Senhores Acionistas e Clientes:
Apresentamos as Demonstrações Financeiras do Banco Bonsucesso S.A., relativas ao primeiro semestre de 2016 e seu comparativo em 2015.
Em que pese o ambiente de incertezas no âmbito político e econômico e a retração do PIB, o Bonsucesso teve um desempenho muito positivo no semestre, reflexo de uma estratégia bem conduzida de desalavancagem e de fortes ajustes administrativos e operacionais que nos trouxeram menores custos e maior eficiência.
Nosso foco nos primeiros seis meses do ano foi o incremento dos negócios em nichos que nos trazem recorrência de receitas de serviços. Neste sentido, expandimos nossa atuação no câmbio e na gestora de recursos de terceiros (Bonsucesso Asset). Também concluímos com êxito nossa homologação como adquirentes junto às bandeiras de cartões. No que tange ao crédito, continuamos com nossas operações de Middle Market, embora com atuação mais conservadora, por entendermos que o momento exige cautela. Reduzimos nossa exposição neste segmento e tivemos uma atuação bastante proativa e eficaz na recuperação de créditos em atraso, de períodos anteriores. Por outro lado, continuamos inseridos no mercado de crédito consignado através da nossa participação de 40% na joint venture criada com o Grupo Santander Brasil, o Banco Olé Bonsucesso Consignado S.A..
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Expandimos nossa carteira de títulos e valores mobiliários, notadamente precatórios federais e estaduais, que contribuíram de forma substancial para o resultado alcançado.
Procuramos adequar nossa Captação à nossa nova realidade, de menor exposição ao crédito e maior preservação de liquidez. Mantivemos nossos depósitos a prazo em níveis excelentes e com um custo bastante eficiente, sem deixar de remunerar adequadamente nossos clientes. Fechamos o período com R$ 1,2 bi captados e índice de Basiléia de 18,7%. Neste contexto, o lucro líquido do semestre foi de R$ 28,8 mm. O Patrimônio Líquido ficou em R$ 497 mm. Os resultados alcançados refletem a gestão eficiente de nossas operações e a maior penetração em segmentos geradores de receitas de serviços e são fruto de uma administração dinâmica, comprometida e inovadora, que busca incessantemente aprimorar e adequar o modelo de negócios da instituição ao contexto de mercado.
Agradecemos aos nossos clientes, colaboradores e parceiros pela sua confiança e parceria.
A DIRETORIA BALANÇO PATRIMONIAL Em milhares de reais Nota 2016 2015 ATIVO CIRCULANTE 1.058.088 788.662 DISPONIBILIDADES 18.848 4.449
APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ 4 252.610 917
Aplicações no mercado aberto 178.700
Aplicações em depósitos interfinanceiros 73.910 917
TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS
FINANCEIROS DERIVATIVOS 5 200.522 172.525
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 1.491 2.207
OPERAÇÕES DE CRÉDITO 6 154.832 242.083
Operações de crédito setor privado 137.713 242.518
Operações de crédito vinculadas a cessão 36.167 48.341
Provisão para créditos de liquidação duvidosa (19.048) (48.776)
OUTROS CRÉDITOS 7 390.888 353.129
OUTROS VALORES E BENS 8 38.897 13.352
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 843.948 1.423.022
APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ 4 4.382 168.144
Aplicações em depósitos interfinanceiros 4.382 168.144
TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS
FINANCEIROS DERIVATIVOS 5 676.479 886.697
OPERAÇÕES DE CRÉDITO 6 85.805 275.222
Operações de crédito setor privado 84.745 240.765
Operações de crédito vinculadas a cessão 14.658 48.139
Provisão para créditos de liquidação duvidosa (13.598) (13.682)
OUTROS CRÉDITOS 7 74.796 87.061
OUTROS VALORES E BENS 8 2.486 5.898
PERMANENTE 300.251 296.804
INVESTIMENTOS 282.012 279.658
Participação em controladas e coligadas 9 280.972 278.617
Outros investimentos 1.040 1.041
IMOBILIZADO DE USO 17.285 16.675
Outras imobilizações de uso 22.952 21.866
Depreciação acumulada (5.667) (5.191)
INTANGÍVEL 954 471
TOTAL DO ATIVO 2.202.287 2.508.488
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras.
Nota 2016 2015
PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO
CIRCULANTE 909.531 1.054.370 DEPÓSITOS 419.915 518.953 Depósitos à vista 9.637 15.921 Depósitos interfinanceiros 10 83.328 92.292 Depósitos a prazo 10 326.827 410.620 Outros depósitos 123 120
CAPTAÇÃO NO MERCADO ABERTO 11.528 11.588
RECURSOS DE ACEITES E EMISSÃO DE TÍTULOS 11 15.228 64.270
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 444 289
RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS 5.542 4.670
OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES 1.595
Repasses no país - Instituições oficiais 1.595
INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS 5(b) 4
OUTRAS OBRIGAÇÕES 456.870 453.005
Cobranças e arrecadação de tributos e assemelhados 505 1.779
Carteira de câmbio 12(a) 352.510 284.456
Fiscais e previdenciárias 12(b) 10.098 1.607
Negociação e intermediação de valores 3.402
Dívidas subordinadas 12(c) 3.198 3.910
Diversas 12(d) 87.157 161.253
EXIGÍVEL A LONGO PRAZO 795.779 977.563
DEPÓSITOS 473.988 563.688
Depósitos interfinanceiros 10 67.440 80.548
Depósitos a prazo 10 406.548 483.140
RECURSOS DE ACEITES E EMISSÃO DE TÍTULOS 11 8.889 15.324
OUTRAS OBRIGAÇÕES 312.902 398.551
Fiscais e previdenciárias 12(b) 2.741
Dívidas subordinadas 12(c) 218.297 266.957
Diversas 12(d) 94.605 128.853
RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS 17 93
Rendas antecipadas 17 93
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 496.960 476.462
Capital social - de domiciliados no país 13(a) 300.000 300.000
Reservas de lucros 13(b) 170.421 66.165
Ajuste a valor de mercado - TVM (291) (392)
Lucros acumulados 26.830 110.689
TOTAL DO PASSIVO E DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 2.202.287 2.508.488
Captação Total
R$
1,2
bilhão
Lucro Líquido
R$
28,8
milhões
Ativos Totais
R$
2,2
bilhões
Patrimônio Líquido
R$
497,0
milhões
Ser o melhor parceiro dos nossos
CLIENTES
.
Este é o nosso maior compromisso.
1 Contexto operacional
O Banco Bonsucesso S.A. (“Banco”), é uma companhia de capital fechado e vem operando como banco múltiplo nas carteiras comercial e de crédito, financiamento e investimento, sendo que parcela significativa de suas operações de crédito está direcionada a empréstimos de crédito pessoal, repasse e para capital de giro, tendo como principal fonte de recursos o lançamento de certificados de depósitos bancários no mercado e da dívida subordinada oriunda de emissões de títulos no exterior. As operações da carteira de câmbio vem alcançando volumes mais representativos dentro da Instituição sendo realizadas principalmente nas praças de São Paulo e Belo Horizonte.
A partir de fevereiro de 2015 o crédito consignado passou a ser operado pelo Banco Olé Bonsucesso Consignado S.A., fruto da associação com o Banco Santander Brasil, por meio de sua subsidiária Aymoré Crédito, Financiamento e Investimento S.A., no qual o Bonsucesso detém uma participação societária de 40% do capital social.
