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Auditoria baseada em riscos

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Academic year: 2021

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Mestre em Ciências Contábeis e Atuariais pela PUC-SP, Bacharel em Ciências Contábeis pela FMU, com Pós-Graduação em Auditoria Interna e Pericia pela FECAP, Certified Compliance Officer – CCO pelo GAFM - USA, Certified in Risk and Information Systems Control – CRISC pelo ISACA, Information Security Foundation – ISFS pela Exin e Lead Implementer and Internal Auditor ISO 37001 pela QMS Brasil.

Coordenador e professor do MBA da FECAP, da ESP - Instituto de Especialização do Amazonas, da Católica Business School – CBS - PE, do IBMEC, do Centro Paula Sousa – FATEC, da Saint Paul Escola de Negócios, da SUSTENTARE Escola de Negócios de Joinville - SC, da FIA (Labfin), da UNIMAR – Universidade de Marilia – SP, da Universidade de Fortaleza – UniFanor – CE, da FADISMA – Faculdade de Direito de Santa Maria – RS, da FDV – Faculdade de Direito de Vitoria – ES,, da REGES – Rede Gonzaga de Ensino Superior de Dracena, Faculdade La Salle em Lucas do Rio Verde – MT.

Conselheiro Fiscal da CDP Latin America

Instrutor de Controles Internos, Compliance e Auditoria da CNF - DF Instrutor de Controles Internos e Compliance do IBGC.

Instrutor do ICA (International Compliance Association).

Academic Advocate do ISACA e do IIA Brasil – Instituto dos Auditores Internos do Brasil. Membro do IBGC e da Comissão de Gerenciamento de Riscos Corporativos.

Honorary Global Advisory Council do Global Academy of Finance and Management – GAFM.

Auditoria baseada em riscos

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Auditoria baseada em riscos

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Ter

riscos

é

inerente

a

qualquer

Negócio, o grande problema é não saber

quais são os riscos a que estamos

expostos,

inviabilizando

uma

gestão

preventiva e sustentável.

Auditoria baseada em riscos

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Auditoria baseada em riscos

com MSc. Marcos Assi

O que não se conhece...

...não se pode controlar.

O que não se controla...

...não se pode mensurar.

O que não se mensura...

...não se pode gerenciar.

O que não se gerencia...

...não se pode aprimorar.

Fonte: Morris A. Cohen

Panasonic Professor of Manufacturing and Logistics; Professor of Operations and Information Management Co-Director, Fishman-Davidson Center for Service and Operations Management, PhD - Northwestern University, 1974; MSc, Northwestern University, 1971; BASc, University of Toronto, 1970

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Auditoria baseada em riscos

com MSc. Marcos Assi

Etapas da avaliação de risco

Identificação

✓ Identificar os riscos, vulnerabilidades e ameaças

✓ O desenvolvimento de uma lista de possíveis riscos ou fatores de risco

Análise

✓ Compreende a consideração da natureza, das fontes, da probabilidade e das

consequências dos riscos ou fatores de risco identificados

✓ O objetivo desta etapa é conseguir uma compreensão holística de cada um dos riscos

Avaliação

✓ Implica tomar os riscos analisados na etapa anterior para determinar as prioridades para

abordá-los: Estratégia para mitigá-los.

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Auditoria baseada em riscos

com MSc. Marcos Assi

Abordagem Baseada em Risco (ABR)

Os riscos derivados sob 3 fatores:

✓Ameaça

– categorias de clientes, fornecedores, produtos, parceiros, tipos de operações,

atividades ou decisões que tenham maior probabilidade de causar dano.

✓Vulnerabilidade

– Fragilidades que possam ser exploradas ou originadas das fontes de

ameaças.

✓Consequência

– Impactos/danos derivados da ocorrência desses eventos.

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Auditoria baseada em riscos

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Auditoria baseada em riscos

com MSc. Marcos Assi

Princípios da boa Gestão de Riscos

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Auditoria baseada em riscos

com MSc. Marcos Assi

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Auditoria baseada em riscos

com MSc. Marcos Assi

Como integrar a gestão dos riscos com a estratégia, a

governança corporativa e o controle interno?

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Auditoria baseada em riscos

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@marcos.assi

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