquido em 31.12.2012 Reapresentado
Imobilizado / Intangível
25.881.888,83 (6.542.301,71) 19.339.587,12 15.332.540,00
Bens em Serviço / Distribuição
23.578.275,94 (6.021.142,50) 17.557.133,44 13.795.802,70
Edificações, Obras
Civis e
Benfeitorias
13.544,11 (7.781,71) 5.762,40 6.213,42
Máquinas e Equipamentos
22.643.619,18 (5.357.204,51) 17.286.414,67 13.544.304,02
Veículos 912.307,65 (655.455,93) 256.851,72 239.893,99
Móveis e
Utensílios
8.805,00 (700,35) 8.104,65 5.391,27
Bens em Curso / Distribuição
1.431.018,14 0,00 1.431.018,14 1.252.918,03
Edificações, Obras
Civis e
Benfeitorias
155.561,23 0,00 155.561,23 155.561,23
Máquinas e Equipamentos
23.951,44 0,00 23.951,44 266.099,09
Transformação, Fabricação e
Reparo de
Materiais
11.370,00 0,00 11.370,00 11.370,00
Material em Depósito – Obras
1.239.991,33 0,00 1.239.991,33 819.743,57
Compras em Andamento
144,14 0,00 144,14 144,14
Bens em Serviço / Administração
872.594,75 (521.159,21) 351.435,54 283.819,27
Intangíveis 136.816,38 (133.463,59) 3.352,79 26.608,59
Máquinas e Equipamentos
398.088,88 (267.669,44) 130.419,44 123.566,12
Veículos 246.536,03 (61.271,79) 185.264,24 114.800,31
Móveis e
Utensílios
91.153,46 (58.754,39) 32.399,07 18.844,25
Movimentação Imobilizado Líquido em 31.12.2012 Reapresentado
Aquisições em 2013
Ajustes, Baixas e Transferências
em 2013
Depreciação / Amortização
em 2013
Imobilizado Líquido em 31.12.2013
Imobilizado / Intangível
15.332.540,00 17.975.362,22 (13.742.400,90) (225.914,20) 19.339.587,12
Bens em Serviço / Distribuição
13.795,802,70 5.268.906,23 (1.297.356,24) (210.219,25) 17.557.133,44
Edificações, Obras Civis e Benfeitorias
6.213,42 0,00 0,00 (451,02) 5.762,40
Máquinas e Equipamentos
13.544.304,02 5.196.115,80 (1.297.356,24) (156.648,91) 17.286.414,67
Veículos 239.893,99 69.675,43 0,00 (52.717,70) 256.851,72
Móveis e
Utensílios
5.391,27 3.115,00 0,00 (401,62) 8.104,65
Bens em Curso / Distribuição
1.252.918,03 12.216.908,60 (12.038.808,49) 0,00 1.431.018,14
Edificações, Obras Civis e Benfeitorias
155.561,23 0,00 0,00 0,00 155.561,23
Máquinas e Equipamentos
266.099,09 4.859.839,04 (5.101.986,69) 0,00 23.951,44
Veículos 0,00 69.675,43 (69.675,43) 0,00 0,00
Móveis e
Utensílios
0,00 3.115,00 (3.115,00) 0,00 0,00
Transformação, Fabricação e
Reparo de
Materiais
11.370,00 0,00 0,00 0,00 11.370,00
Material em Depósito – Obras
819.743,57 3.955.645,48 (3.535.397,72) 0,00 1.239.991,33
Compras em 144,14 3.328.633,65 (3.328.633,65) 0,00 144,14
Andamento
Bens em Serviço / Administração
283.819,27 175.326,14 (92.014,92) (15.694,95) 351.435,54
Intangíveis 26.608,59 0,00 0,00 (23.255,80) 3.352,79
Máquinas e Equipamentos
123.566,12 28.649,11 (5.837,01) (15.958,78) 130.419,44
Veículos 114.800,31 129.536,03 (86.000,00) 26.927,90 185.264,24
Móveis e
Utensílios
18.844,25 17.141,00 (177,91) (3.408,27 32.399,07
Bens em Curso / Administração
0,00 312.966,25 (312.966,25) 0,00 0,00
Máquinas e Equipamentos
0,00 27.394,11 (27.394,11) 0,00 0,00
Veículos 0,00 129.536,03 (129.536,03) 0,00 0,00
Móveis e
Utensílios
0,00 17.141,00 (17.141,00) 0,00 0,00
Compras em Andamento
0,00 138.895,11 (138.895,11) 0,00 0,00
Bens em curso / Comercialização
0,00 1.255,00 (1.255,00) 0,00 0,00
Máquinas e Equipamentos
0,00 1.255,00 (1.255,00) 0,00 0,00
9.1 Vidas Úteis e Taxas de Depreciação
A depreciação dos ativos imobilizados foi realizada pelo método linear com base nas taxas anuais determinadas pela Resolução Aneel nº 474/2012.