2 Resumo das principais políticas contábeis
As demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, que consideram as diretrizes contábeis emanadas da Lei nº 6.404/76, bem como as alterações introduzidas pelas Leis nº 11.638/07 e nº 11.941/09, para a contabilização das operações, associadas às normas e instruções do Conselho Monetário Nacional (CMN) e do Banco Central do Brasil (BACEN), no que for aplicável.
As demonstrações financeiras foram concluídas e aprovadas pela Diretoria Executiva do Banco em 29/07/2016.
(a) Apuração do resultado
O resultado é apurado pelo regime contábil de competência de exercícios, sendo ajustado pela parcela atribuível de imposto de renda e contribuição social incidentes sobre os lucros tributáveis e, quando aplicável, pelo imposto de renda e contribuição social, diferidos, que serão recuperados ou exigidos em exercícios seguintes.
(b) Caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa são representados, basicamente, por disponibilidades, depósitos bancários disponíveis e investimentos de curto prazo de alta liquidez que são prontamente conversíveis em caixa e estão sujeitos a um insignificante risco de mudança de valor e limites, cujo prazo de vencimento seja igual ou inferior a 90 dias (a partir da data de aquisição), que são utilizados pelo Banco para gerenciamento de seus compromissos de curto prazo.
(c) Aplicações interfinanceiras de liquidez
São demonstradas ao custo acrescido dos rendimentos auferidos em base “pro rata”, ajustados ao valor de mercado, quando aplicável.
(d) Títulos e valores mobiliários
De acordo com a Circular BACEN nº 3.068/01, e regulamentação complementar, os títulos e valores mobiliários são classificados em três categorias específicas, de acordo com a intenção de negociação pela Administração, atendendo aos seguintes critérios de contabilização:
(i) Títulos para negociação – Incluem os títulos e valores mobiliários adquiridos com o objetivo de serem negociados frequentemente e de forma ativa, os quais são contabilizados pelo valor de mercado, sendo os ganhos e as perdas realizados e não realizados reconhecidos diretamente no resultado do exercício. Os títulos para negociação são mantidos no ativo circulante independente do seu prazo de vencimento.
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Preparada pelo método indireto
2016 2015 FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
Lucro líquido 28.830 110.689
Ajustes ao lucro líquido (38.755) (63.836)
Provisão para créditos de liquidação duvidosa (4.137) 37
Variação cambial (60.482) 36.047
Ajuste a mercado de instrumentos financeiros derivativos e objeto de hedge 4.644 (324)
Constituição/reversão de provisão para contingências 3.741 8.678
Depreciação e amortização 713 584
Resultado de participação em controlada 4.870 (8.159)
Ganhos / perdas de capital liquidas 35
Ganho investimento em coligada (100.000)
Imposto de renda e contribuição social diferidos 11.896 (734)
Lucro líquido ajustado (9.925) 46.853
Variações no capital circulante
Aplicações interfinanceiras de liquidez 26.638 (102.039)
Títulos e valores mobiliários 4.281 (372.465)
Operações de crédito 145.271 1.008.663
Outros créditos (283.610) (109.188)
Outros valores e bens (28.689) 41.862
Depósitos (115.940) (341.756)
Captações no mercado aberto (11.274) 11.588
Recursos de aceites e emissões de títulos (6.188) (17.473)
Redução de obrigações por empréstimos e repasses (268)
Relações interfinanceiras e interdependências 3.363 3.492
Instrumentos financeiros derivativos 51.172 (30.284)
Outras obrigações 231.078 (233.232)
Resultado de exercícios futuros (14) (981)
Caixa gerado nas operações 6.163 (95.228)
Imposto de renda e contribuição social pagos (5.324) (438)
Caixa líquido (aplicado nas) gerado pelas atividades operacionais 839 (95.666) FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
Alienação de investimento 1
Alienação de imobilizado de uso 136 1.106
Aquisição de imobilizado de uso (1.215) (268)
Alienação de intangível 21
Aquisição de intangível (355) (489)
Alienação de participações societárias 29
Aquisição de participações societárias (2)
Dividendos recebidos 10.655
Caixa líquido (aplicado nas) gerado pelas atividades de investimento (1.404) 11.023 FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
Juros sobre o capital próprio e dividendos pagos (4.600) (22.300)
Caixa líquido (aplicado nas) gerado pelas atividades de financiamento (4.600) (22.300) REDUÇÃO DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA (5.165) (106.943)
Caixa e equivalentes de caixa no início dos semestres 189.800 106.940
Ganhos (perdas) cambiais sobre caixa 12.913 4.452
Caixa e equivalentes de caixa no fim dos semestres 197.548 4.449
REDUÇÃO DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA (5.165) (106.943)
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras. DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Em milhares de reais
DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO Em milhares de reais
NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 30 DE JUNHO DE 2016 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
(ii) Títulos disponíveis para venda – Incluem os títulos e valores mobiliários utilizados como parte da estratégia para a administração do risco de variação nas taxas de juros, que podem ser negociados como resultado dessas variações, por mudanças nas condições de pagamento ou outros fatores. Esses títulos são contabilizados pelo valor de mercado, sendo os seus rendimentos intrínsecos reconhecidos no resultado do período e os ganhos e as perdas decorrentes das variações do valor de mercado, ainda não realizados, reconhecidos em conta específica do patrimônio líquido, “Ajuste a valor de mercado - TVM”, líquidos dos correspondentes efeitos tributários. Os ganhos e as perdas, quando realizados, são reconhecidos no resultado do exercício mediante a identificação específica na data de negociação, em contrapartida do patrimônio líquido, em conta destacada, líquidos dos correspondentes efeitos tributários.
(iii) Títulos mantidos até o vencimento – Incluem os títulos e valores mobiliários para os quais a Administração possui a intenção e a capacidade financeira de mantê-los até o vencimento, sendo contabilizados ao custo de aquisição, acrescido dos rendimentos intrínsecos. A capacidade financeira é definida em projeções de fluxo de caixa, desconsiderando a possibilidade de resgate antecipado desses títulos.
Os declínios no valor de mercado dos títulos e valores mobiliários disponíveis para venda e mantidos até o vencimento, abaixo dos seus respectivos custos, relacionados a razões consideradas não temporárias, são refletidos no resultado como perdas realizadas.
(e) Instrumentos financeiros derivativos
De acordo com a Circular BACEN nº 3.082/02 e regulamentações posteriores, os instrumentos financeiros derivativos são classificados de acordo com a intenção da Administração para fins ou não de proteção (hedge).
As operações que utilizam instrumentos financeiros derivativos efetuados por solicitação de clientes, por conta própria, ou que não atendam aos critérios de proteção estabelecidos na referida circular (principalmente derivativos utilizados para administrar a exposição global de risco), são contabilizadas pelo valor de mercado, com os ganhos e as perdas realizados e não realizados reconhecidos diretamente na demonstração do resultado.
As operações que utilizam instrumentos financeiros derivativos destinados a hedge são classificadas como hedge de risco de mercado ou hedge de fluxo de caixa, segundo os critérios definidos na Circular BACEN nº 3.082/02. Os instrumentos financeiros derivativos destinados a hedge e os respectivos objetos de hedge são ajustados ao valor de mercado, observado o seguinte:
• Para aqueles classificados na categoria hedge de risco de mercado, a valorização ou a desvalorização é registrada em contrapartida à adequada conta de receita ou despesa, no resultado do exercício; e
• Para aqueles classificados na categoria de hedge de fluxo de caixa, a valorização ou desvalorização referente à parcela efetiva é registrada em contrapartida à conta destacada do patrimônio líquido, líquida dos efeitos tributários.
