Finanças Municipais 2011 alguns indicadores

(1)

1 MINISTÉRIO DA AGRICULTURA, DO MAR, AMBIENTE E DO ORDENAMENTO DO TERRITÓRIO

COMISSÃO DE COORDENAÇÃO E DESENVOLVIMENTO REGIONAL DE LISBOA E VALE DO

TEJO

DELEGAÇÃO SUB REGIONAL DO VALE DO TEJO

Finanças Municipais 2011 – alguns

indicadores

Região de Lisboa e Vale do Tejo

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2 Índice

1 – Introdução ... 3

2 – Receitas municipais ... 4

2.1 – Estruturação das receitas totais municipais ... 4

2.2 – Receitas próprias versus outros financiamentos ... 7

2.2.1 – Receitas próprias ... 7

2.2.2– Outros financiamentos ... 9

3 – Despesas municipais ... 11

3.1‐ Estruturação das despesas totais municipais ... 11

3.2‐ Despesas de funcionamento ... 14

3.3‐ Serviço da dívida ... 16

3.4‐ Investimento Municipal ... 18

4 – Conclusão ... 23

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3 Finanças Municipais 2011 – alguns indicadores

1 – Introdução

Este trabalho tem por objetivo evidenciar alguns indicadores de finanças municipais 2011, para a

área de atuação da Região de Lisboa e Vale do Tejo (52 municípios), caraterizando‐se a receita e a

despesa, na óptica orçamental, ao nível das NUTS III: Grande Lisboa (9 municípios), Península de

Setúbal (9 municípios), Lezíria do Tejo (11 municípios), Médio Tejo (11 municípios) e Oeste (12

municípios).

1

Para

o

efeito

recorreu‐se

à

informação

disponível

no

site

da

DGAL

https://appls.portalautarquico.pt/DGALAplicacoes/

, tendo‐se consultado a Base de Dados da DGAL –

Sistema Integrado de Informação das Autarquias Locais (SIIAL), nomeadamente mapas de Controlo

Orçamental da Receita (coluna receitas cobradas brutas) bem como mapas Controlo Orçamental da

Despesa (coluna despesas pagas) das Prestações de Contas 2011, informação introduzida pelos

municípios da RLVT na respetiva aplicação.

A população e a área de um município surgem habitualmente como duas importantes variáveis

associadas à receita e despesa municipal sendo, por conseguinte, tidas em conta nesta análise, tanto

mais que apoiam a diminuição de possíveis enviesamentos que decorrem da análise feita

unicamente com base em valores absolutos.

RLVT GL PS LT MT O Área (km2) 24.910 1.983 1.625 16.375 2.706 2.220 População (nº hab) 3.659.868 2.042.477 779.399 247.453 227.999 362.540 Fonte: População: INE resultados definitivos Censos 2011; Fonte: Área: Carta Administrativa Oficial de Portugal 2012 ‐ valores convertidos de ha para Km2 http://www.igeo.pt/produtos/cadastro/caop/caop_vigor.htm

1_{GRANDE LISBOA: Amadora, Cascais, Lisboa, Loures, Mafra, Odivelas, Oeiras, Sintra, Vila Franca de Xira} MÉDIO TEJO: Abrantes, Alcanena, Constância, Entroncamento, Ferreira do Zêzere, Mação, Ourém, Sardoal, Tomar, Torres Novas, Vila Nova da Barquinha LEZÍRIA DO TEJO: Almeirim, Alpiarça, Azambuja, Benavente, Cartaxo, Chamusca, Coruche, Golegã, Rio Maior, Salvaterra de Magos, Santarém PENÍNSULA DE SETUBAL: Alcochete, Almada, Barreiro, Moita, Montijo, Palmela, Seixal, Sesimbra, Setúbal OESTE: Alcobaça, Alenquer, Arruda dos Vinhos, Bombarral, Cadaval, Caldas da Rainha, Lourinhã, Nazaré, Óbidos, Peniche, Sobral de Monte Agraço, Torres Vedras

(4)