Os valores contabilizados como despesas de depreciação e amortização nos exercícios 2013 e 2012 foram de R$ 855.575,17 e R$ 832.960,01, respectivamente.
9.2 Redução ao Valor Recuperável – Impairment
A Administração entende ter direito contratual assegurado no que diz respeito à indenização dos bens vinculados ao final da permissão de serviço público, admitindo, por hora, e até que se edite regulamentação sobre o tema, a valorização dessa indenização pelo valor residual dos bens. Diante dessa premissa, a Cooperativa não constituiu provisão para Impairment.
10.Tributos e Contribuições
2013 2012
Reapresentado
A Recuperar - -
Inss 2.110,40 2.110,40
Issqn 340,00 340,00
IRRF 67.337,83 46.539,98
ICMS 53.878,40 -
Pis/Cofins/Csll/Irpj 2.007,29 567,56
Total a Recuperar 125.673,92 49.557,94
A Recolher - -
ICMS 27.012,58 48.548,61
IRRF 27.920,57 18.443,29
Pis Folha de Pagamento 2.928,54 2.337,31
Pis/Cofins/Csll Retido 2.459,77 320,36
Issqn 3.144,44 724,30
Total a Recolher 63.465,90 70.373,87
10.1 ICMS a Recuperar
Os valores de ICMS a recuperar referem-se a créditos decorrentes de aquisição de ativos imobilizados que serão recuperados mensalmente na razão de 1/48 conforme determina a Lei Complementar nº 102/2000.
10.2 Imposto de Renda a Compensar
Os valores registrados como Imposto de Renda a compensar referem-se a valores incidentes sobre o rendimento das aplicações financeiras.
11.Empréstimos e Financiamentos
2013 2012
Reapresentado
Curto Prazo - -
Centrais Elétricas Brasileiras S/A – Projetos Luz
P/Todos 76.971,74 582.730,31
Banco do Brasil – Finames 65.840,88 207.138,58
Contratos BRDE 85.425,09 0,00
Cartão Empresarial BNDES 294.155,34 0,00
Caixa Econ. Federal – Giro Fácil 260.000,00 0,00
Outros Empréstimos 6.365,12 5.775,38
Total Curto Prazo 788.758,17 795.644,27
Longo Prazo 0,00 0,00
Contratos BRDE 577.863,22 684.564,77
Banco do Brasil – Finames 460.865,22 0,00
Centrais Elétricas Brasileiras S.A – Projetos Luz
P/Todos 509.574,05 0,00
Cartão Empresarial BNDES 295.228,22 0,00
Caixa Econ. Federal – Giro Fácil 260.000,00 0,00
Total Longo Prazo 2.103.530,71 684.564,77
12. Encargos Setoriais
2013 2012
Reapresentado Quota para Reserva Global de Reversão – RGR 0,00 19.914,29 Conta de Desenvolvimento Energético – CDE 9.032,97 32.661,43
Conta de Consumo de Combustível – CCC 0,00 21.855,00
Taxa de Fiscalização 2.807,47 3.085,71
Adicional CCC – 0,3% s/Rol 0,00 4.912,77
Pesquisa e Desenvolvimento – P&D 68.692,04 44.643,75 Programa de Eficiência Energética – PEE 70.636,27 96.690,85
Total Encargos Setoriais 151.168,75 223.763,80
Os encargos setoriais são valores pagos pelos consumidores na conta de energia elétrica e cobrados por determinação legal para financiar o desenvolvimento do Setor Elétrico Brasileiro e as Políticas energéticas do Governo Federal.
13.Patrimônio Líquido 13.1Capital Social
O Capital Social da Cooperativa, no valor de R$ 1.844.090,14 é formado por cotas partes, integralizado pelos associados até 31 de dezembro de 2013.