(f) Operações de crédito, provisão para créditos de liquidação duvidosa e cessão de crédito
(i) Demonstrados pelos valores de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos auferidos, em base “pro rata”, com base na variação do indexador e na taxa de juros pactuados. A atualização (accrual) das operações vencidas até o 59º dia de atraso é contabilizada em receitas e, a partir do 60º dia, deixa de ser apropriada, e o seu reconhecimento no resultado ocorre quando do efetivo recebimento das prestações. Conforme definido no COSIF as operações de crédito são apresentadas líquidas das rendas a apropriar que são apropriadas de forma “pro rata” ao resultado do exercício.
Nota 2016 2015
RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 183.516 461.684
Operações de crédito 15 45.884 112.934
Resultado de operações com títulos e valores
mobiliários e aplicações interfinanceiras de liquidez 16 64.225 120.963
Resultado de operações de câmbio 15.603 4.014
Operações de venda ou de transferência de ativos
financeiros 6(b) 57.804 223.773
DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA (82.779) (216.647)
Operações de captação no mercado 17 (81.760) (99.483)
Operações de empréstimos e repasses (5) (49)
Operações de venda ou de transferência de ativos
financeiros 18 (5.151) (117.078)
Provisão para créditos de liquidação duvidosa 4.137 (37)
RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 100.737 245.037 OUTRAS RECEITAS (DESPESAS) OPERACIONAIS (47.563) (133.159)
Receitas de prestação de serviços 3.932 11.646
Despesas de pessoal 19 (17.380) (20.865)
Outras despesas administrativas 20 (80.602) (195.756)
Despesas tributárias 21 (9.360) (15.126)
Outras receitas operacionais 22 88.695 182.714
Outras despesas operacionais 22 (27.978) (103.931)
Resultado de participações em coligada e controladas 9 (4.870) 8.159
RESULTADO OPERACIONAL ANTES DA
TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO 53.174 111.878
Imposto de renda 14(c) (14.437) (743)
Contribuição social 14(c) (9.907) (446)
LUCRO LÍQUIDO DO SEMESTRE 28.830 110.689 LUCRO POR LOTE DE MIL AÇÕES - R$ 480,50 1.844,82
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras.
Reservas de lucros Ajuste a valor
Capital de mercado - Lucros social Legal Estatutária TVM acumulados Total SALDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 300.000 27.115 61.350 (539) 387.926
Ajuste a valor de mercado - TVM 147 147
Lucro líquido do semestre 110.689 110.689
Dividendos (nota 13(c)) (22.300) (22.300)
SALDO EM 30 DE JUNHO DE 2015 300.000 27.115 39.050 (392) 110.689 476.462 SALDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 300.000 33.788 139.233 52 473.073
Ajuste a valor de mercado - TVM (343) (343)
Lucro líquido do semestre 28.830 28.830
Dividendos (nota 13(c)) (2.600) (2.000) (4.600)
SALDO EM 30 DE JUNHO DE 2016 300.000 33.788 136.633 (291) 26.830 496.960
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras.
Temos o estrito compromisso com a
ÉTICA
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NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 30 DE JUNHO DE 2016 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
(ii) A provisão para créditos de liquidação duvidosa é constituída com base nos critérios definidos pela Resolução do Conselho Monetário Nacional nº 2.682/99, sendo fundamentada na análise do saldo em aberto das operações procedida pela Administração, considerando ainda os valores das garantias, o histórico de perdas e os riscos da carteira.
(iii) A partir de janeiro de 2012, com a entrada em vigor da Resolução nº 3.533 de 31 de janeiro de 2008, o Banco Bonsucesso passou a classificar as operações de venda de ativos financeiros considerando a transferência ou retenção de riscos e benefícios, adotando os seguintes procedimentos:
• Nas operações classificadas como “transferência substancial dos riscos e benefícios” o ativo financeiro é baixado do título contábil utilizado para registro da operação original e o resultado positivo ou negativo apurado na negociação é apropriado ao resultado do período de forma segregada.
• Nas operações classificadas na categoria “com retenção de riscos e benefícios” o ativo financeiro é contabilizado na rubrica “Operações de crédito vinculadas a cessão” em contrapartida do passivo “Obrigações por operações vinculadas a cessão”. As receitas e as despesas são apropriadas de forma segregada ao resultado do período pelo prazo remanescente da operação, registradas em “Rendas de operações de crédito”, e em “Despesas de obrigações por operações vinculadas a cessão”, respectivamente.
(g) Diferimento de despesas na renegociação de operações cedidas
A Resolução CMN nº 4.036 de 30 de novembro de 2011 facultou às instituições financeiras o diferimento do resultado líquido negativo nas renegociações realizadas a partir de 1º de janeiro de 2012 de operações cedidas até 30 de novembro de 2011. O prazo máximo deste diferimento foi até 31 de dezembro de 2015 ou até o vencimento da operação renegociada, dos dois o menor, observado o método linear. O Banco Bonsucesso adotou esta prática.
(h) Despesas antecipadas
As despesas antecipadas referentes às comissões e bônus pagos aos correspondentes bancários são controladas por contrato e contabilizadas na rubrica “Outros valores e bens”. A apropriação dessa despesa ao resultado é efetuada de acordo com o prazo de vigência dos respectivos contratos na rubrica “Outras despesas administrativas”, ou quando os contratos são cedidos, o que ocorrer primeiro.
(i) Demais ativos circulantes e não circulantes
Demonstrados pelos valores de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos auferidos, em base “pro rata”, deduzidos das correspondentes rendas a apropriar.
(j) Investimentos e imobilizado de uso
Os investimentos em sociedades controladas e coligadas são avaliados pelo método da equivalência patrimonial, sendo os demais demonstrados ao custo. A depreciação é calculada pelo método linear, com base na taxa anual de 10% para instalações e móveis e equipamentos de uso, 20% para os sistemas de processamento de dados, 4% e 20% para transporte.
(k) Valor de recuperação dos ativos não financeiros
Com base em análise da Administração, se o valor de contabilização dos ativos não financeiros exceder o seu valor recuperável, é reconhecida uma perda por “impairment” no resultado do exercício.
(l) Passivos circulantes e não circulantes
Demonstrados por valores conhecidos ou calculáveis, incluindo, quando aplicável, os encargos incorridos em base “pro rata”, deduzidos das correspondentes despesas a apropriar.
(m) Resultados de exercícios futuros
Refere-se principalmente às comissões pagas aos correspondentes bancários pelos clientes conforme contratos de operações de crédito. São controladas por contrato e contabilizadas na rubrica “Rendas antecipadas”. A apropriação dessa receita ao resultado é efetuada de acordo com o prazo de vigência dos respectivos contratos na rubrica “Recuperação de comissões pagas”.
(n) Imposto de renda e contribuição social
A provisão para imposto de renda foi constituída à alíquota-base de 15% do lucro tributável, acrescida do adicional de 10% e a provisão para a contribuição social sobre o lucro líquido foi constituída à alíquota de 15% até agosto de 2015, e 20% a partir de setembro de 2015, permanecendo assim até dezembro de 2018, em conformidade com a Lei 13.169/15. O imposto de renda diferido é calculado sobre as diferenças temporárias entre as bases de cálculo do imposto sobre ativos e passivos e os valores contábeis das demonstrações financeiras. As alíquotas de impostos definidas atualmente são usadas para se determinar o imposto de renda diferido, no caso, para imposto de renda - 25%, e para a contribuição social - 15%.
(o) Estimativas contábeis
A elaboração das demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil requer que a Administração utilize-se de julgamento na determinação e registro de estimativas contábeis. Os principais itens de balanço sujeitos a essas estimativas incluem: a provisão para crédito de liquidação duvidosa, os valores de mercado dos títulos e valores mobiliários, os créditos tributários de imposto de renda e contribuição social e a provisão para contingências. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores diferentes dos estimados, devido a imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. A Administração do Banco revisa as estimativas e premissas pelo menos semestralmente.
