EXCELENTÍSSIMO SENHOR DOUTOR JUIZ DE DIREITO DA VARA ÚNICA DA

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EXCELENTÍSSIMO SENHOR DOUTOR JUIZ DE DIREITO DA VARA ÚNICA DA COMARCA DE COLINA, ESTADO DE SÃO PAULO.

Incidente Processual nº 0000249-49.2019.8.26.0142. Recuperação Judicial nº 1001024-81.2018.8.26.0142. Requerente: Grupo Daher

COMPASSO ADMINISTRAÇÃO JUDICIAL LTDA., Administradora Judicial nomeada na Recuperação Judicial em epígrafe, vem, respeitosamente à presença de Vossa Excelência, em atenção à obrigação disposta na letra ‘c’, inciso II, do artigo 22 da

Lei nº 11.101/2005, apresentar o Relatório Mensal de Atividades (“RMA”), com base nos

termos da Recomendação da Corregedoria Geral de Justiça _{– Tribunal do Estado de São}

Paulo, CG 786/2020 – Processo 2020/75325 e Recomendação Nº 72 do Conselho

Nacional De Justiça, datada de 19 de agosto de 2020, que está em andamento para sua total adequação.

Ribeirão Preto, 10 de dezembro de 2020.

Antônio Tasso Ferreira Marilia Volpe Zanini Mendes Batista CRC 1SP123694/0-7 OAB/SP 167.562

Felipe Barbi Scavazzini Mauricio Suriano

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RMA - Relatório Mensal de Atividades

Sumário

1. Eventos Relevantes ... 4

2. Visão geral da Recuperanda ... 6

3. Informações financeiras e operacionais ... 10

3.1. A. Daher & Cia Ltda. ... 10

3.2. Supermercado Super Barretos Ltda. ... 21

3.3. Fênix Colina Participações e Empreendimentos Ltda. ... 30

4. Análise da Demonstração do Resultado ... 38

4.1. A. Daher & Cia Ltda. ... 38

4.4. Produtores Rurais ... 61

5. Endividamento... 66

5.1. Endividamento Total ... 66

5.1.1. A. Daher & Cia LTDA ... 66

5.1.2. Supermercado Super Barretos ... 67

5.1.3. Fênix Colina Participações ... 67

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5.3. Endividamento não sujeito à Recuperação Judicial ... 68

5.4. Endividamento com partes relacionadas ... 69

5.5. Endividamento envolvendo coobrigados ... 69

6. Análise Fluxo de Caixa e Projeções ... 69

6.1. A. Daher & Cia Ltda. ... 69

7. Acompanhamento do Cumprimento do Plano ... 73

8. Observações ... 73

9. Considerações Finais ... 77

9.1.1. A. Daher & Cia Ltda. ... 77

9.1.2. Supermercado Super Barretos Ltda. ... 79

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1. Eventos Relevantes

1.1. Identificação de eventos processuais relevantes no último mês

Em relação ao período sob análise, não houve acontecimentos expressivos. Comporta ênfase, porém, o deferimento da Consolidação Substancial do Grupo, conforme r. Decisão de 05/10/2020 (fls. 6888/6895), bem como a convocação de Assembleia Geral de Credores (1ª convocação em 06/11/2020 e 2ª convocação para 27/11/2020).

1.2. Resumo dos principais eventos ocorridos desde o RMA anterior (Respostas da Recuperanda)

1.2.1. Fluxo de caixa realizado: A Recuperanda apresentará a demonstração de fluxo de caixa realizado dos meses de janeiro e junho de 2020 das empresas: A. Daher & Cia Ltda., Supermercado Super Barretos e Fênix Colina Participações e Empreendimentos Ltda. Comentário da Administradora Judicial: Apresentou conforme solicitado.

1.2.2. Situação fiscal: A Recuperanda apresentará as certidões negativas de débitos federias, estaduais e municipais válidas para o período. Comentário da Administradora Judicial: Não foram apresentadas as CND solicitadas. Assim, deverá apresentá-las para o próximo período.

1.2.3. A. Daher & Cia Ltda.

1.2.3.1. Contas a receber: A Recuperanda apresentará o relatório financeiro com todos os títulos em aberto que demonstre o valor de R$ 12.008 mil registrado no ativo em junho de 2020. Comentário da Administradora Judicial: A Recuperanda deverá apresentar o relatório solicitado para o período.

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1.2.4.1. Outros Créditos: A Recuperanda apresentará relatório analítico mensal da rubrica “despesas Antecipadas” contendo razão social, finalidade da antecipação e valor. Comentário da Administradora Judicial: Apresentou conforme solicitado, no montante

de R$ 23 mil_{, informando que as “despesas antecipadas” são referentes a valores de IPTU}

por se tratar de imposto anual, cuja contabilização se dá em fracionado. 1.2.5. Produtor Rural

1.2.5.1. Receita de vendas: A Recuperanda apresentará o relatório de receitas do período. Comentário da Administradora Judicial: Apresentou conforme solicitado. 1.2.5.2. Custos: A Recuperanda apresentará o relatório de custos do período. Comentário da Administradora Judicial: Apresentou conforme solicitado.

1.2.5.3. Endividamento: A Recuperanda apresentará o saldo devedor no período. Comentário da Administradora Judicial: Deverá ser apresentado saldo devedor, se

existente, dos “produtores rurais” para o período.

1.3. Eventual prática de atos previstos no art. 64 da Lei nº 11.101/05 que justifique o afastamento dos administradores

Informa não haver constatação de qualquer ato dos administradores da Recuperanda que justifique seu afastamento, nos termos do art. 64 da Lei nº 11.101/05.

1.4. Providências adotadas pela Recuperanda para enfrentamento da crise

Conforme Determinação do Tribunal de Justiça do Estado de São Paulo _–

Corregedoria Geral da Justiça – processo: 2020/75325, a Recuperanda informará quais

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2. Visão geral da Recuperanda 2.1. Histórico de atividades

O Grupo econômico é constituído por 18 (dezoito) CNPJs com origem em uma empresa constituída há 46 (quarenta e seis) anos pelo Sr. Antonio Daher, cuja tradição reside sob os ramos de supermercados e agronegócio, obtendo destaque em toda a região. Segue abaixo histórico das empresas Recuperandas, bem como a descrição de suas atividades:

(i) A. Daher & Cia LTDA, constituída em vinte e nove de janeiro de mil novecentos e setenta e quatro, tem como objeto Social: Exploração no ramo de supermercado, comércio atacadista com predominância em produtos alimentícios, prestação de serviços de gestão empresarial, lanchonete, padaria, confeitaria, rotisserie, comércio e prestação de serviço de eletrônicos e telefonia fixa e móvel.

(ii) Supermercado Super Barretos, constituído em dois de outubro de dois mil e nove, tem como objeto Social: Exploração no ramo de supermercado, comércio atacadista com predominância em produtos alimentícios, prestação de serviços de gestão empresarial, lanchonete, padaria, confeitaria, rotisserie, comércio e prestação de serviço de eletrônicos e telefonia fixa e móvel; Arrendamento, locação ou aquisição e possuir bens móveis ou imóveis tangíveis ou intangíveis; Participações em outras empresas.

(iii) Fênix Colina Participações e Empreendimentos LTDA, constituída em cinco de janeiro de dois mil e nove, tem como objeto Social: Atividades de apoio à agricultura, cultivo de cana-de-açúcar, soja, milho e seringueira; Suinocultura, atividades de apoio à pecuária, criação de bovinos para corte e leite; Participações em outras sociedades; Compra, venda e aluguel em imóveis próprios.