4 2 – Receitas municipais

2.1 – Estruturação das receitas totais municipais

Estrutura da receita total municipal (€) RLVT GL PS LT MT O Receitas fiscais 1.017.021.319,20 690.118.863,95 177.429.190,71 42.414.271,79 35.054.703,57 72.004.289,18 Taxas, rendimentos, bens e serviços 426.750.853,52 247.675.034,48 84.552.576,37 25.739.851,55 28.299.345,79 40.484.045,33 Transferências (Fundos municipais, outras) 769.942.106,18 324.926.946,10 110.464.641,26 105.022.929,35 123.209.647,55 106.317.941,92 Venda de bens de investimento 27.683.902,58 21.282.333,51 3.024.566,59 663.166,54 1.771.027,06 942.808,88 Ativos financeiros 3.719.531,74 1.315.730,49 1.139.150,60 10.341,00 636073,35 618.236,30 Passivos financeiros 141.872.829,19 83.786.802,80 19.500.152,80 11.661.990,80 11.910.385,60 15.013.497,19 Outras receitas 105.740.320,69 77.515.301,81 9.647.258,35 9.484.571,64 3.760.587,29 5.332.601,60 Total Receitas 2.492.730.863,10 1.446.621.013,14 405.757.536,68 194.997.122,67 204.641.770,21 240.713.420,40 Fonte: DGAL (SIIAL) – informação produzida a partir do relatório mapa de Controlo Orçamental da Receita Fonte: DGAL (SIIAL) – informação produzida a partir dos relatórios mapas de Controlo Orçamental da Receita

(5)

5

Fonte: DGAL (SIIAL) – informação produzida a partir dos relatórios mapas de Controlo Orçamental da Receita Fonte: DGAL (SIIAL) – informação produzida a partir dos relatórios mapas de Controlo Orçamental da Receita

(6)

6 RLVT ‐Capitação das receitas totais dos municípios, por NUTS III, 2011 (€/hab)

RLVT

GL

PS

LT

MT

O

Receitas fiscais

278 338 228 171 154 199

Taxas, rendimentos,

bens e serviços

117 121 108 104 124 112

Transferências (fundos

municipais, outras)

210 159 142 424 540 293

Venda de bens de

investimento

8 10 4 3 8 3

Ativos financeiros

1 1 1 0 3 2

Passivos financeiros

39 41 25 47 52 41

Outras receitas

29 38 12 38 16 15

Total Receitas

681 708 521 788 898 664

Fonte: DGAL (SIIAL) – informação produzida a partir do relatório mapa de Controlo Orçamental da Receita Fonte: DGAL (SIIAL) – informação produzida a partir do relatório mapa de Controlo Orçamental da Receita

(7)

7 2.2 – Receitas próprias versus outros financiamentos

2.2.1 – Receitas próprias

As receitas próprias dos municípios englobam os recursos financeiros que os mesmos podem

arrecadar, decorrendo das receitas cobradas localmente. Ao total de receitas cobradas são assim

deduzidas as transferências, correntes e de capital, bem como os empréstimos contraídos.

Receitas próprias dos municípios, por NUTS III, 2011 (€) RLVT GL PS LT MT O Impostos diretos 958.534.010,00 662.628.647,00 155.287.543,00 40.690.029,75 33.204.836,75 66.722.953,99 Impostos indiretos 58.487.308,94 27.490.217,40 22.141.647,49 1.724.242,04 1.849.866,82 5.281.335,19 Taxas, rendimentos, bens e serviços 426.750.853,52 247.675.034,48 84.552.576,37 25.739.851,55 28.299.345,79 40.484.045,33 Outras receitas 137.143.755,01 100.113.365,81 13.810.975,54 10.158.079,18 6.167.687,70 6.893.646,78 Total receitas próprias 1.580.915.927,73 1.037.907.264,24 275.792.742,62 78.312.202,52 69.521.737,06 119.381.981,29 Fonte: DGAL (SIIAL) – informação produzida a partir dos relatórios mapas de Controlo Orçamental da Receita

Fonte: DGAL (SIIAL) – informação produzida a partir dos relatórios mapas de Controlo Orçamental da Receita

(8)

8

(9)

9 2.2.2– Outros financiamentos

Para além das receitas próprias, os municípios dispõem ainda das transferências do Orçamento do

Estado, podendo aceder aos fundos comunitários ou recorrer à contração de empréstimos junto da

banca.

Receitas Municipais ‐ Outros financiamentos, por NUTS III, 2011 (€)

RLVT GL PS LT MT O Transferências do Estado 610.475.395,72 259.187.011,62 99.451.054,94 86.023.667,96 85.368.008,93 80.445.652,27 Participação comunitária em projetos cofinanciados 96.216.539,26 13.465.057,37 8.608.436,20 17.315.226,87 35.550.875,19 21.276.943,63 Passivos financeiros 141.872.829,19 83.786.802,80 19.500.152,80 11.661.990,80 11.910.385,60 15.013.497,19 Outras transferências 63.250.171,20 52.274.877,11 2.405.150,12 1.684.034,52 2.290.763,43 € 4.595.346,02 Total – outros financiamentos 911.814.935,37 408.713.748,90 129.964.794,06 116.684.920,15 135.120.033,15 121.331.439,11 Fonte: DGAL (SIIAL) – informação produzida a partir dos relatórios mapas de Controlo Orçamental da Receita