(p) Ativos e passivos contingentes e obrigações legais, fiscais
O reconhecimento, a mensuração e a divulgação dos ativos e passivos contingentes, e obrigações legais é efetuado de acordo com os critérios definidos na Deliberação CVM nº 594/09, com observância da Resolução CMN nº 3.823/09, da seguinte forma:
• Ativos Contingentes: não são reconhecidos, exceto quando da existência de evidências suficientes que assegurem elevado grau de confiabilidade de realização, usualmente representado pelo trânsito em julgado da ação e pela confirmação da capacidade de sua recuperação por recebimento ou compensação com outro exigível.
• Passivos Contingentes: decorrem basicamente de processos judiciais e administrativos, inerentes ao curso normal dos negócios, movidos por terceiros, ex-funcionários e órgãos públicos, em ações cíveis, trabalhistas, de natureza fiscal e outros riscos. Essas contingências, coerentes com práticas conservadoras adotadas, são avaliadas por assessores legais e levam em consideração a probabilidade que recursos financeiros sejam exigidos para liquidar as obrigações e que o montante das obrigações possa ser estimado com suficiente segurança. As contingências trabalhistas são classificadas como prováveis, para as quais são constituídas provisões; possíveis, que somente são divulgadas sem que sejam provisionadas; e remotas, que não requerem provisão e divulgação. Os valores das contingências são quantificados utilizando-se modelos e critérios que permitam a sua mensuração de forma adequada, apesar da incerteza inerente ao prazo e valor.
• Obrigações legais – fiscais: são derivadas de obrigações tributárias previstas na legislação, independentemente da probabilidade de sucesso de processos judiciais em andamento, que têm os seus montantes integrais reconhecidos contabilmente.
3 Caixa e equivalentes de caixa
O caixa e equivalentes de caixa são compostos como segue:
Descrição 2016 2015
Disponibilidade em moeda nacional 511 492
Disponibilidade em moeda estrangeira 18.337 3.957
Total de disponibilidades 18.848 4.449
Aplicações interfinanceiras de liquidez (*) 178.700
Total 197.548 4.449
(*) Aplicações interfinanceiras de liquidez inclui apenas as operações cujos vencimentos na data da efetiva aplicação sejam iguais ou inferiores a 90 dias e que apresentam insignificante risco de valor e limites, conforme descrito na nota 2(b).
4 Aplicações interfinanceiras de liquidez
2016 2015 Operações compromissadas
Posição bancada
Letras Financeiras do Tesouro 120.002
Letras do Tesouro Nacional 5.999
Notas do Tesouro Nacional 52.699
Depósitos interfinanceiros
CDI Santander 11.507
CDI Olé Bonsucesso Consignado (Nota 25(a)) 73.910 145.954
CDI Caixa 3.508 10.617
Aplicações em moedas estrangeiras 874 983
Total 256.992 169.061
Circulante 252.610 917
Realizável a longo prazo 4.382 168.144 5 Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos
2016 2015 Livres
Cotas de fundos de investimentos 53.719 26.910
Letras do Tesouro Nacional 46.704
Letras Financeiras do Tesouro 236.243 392.334
Debêntures 5.090
Ações de companhias abertas 1.165
Ações de companhias fechadas 9.040 9.040
Aplicações em títulos e valores mobiliários no exterior 1.712
Precatórios 249.054 188.879
Outros direitos creditórios 241 62
Vinculado a operações compromissadas
Letras Financeiras do Tesouro 11.555 11.621
Instrumentos financeiros derivativos
Operações de Swap 106.598 127.862
Vinculado a prestação de garantias
Letras Financeiras do Tesouro 208.469 257.401
Certificados de depósitos bancários 8.154
Total 884.785 1.067.068
Provisão para perdas e desvalorização de títulos (7.784) (7.846)
Total 877.001 1.059.222
Circulante 200.522 172.525
Realizável a longo prazo 676.479 886.697 (a) Classificação dos títulos e valores mobiliários
Apresentamos a seguir o resumo da carteira de títulos e valores mobiliários por categoria e prazo de vencimento, já ajustados aos respectivos valores de mercado.
2016 Ajuste a mercado
Valor do refletido no:
custo Patrimônio Valor Sem Até 3 De 3 a De 1 a 3 Acima de amortizado Resultado Líquido contábil vencimento meses 12 meses anos 3 anos
Títulos para negociação 64.225 246 64.471 64.471
Cotas de fundos de investimentos (i) 53.719 53.719 53.719
Ações de companhias fechadas 9.040 9.040 9.040
Aplicações em títulos e valores mobiliários no exterior 1.466 246 1.712 1.712
Títulos disponíveis para venda 456.690 (423) 456.267 43.010 413.257
Letras Financeiras do Tesouro (iv) 456.690 (423) 456.267 43.010 413.257
Títulos mantidos até o vencimento 257.449 257.449 46.644 92.144 69.012 49.649
Certificados de depósitos bancários 8.154 8.154 8.154
Precatórios (v) 249.054 249.054 46.403 83.990 69.012 49.649
Outros direitos creditórios 241 241 241
Subtotal de títulos e valores mobiliários 778.364 246 (423) 778.187 64.471 46.644 92.144 112.022 462.906
Provisão para perdas e desvalorização de títulos (iii) (7.784) (7.784) (7.784)
Total de títulos e valores mobiliários 770.580 246 (423) 770.403 56.687 46.644 92.144 112.022 462.906
PESSOAS
são a alma do nosso negócio.
NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 30 DE JUNHO DE 2016 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
2015 Ajuste a mercado
Valor do refletido no:
custo Patrimônio Valor Sem Até 3 De 3 a De 1 a 3 Acima de amortizado Resultado Líquido contábil vencimento meses 12 meses anos 3 anos
Títulos para negociação 37.377 (262) 37.115 37.115
Cotas de Fundos de Investimentos (i) 26.910 26.910 26.910
Ações de Companhias Abertas (ii) 1.427 (262) 1.165 1.165
Ações de Companhias Fechadas 9.040 9.040 9.040
Títulos disponíveis para venda 708.712 (652) 708.060 46.704 7.154 654.202
Letras do Tesouro Nacional (iv) 47.412 (708) 46.704 46.704
Letras Financeiras do Tesouro (iv) 661.300 56 661.356 7.154 654.202
Títulos mantidos até o vencimento 194.031 194.031 24.923 69.647 53.461 46.000
Debentures 5.090 5.090 5.090
Precatórios (v) 188.879 188.879 24.861 64.557 53.461 46.000
Outros Direitos Creditórios 62 62 62
Subtotal de Títulos e Valores Mobiliários 940.120 (262) (652) 939.206 37.115 24.923 116.351 60.615 700.202
Provisão para perdas e desvalorização de títulos (iii) (7.846) (7.846) (7.784) (62)
Total de Títulos e Valores Mobiliários 932.274 (262) (652) 931.360 29.331 24.861 116.351 60.615 700.202
(i) As aplicações em cotas de fundos de investimento são avaliadas pelo valor das cotas informadas pelos administradores, as quais refletem a marcação a mercado das carteiras dos fundos, conforme regras do BACEN e da CVM. (ii) As ações de companhias abertas foram marcadas a mercado com base no último valor médio negociado no último dia útil do mês.
(iii) Para a aplicação em ações de companhias fechadas, o saldo de provisão para perda em 30 de junho de 2016 é de R$ 7.784 (2015 – R$ 7.784) e para os certificados de investimentos FINAM em 30 de junho de 2015 era R$ 62. (iv) Os títulos públicos federais foram marcados a mercado pela cotação divulgada pela ANBIMA.