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2.2. Estrutura societária e Organograma

Conforme determinação do Tribunal de Justiça do Estado de São Paulo –

Corregedoria Geral da Justiça _{– processo: 2020/75325, a Recuperanda apresentará}

Organograma atualizado, bem como informação se houve alteração ao Quadro Societário que segue:

2.2.1. A. Daher & Cia LTDA

2.2.2. Super Barretos

QUADRO SOCIETÁRIO

SÓCIOS QUOTAS VALOR (R$) %

SERGIO ANTONIO DAHER 25.000 25.000,00 50

RENÊ DAHER 25.000 25.000,00 50

Total 50.000 50.000,00 100

Valor unitário: R$ 1,00

2.2.3. Fênix Colina Participações E Empreendimentos LTDA

ASSAD ANTONIO DAHER 647.400 647.400,00 39

SERGIO ANTONIO DAHER 506.300 506.300,00 30,50

GUILHERME DAHER 506.300 506.300,00 30,50

TOTAL 1.660.000 1.660.000 100

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2.3. Sede/filiais. Aberturas/fechamentos 2.3.1. A. Daher & CIA LTDA

2.3.2. Super Barretos

ESTABELECIMENTO CNPJ ENDEREÇO CIDADE

Matriz 11.209.903/0001-01 Avenida 43, nº 685 Barretos – SP

Filial 1 11.209.903/0003-65 Av. Dr. Andrade e Silva, nº 1055 Olímpia - SP

2.3.3. Fenix Colina Participações E Empreendimentos LTDA

Matriz 10.565.285/0001- Rua Luiz Camargo, nº Colina- SP

Filial 1 10.565.285/0002- Fazenda Santa Paula Colina- SP

CARLOS AUGUSTO DAHER 331.894 331.894,00 13

FABIO DAHER 169.928 169.928,00 6

FERNANDO DAHER 169.928 169.928,00 6

JULIANA MARTINS DAHER 169.928 169.928,00 6

LARISSA DAHER 331.894 331.894,00 13

PAULA DAHER 477.927 477.927,00 18

RENATA MARTINS DAHER 169.934 169.934,00 6

RENE DAHER 169.928 169.928,00 6

SERGIO ANTONIO DAHER 331.894 331.894,00 13

SERGIO DAHER 331.894 331.894,00 13

TOTAL 2.655.149 2.655.149,00 100

Valor unitário: R$1,00

Matriz 45.291.341/0001-00 Rua Sete de Setembro, nº 214 Colina – SP

Filial 1 45.291.341/0003-63 Avenida Luiz Lemos de Toledo, nº 386 Colina – SP

Filial 2 45.291.341/0004-44 Rua Inácio Máximo Diniz Junqueira, nº ₃₅₀ Jaborandi – SP

Filial 4 45.291.341/0005-25 Rua David de Oliveira, nº 955 Olímpia - SP

Filial 5 45.291.341/0006-06 Rua 18, nº 859 Barretos – SP

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Filial 2 10.565.285/0003- Fazenda Barra Preta Colina- SP

Filial 3 10.565.285/0004- Fazenda Itamarati Jaborandi – SP

Filial 4 10.565.285/0005- Fazenda Perobal Colina- SP

Filial 5 10.565.285/0006- Fazenda Marajó Colina- SP

Filial 6 10.565.285/0007- Fazenda Perdizes Quirinópolis GO

Filial 7 10.565.285/0008- Fazenda Itacolomi Quirinópolis GO

Filial 8 10.565.285/0009- Fazenda João e Maria Olímpia -SP

Filial 9 10.565.285/0010- Fazenda Floresta Barretos – SP

A Recuperanda apresentará as atividades desenvolvidas em cada unidade.

2.4. Principais clientes / fornecedores

Conforme Determinação do Tribunal de Justiça do Estado de São Paulo –

Corregedoria Geral da Justiça – processo: 2020/75325, a Recuperanda apresentará

relação dos principais (i) clientes e (ii) fornecedores (constando razão social e porcentagem da participação sobre o total de venda/compra).

2.5. Eventuais fatos relevantes e comunicados ao mercado

Este item destina-se às recuperandas que sejam companhias de capital aberto, portanto, não se aplica à presente recuperação judicial.

2.6. Estudo do mercado. Indicadores

Corregedoria Geral da Justiça – processo: 2020/75325, a Recuperanda apresentará um

estudo de mercado demonstrando as condições atuais e tendências futuras referente ao seu ramo de atividade.

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2.7. Principais dificuldades

Corregedoria Geral da Justiça _{– processo: 2020/75325, a Recuperanda informará quais}

as principais dificuldades encontradas neste cenário de recuperação.

3. Informações financeiras e operacionais

Como forma de apresentar a situação econômica e financeira da Recuperanda, seguem as informações compiladas das demonstrações contábeis e demais relatórios administrativo-operacionais que foram disponibilizados por ela. Estão apresentadas abaixo, de forma comparativa, referentes as competências do período de julho a agosto de 2020.

3.1. A. Daher & Cia Ltda. 3.1.1. Ativo

Definição: _{“Ativo” compreende todos os bens e direitos de propriedade da} empresa.

ATIVO

Rubricas Nota 06/2020 07/2020 08/2020 Variação

Ativo circulante R$ R$ R$ R$ %

Caixa e equivalentes de caixa 3.1.1.1 5.857.561 5.419.303 5.516.425 (341.136) (5,82)

Contas a receber 3.1.1.2 12.008.485 12.507.412 12.480.007 471.522 3,93

Estoques 3.1.1.3 9.733.430 9.473.416 9.758.804 25.373 0,26

Impostos a recuperar 1.747.039 1.747.039 1.747.039 - -

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Total (circulante) 30.955.812 30.753.942 31.115.873 160.061 0,52 Ativo não circulante

Realizável a longo prazo

Contas a receber 3.1.1.2 2.017.937 2.017.937 2.017.937 - - Outros créditos 3.1.1.4 1.594.739 1.564.739 1.564.739 (30.000) (1,88)

Imobilizado 3.1.1.5 232.286 225.421 215.690 (16.596) (7,14)

Total (não circulante) 3.844.962 3.808.098 3.798.366 (46.596) (1,21)

TOTAL 34.800.774 34.562.040 34.914.239 113.465 0,33

Análise: O “Ativo” apresentou aumento de R$ 113 mil. Em agosto de 2020, alcançou o valor de R$ 34.914 mil.

3.1.1.1. Caixa e equivalentes de caixa

Definição: “Caixa e equivalentes de caixa” são valores em espécie, depósitos bancários em conta corrente e as aplicações financeiras de liquidez imediata.

CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA

Rubricas 06/2020 07/2020 08/2020 Variação

R$ R$ R$ R$ %

Disponível 4.343.465 3.903.010 3.999.001 (344.465) (7,93)

Caixa 2.545.067 3.329.564 3.242.844 697.778 27,42

Banco Conta Movimento 1.798.399 573.446 756.156 (1.042.242) (57,95)

Valores a receber 1.514.095 1.516.293 1.517.424 3.329 0,22

Banco Conta Investimento 1.514.095 1.516.293 1.517.424 3.329 0,22

TOTAL 5.857.561 5.419.303 5.516.425 (341.136) (5,82)

Análise: A rubrica “Caixa e Equivalentes de caixa” apresentou redução de 6%, correspondente a R$ 341 mil, ocasionada, principalmente, pela diminuição do saldo da rubrica “Banco Conta Movimento”. Em agosto de 2020 registrou o montante de R$ 5.516 mil.

3.1.1.2. Contas a receber

Definição: “Contas a receber” são valores a receber (vencidos e a vencer) decorrentes de vendas de mercadorias ou prestações de serviços a prazo.

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CONTAS A RECEBER

R$ R$ R$ R$ %

Clientes Diversos 12.008.485 12.507.412 12.480.007 471.522 3,93

Total do circulante 12.008.485 12.507.412 12.480.007 471.522 3,93

Fricol frig. Colina 1.980.502 1.980.502 1.980.502 - -

Supermercado Super Barreto 37.435 37.435 37.435 - -

Total do não circulante 2.017.937 2.017.937 2.017.937 - -

TOTAL 14.026.422 14.525.349 14.497.944 471.522 3,36

Análise: _{A rubrica “Contas a receber” apresentou crescimento de 3%,}

equivalente a R$ 472 mil, devido a variação em “Clientes Diversos”, indicando aumento

dos valores não recebidos no período. Em agosto de 2020, registrou o montante de R$ 14.498 mil.

3.1.1.3. Estoques

Definição: _{“Estoques” são compostos, substancialmente, por mercadoria para} revenda.

ESTOQUES

R$ R$ R$ R$ %

Mercadoria para revenda 6.864.202 6.555.708 6.826.530 (37.672) (0,55) Materiais e utilidades 2.869.228 2.917.708 2.932.274 63.045 2,20

TOTAL 9.733.430 9.473.416 9.758.804 25.373 0,26

Análise: A rubrica “Estoques” registrou aumento de 0,26%, equivalente a R$

25 mil, ocasionada, principalmente, pela variação em “Mercadoria para revenda”, devido

às aquisições no período. Em agosto de 2020, apresentou o montante de R$ 9.759 mil. 3.1.1.4. Outros créditos

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Definição: “Outros créditos” são valores a receber que não foram classificados em grupos específicos, podendo ser classificados em circulante, com vencimento até 12 (doze) meses, e não circulante, com vencimento após 12 (doze) meses.