(10)

10

Fonte: Fonte: DGAL (SIIAL) – informação produzida a partir dos relatórios mapas de Controlo Orçamental da Receita

(11)

11 3 – Despesas municipais

3.1 Estruturação das despesas totais municipais

RLVT ‐ Estrutura das despesas totais municipais (€) RLVT GL PS LT MT O Despesas com o pessoal 843.339.200,14 476.022.371,04 175.721.589,55 63.520.935,43 55.893.098,06 72.181.206,06 Aquisição de bens e serviços 562.681.740,79 329.068.276,97 79.396.717,13 43.902.894,40 46.850.810,13 63.463.042,16 Aquisição de bens de capital 356.488.372,09 162.409.565,58 54.938.916,98 35.400.411,25 62.150.268,37 41.589.209,91 Transferências e subsídios 314.288.233,84 215.418.185,98 34.183.483,36 21.099.009,24 13.417.437,12 30.170.118,14 Serviço da dívida 260.177.853,19 169.917.680,74 26.769.855,47 20.522.590,18 19.045.517,45 23.922.209,35 Ativos financeiros 1.786.042,89 124.699,47 324.667,48 634.772,04 701.903,90 Outras despesas 58.969.652,19 24.346.607,27 22.153.162,54 2.086.948,90 5.060.854,53 5.322.078,95 Total despesas 2.397.731.095,13 1.377.307.387,05 393.163.725,03 186.857.456,88 203.052.757,70 237.349.768,47 Fonte: DGAL (SIIAL) – informação produzida a partir dos relatórios mapas de Controlo Orçamental da Despesa Fonte: DGAL (SIIAL) – informação produzida a partir dos relatórios mapas de Controlo Orçamental da Despesa

(12)

12

Fonte: DGAL (SIIAL) – informação produzida a partir dos relatórios mapas de Controlo Orçamental da Despesa Fonte: DGAL (SIIAL) – informação produzida a partir dos relatórios mapas de Controlo Orçamental da Despesa

(13)

13 RLVT ‐ Capitação das despesas totais dos municípios por NUTS III, 2011 (€/hab)

RLVT

GL

PS

LT

MT

O

Pessoal

230

233

225

257

245

199 Aquisição de bens e serviços

154

161

102

177

205

175 Aquisição de bens de capital

(investimento e outros)

97

80

70

143

273

115 Transferências e subsídios

86

105

44

85

59

83 Serviço da dívida

71

83

34

83

84

66 Ativos financeiros

0

1

3

2 Outras despesas

16

12

28

8

22

15 Total despesas

655

674

504

755

891

655

(14)

14 3.2 Despesas de funcionamento

As despesas de funcionamento correspondem às despesas consideradas como essenciais para o

funcionamento de um município, tendo sido calculadas com base na despesa corrente, à qual foi

retirada a despesa efetuada com encargos financeiros que constituem uma despesa de

financiamento.

RLVT ‐ Despesas de funcionamento dos municípios, por NUTS III, 2011 (€) RLVT GL PS LT MT O Despesas com o pessoal 843.339.200,14 476.022.371,04 175.721.589,55 63.520.935,43 55.893.098,06 72.181.206,06 Aquisição de bens e serviços 562.681.740,79 329.068.276,97 79.396.717,13 43.902.894,40 46.850.810,13 63.463.042,16 Transferências correntes e subsídios 242.893.455,38 174.624.055,04 23.444.819,99 13.771.333,55 9.918.425,64 21.134.821,16 Outras despesas correntes 34.018.421,02 17.043.081,27 7.708.706,46 2.049.234,70 2.053.537,59 5.163.861,00 Total despesas funcionamento 1.682.932.817,33 996.757.784,32 286.271.833,13 123.244.398,08 114.715.871,42 161.942.930,38 Fonte: DGAL (SIIAL) – informação produzida a partir dos relatórios mapas de Controlo Orçamental da Despesa

Fonte: DGAL (SIIAL) – informação produzida a partir dos relatórios mapas de Controlo Orçamental da Despesa

(15)

15

(16)

16 3.3 Serviço da dívida

As despesas com o serviço da dívida reportam ao conjunto das despesas com encargos financeiros

(juros) e passivos financeiros (amortizações de capital) relativas a empréstimos de curto, médio e

longo prazo.