(v) Os precatórios são formalizações de requisições de pagamentos expedidos pelo Judiciário para cobrar de municípios, estados ou da União, assim como de autarquias e fundações, o pagamento de valores devidos após condenação judicial definitiva. Os precatórios são adquiridos pelo Banco e são mantidos em carteira até a sua liquidação. O valor presente é calculado com base no preço de aquisição, acrescido dos índices de atualização monetária estabelecidos pelo Superior Tribunal Federal ou Fazenda Pública, conforme o caso.
(b) Instrumentos financeiros derivativos
O Banco participa de operações com instrumentos financeiros derivativos de modo a mitigar a exposição a riscos de mercado, de moeda e de taxa de juros, de maneira que haja o menor descasamento de prazos e volumes financeiros possíveis. Eventualmente, quando identificadas oportunidades com uma relação risco/retorno considerada compensadora, o Banco efetua operações com instrumentos derivativos objetivando a obtenção de ganhos.
Em 30 de junho de 2016, o Banco possuía contratos de derivativos envolvendo operações de swaps, futuros e termos, os quais estão registrados na Central de Custódia e de Liquidação Financeira de Títulos – CETIP e na BM&F-Bovespa. A posição de derivativos a receber (Ativo) e a pagar (Passivo) pode ser demonstrada como segue:
2016 2015 ATIVO
“Swap” - diferencial a receber 106.598 127.862
Total a receber 106.598 127.862
PASSIVO
Obrigações por venda a termo 4
Total a pagar 4
Valor líquido 106.594 127.862
(i) Swap
O valor de referência das operações com swap está registrado em contas de compensação.
Os swaps IPCA x CDI destinam-se a mitigar as exposições ao índice de preços IPCA provenientes das captações em Depósitos a Prazo com Garantia Especial do FGC - DPGE’s com remuneração atrelada a esse índice.
Os swaps Dólar x CDI compõem, a estrutura de hedge de risco de mercado da captação externa.
2016 Ganhos Faixa de Valor Valor pela Valor de (Perdas) Descrição Custódia Vencimento Referência curva mercado apropriados Diferencial a Receber
Swap IPCA x CDI BM&F-Bovespa 91 a 360 dias 42.000 6.118 5.047 (1.071)
Swap Dólar x CDI CETIP 361 a 1800 dias 117.604 113.444 101.551 (11.893)
Total a receber 159.604 119.562 106.598 (12.964) 2015 Ganhos Faixa de Valor Valor pela Valor de (Perdas) Descrição Custódia Vencimento Referência curva mercado apropriados Diferencial a Receber
Swap IPCA x CDI BM&F-Bovespa 91 a 360 dias 10.500 2.186 2.136 (50)
361 a 1800 dias 42.000 5.012 3.488 (1.524)
52.500 7.198 5.624 (1.574)
Swap Dólar x CDI CETIP Acima de 1800 dias 145.180 115.473 122.238 6.765
Total a receber 197.680 122.671 127.862 5.191
2016 2015
Ganhos Ganhos
Valor pela Valor de (Perdas) Valor pela Valor de (Perdas) Descrição Custódia curva mercado apropriados curva mercado apropriados Ajuste a Receber
Swap IPCA BMF 72.976 71.905 (1.071) 81.363 79.790 (1.573)
Swap Dólar CETIP 234.874 221.495 (13.379) 265.006 270.867 5.861
307.850 293.400 (14.450) 346.369 350.657 4.288 Ajuste a Pagar
Swap CDI BMF 66.858 66.858 74.166 74.166
Swap CDI CETIP 121.430 119.944 1.486 149.532 148.629 903
188.288 186.802 1.486 223.698 222.795 903 Total 119.562 106.598 (12.964) 122.671 127.862 5.191 (ii) Termo
2016 Ganhos Faixa de Valor Valor pela Valor de (Perdas) Descrição Custódia Vencimento Referência curva mercado apropriados
Obrigações por venda a termo CETIP Até 90 dias 10.855 (4) (4)
Em 30 de junho de 2016, o Banco Bonsucesso possuía posições vendidas em termos de euro, dólar canadense, libra esterlina, iene e dólar australiano totalizando 5 contratos. Esses contratos são utilizados para mitigar a exposição ativa dessas moedas.
(iii) Futuros
Em 30 de junho de 2016, o Banco Bonsucesso possuía uma posição vendida de 270 contratos futuros de dólar e 46 contratos de mini dólar futuro. Além disso, possuía uma posição comprada de 25 contratos de futuro de dólar e 101 contratos de mini dólar futuro. Esses contratos são utilizados para mitigar a exposição de operações de câmbio indexadas a essa moeda. O Banco Bonsucesso também possuía uma posição comprada de 5 contratos e posição vendida de 810 contratos de DI futuro para mitigar exposição de operações indexadas a taxa prefixada. O resultado líquido positivo destas operações no 1º semestre de 2016 foi de R$ 4.225.
Em 30 de junho de 2015, o Banco Bonsucesso possuía uma posição vendida de 5 contratos futuros de dólar e 5 contratos de mini dólar futuro. Esses contratos são utilizados para mitigar a exposição ativa de operações de câmbio indexadas a essa moeda. Além disso, o Banco Bonsucesso possuía uma posição vendida de 520 contratos de DI futuro para mitigar exposição ativa de operações indexadas a taxa prefixada. Na mesma data, a instituição possuía uma posição vendida de 25 contratos futuros em índice Ibovespa, os quais foram utilizados para mitigação de operações no mercado de ações. O resultado líquido positivo destas operações no 1º semestre de 2015 foi de R$ 1.180.
(iv) Derivativos utilizados como instrumentos de hedge
Os derivativos utilizados como instrumentos de hedge de risco de mercado, visando a proteção da variação cambial mais o cupom da captação externa, assim como o objeto de hedge estão representados como segue:
2016
Valor de Valor de
Descrição Instrumentos Vencimento Referência Indexadores e Taxas Mercado
Objeto de Hedge Captação 03/11/2020 117.604 Passiva: variação cambial
Externa mais cupom (221.495)
Instrumentos de Hedge Swaps de 03/11/2020 117.604 Ativa: variação cambial
Fluxo de Caixa mais cupom 221.495
Passiva: %CDI (119.944)
Ativo: variação cambial
mais cupom 221.495 T O T A L Passivo: variação cambial
mais cupom (221.495) Líquido: Variação cambial
mais cupom 0
2015
Valor de Valor de
Descrição Instrumentos Vencimento Referência Indexadores e Taxas Mercado
Objeto de Hedge Captação 03/11/2020 145.180 Passiva: variação cambial
Externa mais cupom (270.867)
Instrumentos de Hedge Swaps de Fluxo 03/11/2020 145.180 Ativa: variação cambial
de Caixa mais cupom 270.867
Passiva: %CDI (149.566)
Ativo: variação cambial
mais cupom 270.867 T O T A L Passivo: variação cambial
mais cupom (270.867) Líquido: Variação cambial
mais cupom 0
Para obtenção do valor de mercado das operações de swap, estima-se o fluxo de caixa de cada uma de suas partes descontado a valor presente, de acordo com as taxas divulgadas pela BM&FBovespa, ajustadas pelo spread de risco, apurado no fechamento da operação.