OUTROS CRÉDITOS

R$ R$ R$ R$ %

Consórcios 535.122 538.391 541.894 6.772 1,27

Fornecedores c/ Entrega Futura 426.380 426.380 426.380 - -

Despesas Antecipadas 89.697 83.903 87.227 (2.470) (2,75) Depósitos Judiciais 558.098 558.098 558.098 - - Total do circulante 1.609.297 1.606.772 1.613.599 4.302 0,27 Precatórios 625.000 625.000 625.000 - - Bradesco Capitalização 259.196 259.196 259.196 - - Leasing a apropriar 265.503 265.503 265.503 - -

Títulos da Dívida Pública 3.800 3.800 3.800 - -

Empréstimos a Terceiros 441.240 411.240 411.240 (30.000) (6,80)

Total do não circulante 1.594.739 1.564.739 1.564.739 (30.000) (1,88)

TOTAL 3.204.037 3.171.511 3.178.338 (25.698) (0,80)

Análise: _{A rubrica “Outros Créditos” registrou redução de 0,80%, equivalente} a R$ 26 mil. A maior variação se encontra registrada no não circulante, na rubrica “Empréstimos a Terceiros”. Em agosto de 2020, apresentou montante de R$ 3.178 mil. 3.1.1.5. Imobilizado

Definição: “Imobilizado” são bens corpóreos (palpáveis) destinados à manutenção da atividade fundamental da empresa que tem durabilidade de mais de um exercício social (12 meses).

IMOBILIZADO

R$ R$ R$ R$ %

Móveis e Utensílios 3.550.899 3.553.215 3.555.473 4.574 0,13

Móveis e Utensílios IPC/90 26.196 26.196 26.196 - -

Equipamentos Informática 1.159.019 1.161.921 1.161.921 2.902 0,25 Veículos e Semoventes 1.702.789 1.702.789 1.702.789 - -

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Máquinas e Acessórios 151.798 151.798 151.798 - -

Máquinas Acessórios IPC/90 27.463 27.463 27.463 - -

Terrenos e Edifícios 77.460 77.460 77.460 - -

Terrenos e Edifícios IPC/90 54.443 54.443 54.443 - -

Instalações 102.060 102.060 102.060 - -

Instalações IPC/90 13.623 13.623 13.623 - -

Vasilhames 12.335 12.335 12.335 - -

Vasilhames IPC/90 3.449 3.449 3.449 - -

Concessões Obtidas 165.907 165.907 165.907 - -

Equipamento e ac. p/ Veículos 89.883 89.883 89.883 - -

Sistema Ar Condicionado 86.258 86.258 86.258 - - Equipamentos de Refrigeração 75.241 75.241 75.241 - - Sistema de Vigilância 44.550 44.550 44.550 - - Equipamentos Eletrônicos 62.852 62.852 62.852 - - (-) Depreciação acumulada (7.187.309) (7.199.391) (7.211.380) (24.072) 0,33 TOTAL 232.286 225.421 215.690 (16.596) (7,14)

Análise: A rubrica “Imobilizado” registrou queda de 7%, equivalente a R$ 17

mil. Esta variação é resultado, principalmente, da aquisição de “Móveis e Utensílios”,

registrando aumento de R$ 5 mil, e da depreciação do período, representando uma diminuição de R$ 24 mil. Em agosto de 2020, alcançou o montante de R$ 216 mil.

3.1.2. Passivo e Patrimônio líquido

Definição: “Passivo” são as obrigações a pagar que a empresa tem com

terceiros. _{“Patrimônio Líquido”, por sua vez, evidencia os recursos dos proprietários}

aplicados na empresa por meio de aumento de capital ou pelo resultado obtido durante a atividade (lucro ou prejuízo).

PASSIVO

Rubricas Nota 06/2020 07/2020 08/2020 Variação

Passivo circulante R$ R$ R$ R$ %

Contas a pagar 3.1.2.1 12.623.547 12.560.806 12.476.540 (147.007) (1,16)

Obrigações e encargos trabalhistas 3.1.2.2 5.834.597 5.854.316 5.921.236 86.639 1,48 Obrigações tributárias 3.1.2.3 1.155.599 1.083.712 1.164.478 8.879 0,77

(15)

Outras obrigações 15.205 15.205 15.205 - -

Total do passivo circulante 19.628.948 19.514.039 19.577.459 (51.489) (0,26)

Passivo não circulante

Empréstimos e financiamentos 3.1.2.4 19.678.977 19.678.977 19.678.977 - - Obrigações tributárias 3.1.2.3 10.838.609 10.817.782 10.797.066 (41.544) (0,38)

Total do passivo não circulante 30.517.587 30.496.759 30.476.043 (41.544) (0,14)

Patrimônio líquido

Capital social 1.660.000 1.660.000 1.660.000 - -

Adiant. p/ futuro aumento de capital 650.444 650.444 650.444 - - Lucros/(prejuízos) acumulados (17.656.204) (17.759.203) (17.449.706) 206.498 (1,17)

Total do patrimônio líquido (15.345.760) (15.448.759) (15.139.262) 206.498 (1,35)

TOTAL 34.800.774 34.562.040 34.914.239 113.465 0,33

Análise: O “Passivo” apresentou aumento de R$ 113 mil. Em agosto de 2020, alcançou o valor de R$ 34.914 mil.

3.1.2.1. Contas a pagar

Definição: “Contas a pagar” representa o valor a ser pago às empresas que fornecem materiais, bens ou serviços.

CONTAS A PAGAR

R$ R$ R$ R$ %

Fornecedores 12.623.547 12.560.806 12.476.540 (147.007) (1,16)

TOTAL 12.623.547 12.560.806 12.476.540 (147.007) (1,16)

Análise: A rubrica “Contas a pagar” registrou redução de 1%, equivalente a R$

147 mil. A variação está concentrada, na conta “Fornecedores”, referente a pagamentos

efetuados no período. Em agosto de 2020, apresentou o montante de R$ 12.477 mil. 3.1.2.2. Obrigações e Encargos Trabalhistas

Definição: São as obrigações com funcionários relativas a salários, participações nos resultados, férias a pagar, abonos pecuniários, 13º salário e férias.

(16)

Também se incluem neste grupo os encargos sociais como INSS e FGTS e demais obrigações a pagar.

OBRIGAÇÕES E ENCARGOS TRABALHISTAS A PAGAR

Rubricas 06/2020 07/2020 08/2020 Variação R$ R$ R$ R$ % Pró-labore 2.502 2.502 2.502 - - F.G.T.S. 126.130 107.181 92.824 (33.306) (26,41) Rescisões a Pagar 2.126 1.251 1.040 (1.086) (51,08) I.N.S.S. 5.160.982 5.169.193 5.173.196 12.214 0,24 Imposto Sindical 740 785 721 (20) (2,68) Ordenados e Salários 205.865 187.723 221.251 15.386 7,47 13º. Salário a pagar 253.736 294.297 345.553 91.818 36,19 Desc. Enciclopédia (9.348) (10.532) (6.399) 2.948 (31,54) Férias a pagar 25.696 36.615 29.149 3.453 13,44

Férias a pagar - Adm. Geral - - - - -

Convenio Starka pagar 1.309 334 (211) (1.520) (116,11)

Empréstimo folha 13.502 13.631 10.287 (3.215) (23,81) Aluguéis a pagar 48.858 48.858 48.858 - - Cope a pagar 1.164 1.144 1.131 (34) (2,88) Interodonto a pagar 890 890 890 - - Academia 445 445 445 - - TOTAL 5.834.597 5.854.316 5.921.236 86.639 1,48

Análise: A rubrica “Obrigações e Encargos Trabalhistas” apresentou crescimento de 1%, equivalente a R$ 87 mil, decorrente, principalmente, do aumento na

conta “13º. Salário a pagar”. Em agosto de 2020, apresentou o montante de R$ 5.921 mil.

3.1.2.3. Obrigações Tributárias

Definição: As “Obrigações tributárias” referem-se aos valores de impostos e contribuições a recolher para a União, Estados e Municípios.

OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS

R$ R$ R$ R$ %

(17)

Cofins 862.988 831.867 875.829 12.842 1,49 Funrural 2.788 2.398 2.860 72 2,57 ICMS 112.090 72.658 99.283 (12.807) (11,43) IRRF (842) 4.746 4.555 5.397 (640,94) Imposto de Renda 4.614 4.614 4.614 - - Contribuição Social 1.345 1.345 1.345 - - PIS s/ faturamento 169.361 163.748 173.082 3.721 2,20 IRRF s/serviços 1.262 1.060 1.195 (67) (5,31) Retenções a pagar 1.445 846 1.099 (346) (23,96) Total do circulante 1.155.599 1.083.712 1.164.478 8.879 0,77

Paes LEI.10641/09 Federal 9.773.267 9.773.267 9.773.267 - -

Paes LEI.10684/03 INSS 599.232 599.232 599.232 - -

PPI - AIIMS 9136/9137 466.110 445.282 424.566 (41.544) (8,91)

Total do não circulante 10.838.609 10.817.782 10.797.066 (41.544) (0,38)

TOTAL 11.994.208 11.901.494 11.961.544 (32.665) (0,27)

Análise: A rubrica “Obrigações tributárias” apresentou queda de 0,27%, equivalente a R$ 33 mil. Em agosto de 2020, apresentou o total de R$ 11.962 mil. 3.1.2.4. Empréstimos e Financiamentos

Definição: “Empréstimos e Financiamentos” são compromissos de pagamento assumidos com instituições financeiras do Brasil ou exterior, cujo recursos são destinados para financiar imobilizações ou capital de giro.

EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS

R$ R$ R$ R$ %

Banco Brasileiro de Desconto 9.864.778 9.864.778 9.864.778 - -

Consorcio Bradesco a pagar (3.267) (3.267) (3.267) - -

Banco Leasing 14.509 14.509 14.509 - -

Consorcio Rodobens a pagar 727 727 727 - -

Contrato de Mútuo 9.913.631 9.913.631 9.913.631 - -

Encargos apropriar (111.400) (111.400) (111.400) - -

TOTAL 19.678.977 19.678.977 19.678.977 - -

Análise: A rubrica “Empréstimos e Financiamentos” não apresentou variação no período sob análise. Em agosto de 2020, manteve o montante de R$ 19.679 mil.

(18)

3.1.3. Situação Fiscal _{– Federal, Estadual e Municipal}

Análise: A Recuperanda apresentará as certidões negativas de débitos federias, estaduais e municipais válidas para o período.

3.1.4. Colaboradores

3.1.4.1. Quadro de funcionários _{– CLT}

Análise: _{O “Quadro de Funcionários” da Recuperanda apresentou variação de} 01 (um) colaborador no período sob análise. Em agosto de 2020, registrou o total de 241 funcionários.

3.1.4.2. Total de Proventos da Folha de Pagamento

242 245 ₂₄₁ 0 50 100 150 200 250 300 06/2020 07/2020 08/2020

FUNCIONÁRIOS

(19)

Análise: O “Total de Proventos” apresentou redução de 1,2% no período sob análise. Em agosto de 2020, registrou o montante de R$ 444 mil.

3.1.4.3. Prestador de Serviço

PRESTADOR DE SERVIÇO

Rubricas Tipo de serviço 06/2020 07/2020 08/2020 Variação

R$ R$ R$ R$ %

R-Dias Assessoria Eireli Assessoria Jurídica 30.000 - - (30.000) (100,00) T&A Assessoria Tributária Ltda Assessoria Jurídica 200 200 200 - -

4J Tecnologia Ltda Serviços de Terceiros 500 500 - (500) (100,00)

Benicio Advogados Associados Serviços de Terceiros 13.699 2.842 4.312 (9.387) (68,52)

Buscariollo Sistema Segurança Serviços de Terceiros - 2.250 - - -

Gabriel Alves Paro - Me Serviços de Terceiros - - 250 250 -

Lazaro Augusto Pessoa Serviços de Terceiros - - 600 600 -

Lc Buscariollo Montagem Elet Serviços de Terceiros 3.500 - - (3.500) (100,00) Magnum Consultoria Tributária Serviços de Terceiros 11.650 13.514 13.456 1.806 15,50 Rgis Brasil Serv. Estoques Ltda Serviços de Terceiros 3.513 - 3.622 109 3,09

Serasa SA Serviços de Terceiros 1.066 1.066 - (1.066) (100,00)

Vicente Paulo Barretos Serviços de Terceiros - 1.800 - - -

Witzler Esco Ltda - Me Serviços de Terceiros 3.692 4.616 4.616 923 25,00 Protege S/A Proteção E Transpo Transportes de Valores 9.749 10.274 9.814 65 0,67

Cinthia Lima Fartias Com Onlin Limpeza de Loja - - 99 99 -

Controle De Pragas R Preto Ltda Limpeza de Loja 1.588 2.288 1.988 400 25,19 Interlimp Gestão De Serviços Limpeza de Loja 24.853 24.759 24.853 - - Interlimp Produtos De Limpeza Limpeza de Loja 2.023 4.026 2.773 750 37,05

Balanças São Jose Manutenção Preventiva 600 600 600 - -

Basilides Basso & Cia Ltda Manutenção Preventiva 550 - - (550) (100,00)

Extintores Barrefogo Manutenção Preventiva - - 932 932 -

Fernando Jose Aparecido Boteon Manutenção Preventiva 1.525 - - (1.525) (100,00) Luiz Fabricio Do Carmo Rocha Manutenção Preventiva 2.290 2.290 2.290 - -

449.201 447.155 443.963 0 100.000 200.000 300.000 400.000 500.000 06/2020 07/2020 08/2020

PROVENTOS

(20)

Vanessa Benedikt De Pietro Manutenção Preventiva - - 179 179 - Arnaldo Francisco De Paula Freteiros Entrega Domicílio 6.356 5.325 7.095 739 11,63 Gp Car Mobilidade Urbana Eirel Freteiros Entrega Domicílio 688 856 720 32 4,65 Jose Almeida Alves Freteiros Entrega Domicílio 5.001 6.409 6.070 1.069 21,38 Luiz Roberto Ribeiro 915563080 Freteiros Entrega Domicílio 4.651 4.466 4.790 139 2,99 Paulo Aparecido Micheleto Freteiros Entrega Domicílio 6.836 6.946 6.890 53 0,78 Rodrigo De Oliveira Bertasso Freteiros Entrega Domicílio 3.965 4.004 4.670 705 17,78

Romildo Aparecido Rulli Freteiros Entrega Domicílio - 234 - - -

TOTAL 138.496 99.264 100.817 (37.678) (27,21)

Análise: A rubrica “Prestadores de Serviços” registrou redução de 27%, equivalente a R$ 38 mil, ocasionado, principalmente, pelo menor gasto com assessoria jurídica. Em agosto de 2020, apresentou o montante de R$ 101 mil.

No gráfico a seguir, observa-se o total da rubrica em cada mês do período sob análise:

3.1.4.4. Pró-labore

Análise: A Recuperanda não apresentou valores referentes a “Pró-labore”. 138.496 99.264 100.817 0 20.000 40.000 60.000 80.000 100.000 120.000 140.000 160.000 06/2020 07/2020 08/2020

PRESTADORES DE SERVIÇOS

(21)

3.2. Supermercado Super Barretos Ltda. 3.2.1. Ativo

Definição: “Ativo” compreende todos os bens e direitos de propriedade da empresa.

ATIVO

Caixa e equivalentes de caixa 3.2.1.1 2.740.222 2.766.895 2.531.095 (209.127) (7,63) Contas a receber 3.2.1.2 3.375.449 3.184.375 2.847.958 (527.492) (15,63) Estoques 3.2.1.3 2.075.729 1.968.514 1.895.207 (180.522) (8,70) Adiantamento a fornecedores 85.386 87.492 87.843 2.457 2,88 Impostos a recuperar 41.171 41.171 41.171 - - Outros créditos 3.2.1.4 68.166 83.492 80.627 12.461 18,28 Total (circulante) 8.386.124 8.131.939 7.483.901 (902.223) (10,76)

Ativo não circulante Realizável a longo prazo

Empréstimos de terceiros 4.637.304 4.637.304 4.637.304 - -

Imobilizado 3.2.1.5 2.040.542 2.020.149 1.999.756 (40.786) (2,00)

Total (não circulante) 6.677.845 6.657.452 6.637.059 (40.786) (0,61)

TOTAL 15.063.969 14.789.391 14.120.960 (943.008) (6,26)

Análise: O “Ativo” apresentou redução de R$ 943 mil. Em agosto de 2020, alcançou o valor de R$ 14.121 mil.