13.2 Reservas
Fundo de Reserva: sua constituição é obrigatória conforme a Lei nº 5.764/71. Sendo constituído de 10% das sobras do exercício social, registra o saldo de R$ 991.877,43 em 31/12/2013 (R$ 827.173,43 em 31/12/2012) e destina-se à cobertura de perdas decorrentes dos atos cooperativos e não cooperativos.
Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social (FATES): está constituído por 5% das sobras líquidas do exercício social, registra o saldo de R$ 352.620,61 em 31/12/2013 (R$ 283.782,87 em 31/12/2012), é destinado a cobertura de gastos com assistência técnica, educacional e social dos cooperados, seus dependentes e seus próprios colaboradores. Sua constituição é estabelecida pela Lei nº 5.764/71.
Fundo de Manutenção e Expansão: está constituído por 10% das sobras líquidas do exercício social, além de eventuais destinações da Assembléia Geral, registra o saldo de R$ 1.101.959,59 em 31/12/2013 (R$ 937.255,59 em 31/12/2012) e destina-se a cobrir investimentos e/ou despesas de manutenção e expansão do patrimônio, podendo ainda ser aplicado em todas as iniciativas que visem ao desenvolvimento social ou econômico da Cooperativa.
13.3 Sobras a Disposição da Assembléia Geral
As sobras apuradas após a constituição das reservas ficam à disposição da Assembléia Geral Ordinária (AGO) para deliberação quanto a sua destinação. A Cooperativa apurou sobras de R$ 1.258.697,98 em 31/12/2013 (sobras de R$ 1.647.040,24 em 31/12/2012).
As sobras acumuladas montam em R$ 6.508.065,24 em 31/12/2013 (R$ 5.692.015,24 em 31/12/2012).
14.Ajustes de Exercícios Anteriores
No exercício 2013, com o objetivo de adequar e regularizar os saldos de algumas contas, a Cooperativa registrou ajustes de exercícios anteriores cujo montante de R$
30.887,98 gerou reflexo negativo no seu Patrimônio Líquido.
15. Provisões para Contingências
A Cooperativa possui processos administrativos de natureza trabalhista, sem quantificação de valor, cuja perda foi estimada como possível baseado na opinião da assessoria jurídica, não requerendo a constituição de provisão nas demonstrações contábeis.
16.Forma de Tributação
A Forma de Tributação adotada pela Cooperativa neste exercício foi o Lucro Presumido.
17. Eventos Subseqüentes
A Cooperativa avaliou os eventos subseqüentes até o dia 27.03.2014 que é a data da aprovação das demonstrações contábeis em assembléia.
18. Seguros
Em 31 de dezembro de 2013, as apólices de seguros mantidas pela Creral proporcionam as seguintes coberturas, consideradas como suficientes pela administração para a cobertura de eventuais sinistros:
Modalidade / Cobertura 2013 2012
Seguros Equipamentos
Básica 173.750,00 0,00
Danos Elétricos 120.000,00 0,00
Roubo 93.750,00 0,00
Seguros Prediais
Incêndio/Raio/Explosão 80.000,00 80.000,00
Recomposição de
Documentos
4.000,00 4.000,00
Impacto Veículo/Queda Aeronaves
8.000,00 8.000,00
Danos Elétricos 10.000,00 10.000,00
Vendaval 10.000,00 10.000,00
Roubo e Furto de Bens 4.000,00 4.000,00
RC Operações 6.000,00 6.000,00
Resp Civil Empregador 3.000,00 3.000,00
Seguros dos Veículos
Resp Civil Danos Materiais 1.000.000,00 900.000,00
Resp Civil Danos Corporais
1.000.000,00 900.000,00
Resp Civil Danos Morais 800.000,00 720.000,00
Acidentes Pessoas Passageiros Morte
600.000,00 540.000,00
Acidentes Pessoas Passageiros Invalidez Permanente
600.000,00 540.000,00
Seguro de Vida
Básica/Morte Individual 80.000,00 80.000,00
Morte Acidental Individual 80.000,00 80.000,00
Invalidez Total ou Parcial por Acidente
80.000,00 80.000,00
Invalidez Permanente ou Total por doença Individual
80.000,00 80.000,00
Adelar Rigoni CRC/RS 30519/0 Contador
CPF: 150.440.410-68
Creral – Coop.Reg.Eletr.Rural do Alto Uruguai Joao Alderi do Prado
Presidente
CPF: 522.657.300-68