6 Operações de crédito e outros créditos (a) Classificação por produto
2016 2015 Setor Privado
Crédito pessoal 74.361 237.552
Crédito pessoal vinculados a cessão 50.825 96.480
Capital de giro 123.406 208.983
CDC - Pessoas físicas e jurídicas 23.329 32.086
Desconto de títulos 65 122
Adiantamentos a depositantes 4 8
Conta garantida 3.405
Operações com cartões de crédito 1.293 861
Outros 265
Total operações de crédito 273.283 579.762
Títulos e créditos a receber (nota 7) 18 177
Devedores por compra de valores e bens 186 222
Total outros créditos (*) 204 399
Total carteira de crédito 273.487 580.161
Provisão para créditos de liquidação duvidosa de operações de crédito (32.646) (62.458)
Provisão para créditos de liquidação duvidosa de outros créditos (1)
Total provisão para créditos de liquidação duvidosa (32.646) (62.459)
Total 240.841 517.702
Circulante 155.036 242.480
Realizável a longo prazo 85.805 275.222
(*) Para fins de divulgação o saldo de “Títulos e créditos a receber” e “Devedores por compra de valores e bens”, e suas respectivas provisões, são demonstrados nesta nota por terem característica de concessão de crédito.
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NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 30 DE JUNHO DE 2016 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
(b) Cessão de créditos
Nos semestres findos em 30 de junho de 2016 e de 2015 não foram efetuadas cessões de créditos com retenção de risco. No semestre findo em 30 de junho de 2016, foram efetuadas cessões de créditos sem retenção de risco para a coligada Banco Olé Bonsucesso Consignado S.A. que na data da cessão totalizava R$ 332.453 (2015 – R$ 1.855.880) e foi recebido o montante de R$ 389.586 (2015 – R$ 2.021.378). No semestre findo em 30 de junho de 2015, também foram cedidos sem retenção de risco contratos baixados para prejuízo no montante de R$ 477.657 a R$ 1,00 cada contrato. Essas cessões geraram um resultado positivo de R$ 57.804 (2015 – R$ 223.773) registrado na demonstração do resultado na rubrica “Receitas da intermediação financeira – Operações de venda ou de transferência de ativos financeiros” e um resultado negativo de R$ 671 (2015 – R$ 92.771) registrado na demonstração do resultado na rubrica “Despesas da intermediação financeira – Operações de venda ou de transferência de ativos financeiros”, vide nota 18(ii).
Em 30 de junho de 2015, os contratos cedidos com coobrigação até 31 de dezembro de 2011, encontravam-se registrados em contas de compensação à valor presente nas taxas das cessões no montante de R$ 20.630, que nas taxas dos contratos montavam R$ 19.856. Para esses créditos, foi constituída uma provisão de R$ 103 contabilizado na rubrica “Outras obrigações – Diversas” no Passivo, vide nota 12(d).
(c) Classificação por prazo
2016 2015
A vencer até 90 dias 77.283 102.258
A vencer de 91 a 180 dias 36.732 64.473
A vencer de 181 a 360 dias 53.520 83.696
A vencer acima de 360 dias 99.402 288.904
Total de parcelas a vencer 266.937 539.331
Vencidas até 90 dias 2.862 5.407
Vencidas de 91 a 180 dias 1.305 5.145
Vencidas de 181 a 360 dias 2.311 30.243
Vencidas acima de 360 dias 72 35
Total de parcelas vencidas 6.550 40.830
Total 273.487 580.161
(d) Classificação por setor de atividade
2016 2015 Indústria 710 2.590 Comércio 3 34 Intermediários financeiros 7 Outros serviços 123.934 210.522 Pessoas físicas 148.840 367.008 Total 273.487 580.161
(e) Classificação por níveis de risco
A provisão para créditos de liquidação duvidosa foi constituída de acordo com os critérios determinados pela Resolução BACEN nº 2.682/99, considerando ainda os seguintes aspectos: (i) características das operações e respectivas garantias; (ii) considerações em relação ao atraso das parcelas; e (iii) histórico de perdas com os devedores.
2016 2015
Provisão para riscos Provisão para riscos de crédito com base de crédito com base nos percentuais nos percentuais Nível % Carteira mínimos exigidos Carteira mínimos exigidos
AA 186 222 A 0,5 148.869 744 335.480 1.677 B 1 34.606 346 99.628 996 C 3 38.759 1.163 33.048 991 D 10 6.183 618 41.973 4.197 E 30 1.339 402 11.369 3.411 F 50 21.724 10.862 14.381 7.191 G 70 11.035 7.725 214 150 H 100 10.786 10.786 43.846 43.846 Total 273.487 32.646 580.161 62.459
(f) Classificação por níveis de risco e produto
2016 2015
Crédito Capital Cartão Crédito Capital Cartão
Nível pessoal de giro de crédito Outros Total pessoal de giro de crédito Outros Total
AA 186 186 222 222 A 102.819 44.618 1.311 121 148.869 295.381 35.465 1.038 3.596 335.480 B 2.645 18.921 13.040 34.606 21.181 53.646 24.801 99.628 C 14.102 18.987 5.670 38.759 10.375 17.177 5.496 33.048 D 3.248 244 2.691 6.183 3.874 37.419 680 41.973 E 380 347 612 1.339 727 10.285 357 11.369 F 664 20.810 250 21.724 690 13.262 429 14.381 G 388 10.580 67 11.035 202 12 214 H 940 8.899 947 10.786 1.602 41.717 527 43.846 Total 125.186 123.406 1.311 23.584 273.487 334.032 208.983 1.038 36.108 580.161 (g) Concentração da carteira 2016 2015 % sobre % sobre Valor a carteira Valor a carteira
10 maiores devedores 81.569 29,83 136.121 23,46
20 maiores devedores seguintes 44.969 16,44 67.618 11,66
50 maiores devedores seguintes 15.100 5,52 26.446 4,56
100 maiores devedores seguintes 13.028 4,76 16.604 2,86
Outros 118.821 43,45 333.372 57,46
Total 273.487 100,00 580.161 100,00
(h) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa
2016 2015 Saldo no início do semestre 44.425 94.936
Constituição / reversão de provisão (2.633) (2.556)
Baixas de créditos para prejuízo (9.146) (29.921)
Saldo no fim do semestre 32.646 62.459
No semestre findo em 30 de junho de 2016 foi recuperado o montante de R$ 6.927 (2015 - R$ 2.368) referente a créditos anteriormente baixados para prejuízo e foi renegociado um montante de R$ 24.702 (2015 - R$ 43.634) de operações de crédito da carteira do Middle Market, cujo saldo em 30 de junho de 2016 foi de R$ 21.843 (2015 - R$ 44.449).
7 Outros créditos
2016 2015
Carteira de câmbio (a) 349.730 283.037
Créditos tributários (nota 14(a)) 79.979 93.279
Devedores por depósitos em garantia (i) 20.843 18.996
Baixas sem financeiro (ii) 6.304 6.805
Impostos e contribuições a compensar (iii) 7.765 23.063
Títulos e créditos a receber (iv) 18 177
Resultado líquido negativo decorrente de renegociação de operação de
crédito cedida (v) 1.308
Diversos 8.666 22.766
Total 473.305 449.431
Provisão para outros créditos de liquidação duvidosa (7.621) (9.241)
Total 465.684 440.190
Circulante 390.888 353.129
Realizável a longo prazo 74.796 87.061
(i) “Devedores por depósitos em garantia” são registrados os depósitos judiciais conforme abaixo:
Depósitos Provisões para judiciais contingências 2016 2015 2016 2015
Contingências tributárias 1.829
Contingências trabalhistas e previdenciárias (nota 12d(i)) 7.973 8.533 10.968 12.069
Contingências cíveis (nota 12d(i)) 11.007 10.429 64.858 50.180
Outras 34 34
Total 20.843 18.996 75.826 62.249
(ii) “Baixas sem financeiro” refere-se a valores baixados da carteira de créditos e pendentes de repasses pelos órgãos conveniados.