3.2.1.1. Caixa e equivalentes de caixa

R$ R$ R$ R$ %

Disponível 2.399.024 2.426.130 2.190.378 (208.646) (8,70)

Caixa 1.293.663 1.471.301 1.115.167 (178.496) (13,80)

(22)

Valores a receber 341.198 340.766 340.717 (481) (0,14)

Banco Conta Investimento 341.198 340.766 340.717 (481) (0,14)

TOTAL 2.740.222 2.766.895 2.531.095 (209.127) (7,63)

Análise: A rubrica “Caixa e equivalentes de caixa” registrou redução de 8%, correspondente a R$ 209 mil, em decorrência, principalmente, da diminuição do saldo da rubrica “Caixa”. Em agosto de 2020, o montante alcançou o valor de R$ 2.531 mil. 3.2.1.2. Contas a receber

Definição: “Contas a receber” são valores a receber (vencidos e a vencer) decorrentes de vendas de mercadorias ou prestações de serviços a prazo.

R$ R$ R$ R$ %

Clientes Diversos 3.375.449 3.184.375 2.847.958 (527.492) (15,63)

TOTAL 3.375.449 3.184.375 2.847.958 (527.492) (15,63)

Análise: A rubrica “Contas a receber” apresentou redução de 16%, equivalente a R$ 527 mil, decorrente dos recebimentos do período. Em agosto de 2020, alcançou o montante de R$ 2.848 mil.

3.2.1.3. Estoque

Definição: _{“Estoques” são compostos substancialmente por mercadoria para} revenda. ESTOQUES Rubricas 06/2020 07/2020 08/2020 Variação R$ R$ R$ R$ % Mercadoria p/ Revenda 2.074.425 1.967.210 1.893.903 (180.522) (8,70) Materiais e Utilidades 1.304 1.304 1.304 - - TOTAL 2.075.729 1.968.514 1.895.207 (180.522) (8,70)

(23)

Análise: A rubrica “Estoque” apresentou redução de 9%, equivalente a R$ 181 mil, decorrente das vendas do período. Em agosto de 2020, alcançou o montante de R$ 1.895 mil.

3.2.1.4. Outros créditos

Rubricas 06/2020 07/2020 08/2020 Variação

R$ R$ R$ R$ %

Despesas Antecipadas 23.933 39.259 36.394 12.461 52,07

Depósitos Judiciais 43.482 43.482 43.482 - -

Débitos não autorizados 751 751 751 - -

TOTAL 68.166 83.492 80.627 12.461 18,28

Análise: A rubrica “Outros Créditos” registrou aumento de 18%, equivalente a

R$ 12 mil. A variação se encontra registrada na conta “Despesas Antecipadas”. Em agosto

de 2020, apresentou montante de R$ 81 mil.

Em resposta a solicitação realizada no RMA anterior, a Recuperanda informou que as “despesas antecipadas” são referentes a valores de IPTU, conforme 1.2.4.1.

3.2.1.5. Imobilizado

(24)

IMOBILIZADO Rubricas 06/2020 07/2020 08/2020 Variação R$ R$ R$ R$ % Móveis e Utensílios 1.085.592 1.085.592 1.085.592 - - Veículos 97.000 97.000 97.000 - - Equipamentos Informática 454.705 454.705 454.705 - - Sistema Ar Condicionado 2.950 2.950 2.950 - - Equipamentos de Refrigeração 372.072 372.072 372.072 - - Sistema de Vigilância 88.278 88.278 88.278 - - Equipamentos Eletrônicos 1.341.012 1.341.012 1.341.012 - - Terrenos e Edifícios 931.196 931.196 931.196 - - Fundo comercio 376.387 376.387 376.387 - - (-) Depreciação acumulada (2.708.651) (2.729.044) (2.749.437) (40.786) 1,51 TOTAL 2.040.542 2.020.149 1.999.756 (40.786) (2,00)

Análise: A rubrica “Imobilizado” registrou queda de 2% no período analisado, equivalente a R$ 41 mil, resultado do registro da depreciação do período. Em agosto de 2020, alcançou o montante de R$ 2.000 mil.

Definição: “Passivo” são as obrigações a pagar que a empresa tem com

terceiros. “Patrimônio Líquido”, por sua vez, evidência os recursos dos proprietários

aplicados na empresa por meio de aumento de capital ou pelo resultado obtido durante a atividade (lucro ou prejuízo).

PASSIVO

Empréstimos e financiamentos 46.285 46.285 46.285 - -

Contas a pagar 3.2.2.1 4.625.227 4.558.381 3.833.172 (792.055) (17,12) Obrigações e encargos trabalhistas 3.2.2.2 1.091.618 1.083.665 1.117.944 26.326 2,41 Obrigações tributárias 3.2.2.3 740.812 743.172 757.667 16.855 2,28

Total do passivo circulante 6.503.942 6.431.503 5.755.068 (748.875) (11,51)

Empréstimos e financiamentos 6.452.819 6.452.819 6.452.819 - -

(25)

Total do passivo não circulante 7.240.832 7.235.878 7.230.927 (9.905) (0,14) Patrimônio líquido

Capital social 50.000 50.000 50.000 - -

Adiant. p/ futuro aumento de capital 117.349 117.349 117.349 - -

Lucros/(prejuízos) acumulados 1.151.846 954.661 967.617 (184.229) (15,99)

Total do patrimônio líquido 1.319.194 1.122.010 1.134.965 (184.229) (13,97)

TOTAL 15.063.969 14.789.391 14.120.960 (943.008) (6,26)

Análise: O “Passivo” apresentou redução de R$ 943 mil. Em agosto de 2020, alcançou o valor de R$ 14.121 mil.

3.2.2.1. Contas a pagar

CONTAS A PAGAR

R$ R$ R$ R$ %

Fornecedores 4.625.227 4.558.381 3.833.172 (792.055) (17,12)

TOTAL 4.625.227 4.558.381 3.833.172 (792.055) (17,12)

Análise: A rubrica “Contas a Pagar” registrou redução de 17%, equivalente a

R$ 792 mil_{. A variação está concentrada em “fornecedores”, referente a pagamentos}

efetuados no período. Em agosto de 2020, apresentou o montante de R$ 3.833 mil. 3.2.2.2. Obrigações e Encargos Trabalhistas

Definição: São as obrigações com funcionários relativas a salários, participações nos resultados, férias a pagar, abonos pecuniários, 13º salário e férias. Também se incluem neste grupo os encargos sociais como INSS e FGTS e demais obrigações a pagar.

(26)

OBRIGAÇÕES E ENCARGOS TRABALHISTAS A PAGAR Rubricas 06/2020 07/2020 08/2020 Variação R$ R$ R$ R$ % Pró-labore 7.838 7.838 7.838 - - F.G.T.S. 67.059 57.366 49.233 (17.827) (26,58) Rescisões a Pagar 33 156 2.120 2.087 6.306 I.N.S.S. 742.420 744.233 749.438 7.018 0,95 Imposto Sindical 4.036 4.057 4.078 42 1,04 Ordenados e Salários 121.752 100.611 118.696 (3.055) (2,51) 13º. Salário a pagar 136.833 160.683 184.415 47.582 34,77 Férias a pagar (19.818) (21.685) (29.654) (9.836) 49,63 Desc. Enciclopédia (326) (326) (326) - -

Convênio odontológico a pagar (351) (374) (352) (1) 0,21

Empréstimo folha 7.581 7.103 8.255 674 8,90

Aluguéis a pagar 21.693 22.282 22.282 589 2,72

Convênios Farmácia 2.869 1.721 1.922 (947) (33,02)

TOTAL 1.091.618 1.083.665 1.117.944 26.326 2,41

Análise: A conta “Obrigações e Encargos Trabalhistas” apresentou crescimento de 2%, equivalente a R$ 26 mil, em decorrência, principalmente, do aumento da rubrica “13º Salário a pagar”. Em agosto de 2020, registrou o montante de R$ 1.118 mil.

A Recuperanda justificará o motivo do saldo da rubrica “Férias a pagar” estar

devedor.

3.2.2.3. Obrigações Tributárias

Definição: As “Obrigações tributárias” referem-se aos valores de impostos e contribuições a recolher para a União, Estados e Municípios.

OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS Rubricas 06/2020 07/2020 08/2020 Variação R$ R$ R$ R$ % ISS a Pagar 12.346 12.340 12.296 (50) (0,40) Cofins 196.924 200.294 204.677 7.753 3,94 Funrural 496 127 106 (389) (78,58) ICMS 54.233 52.464 60.903 6.671 12,30 IRRF 1.315 1.168 1.933 618 47,02

(27)

Imposto de Renda 302.879 302.879 302.879 - - Contribuição Social 121.272 121.272 121.272 - - PIS s/ faturamento 43.246 43.989 44.961 1.715 3,97 Retenções a pagar 7.819 8.356 8.356 537 6,87 IRRF s/serviços 283 283 283 - - Total do circulante 740.812 743.172 757.667 16.855 2,28 Parcelamento ICMS 61.539 56.585 51.634 (9.905) (16,10) Parcelamento INSS-Simpl. 343.482 343.482 343.482 - - Parcelamento Federal-Simpl. 382.992 382.992 382.992 - -

Total do não circulante 788.013 783.059 778.108 (9.905) (1,26)

TOTAL 1.528.825 1.526.231 1.535.775 6.950 0,45

Análise: A rubrica “Obrigações Tributárias” apresentou aumento no “circulante”

de 2,28%, equivalente a R$ 17 mil, e redução no “não circulante” de 1,26%, equivalente a

R$ 10 mil, em virtude de pagamentos de parcelamentos realizados. Em agosto de 2020, registrou o montante de R$ 1.536 mil.

Análise: A Recuperanda apresentará as certidões negativas de débitos federais, estaduais e municipais válidas para o período.

(28)

Análise: O “Quadro de Funcionários” da Recuperanda apresentou variação de 03 (três) colaboradores no período sob análise. Em julho de 2020, registrou o total de 139 funcionários.

Por ausentes as informações relacionadas a agosto, a Recuperanda

apresentará, para análise do próximo relatório, o “quadro de funcionários” do mês de

agosto de 2020.

Análise: O “Total de Proventos” apresentou aumento de 8% no período sob análise. Em julho de 2020, registrou o montante de R$ 239 mil.

136 139 -0 20 40 60 80 100 120 140 160 06/2020 07/2020 08/2020

FUNCIONÁRIOS

221.725 238.513 -0 50.000 100.000 150.000 200.000 250.000 300.000 06/2020 07/2020 08/2020

PROVENTOS

(29)

Por ausentes as informações relacionadas a agosto, a Recuperanda

apresentará, para análise do próximo relatório, o “Total de Proventos da Folha de

Pagamentos” do mês de agosto de 2020.

PRESTADOR DE SERVIÇO

Rubricas Tipo de serviço 06/2020 07/2020 08/2020 Variação

R$ R$ R$ R$ %

R-Dias Assessoria Eireli Assessoria Jurídica 30.000 30.000 30.000 - - Magnum Consultoria Tributária Serviços de Terceiros 181.950 219.178 258.178 76.228 41,90 Paulo Roberto Dos Santos Serviços de Terceiros 250 - - (250) (100,00)

SPC SP Serviços de Terceiros 288 288 288 - -

Protege S/A Proteção E Transpo Transportes de Valores 7.819 6.896 7.234 (585) (7,48) Controle De Pragas R Preto Ltda Limpeza de Loja 490 490 1.090 600 122,45

Extintores Barrefogo Limpeza de Loja - - 288 288 -

Interlimp Gestão De Serviços Limpeza de Loja 15.216 15.216 15.216 - - Interlimp Produtos De Limpeza Limpeza de Loja 1.256 1.073 1.256 - - R Rodrigues Comércio e Serviços Limpeza de Loja 4.388 4.388 4.388 - -

Balanças São Jose Manutenção Preventiva 300 300 300 - -

Luiz Fabricio Do Carmo Rocha Manutenção Preventiva 810 810 810 - - Gp Car Mobilidade Urbana Eirel Freteiros Entrega Domicílio 168 120 232 64 38,10 Rodrigo De Oliveira Bertasso Freteiros Entrega Domicílio - - 602 602 -

TOTAL 242.936 278.760 319.883 76.947 31,67

Análise: A rubrica “Prestadores de Serviços” apresentou crescimento de 32%,

equivalente a R$ 77 mil, decorrente, principalmente, do aumento na rubrica “Magnum

Consultoria Tributária”. Em agosto de 2020, apresentou o montante de R$ 320 mil. No gráfico a seguir, observa-se o total da rubrica em cada mês do período sob análise:

(30)

3.2.4.4. Pró-labore

Análise: Não houve variação no valor pago em “Pró-labore”. Em agosto de 2020, manteve o montante de R$ 6 mil.

3.3. Fênix Colina Participações e Empreendimentos Ltda. 3.3.1. Ativo

Definição: “Ativo” compreende todos os bens e direitos de propriedade da empresa. 242.936 278.760 319.883 0 50.000 100.000 150.000 200.000 250.000 300.000 350.000 06/2020 07/2020 08/2020

PRESTADORES DE SERVIÇOS

6.000 6.000 6.000 1.000 2.000 3.000 4.000 5.000 6.000 7.000 06/2020 07/2020 08/2020

PRÓ-LABORE

(31)

ATIVO

Caixa e equivalentes de caixa 3.3.1.1 3.901.447 4.090.706 2.144.803 (1.756.644) (45,03) Contas a receber 3.3.1.2 3.542.688 2.506.530 3.674.647 131.959 3,72 Estoques 3.3.1.3 4.181.382 4.181.382 4.181.382 - - Adiantamento a fornecedores 2.919.373 1.346.080 1.506.080 (1.413.293) (48,41) Impostos a recuperar 688.533 694.193 697.935 9.402 1,37 Outros créditos 3.3.1.4 429.808 429.810 429.808 - - Total (circulante) 15.663.231 13.248.702 12.634.655 (3.028.576) (19,34)

Ativo não circulante Realizável a longo prazo

Empréstimos de terceiros 9.606.103 9.374.103 9.374.103 (232.000) (2,42)

Consórcios 229.570 234.645 239.777 10.206 4,45

Imobilizado 3.3.1.5 16.347.159 16.497.159 16.573.476 226.317 1,38

Total (não circulante) 26.182.832 26.105.907 26.187.355 4.523 0,02

TOTAL 41.846.063 39.354.608 38.822.010 (3.024.053) (7,23)

Análise: O “Ativo” apresentou redução de R$ 3.024 mil. Em agosto de 2020, alcançou o valor de R$ 38.822 mil.

3.3.1.1. Caixa e equivalente de caixa

R$ R$ R$ R$ %

Disponível 133.310 66.214 63.227 (70.084) (52,57)

Caixa 69.785 66.214 63.227 (6.558) (9,40)

Banco Conta Movimento 63.526 - - (63.526) (100,00)

Valores a receber 3.768.137 4.024.493 2.081.577 (1.686.560) (44,76)

Banco Conta Investimento 3.768.137 4.024.493 2.081.577 (1.686.560) (44,76)

TOTAL 3.901.447 4.090.706 2.144.803 (1.756.644) (45,03)

Análise: A rubrica “Caixa e equivalentes de caixa” apresentou redução de 45%, equivalente a R$ 1.757 mil, em decorrência, principalmente, da diminuição na conta “Banco Conta Investimento”. Em agosto de 2020, registrou o montante de R$ 2.145 mil.

(32)

3.3.1.2. Contas a receber

Definição: “Contas a receber” são valores a receber (vencidos e a vencer) decorrentes de vendas de mercadorias ou prestações de serviços a prazo.

R$ R$ R$ R$ %

Clientes Diversos 3.542.688 2.506.530 3.674.647 131.959 3,72

TOTAL 3.542.688 2.506.530 3.674.647 131.959 3,72

Análise: A rubrica “Contas a Receber” apresentou crescimento de 4%, equivalente a R$ 132 mil, em decorrência das vendas no período. Em agosto de 2020, registrou o montante de R$ 3.675 mil.

3.3.1.3. Estoque

Definição: “Estoques” são compostos substancialmente por mercadoria para revenda. ESTOQUES Rubricas 06/2020 07/2020 08/2020 Variação R$ R$ R$ R$ % Bovinos 417.257 417.257 417.257 - - Suínos 3.398.671 3.398.671 3.398.671 - - Empreendimentos Imobiliários 365.453 365.453 365.453 - - TOTAL 4.181.382 4.181.382 4.181.382 - -

Análise: A rubrica “Estoques” não registrou variação no período. Em agosto de 2020, manteve o montante de R$ 4.181 mil.