RLVT ‐ Serviço de dívida municipal, por NUTS III, 2011 (€) RLVT GL PS LT MT O Juros e outros encargos 39.113.935,98 22.114.085,13 4.718.347,87 4.354.811,62 3.616.433,66 4.310.257,70 Passivos financeiros 221.063.917,21 147.803.595,61 22.051.507,60 16.167.778,56 15.429.083,79 19.611.951,65 Total 260.177.853,19 169.917.680,74 26.769.855,47 20.522.590,18 19.045.517,45 23.922.209,35 Fonte: DGAL (SIIAL) – informação produzida a partir dos relatórios mapas de Controlo Orçamental da Despesa

(17)

17

(18)

18 3.4 Investimento Municipal

Na análise do investimento municipal recorreu‐se às rubricas do classificador económico aprovado

pelo POCAL. Atente‐se que o investimento apurado através da prestação de contas dos municípios

não reflete a totalidade dos investimentos realizados pelos mesmos. Isto porque não inclui obras

realizadas por administração direta, o que em certos municípios representa investimentos

substanciais por parte das câmaras e também não inclui investimentos realizados pelas freguesias ao

abrigo de protocolos firmados entre estas e os municípios. Com efeito, estes últimos investimentos

são contabilizados como transferências de capital dos municípios.

RLVT ‐ Investimento municipal por NUTS TTT (2011) (€) RLVT GL PS LT MT O Terrenos 15.119.439,18 10.197.816,65 282.084,78 1.101.065,86 1.568.705,64 1.969.766,25 Habitações 11.397.224,30 8.839.314,40 1.703.880,54 153.871,80 530.180,20 169.977,36 Instalações de serviços 10.387.211,38 1.541.193,79 1.877.239,24 2.199.095,66 3.292.135,61 1.477.547,08 Instalações desportivas e recreativas 15.641.695,80 4.909.438,76 4.841.192,70 2.785.623,95 1.185.660,29 1.919.780,10 Mercados e instalações de fiscalização sanitária 5.402.733,26 943.692,43 1.586.415,00 253.398,91 1.400.663,07 1.218.563,85 Creches 1.954.268,92 160.046,82 638.956,03 961.764,76 18.115,36 175.385,95 Escolas 83.606.400,42 28.755.928,92 8.628.033,74 6.889.704,07 23.644.597,95 15.688.135,74 Viadutos, arruamentos e obras complementares 33.443.223,68 15.962.973,58 6.384.259,33 2.101.020,40 3.579.943,23 5.415.027,14 Sistemas de drenagem e tratamento de águas residuais 4.242.484,36 1.022.301,35 1.326.741,65 1.499.790,38 122.744,61 270.906,37 Iluminação Pública 1.715.588,72 854.699,75 251.305,41 432.683,97 112.382,46 64.517,13 Parques e Jardins 18.304.487,49 10.779.022,28 2.181.423,29 596.404,79 3.704.616,27 1.043.020,86 Captação e distribuição de água 2.507.834,23 33.126,44 1.628.755,98 230.172,33 302.883,53 312.895,95 Viação rural 6.598.104,11 1.795.785,33 4.301.390,36 500.928,42 Sinalização e trânsito 3.343.674,75 1.932.051,90 726.595,36 216.027,56 93.221,70 375.778,23 Infraestruturas para distribuição de energia elétrica 706.422,78 276.047,12 335.772,48 62.691,26 3.438,33 28.473,59 Infraestruturas para tratamento e recolha de resíduos sólidos 830.544,65 539.740,74 211.328,74 8.826,26 44.139,34 26.509,57 Cemitérios 2.311.098,01 1.650.462,58 521.672,86 29.083,50 19.206,53 90.672,54 Outros 93.564.472,96 51.539.540,32 18.156.390,24 10.026.230,06 8.719.661,21 5.122.651,13

Total investimento

311.076.909,00 139.937.397,83 51.282.047,37 31.343.240,85 52.643.685,69 35.870.537,26

(19)

19

(20)

20

(21)

21

(22)

22

(23)

23 4 – Conclusão

Este trabalho desenvolve uma breve caraterização das finanças municipais para a Região de Lisboa e

Vale do Tejo, incindindo a sua análise sobre as NUTS III da área de atuação da CCDRLVT,

respetivamente: Grande Lisboa, Península de Setúbal, Lezíria do Tejo, Médio Tejo e Oeste, reportada

à prestação de contas dos municípios para 2011.

Revelando‐se um trabalho introdutório ‐ as finanças municipais são abordadas apenas numa óptica

orçamental, não patrimonial, não se apresentando também uma análise evolutiva – poderá

perspetivar um futuro estudo, melhor caraterizador das finanças municipais para a RLVT.