(iii) “Impostos e contribuições a compensar” refere-se, substancialmente, a saldo negativo de IRPJ e CSLL a compensar. (iv) “Títulos e créditos a receber” refere-se a operações de compras, com cartão de crédito, à vista e parceladas pelos
lojistas, nota 6(a).
(v) “Resultado negativo decorrente de renegociação de operação de crédito cedida” refere-se à diferença líquida negativa na renegociação, a partir de 1º de janeiro de 2012, de contratos cedidos até 30 de novembro de 2011, conforme facultado pela Resolução CMN nº 4.036/2011, vide nota 2(g).
(a) Carteira de câmbio
2016 2015
Câmbio comprado a liquidar 190.084 141.354
Direitos sobre vendas de câmbio 161.963 141.683
Adiantamentos em moeda nacional recebidos (2.317)
Total 349.730 283.037
8 Outros valores e bens
2016 2015
Bens não de uso próprio (i) 36.954 10.506
Comissões diferidas (ii) 1.190 3.010
Despesas antecipadas 3.239 5.734
Total 41.383 19.250
Circulante 38.897 13.352
Realizável a longo prazo 2.486 5.898
(i) Referem-se a bens não de uso próprio, compostos basicamente por imóveis e veículos recebidos em dação de pagamento.
(ii) Referem-se ao diferimento das despesas de comissões e bônus sobre operações de crédito, conforme descrito na nota 2(h).
9 Investimentos em controladas e coligada
(a) Informações das controladas diretas e indiretas e coligada:
2016 Previmax Bonsucesso
Banco Olé Previdência Asset
-Bonsucesso Privada e Bonsucesso Bonsucesso Administradora Pinhel MG Consignado Seguradora Informática Controladoria de Recursos Participações
S.A. S.A. Ltda. Ltda. Ltda. Ltda. Total
Quantidade de quotas ou
ações possuídas 139.997.860 8.904.236 999.000 197.500 350.000 1.356.695
% de participação 40,00 99,80 99,90 98,75 65,00 55,56
Patrimônio líquido 595.651 25.954 16.003 432 610 2.441
Lucro (Prejuízo) líquido
no semestre (16.777) 1.208 785 (71) (110)
Valor do investimento 238.260 25.902 15.987 426 397 280.972
Resultado da equivalência
patrimonial no semestre (6.711) 1.205 784 (70) (78) (4.870)
Em 06 de junho de 2016, o Banco Central do Brasil aprovou a mudança da denominação social do Banco Bonsucesso Consignado S.A. para Banco Olé Bonsucesso Consignado S.A..
2015 Previmax Bonsucesso
Banco Previdência Asset
-Bonsucesso Privada e Bonsucesso Bonsucesso Administradora Pinhel MG Consignado Seguradora Informática Controladoria de Recursos Participações
S.A. S.A. Ltda. Ltda. Ltda. Ltda. Total
Quantidade de quotas ou
ações possuídas 139.997.860 8.904.236 999.000 197.500 350.000 1.356.695
% de participação 40,00 99,80 99,90 98,75 70,00 55,56
Patrimônio líquido 603.526 23.619 12.657 478 740 2.441
Lucro líquido no semestre 8.376 1.093 763 18 29
Valor do investimento 241.410 23.572 12.644 473 518 278.617
Resultado da equivalência
patrimonial no semestre 6.268 1.091 762 18 20 8.159
Em fevereiro de 2015 foi concluída a associação com o Banco Santander Brasil, por meio de sua subsidiária Aymoré Crédito, Financiamento e Investimento S.A. para atuação no setor de crédito consignado e cartão de crédito consignado através do novo banco, o Banco Bonsucesso Consignado S.A.. Em decorrência da conclusão da operação, foi efetuado um aumento de capital social no Banco Bonsucesso Consignado S.A. mediante a integralização de capital por parte da Aymoré Crédito, Financiamento e Investimento S.A. passando a deter 60% de participação e o Banco Bonsucesso S.A. ficando com 40% de participação.
Somos obcecados por
PERFORMANCE
.
NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 30 DE JUNHO DE 2016 Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
(b) Movimentação dos investimentos – controladas diretas e indiretas:
Previmax Bonsucesso Banco Olé Previdência Asset -Bonsucesso Privada e Bonsucesso Bonsucesso Administradora Consignado Seguradora Informática Controladoria de Recursos
S.A. S.A. Ltda. Ltda. Ltda. Total Em 31 de dezembro de 2014 145.801 22.481 11.882 455 528 181.147
Equivalência patrimonial 6.268 1.091 762 18 20 8.159
Aquisição de quotas 2 2
Ajuste a valor de mercado
-TVM de coligadas (5) (5)
Ganho investimento em coligada 100.000 100.000
Ganhos / perdas de capital liquidas (30) (30)
Dividendos (10.656) (10.656)
Em 30 de junho de 2015 241.410 23.572 12.644 473 518 278.617 Em 31 de dezembro de 2015 245.014 24.697 15.203 496 504 285.914
Equivalência patrimonial (6.711) 1.205 784 (70) (78) (4.870)
Alienação de quotas (29) (29)
Ajuste a valor de mercado
-TVM de coligadas (43) (43)
Em 30 de junho de 2016 238.260 25.902 15.987 426 397 280.972 10 Depósitos interfinanceiros e a prazo
2016 2015
Até 3 De 3 a De 1 a Acima de Até 3 De 3 a De 1 a Acima de meses 12 meses 3 anos 3 anos Total meses 12 meses 3 anos 3 anos Total Depósitos Interfinanceiros Flutuante 20.198 63.130 67.440 150.768 5.565 86.727 80.548 172.840 Depósitos a prazo (*) Pré-fixados 18.159 525 1.512 20.196 21.978 9.052 2.411 12 33.453 Flutuantes 70.169 237.974 376.483 28.553 713.179 40.005 339.585 468.606 12.111 860.307 88.328 238.499 377.995 28.553 733.375 61.983 348.637 471.017 12.123 893.760
(*) Em 30 de junho de 2016, o saldo de operações com DPGE monta R$ 167.235 (2015 – R$ 355.345).
11 Recursos de aceites e emissão de títulos
Os recursos de aceites e emissão de títulos são compostos conforme quadro abaixo:
2016 2015
Letras de crédito imobiliário 24.117 34.936
Letras de crédito do agronegócio 43.803
Letras financeiras 855
Total 24.117 79.594
Circulante 15.228 64.270
Exigível a longo prazo 8.889 15.324
12 Outras obrigações (a) Carteira de câmbio
2016 2015
Câmbio vendido a liquidar 161.550 141.416
Obrigações por compras de câmbio 190.960 141.645
Obrigações por vendas realizadas 1.395
Total 352.510 284.456
(b) Fiscais e previdenciárias
2016 2015
Provisão para impostos e contribuições 6.876
Impostos e contribuições a recolher 3.120 1.607
Provisão para impostos diferidos 102 2.741
Total 10.098 4.348
Circulante 10.098 1.607
Exigível a longo prazo 2.741
(c) Dívidas subordinadas
Referem-se à emissão de títulos no mercado internacional "Subordinated Notes", em 03 de novembro de 2010 no montante de US$ 125.000, com prazo de 10 anos, amortização no final e pagamento de juros semestrais à taxa de 9,25% ao ano. A aprovação correspondente a US$ 120.000 dessa emissão como dívida subordinada, foi homologado pelo BACEN e passou a compor o Patrimônio de Referência - Nível II a partir de 10 de fevereiro de 2011, em conformidade com a Resolução 3.444/07 e normas complementares. O valor restante da emissão, equivalente a US$ 5.000, estava classificado como "Recursos de aceites e emissão de títulos" e foi liquidado em setembro de 2012. Em agosto de 2012, o Banco Bonsucesso recebeu autorização do Banco Central do Brasil para recompra parcial antecipada de até US$ 20.000 de principal da dívida subordinada. Até dezembro de 2012 o Bonsucesso recomprou o montante de US$ 19.251 da dívida e no primeiro trimestre de 2013 o Banco recomprou US$ 749 da dívida, reduzindo assim o principal para US$ 100.000.