(33)

Rubricas 06/2020 07/2020 08/2020 Variação

R$ R$ R$ R$ %

Despesas Antecipadas 131 133 131 - -

Débitos não autorizados 429.677 429.677 429.677 - -

TOTAL 429.808 429.810 429.808 - -

Análise: A rubrica “Outros Créditos” não registrou variação no período. Em agosto de 2020, manteve o montante de R$ 430 mil.

3.3.1.5. Imobilizado

IMOBILIZADO Rubricas 06/2020 07/2020 08/2020 Variação R$ R$ R$ R$ % Móveis e Utensílios 60.738 60.738 60.738 - - Veículos 4.695.689 4.845.689 4.845.689 150.000 3,19 Equipamentos Eletrônicos 3.707 3.707 3.707 - - Máquinas e acessórios 147.804 147.804 147.804 - - Imóveis urbanos 1.474.199 1.474.199 1.474.199 - - Imóveis rurais 4.465.134 4.465.134 4.465.134 - - Ativo biológico 3.731.130 3.731.130 3.755.892 24.762 0,66 Instalações 1.213.305 1.213.305 1.264.860 51.555 4,25 Ferramentas 533.584 533.584 533.584 - - Construções em andamento 21.868 21.868 21.868 - - (-) Depreciação acumulada - - - - - TOTAL 16.347.159 16.497.159 16.573.476 226.317 1,38

(34)

Análise: A rubrica “Imobilizado” registrou aumento de 1%, equivalente a R$ 226 mil. Em agosto de 2020, alcançou o montante de R$ 16.573 mil. Tal variação é

resultado, principalmente, da aquisição de “Veículos” no período, representando um

aumento de R$ 150 mil.

Definição: “Passivo” são as obrigações a pagar que a empresa tem com terceiros. “Patrimônio Líquido”, por sua vez, evidencia os recursos dos proprietários aplicados na empresa por meio de aumento de capital ou pelo resultado obtido durante a atividade (lucro ou prejuízo).

PASSIVO

Empréstimos e financiamentos 4.007.654 4.089.947 4.012.581 4.927 0,12 Contas a pagar 3.3.2.1 7.042.042 5.122.677 4.765.832 (2.276.210) (32,32)

Obrigações e encargos trabalhistas 3.3.2.2 535.143 528.569 539.294 4.152 0,78 Obrigações tributárias 1.228.178 1.197.017 1.174.853 (53.325) (4,34)

Total do passivo circulante 12.813.017 10.938.211 10.492.561 (2.320.457) (18,11)

Empréstimos e financiamentos 3.557.983 3.557.983 3.557.983 - -

Contrato de mútuo 2.206.195 2.191.800 2.191.800 (14.396) (0,65)

Títulos a pagar 369.143 369.143 369.143 - -

Superveniência Ativa 2.496.125 2.496.125 2.496.125 - -

Total do passivo não circulante 8.629.447 8.615.051 8.615.051 (14.396) (0,17)

Patrimônio líquido

Capital social 2.655.149 2.655.149 2.655.149 - -

Adiant. p/ futuro aumento de capital 400.000 400.000 400.000 - - Lucros/(prejuízos) acumulados 17.348.450 16.746.197 16.659.249 (689.200) (3,97)

Total do patrimônio líquido 20.403.599 19.801.346 19.714.398 (689.200) (3,38)

TOTAL 41.846.063 39.354.608 38.822.010 (3.024.053) (7,23)

Análise: O “Passivo” apresentou redução de R$ 3.024 mil. Em agosto de 2020, alcançou o valor de R$ 38.822 mil.

(35)

3.3.2.1. Contas a pagar

CONTAS A PAGAR

R$ R$ R$ R$ %

Fornecedores 7.042.042 5.122.677 4.765.832 (2.276.210) (32,32)

TOTAL 7.042.042 5.122.677 4.765.832 (2.276.210) (32,32)

Análise: A rubrica “Contas a Pagar” é integralmente representada por “Fornecedores”, apresentando redução de 32%, equivalente a R$ 2.276 mil, em decorrência de pagamentos efetuados no período. Em agosto de 2020, registrou o montante de R$ 4.766 mil.

3.3.2.2. Obrigações e Encargos Trabalhistas

Definição: São as obrigações com funcionários relativas a salários, participações nos resultados, férias a pagar, abonos pecuniários, 13º salário e férias. Também se incluem neste grupo os encargos sociais como INSS e FGTS e demais obrigações a pagar.

OBRIGAÇÕES E ENCARGOS TRABALHISTAS A PAGAR

Rubricas 06/2020 07/2020 08/2020 Variação R$ R$ R$ R$ % F.G.T.S. 14.382 14.276 14.647 265 1,84 Rescisões a Pagar 5 5 5 - - I.N.S.S. 20.198 19.994 21.183 985 4,88 Imposto Sindical 104 104 104 - - Ordenados e Salários 96.842 93.346 91.015 (5.827) (6,02) 13º. Salário a pagar 99.595 116.036 129.276 29.681 29,80 Férias a pagar 279.960 258.434 259.167 (20.793) (7,43)

Férias a pagar - Adm. Geral 203 203 203 - -

(36)

Convênios rede tome leve 15.589 16.023 14.226 (1.363) (8,74)

Convênios Farmácia 9.034 11.158 10.480 1.445 15,99

TOTAL 535.143 528.569 539.294 4.152 0,78

Análise: A conta “Obrigações e Encargos Trabalhistas” apresentou

crescimento de 1%, equivalente a R$ 4 mil, principalmente, pelo aumento _{da rubrica “13º.}

Salário a pagar”. Em agosto de 2020, registrou o montante de R$ 539 mil.

Análise: A Recuperanda apresentará as certidões negativas de débitos federias, estaduais e municipais válidas para o período.

3.3.4.1. Quadro de funcionários _{– CLT}

Análise: A Recuperanda não apresentou variação no quadro de funcionários, registrando total de 75 funcionários em julho de 2020.

75 75 -0 10 20 30 40 50 60 70 80 06/2020 07/2020 08/2020

FUNCIONÁRIOS

(37)

Entretanto, ausentes as informações relacionadas a agosto, a Recuperanda

apresentará, para análise do próximo relatório, o “quadro de funcionários” do mês de

agosto de 2020.

Análise: _{O “Total de Proventos” não apresentou variação significativa no} período sob análise. Em julho de 2020, registrou o montante de R$ 185 mil.

Entretanto, ausentes as informações relacionadas a agosto, a Recuperanda

apresentará, para análise do próximo relatório, o “Total de Proventos da Folha de

Pagamentos” do mês de agosto de 2020.

Análise: A Recuperanda não apresentou valores referentes a “Prestadores de Serviços” para o período de julho a agosto de 2020.

3.3.4.4. Pró-labore

Análise: A Recuperanda não apresentou valores referentes a “Pró-labore”.

184.551 184.515 -0 50.000 100.000 150.000 200.000 06/2020 07/2020 08/2020

PROVENTOS

(38)

4.1. A. Daher & Cia Ltda.

Definição: “Demonstração do Resultado do Exercício” é um resumo ordenado das receitas, custos e despesas da empresa em determinado período. Ao final, ter-se-á um resultado líquido que poderá ser lucro (positivo) ou prejuízo (negativo).

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO

Rubricas Nota 06/2020 AV 07/2020 AV 08/2020 AV Variação

R$ % R$ % R$ % R$ %

Receita líquida de vendas 4.1.1.1 7.258.887 100 7.176.379 100 7.338.186 100 79.299 1,09

Custo dos produtos vendidos 4.1.1.2 (6.111.012) (84,19) (6.207.535) (86,50) (5.848.365) (79,70) 262.647 (4,30)

Lucro Bruto 1.147.875 15,81 968.845 13,50 1.489.821 20,30 341.946 29,79

Despesas Gerais e Administrativas (1.225.926) (16,89) (1.236.679) (17,23) (1.308.317) (17,83) (82.391) 6,72 Outras receitas / (despesas) operacionais 60.326 0,83 84.228 1,17 98.786 1,35 38.461 63,75

EBITDA (17.726) (0,24) (183.606) (2,56) 280.290 3,82 298.016 (1.681,22)

Outras receitas / (despesas) não operacionais 56.132 0,77 56.762 0,79 18.128 0,25 (38.005) (67,71)

Lucro/(Prejuízo) antes do resultado financeiro 38.406 0,53 (126.844) (1,77) 298.417 4,07 260.011 677

Resultado financeiro 22.571 0,31 23.845 0,33 11.080 0,15 (11.491) (50,91)

Lucro antes dos impostos 60.977 0,84 (102.999) (1,44) 309.497 4,22 248.520 407,56

Imposto de renda e contribuição social - - - -

Lucro/(Prejuízo) líquido do exercício 4.1.1.3 60.977 0,84 (102.999) (1,44) 309.497 4,22 248.520 407,56

Análise: A rubrica “Receita líquida de vendas” registrou aumento de 1%, equivalente a R$ 79 mil. Em agosto de 2020, apresentou o montante de R$ 7.338 mil.