Em julho de 2013, o Banco Bonsucesso recebeu autorização do Banco Central do Brasil para recompra parcial antecipada de até US$ 20.000 de principal da dívida subordinada. Até dezembro de 2013 o Bonsucesso recomprou o montante de US$ 1.450 da dívida e no primeiro semestre de 2014 recomprou US$ 6.771 da dívida, reduzindo assim o principal para US$ 91.779. No primeiro semestre de 2015 o Bonsucesso recomprou US$ 7.568 da dívida, reduzindo o principal para US$ 84.211. Em agosto de 2015 as recompras chegaram ao limite de US$ 20.000 de principal, reduzindo-o para US$ 80.000. Em maio de 2015, o Banco Bonsucesso recebeu autorização do Banco Central do Brasil para recompra parcial antecipada de até US$ 20.000 de principal da dívida subordinada. Até dezembro de 2015 o Bonsucesso recomprou US$ 5.742, reduzindo assim o principal para US$ 74.258. No primeiro semestre de 2016 o Banco Bonsucesso recomprou US$ 6.042, reduzindo o principal da dívida para US$ 68.216, em junho de 2016.
Nos semestres findos em 30 de junho de 2016 e 2014, as recompras da dívida subordinada geraram um ganho, conforme demonstrado na nota 22.
De modo a eliminar a exposição à variação cambial e à taxa de juros, foram contratados dois swaps cuja soma de seus valores referenciais tem o mesmo valor do principal da dívida subordinada, além de terem a mesma taxa de juros e mesmos prazos de vencimento dos cupons semestrais e do principal, vide nota 5(b).
As dívidas subordinadas são compostas como segue:
Datas de Saldo em US$ Saldo em R$ Taxa anual Emissão Vencimento 2016 2015 2016 2015
9,25% 03/11/2010 03/11/2020 69.215 85.444 221.495 270.867
Circulante 999 1.233 3.198 3.910
Exigível a longo prazo 68.216 84.211 218.297 266.957
(d) Diversas
2016 2015
Valores a pagar a sociedades ligadas 202 33.249
Provisão para fornecedores e prestadores de serviços 9.322 12.712
Passivos contingentes (i) 75.826 62.249
Provisão para perdas de contratos cedidos com coobrigação (Nota 6(b)) 103
Parcelas de cessões de crédito a pagar 721 5.371
Prestações recebidas e pendentes de baixa 20.799 24.595
Ordens de pagamento 2.482 3.340
Cartões de Crédito a pagar 19 1.563
Repasses Projeto Minha Casa Minha Vida 1.071 4.296
Obrigações por operações vinculadas a cessão (Nota 2(f)) 60.328 127.312
Outros 10.992 15.316
Total 181.762 290.106
Circulante 87.157 161.253
Exigível a longo prazo 94.605 128.853
(i) A administração do Banco revisa as contingências e avalia as possibilidades de eventuais perdas com as mesmas, ajustando a provisão conforme aplicável.
Os processos trabalhistas considerados como perda provável são objeto de provisão contábil e aqueles avaliados como risco possível não são reconhecidos contabilmente que em 30 de junho de 2016 totalizavam R$ 7.729 (2015 - R$ 66.502).
As contingencias cíveis são em geral decorrentes de indenização por danos materiais e morais, sendo em sua maior parte contencioso massificado e de valores individuais não relevantes. A provisão para perdas desses processos é constituída tomando como parâmetro a média da perda verificada temporalmente e aplicada na base do total dos casos ativos. Dessa forma, o Banco não quantifica perdas prováveis para tais ações. Abaixo está demonstrada a movimentação das contingências.
2016 2015
Trabalhistas e Trabalhistas e
previdenciárias Cíveis Total previdenciárias Cíveis Total Saldo no início do semestre 11.879 60.206 72.085 9.829 43.742 53.571
Movimentação refletida no resultado:
Constituição 1.063 8.782 9.845 2.620 7.233 9.853
Reversão / baixa (1.974) (4.130) (6.104) (380) (795) (1.175)
Saldo no fim do semestre 10.968 64.858 75.826 12.069 50.180 62.249 13 Patrimônio líquido
(a) Capital social
Em 30 de junho de 2016 e 2015, o capital subscrito e integralizado está representado por 60.000 mil ações, sendo 45.000 mil ações ordinárias nominativas e 15.000 mil ações preferenciais nominativas, todas sem valor nominal.
(b) Reservas de lucros
Legal: É constituída à base de 5% sobre o lucro líquido apurado, limitada a 20% do capital social.
Estatutária: É constituída pelo saldo de lucro remanescente após a constituição de reserva legal e da distribuição dos dividendos. Sua destinação será para aumento de capital, podendo ser, por deliberação dos acionistas, distribuída total ou parcialmente ou compensada com prejuízos.
(c) Dividendos e juros sobre o capital próprio
Aos acionistas está assegurado um dividendo mínimo correspondente a 25% do lucro líquido do exercício, ajustado na forma da Lei das Sociedades por Ações e do Estatuto Social.
Em março de 2016, foram pagos R$ 2.600 referente a dividendos extraordinários, conforme formalizado em Ata da Reunião da Diretoria, realizada no dia 04 de março de 2016.
Em junho de 2016 foram pagos R$ 2.000 referente a dividendos do exercício de 2016, conforme formalizado em Ata da Reunião da Diretoria realizada em 01 de junho de 2016.
Em março de 2015, foram pagos R$ 22.300 referente a dividendos extraordinários, conforme formalizado em Ata da Reunião da Diretoria, realizada no dia 12 de março de 2015.
14 Imposto de renda e contribuição social (a) Imposto de renda e contribuição social diferidos
Os saldos dos créditos tributários (Nota 7) apresentam-se como segue:
2016 2015
Provisão para perdas em ativos 60.025 94.006
Ajustes ao valor de mercado 13.448 8.405
Passivos contingentes 75.826 62.352
Prejuízo fiscal/Base negativa 50.650 68.434
Base de cálculo 199.949 233.197
Imposto de Renda - 15% 29.992 34.980
Adicional do Imposto de Renda - 10% 19.995 23.319
Contribuição Social - 15% 29.992 34.980
Total 79.979 93.279
Circulante 26.026 25.260
Exigível a longo prazo 53.953 68.019
(b) Movimentação dos créditos tributários
No semestre findo em 30 de junho de 2016, a movimentação dos créditos tributários pode ser demonstrada como segue:
2016 Prejuízos
Adições fiscais/Base
temporárias negativa Total Saldo no início do semestre 67.266 24.452 91.718
Constituição 4.623 449 5.072
Utilização (12.170) (4.641) (16.811)
Saldo no fim do semestre 59.719 20.260 79.979 (c) Período estimado de realização
A recuperação provável dos créditos tributários pode ser demonstrada conforme abaixo:
Ano Valor contábil Valor presente
2016 13.013 11.400 2017 30.855 21.982 2018 9.970 5.872 2019 9.052 4.670 2020 11.358 5.134 2021 5.731 2.269 Total 79.979 51.327