(39)

Em relação ao “Custo dos produtos vendidos”, registrou redução de 4%, equivalente a R$ 263 mil. Em agosto de 2020, apresentou o montante de R$ 5.848 mil, representando 80% da receita líquida do mês.

Quanto à_{s “Despesas Gerais”, registrou aumento de 7%, equivalente a R$ 82}

mil. Em agosto de 2020, apresentou o montante de R$ 1.308 mil, representando 18% da receita líquida do mês.

Em agosto de 2020, o lucro antes do resultado financeiro, depreciação/amortização e outros resultados não operacionais (EBITDA), ou seja, o resultado gerado pelas atividades operacionais da empresa, apresentou o montante de R$ 280 mil.

4.1.1. Análise do faturamento

4.1.1.1. Receita líquida de vendas

Definição: Esse grupo apresenta todas as receitas operacionais (vendas/serviços) deduzidas dos respectivos impostos, devoluções e outros abatimentos. Quando comparados os meses janeiro a agosto de 2020 com o mesmo período em anos anteriores, 2018 e 2019, nota-se crescimento no acumulado, conforme tabela abaixo:

EVOLUÇÃO ACUMULADA DA RECEITA LIQUIDA DE VENDAS

Mês 2018 2019 2018 - 2019 2019 2020 2019 - 2020 R$ R$ % R$ R$ % Janeiro 6.817.565 6.956.114 2,03 6.956.114 6.272.977 (9,82) Fevereiro 6.367.364 6.520.722 2,41 6.520.722 6.383.212 (2,11) Março 7.681.993 7.408.984 (3,55) 7.408.984 7.600.461 2,58 Abril 6.892.709 7.312.830 6,10 7.312.830 7.707.250 5,39 Maio 6.842.994 6.829.444 (0,20) 6.829.444 7.567.972 10,81 Junho 7.180.954 6.437.761 (10,35) 6.437.761 7.258.887 12,75 Julho 7.468.639 6.949.144 (6,96) 6.949.144 7.176.379 3,27 Agosto 6.989.840 6.776.067 (3,06) 6.776.067 7.338.186 8,30 ACUMULADO 56.242.057 55.191.066 (1,87) 55.191.066 57.305.325 3,83

(40)

Análise: A receita líquida de vendas acumulada de janeiro a agosto apresentou redução de 2% na comparação entre os anos de 2018 e 2019 e aumento de 4% na comparação entre os anos de 2019 e 2020.

Em 2020, no período de janeiro a agosto, tem-se o montante acumulado de R$ 57.305 mil.

No mais, é possível observar a evolução da receita líquida da Recuperanda, nos meses de janeiro a agosto dos anos de 2018, 2019 e 2020, e o saldo acumulado, através do gráfico apresentado a seguir:

4.1.1.2. Custos

Definição: “Custos” são os gastos de fabricação/compra de mercadorias (gastos de produção), incluindo matéria-prima, mão-de-obra, depreciação de bens e demais despesas diretamente relacionadas à produção.

Quando comparado o “Custo Acumulado” de janeiro a agosto de 2020 com os mesmos meses dos anos anteriores, 2018 e 2019, nota-se um aumento no acumulado, conforme tabela abaixo:

54.000.000 54.500.000 55.000.000 55.500.000 56.000.000 56.500.000 57.000.000 57.500.000 5.000.000 5.500.000 6.000.000 6.500.000 7.000.000 7.500.000 8.000.000 A cu mu lad o

EVOLUÇÃO DA RECEITA LÍQUIDA

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EVOLUÇÃO ACUMULADA DO CUSTO Mês 2018 2019 2018 – 2019 2019 2020 2019 - 2020 R$ R$ % R$ R$ % Janeiro 5.389.650 6.317.017 17,21 6.317.017 5.635.962 (10,78) Fevereiro 5.013.345 5.883.091 17,35 5.883.091 5.717.225 (2,82) Março 6.204.294 6.362.030 2,54 6.362.030 6.853.561 7,73 Abril 5.254.758 6.597.876 25,56 6.597.876 6.761.013 2,47 Maio 5.227.644 6.145.449 17,56 6.145.449 5.782.940 (5,90) Junho 5.725.056 5.793.117 1,19 5.793.117 6.111.012 5,49 Julho 6.159.826 6.254.235 1,53 6.254.235 6.207.535 (0,75) Agosto 5.660.174 6.096.129 7,70 6.096.129 5.848.365 (4,06) ACUMULADO 44.634.747 49.448.946 10,79 49.448.946 48.917.613 (1,07) Receita Líquida Acumulada 56.242.057 55.191.066 (1,87) 55.191.066 57.305.325 3,83 Fórmula _% _% _% _% _% _% (Custo Ac./ Receita Ac.) x 100 79,36 89,60 12,90 89,60 85,36 (4,72)

Análise: Houve aumento de 11% entre 2018 e 2019 e redução de 1% entre 2019 e 2020. Em 2020, no período de janeiro a agosto, tem-se o montante acumulado de R$ 48.918 mil.

Já a relação “Custo Ac./Receita Ac.” se manteve linear entre os anos, por volta de 85%. Em 2020 os custos acumulados de janeiro a agosto representaram 85,36% da receita acumulada no mesmo período.

No mais, é possível observar a evolução dos custos da Recuperanda, nos meses de janeiro a agosto dos anos de 2018, 2019 e 2020, e o saldo acumulado, através do gráfico apresentado no item 4.1.3.

4.1.1.3. Lucros/Prejuízos acumulados do exercício

Quando comparado os “Lucros/prejuízos acumulados do exercício” de 2020 com os mesmos meses dos anos anteriores, 2018 e 2019, nota-se que a Recuperanda reduziu o prejuízo acumulado, conforme tabela abaixo:

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EVOLUÇÃO ACUMULADA DO LUCRO/PREJUÍZO DO EXERCÍCIO Mês 2018 2019 2018 – 2019 2019 2020 2019 - 2020 R$ R$ % R$ R$ % Janeiro (339.161) (833.233) 145,67 (833.233) (459.743) (44,82) Fevereiro (34.251) (566.108) 1.552,81 (566.108) (366.859) (35,20) Março 7.741 (90.532) (1.269,46) (90.532) (221.442) 144,60 Abril (281.703) (546.251) 93,91 (546.251) (147.405) (73,02) Maio (106.721) (497.165) 365,86 (497.165) 749.900 (250,84) Junho (178.736) (532.348) 197,84 (532.348) 60.977 (111,45) Julho (142.856) (79.601) (44,28) (79.601) (102.999) 29,39 Agosto (111.773) (344.668) 208,36 (344.668) 309.497 (189,80) ACUMULADO (1.187.460) (3.489.906) 193,90 (3.489.906) (178.074) (94,90)

Receita Líquida Acumulada 56.242.057 55.191.066 (1,87) 55.191.066 57.305.325 3,83

Fórmula _% _% _% _% _% _%

(Lucro/Prejuízo Ac. /

Receita Ac.) x 100 (2,11) (6,32) 199,49 (6,32) (0,31) (95,09)

Análise: A rubrica “Lucros/Prejuízo acumulados do exercício” apresentou variação de 194% na comparação entre os anos de 2018 e 2019, aumentando o prejuízo acumulado; e redução de 95% na comparação entre os anos de 2019 e 2020. A Recuperanda apresentou prejuízo acumulado de R$ 1.187 mil em agosto de 2018 e de R$ 3.490 mil em agosto de 2019. Já em agosto de 2020, registrou o montante negativo de R$ 178 mil.

Podemos observar no gráfico apresentado no item 4.1.4 o acumulado e a evolução do lucro/prejuízo nos meses de janeiro a agosto dos anos de 2018, 2019 e 2020:

4.1.2. Índices

4.1.2.1. Liquidez Corrente

Definição: A “Liquidez Corrente” demonstra quanto a Recuperanda possui de “Ativo circulante” para cada R$ 1 de dívida de curto prazo.